Bài giảng TTQT chương 5 phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

I. T ng quan v th

tín d ng
Tín d ng là m t s th a thu n b t k cho dù đ c mô t
hay g i tên th nào, th hi n m t s cam k t ch c ch n và
không h y ngang c a NHPH v vi c thanh toán khi xu t
trình phù h p.

Khi th c hi n ngh a v trong H p
đ ng hai bên th a thu n l a ch n
ph ng th c đ áp d ng.

Ch ng 5.
PH
NG TH C THANH
TOÁN TÍN D NG CH NG T

Vì l i ích c a m i bên, th ng ph i
đàm phán đ quy t đ nh l a ch n
ph ng th c thanh toán nào.

Thanh toán có ngh a là:
a. Tr ti n ngay, nêu tín d ng có giá tr thanh toán ngay
b. Cam k t tr ch m và tr ti n khi đáo h n, n u tín d ng có
giá tr thanh toán tr ch m

Ph ng th c thanh toán tín d ng
ch ng t dung hòa đ c l i ích c a
c hai bên: linh h n c a nó là L/C

1

T

C s thanh
toán là ch ng t

Cam k t không
h y b trong th i
h n c a nó

Thanh toán có
đi u ki n cho
ng i th
h ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT - HQG Hà N i

2

4

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT - HQG Hà N i

C th hóa khái ni m th

TDT là s th a thu n:
 Ngân hàng m th tín d ng theo yêu c u c a
ng i yêu c u m th tín d ng ho c nhân danh
chính mình s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i
th h ng
 Ho c Ch p nh n h i phi u do ng i th h ng ký
phát ho c y quy n cho m t ngân hàng khác ti n
hành thanh toán, ch p nh n, chi t kh u h i phi u
 i u ki n: các ch ng t do ng i th h ng l i l p
và xu t trình ph i phù h p v i các quy đ nh trong L/C.

Cam k t thanh
toán cho ng i
th h ng ch
đ nh

Là l i cam k t
thanh toán ch c
ch n

ng HKT - HQG Hà N i

2. Khái ni m khác

NH NGH A V L/C C A UCP600
T ch c phát
hành L/C là
ngân hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

c. Ch p nh n h i phi u do ng i th h ng ký phát và tr
ti n khi đáo h n, n u tín d ng có giá tr thanh toán b ng
ch p nh n ( i u 2 c a UCP600)

ng HKT - HQG Hà N i

5

3

tín d ng

Th tín d ng (Letter of Credit - L/C) là cam k t thanh
toán có đi u ki n b ng v n b n c a m t t ch c tài
chính (thông th ng là ngân hàng) đ i v i ng i th
h ng L/C
 i u ki n: ng i th h ng ph i xu t trình b ch ng
t phù h p v i t t c các đi u kho n đ c quy đ nh
trong L/C, phù h p v i Quy t c th c hành th ng nh t
v tín d ng ch ng t (UCP)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT - HQG Hà N i

6

1

3. C th hóa khái ni m th

tín d ng

4. Ví d v TTD

Th tín d ng (Letter of credit – L/C), do ngân hàng vi t
theo yêu c u c a công ty nh p kh u hàng hoá
Trong đó, ngân hàng cam k t s tr cho ng i đ c
thanh toán m t s ti n nh t đ nh, trong kho ng th i
gian nh t đ nh v i đi u ki n ng i này th c hi n đúng
và đ y đ nh ng đi u kho n trong th đó.

Quy trình thanh toán b ng th tín d ng

 T ng Công ty XNK Xây d ng (VINACONEX) mua
máy xây d ng t hãng Mishubishi, Nh t B n đ ph c
v ho t đ ng s n xu t kinh doanh.
 Trong h p đ ng th ng m i, hai bên có tho thu n
đi u kho n thanh toán b ng L/C qua Vietcombank.

th c hi n vi c thanh toán này, m t chu trình sau
s di n ra:

(7) Hoàn ti n

Vietcombak

(2) Th

ng HKT - HQG Hà N i

7

Ví d v Th tín d ng
(1) VINACONEX đ n VCB (g i là ngân hàng phát hành L/C) xin m L/C
(2) VCB thông báo cho Misubishi Bank (g i là ngân hàng ti p nh n L/C) k t
qu m L/C và n i dung L/C
(3) Misubishi Bank ki m tra c a L/C, sau đó chuy n nguyên v n n i dung L/C
cho Misubishi Group mà không đ c ghi chú hay d ch thu t b t k chi ti t nào
trên L/C.
(4) Misubishi Group sau khi ki m tra n i dung L/C, n u th y hoàn toàn phù
h p v i nh ng đi u kho n c a h p đ ng và nh ng n i dung đã tho thu n
v i VINACONEX thì giao hàng cho VINACONEX. N u ch a phù h p thì hai
bên s ph i ch nh s a.
(5) Misubishi Group xu t trình cho Misubishi Bank b ch ng t ch ng minh đã
hoàn thành ngh a v giao hàng.
(6) Misubishi Bank ngay l p t c chuy n b ch ng t trên cho VCB.
(7) Sau khi ki m tra chi ti t tính h p l c a b ch ng t th y Misubishi Group
th c hi n đúng quy đ nh c a L/C thì VCB chuy n ti n cho Misubishi Bank

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT - HQG Hà N i

10

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

5. K t lu n t

ng HKT - HQG Hà N i

8

ng HKT - HQG Hà N i

tín d ng

(3)Thông
báo
th tín
d ng

Giao hàng (4)

(8)
Money
(5) Shipping
documents

Misubishi Group
9

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT - HQG Hà N i

9

Case study No.1

khái ni m L/C

 Doanh nghi p s d ng L/C trong th i k đ u quan
h kinh doanh khi các bên ch a hi u rõ nhau.
 Thanh toán qua L/C đ c th c hi n theo nguyên
t c “thanh toán tr c, khi u n i sau”,
 Khi s d ng thanh toán L/C, ph i tuân th UCP
600.
 N u không hi u rõ b n ch t c a th tín d ng,
doanh nghi p không nên s d ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Misubishi
Bank

g i hàng

(1)Gi y
yêu c u
m
tín d ng
th

Vinaconex

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

(6)Ch ng t

11

T p đoàn J.Corp c a Nh t ký h p đ ng nh p kh u gi y mùa đông c a
công ty G c a Vi t Nam. Ngân hàng phát hành L/C là NH Tokyo. Ng i xin
m L/C là J.Corp yêu c u trong b ch ng t đòi ti n ph i có Gi y ch ng
nh n c a ng i mua ch ng nh n là đã nh n hàng t i c ng Yokohama.
M t tháng sau khi m tín d ng, chuy n hàng đã c p c ng Yokohama
đúng th i h n giao hàng quy đ nh c a H , nh ng cty G không th l y
đ c Gi y ch ng nh n trên c a ng i mua.
Ngân hàng m L/C phía Nh t đã t ch i thanh toán b ch ng t đòi ti n
đó. M c dù đã nhi u l n cty G g i v n b n sang cho J.Corp. và NH Tokyo
yêu c u đ c thanh toán nh ng đ u b NH t ch i thanh toán.
Sau h n 1 n m th ng l ng, cu i cùng công ty G m i nh n đ c
thanh toán nh ng đã ph i ch u nh ng t n th t n ng n .
Ph i ch ng L/C là ph ng th c thanh toán đ m b o an toàn nh t cho
ng i XK ?

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng HKT - HQG Hà N i

12

2

6.

c đi m c a giao d ch L/C.

II. UCP v n b n pháp lý quan tr ng
nh t trong giao d ch tín d ng ch ng t

L/C là h p đ ng kinh t hai bên.
 L/C đ c l p v i h p đ ng c s và hàng hóa
 L/C ch giao d ch b ng ch ng t và thanh toán
ch c n c vào ch ng t
 L/C yêu c u tuân th ch t ch quy đ nh c a b
ch ng t
 L/C và tính ch t hai m t c a nó.


PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1.1. NGUYÊN T C S

ng

HKT - HQG Hà N i

13

D NG V N B N PHÁP LÝ C A ICC

V các v n b n do ICC ban hành
Là t p quán

qu c t , không
ph i lu t qu c t

Mang tính ch t
pháp lý tùy ý và
đ ng thu n

Mi n trách cho
các nhà so n
th o v n b n đó

Các bên có qy n
l a ch n nguyên
t c phù h p đ
áp d ng

T p quán th p
nh t trong b c
thang pháp lý

16

14

Tóm t t n i dung v vi c
- Ngày 07/11/2006, Công ty X c a Vi t Nam ký h p đ ng nh p kh u v i Công
ty Galaxy
n
. Theo đó, Công ty Galaxy có ngh a v cung c p cho Công
ty U 3.000 thùng ch a tôm sú v đông l nh không đ u v i 32.400 kg tôm

nguyên li u đông l nh, t ng giá tr 288.090 USD. Ph ng th c thanh toán
L/C. Ngày 08/11/2006, Công ty U m L/C và State Bank of India là ngân hàng
ph c v nhà xu t kh u (Công ty Galaxy).
Ngày 15/12/2006, Hàng v đ n c ng Cát Lái, TP. H Chí Minh. Khi đ n nh n
hàng v i s giám đ nh c a Công ty SGS, Công ty X đã phát hi n th y s n
ph m tôm trong các lô hàng đã giao không b o đ m ch t l ng theo th a
thu n. Trong t ng s 2.999 thùng c a lô hàng tôm nh p kh u, ch có 1.751
thùng tôm nguyên li u đông l nh, s còn l i 1.248 thùng n c đá đóng khuôn
(không có tôm). Tr c s vi c gian l n th ng m i c a Công ty Galaxy, Công
ty X đã nhi u l n c g ng liên l c v i Công ty Galaxy đ gi i quy t v n đ
ch t l ng lô hàng tôm nh p kh u nh ng không nh n đ c b t c ph n h i
nào t phía Công ty Galaxy. Do đó, đ b o v quy n và l i ích h p pháp c a
mình, ngày 17 tháng 01 n m 2007, Công ty U đã kh i ki n Công ty Galaxy t i
Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng v i lý do Công ty Galaxy đã vi ph m h p
đ ng mua bán ngo i th ng ký k t ngày 07 tháng 11 n m 2006.
17

1.GI I THI U V ICC
• Thành l p 10/1919
• Là t p h p nh ng l c l ng kinh t ch
y u nh t c a t ng n c h i viên vào các
y ban qu c gia (National committes)
• Là m t t ch c Qu c t phi chính ph .

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

15

(ti p)
Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng đã ch p nh n th lý h s và gi i quy t v ki n trên c s
nh ng quy đ nh hi n hành d i đây c a pháp lu t Vi t Nam:
- Kho n 2 i u 5 c a Lu t Th ng m i 2005: các bên có quy n th a thu n áp d ng t p quán
th ng m i qu c t n u các t p quán th ng m i đó không trái v i các nguyên t c c b n c a
pháp lu t Vi t Nam.
- i u 51 c a Lu t Th ng m i 2005: n u bên mua có b ng ch ng v vi c bên bán l a d i thì
có quy n t m ng ng vi c thanh toán.
- Kho n 3 i u 2 c a B lu t T t ng Dân s 2005: B lu t T t ng Dân s Vi t Nam đ c áp
d ng đ i v i vi c gi i quy t các tranh ch p có y u t n c ngoài, tr ng h p đi u
c qu c t
mà Vi t Nam ký k t ho c gia nh p có quy đ nh khác thì áp d ng đi u
c qu c t đó.
- i u 19 c a B lu t T t ng Dân s 2005: b n án, quy t đ nh c a Tòa án đã có hi u l c pháp
lu t ph i đ c thi hành và ph i đ c m i công dân, c quan, t ch c tôn tr ng. Cá nhân, c
quan, t ch c có ngh a v ch p hành b n án, quy t đ nh c a Tòa án ph i nghiêm ch nh ch p
hành.
Trong tr ng h p nêu trên, khi ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t (tôm đông l nh),
Công ty X và Công ty Galaxy không th a thu n v c quan gi i quy t tranh ch p và lu t áp
d ng đ gi i quy t tranh ch p. Cho nên, theo t pháp qu c t , lu t và c quan gi i quy t tranh
ch p c a n c n i th c hi n h p đ ng s đ c u tiên vi n d n t i đ gi i quy t tranh ch p
phát sinh. Tr ng h p này, vi c hàng đ c giao t i Vi t Nam là nguyên nhân tr c ti p d n đ n
tranh ch p v thanh toán. Do v y, Tòa án nhân dân có th m quy n t i Vi t Nam s đ c xác
đ nh đ gi i quy t tranh ch p t ho c liên quan đ n hai h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t
nêu trên.
18

3

1.5. UCP600

1.3. Thơng l và t p qn qu c t
là nh ng v n b n pháp lý tùy ý, th hi n:

T tc
các b n
UCP đ u
còn
ngun
giá tr

Ch khi
trong L/C
d n
chi u áp
d ng,
UCP m i
có hi u
l c

Các bên
có th
th a
thu n
trong L/C

N u UCP

xung đ t
v i Lu t
qu c gia
thì dùng
Lu t
qu c gia

Trong
giao d ch
L/C
tr c h t
ph i tn
th L/C,
sau m i
đ n UCP

N i dung c n
b sung cho
phù h p v i
th c ti n
th ng m i

1.4. Tại
sao phải
sửa đổi
UC P

19

Gi i thi u v UCP (ti

 UCP s a đ i l n th
UCP222 s a đ i l n
UCP290 s a đ i l n
UCP400 s a đ i l n
UCP500 s a đ i l n
UCP600 s a đ i l n

p)
nh
th
th
th
th
th

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Kh c ph c
nh ng b t c p
n it ic a
UCP500

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

20

UCP600
Là v n b n t p qn: UCP khơng ph i là v n b n
pháp lý b t bu c mà ch có tính ch t pháp lý tùy ý
 Ph m vi áp d ng: mang tính ch t tồn c u
 UCP 600 có 39 đi u kho n, trong đó:
a. Nh ng đi u kho n mang tính ch t b t bu c
Là nh ng quy đ nh mà các bên liên quan trong th
tín d ng bu c ph i tn th , n u làm trái s khơng
h p l và s m t quy n t ch i thanh tốn ch ng
t (đ i v i NH phát hành, ng i m th tín d ng),
ho c s khơng đ c tr ti n (đ i v i ng i th
h ng, NH chi t kh u)

t 1951
hai 1962
ba 1974
t 1983
n m 1990
sáu 2007

ng

HKT - HQG Hà N i

22

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

23

Gi i thi u v UCP (Uniform Customs and
Practice for Documentary credits) - V n b n
qu c t đi u ch nh ph ng th c thanh tốn
tín d ng ch ng t
 UCP l n đ u tiên đ c cơng b vào n m
1933 do Phòng th ng m i qu c t
(International Chamber of Commerce - ICC) ban
hành.
 ã qua 6 l n s a đ i: 1951, 1962, 1974,
1983, 1995 và 2006. n ph m s 600 có hi u
l c t 01/07/2007 - g i t t là UCP 600.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

21

b. Nh÷ng ®iỊu kho¶n mang tÝnh t ý
lùa chän (option clauses)
 Lµ nh÷ng ®iỊu mµ c¸c bªn liªn quan trong L/C
®­ỵc qun xem xÐt vµ lùa chän ¸p dơng hay kh«ng
¸p dơng, hc bỉ sung thªm c¸c ®iỊu kiƯn ¸p dơng
nh»m ®¶m b¶o qun lỵi vµ nghÜa vơ cđa c¸c bªn.
 Néi dung c¸c ®iỊu kho¶n nµy th­êng quy ® nh:

“trõ khi tÝn dơng qui ®Þnh kh¸c; NÕu ®iĨm nµy kh«ng
ghi râ trong L/C th× ®­ỵc hiĨu nh­ lµ qui ®Þnh trong
UCP600; NÕu tÝn dơng cho phÐp ...”

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

24

4


1.6. Áp d ng UCP
i t ng đi u ch nh:
Th tín d ng và th tín d ng d phòng
UCP600 đi u ch nh TTD khi đã đ c phát hành
cho đ n khi h t h n hi u l c
Hai ch th ch y u c a th tín d ng: Ngân hàng
phát hành và ng i th h ng
 TTD là m t cam k t ch c ch n không th h y b

a.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

25

1.7. D n chi u UCP trong TTD phát hành qua
m ng SWIFT MT700
 SWIFT là gì?
SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication
SWIFT là m t t ch c phi l i nhu n.
M c đích là giúp các ngân hàng trên th gi i (thành viên
c a SWIFT), chuy n ti n cho nhau ho c trao đ i thông
tin cho nhau. M i thành viên đ c c p 1 mã giao d ch
g i là SWIFT code.
Các thành viên trao đ i thông tin/chuy n ti n cho nhau
d i d ng các SWIFT message, là các b c đi n đ c
chu n hóa d i d ng các tr ng d li u, ký hi u đ máy
tính có th nh n bi t và t đ ng x lý giao d ch.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

28

b. Ph m vi đi u ch nh UCP
 Ph m vi đi u ch nh c a th tín d ng d
phòng: UCP600 ch đi u ch nh nh ng n i
dung c a TTD d phòng t ng thích v i quy

t c c a UCP600
 Ph m vi đi u ch nh c a th tín d ng
th ng m i:
Ngoài các th a thu n khác các quy t c c a
UCP600 đi u ch nh t t c các n i dung c a
TTD th ng m i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

26

1.7. D n chi u UCP trong TTD phát hành qua
m ng SWIFT MT700
 Lý do s d ng SWIFT c a các ngân hàng trên th
gi i là d a vào nh ng u đi m c a nó nh :
Nó là m t m ng truy n thông ch s d ng trong h
th ng ngân hàng và các t ch c tài chính nên tính b o
m t cao và an toàn.
 T c đ truy n thông tin nhanh cho phép có th x lý
đ c s l ng l n giao d ch.
 Chi phí cho m t đi n giao d ch th p.
 S d ng SWIFT s tuân theo tiêu chu n th ng nh t
trên toàn th gi i. ây là đi m chung c a b t c ngân
hàng nào tham gia SWIFT có th hòa đ ng v i c ng
đ ng ngân hàng trên th gi i.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

29

c. i u ki n áp d ng

c th hi n trong n i dung c a TTD ph i
d n chi u đ n UCP.

c đi m c a t p quán qu c t : v n b n
sau không lo i b v n b n tr c mà song
song t n t i
 Khi áp d ng c n ghi rõ s ban hành c a
UCP
 eUCP1.1/2007 là ph tr ng c a UCP600,
d n chi u eUCP1.1 đ ng ngh a v i s d ng
UCP600

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

27

III. Gi i thích các thu t ng

v th tín d ng
1. T i sao g i là Tín d ng ch ng t ?

Các bên liên quan
ch giao d ch v i nhau
b ng ch ng t

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Không liên quan
đ n hàng hóa hay
d ch v .

ng

HKT - HQG Hà N i

30

5


2. Các tên g i khác nhau c a th

tín d ng

Ti ng Anh:

Theo ngh a r ng: “tín nhi m” ch
“kho n vay” thông th ng.

Trong ph

Letter of Credit (L/C); Credit; Documentary Credit
(D/C)

+ Là ng
+ Là ng
kh u

Ti ng Vi t:
Tín d ng th ; Th tín d ng; Tín d ng ch ng t

4. Xu t trình và xu t trình phù h p (Presentation)

3.Thu t ng : Credit - tín d ng
không ch là

ng th c TDCT, Ngân hàng đóng vai trò:
i đ i di n cho ng

i nh p kh u.

i b o đ m hàng hóa cho ng

i nh p

ng

HKT - HQG Hà N i

Ng i th h
c ch đ nh



NH đ



ng chuy n giao ch ng t

31

cho NH

c ch đ nh chuy n giao ch ng t cho NHPH

HKT - HQG Hà N i



Ph

34

ng

HKT - HQG Hà N i

32

Xu t trình (ti p)
Ng
Ng

i th h
i th h

ng
ng

B ch ng t
Xu t trình
B ch ng t
Xu t trình

Xu t trình

riêng bi t c a m i l n xu t trình

S t b m t ho c m t s quy t c nh t đ nh
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

33

 Xu t trình (ti p)

NHđC
NHđC

NHXN

NHđC

Remitting
Bank
i th
ng

ng ti n xu t trình

H n chót xu t trình, có gia h n xu t trình không
 Xu t trình m t l n hay nhi u l n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Ng
h
ng

a đi m xu t trình,
Xu t trình cho ai

 Tính

Ng i Xu t trình (Presenter)
 Là ng

i th h ng, ngân hàng ho c m t bên
khác th c hi n xu t trình.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr






Xu t trình (Presentation):
 Ng
i th h ng chuy n giao ch ng t cho NHPH
đ

Xu t trình là gì?
Quy đ nh v xu t trình



L u ý: Dù cách g i th nào nó v n ph i tuân th
khái ni m trong đi u 2 c a UCP600 nói trên

PGS.TS. Hà V n H i - Tr




NHXN

B ch ng t
Xu t trình

NHPH

B ch ng t
Xu t trình

NHXN

B ch ng t
Xu t trình

NHPH

NHPH

35

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

36

6

Xu t trình (ti p)

Xu t trình (UCP600):
Xu t trình ngh a là vi c chuy n giao ch ng t theo
m t tín d ng cho ngân hàng phát hành ho c ngân
hàng ch đ nh ho c các ch ng t đ c chuy n giao
nh th .
Xu t trình phù h p (Complying Presentation)
 Th a mãn đi u ki n, đi u kho n c a Th tín d ng.
 úng theo các đi u kho n đã đ
c áp d ng c a
UCP600 đ i v i TDT đó, tr nh ng gì đã đ c TDT
lo i b ho c đi u ch nh.
Phù h p v i th c hành NH theo tiêu chu n qu c t

a đi m xu t trình (Place of Presentation):
Là đ a đi m c a NH mà t i đó L/C có giá tr TT ho c
chi t kh u
NHPH

Xu t trình
t i

NHXN
NHđC

Xu t trình phù h p và trách nhi m c a Ngân hàng
Các
đi u
kho n

c a L/C

Các K
c a
UCP
đ c áp
d ng

Ph i
phù
h p
đ ng
th i

XU T
TRÌNH
PHÙ
H P

Trách
nhi m
c a

NHPH
Ph i
thanh
toán

NHXN
ph i thanh

toán ho c
chi t kh u
và chuy n
CT cho
NHPH
NH đ c C
N u thanh toán
ho c chi t kh u
thì ph i chuy n
CT cho NHXN
or NHPH

T p
quán
NHTCQ
T (ISBP)

T do
37

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

5.Thanh toán (Honour):
 Tr ti n ngay


Cam k t tr sau và tr ti n khi đ n h n



Ch p nh n h i phi u

ng

HKT - HQG Hà N i

38

7.Th ng l ng thanh toán (Negotiation)
T i sao ph i th
ng l ng thanh toán?


i v i th tín d ng tr ngay
Cách 1. òi ti n NHPH
• Cách 2. òi ti n NH tr ti n t i n
c XK
• Cách 3. òi ti n NHPH b ng đi n
• Cách 4. Th tín d ng đ
c phép th ng l
thanh toán
•

6. Chi t kh u (Negotiation):
Là vi c NHđC mua các HP (Ký phát đòi ti n
NH khác) và/ho c các ch ng t xu t trình phù h p
b ng cách ng tr c ho c đ ng ý ng tr c ti n
cho ng i th h ng


40

i v i th



ng

tín d ng tr ch m

•

Công đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m

•

Công đo n nh thu HP khi đ n h n
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

41

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

39

8. Xác nh n (Confirmation)
 Ng i th h ng không tin s cam k t tr
ti n c a NHPH
 Cam k t ch c ch n, không h y b c a NH
khác
 Cam k t có đi u ki n và đ c l p
9. Ngân hàng xác nh n (Confirming bank)
Trách nhi m gi ng NHPH
 Có th là NHTB, ho c NH th ba
 N u không ph i là NH ph i có s ch p thu n
c a ng i th h ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

42

7


10.Th ng l ng thanh toán (Negotiation)
 N i dung c a th
ng l ng thanh toán
Chi t kh u h i phi u



i v i th tín d ng tr ch m
•

Công đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m

•

Công đo n nh thu HP khi đ n h n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

11. Ngân hàng ch đ nh (Nominated Negotiation)
 Là ngân hàng đích danh có tr s t i qu c gia không
có NHPH
 Các n i dung y quy n:
 Thanh toán cho ng
i th h ng
 Th
ng l ng thanh toán
 Ch p nh n thanh toán
 Ki m tra ch ng t
 Thanh toán d n v sau
 Ti p nh n ch ng t
 Chuy n nh

ng TTD

43

Các đ nh ngh a và gi i thích (ti p)

44

Available: L/C có giá tr t i…

ng

HKT - HQG Hà N i

Payment L/C
L/C at sight

Usance L/C

defered L/C

46

ng

HKT - HQG Hà N i

45

L/C

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

HP ký phát đòi ti n NH đ
ch đ nh

acceptance L/C

Ngân hàng cam
k t thanh toán
không b ng h i
phi u (không có
HP)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

14. Phân bi t Payment L/C và Negotiation L/C

13. Phân bi t defered L/C và acceptance L/C

- L/C có giá tr t i: L/C is available with by….
Available: L/C có giá tr thanh toán (Honour)
ho c chi t kh u t i NHPH, NHXN, NHđC )

12. TTD là m t cam k t không h y b
 NHPH m t TTD ch có th là TTD không th h y b
 TTD không ghi t “Không th h y b ” v n đ
c hi u

là “Không th h y b ”
 Cam k t ch có giá tr trong th i h n hi u l c TTD
 M i s a đ i ph i có s đ ng thu n c a các bên

Ngân hàng cam
k t thanh toán
b ng ch p nh n
h i phi u

ng

HKT - HQG Hà N i

47

Negotiation L/C
c

HP ký phát đòi ti n NHPH

NHđC ghi n tài kho n
NHPH sau khi thanh toán
cho ng i th h ng

NHPH ghi có cho NHđC sau
khi nh n đ c đi n đòi ti n

NH tr ti n g i là Paying
Bank

NH chi t kh u g i là
Negotiation Bank

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

48

8


III. Hình th c c a th

15.Phân bi t Negotiation và Discount

i t ng
mua bán

Negotiation

Discount

H i phi u/
B ch ng t

Gi y t có giá

Giá tr
thanh tốn

T i đa b ng th giá

i u ki n
mua bán

Có truy đòi ho c
mi n truy đòi

Phát hành
b ng th
Hình th c
c a th tín
d ng

Tr ti n b ng
th giá
Mua đ t, bán đ t

49

Ba m i quan h h p đ ng trong
Phát hành Th tín d ng

Sale
Contract
-H 1

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

 S d ng đi n tín đ chuy n n i
dung cho NHTB.
 NHTB khơi ph c b ng v n b n và
chuy n cho ng i th h ng
 Ph ng ti n đi n tín:TELEX, SWIFT
 T c đ nhanh, chi phí cao

1. Ng

i u c u m

Th

tín d ng

2. Ngân hàng phát hành th

tín d ng

3. Ngân hàng thơng báo
4. Ng

i th h

ng th

tín d ng

 Ph n l n b ng đi n và m t ph n
b ng th
 Do đi u kho n c a L/C q dài
ng

HKT - HQG Hà N i

i u c u m

50

Th tín d ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

1. Ng

Ng i u c u NH phát hành m t TTD đ
cam k t tr ti n cho m t ng i khác v i
đi u ki n ph i xu t trình ch ng t phù h p
V i đi u ki n và đi u kho n c a th tín
d ng

Issue L/C
-H 3

Nhà Nh p kh u

Phát hành
h nh p

1. Ng

Ngân hàng phát hành
Application
for L/C
-H 2

Phát hành
b ng đi n

IV. C á
c bên tham gia
trongphươngthứ
c thanh toá
n
tín dụngchứ
ngtừ

tín d ng

Th tín truy n th ng
 Giám đ c NH Ký và đóng d u
 G i qua đ ng chuy n phát nhanh
cho ng i th h ng
T c đ ch m, chí phí th p

ng

i u c u m

Applicant
for L/C

HKT - HQG Hà N i

Th

Là bên
mà L/C
đ cm
theo u
c uc a
h .

51

tín d ng (ti p)

Trong
TMQT
th ng
là ng i
NK

Nhà xu t kh u

ng

HKT - HQG Hà N i

52

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

53

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

54

9


NHPH
ng

2. Ngân hàng phát
hành th tín d ng
(Issuing Bank)

n

Phát hành Th

c

i nh p kh u

NHPH

n

Ngân hàng PH
n c
ng i NK

c

tín d ng

n

c ng

(2) L/C

Ngân hàng thông
báo n c
ng i XK

(1)
Gi y đ
ngh
m L/C

th ba

NHPH n c
ng i xu t kh u

Ng

i NK

Chi nhánh NH
n c NK

tín d ng

n

(2)
Yêu c u
PHL/C

c ng

i xu t kh u

H p đ ng
mua bán

Ng

(3) Phát hành L/C

Gi y đ
ngh m
L/C

NHTB c a
ng i XK
(4)Thông báo L/C

Ng

i NK

H p đ ng
mua bán

Ng

i XK
58

n

NHPH

c th
ba

n

c th

Ng

i XK

ba

Ngân hàng thông
báo n c XK

(3)
L/C

(4)

Gi y đ
ngh m
L/C

Thông
báo L/C

H p đ ng
mua bán

i NK

Ng

i XK

56

(Advising Bank)

(1)

(2) Gi y
yêu c u
m L/C

tín d ng

(1)

Thông
báo L/C

3. Ngân hàng thông báo Th tín d ng

Ngân hàng
PH m

Ngân hàng PH

n c NK

(3)

55

Phát hành Th

Phát hành Th

i nh p kh u

ng

HKT - HQG Hà N i

3. NH Thông báo Th
Th

Ngân hàng phát hành tr c ti p TTD
cho ng i th h ng.(vì sao?)
NHTB: NH đ c y quy n thông
báo TTD.
NHTB là đ i lý c a NHPH xác minh
tính chân th c b ngoài c a TTD (ch
ký ho c Keytest)
 Tr ng h p NHTB không có quan
h v i ng i th h ng, TTD thông
báo qua NH khác
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

57

tín d ng (ti p)

ng là NH
i lý c a
NHPH

Th c hi n thông báo L/C

Cho ng

59

i Th h

ng

60

10


4. Ng

XÁC NH N L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHXN

i Th h ng Th tín d ng
(Benneficiary of L/C)

Ng i đ c
h ng
quy n l i và
th c hi n
các ngh a v
quy đ nh
trong TTD

Trong TTD
chuy n
nh ng: Có
ng i th
h ng th
nh t, Ng i
th h ng
th hai

5. Ngân hàng xác nh n
(Confirming Bank)

Không có
ng i th
h ng th
ba.

Xác nh n L/C:
 Là cam k t ch c ch n, không h y ngang c a m t NH b
sung vào s cam k t c a NHPH đ TT hay CK BCT.
L/C XN đ c b o đ m TT hai l n.

 Khi nào thì c n xác nh n L/C?
 Quy t c ch n NHXN?
Trách nhi m c a NHXN?
 Xác nh n (không h y ngang) và b o lãnh (d phòng)?
Quy đ nh t i i u 8 UCP 600

Là NH b sung s xác nh n c a mình vào
L/C theo yêu c u ho c theo s
y quy n
c a NHPH

Trong TMQT
ng i th
h ng TTD
th ng là
ng i XK

61

XÁC NH N L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHXN (2)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

62

CH

6. Ngân hàng đ c ch đ nh
(Nominated Bank)

NHXN c n xem xét?
- L/C ph i d n chi u UCP600.
- Ph i đ c NHPH yêu c u.
- NHPH và n c nhà NK ph i tín nhi m, n đ nh.
- S ti n quá l n.
T ch i xác nh n:
- Yêu c u ký qu 100%
- Tuyên b không s n sàng xác nh n L/C.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

HKT - HQG Hà N i

63

NH VÀ TRÁCH NHI M C A NHđC

Ch đ nh:
- Là vi c NHPH ch đ nh m t NH khác thay m t mình th c
hi n vi c TT ho c chi t kh u BCT.

- Là NH t i đó, L/C có giá tr thanh toán

ho c là b t c ngâ hàng nào n u L/C có
giá tr t do.
- B t k NH nào c ng ph i ch đ nh m t
NH thanh toán ho c quy đ nh L/C có giá
tr t do

- B t k L/C nào c ng ph i ch đ nh m t NH đích danh hay có
giá tr t do.
+ Available with Issuing bank by...
+ Available with Confirming bank by...
+ Available with Nominated bank by...
+ Available with Any bank by...
- M t L/C có giá tr t i NHđC

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

64

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

65

thì c ng có giá tr t i NHPH.
66

11


CH

V. QUY TRÌNH TH C HI N PH

NH VÀ TRÁCH NHI M C A NHđC

NG TH C THANH TOÁN

TÍN D NG CH NG T
Ngân hàng bên mua
Issuing/Opening
bank/Payment bank

Notice bank

(8) Tr ti n

g i hàng

Ng

(Money)

(5) Shipping
documents

Giao hàng (4)
(shipment of good)

Ch ng t

i nh p kh u

(importer/Buyer/applicant

(3)Thông báo
th tín d ng

Ng

Ngân hàng thông báo

(6)Ch ng t g i hàng
(shipping document)

Gi y yêu c u
m th tín d ng

2/ Quy trình thanh toán L/C.

(1) Documentary
credit applicant

1/ Quy trình m L/C

(7) Hoàn ti n

(Reimbursement

(2) Th tín d ng
(letter credit)

(9) Ch ng t hàng hoá
(shipping document)

G m hai quy trình l n:
(10) Hoàn ti n
(Reimbursement)

Trách nhi m c a NHđC :
1. Trong 5 ngày làm vi c ph i Q xem X.trình có phù h p?
2. Vi c NHđC th c hi n y quy n là tùy ý.
3.
i v i L/C Usance hay Deferred: NHđC đ c phép tr ti n tr c
hay CK h i phi u.
4. Vi c ch ti p nh n, ki m tra và chuy n ch ng t không t o nên b t k
trách nhi m nào đ i v i NHđC
5. Sau khi đã TT hay CK thì ph i chuy n BCT cho NHPH.
6. N u X.trình không phù h p thì t ch i TT hay CK BCT và ph i g i m t
TB (đ c l p) cho ng i xu t trình, đ ng th i g i tr l i BCT cho ng i
xu t trình.
Trách nhi m c a NHđC đ c quy đ nh tài i u 12 UCP 600

i xu t kh u

(Seller/ Beneficiary)

Ký k t h p đ ng (0)
(contract)
67

ng

HKT - HQG Hà N i

ng

HKT - HQG Hà N i

1. Quy trình m

Trình t
(0) Hai bên Mua, Bán bán ký h p đ ng mua bán
(1) Ng i mua, d a vào h p đ ng, làm đ n xin m L/C.
(2) Ngân hàng m th tín d ng.
(3) NH Thông báo cho ng i XK
(4) Ng i bán n u ch p nh n thì giao hàng.
(5) Sau khi giao hàng, ng i bán l p ch ng t thanh toán
(6) NHTB chuy n ch ng t cho NH m L/C.
(7) NH m L/C ki m tra ch ng t n u phù h p thì T/thanh
(8) NHTB ghi có cho ng i XN
(9) Ngân hàng m L/C ghi n ng i NK
(10) NH m L/C chuy n giao ch ng t cho ng i NK.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

69

68

69

Quy trình m L/C

L/C

Ngân hàng
m L/C

B

70

c1

L p gi y đ ngh m

B

c2

M th

B

c3

Thông báo th

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

(2)

Ngân hàng
thông báoL/C

L/C

(1)

L/C

Gi y đ
ngh m
L/C

(3)
Thông
báo L/C

tín d ng
Ng i xin
m L/C

tín d ng

HKT - HQG Hà N i

71

Ng i th
h ng L/C

H p
đ ng
mua bán

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

72

12


(ti p)

Citigroup (1) APPLIACTION FOR L/C

B c 1 – C n c vào h p
đ ng mua bán ngo i th ng

(ho c đ n đ t hàng).

Available with
฀ Nominated Bank
฀ Issuing Bank
฀ any Bank
By ฀ sight payment/ ฀ negotiation/
฀ acceptance/ ฀ deferred payment

฀ Drafts not required
฀ Drafts required
฀ At sight/
฀ At...days after date of (฀ B/L ฀ invoice) drawn
for
on ฀ Issuing bank/ ฀ Other
฀ full invoice value of goods ฀ % invoice value
of goods
Patial Shipments
฀ Allowed
฀ not allowed

Amount in Words

Loading on Board/Despatch/taking in
charge/Delivery
At/from
Not later than
For transportation to

Allowance of Variance in credit amount:+/- %

Goods (brief description without excessive detail)

a ppl ic at io n f o r ir r evo c abl e do c ument ar y c r edit (c r e dit )
To:
c it ibank, NA., Br anc h
1 s t f l o o r , 17 n g o q uyen s t r eet , h o an kiem dist r ic t , h ano i, viet nam ("c it ibank")
Date of this Application:........................................................
We request you to issue your irrevocable documentary credit for our account in accordance with the
instructions below (mark (X) where appropriate)

Ng i nh p kh u l p gi y
yêu c u m L/C g i đ n NH
ph c v mình đ yêu c u NH
m m t L/C cho ng i Bán
hay ng i XK h ng.

Applicant (Name and Address)

Beneficiary (Name, Address and Phone/Fax No.)

Form of credit
฀ Transferable
฀ Revolving

Credit Number

Amount in Figures

CCY Cod

Trade Terms as per
INCOTERMS 1990/2000
฀ FOB ฀ CFR ฀ CIP
฀ Others (please specify)

Contract Person
Advising Bank (Citibank, N.A. Branch if not specified)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

73

Advising Bank SWIFT Code:

(ti p)

Date of Expiry (ddmmyy):
Place of Expiry of this Credit (where docs
must be presented)
74

(ti p)

Documents required

฀ full set/

Issued in

฀ 2/3 original/

Clean on board

฀ Other

Consigned to the order of

฀ Issuing bank/ ฀ Shipper, endorsed in blank,

Marked "Freight

฀ Prepaid/

฀ Collect" and "Notify ฀ Applicant/ ฀ Other

฀ Marine/ ฀ Air insurance Policy or certificate in duplicate in negotiable form and blank endorsed
for 110% of CIF value with claim payable at destination in the same currency as the draft, covering
Institute Cargo Clause A, Institute Strikes and Civil Commoditions Clauses, Theft, Piferage and
Non-delivery Clauses.



Vi t đúng n i dung theo m u

Period for Presentation

after transport doc. but
within DC validity (=21 days unless otherwise stated)

We hereby agree that this application
and the opening by you of this Credit
shall be subject in all respects to the
terms and coditions attached hereto.



Cân nh c các đi u ki n ràng bu c ng
tr ng các K c a H p đ ng

Please debit an amount equal to
of the Credit amount
from our account no.
with you as our prepayment for
any of our obligations under the Credit as well as any
interest, fees, and charges that you may charge relating to
this Credit.

i XK

 Tôn


S b n t i thi u :02



Là c s pháp lý đ gi i quy t tranh ch p v i NH

Cofirmation Instructions ฀ Not required ฀ Required
(Charges are for account of ฀ Beneficiary/฀ Applicant

Credit to be established by
฀ Full teletransmission
฀ Courier

For CFR or FOB Shipment, insurance to be covered by ฀ Ultimate buyer ฀ Applicant
฀ Insurance Co.......)

Nh ng đi m c n chú ý:
In case of query please telephone No.....
And ask for Mr/Ms...............................

Charges
All bank charges outside Vietnam are for account of
฀ Applicant
฀ Beneficiacy

฀ Certificate of origin in......and....... copies issued by...........
฀ Other documents (please specify):

(฀ Cover Note no.

75

Additional Conditions

฀ Signed commercial invoice in.......original and......Copies
฀ Transport document (select one) ฀ Marine ฀ Air ฀ Multimodal ฀ Other

Transhipment
฀ Allowed
฀ not allowed

76

฀ Air mail

Company's Stap and Authorised
Signature(s)
of Applicant

77

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

78

13


Nh ng ch ng t g i kèm:
- Gi y phép kinh doanh XNK

- Gi y phép nh p kh u (Quota-n u có)
- H p đ ng th ng m i.
- Ph ng án kinh doanh.

B c 2 (l u ý)
- Chính NH m L/C là ng i thanh
toán cho ng i th h ng khi h
th c hi n đúng quy đ nh trong L/C.
=> NHPH c n đánh giá kh n ng
KD, hi u qu NK và kh n ng tài
chính c a ng i NK

B c 2 – C n c vào yêu
c u m L/C, n u đ ng ý NH
trích tài kho n c a đ n v m
tài kho n tín d ng (ho c ký
qu theo t l quy đ nh), m
L/C cho ng i XK th h ng.

- L/C do NHPH l p ch
do ng i NK l p.

79

80

H P

NHPH làm nh ng gì v i L/C?

Phát
L/C

(5) T ch i TT n u
x.trình kh. phù h p

NHPH ti p nh n đ n m

Yêu c u s a Sau khi
đ n m L/C s a đ i

HKT - HQG Hà N i

NH xem xét:
- H TM
- N i dung đ n
- Kh n ng TT c a KH
- Yêu c u ký qu ...

LC

Quy t đ nh
m L/C

M b ng th :
- Theo m u
- 2 ch ký
H n ch :
- Ch m
- M t an toàn

- ít dùng

ng

LC (form)

hành

(3) Tu ch nh or
h y L/C (n u có)

(6) Thanh toán và
k t thúc h s L/C
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

NG M I

Nhà NK làm đ n m

N

(4) Nh n và k.tra
b ch ng t

NG TH

81

.

(1) Ti p nh n và k.tra
h s m L/C
(2) Phát hành L/C

không ph i

82

T ch i
m L/C

Nh ng đi m c n chú ý:
- Ngân hàng c n ki m tra ph ng án kinh
doanh c a ng i nh p kh u
- Kh n ng tài chính c a ng i nh p kh u.

M b ng đi n:
- Telex
- Swift

Telex:
Ít nh t m t NH
không là
TV c a Swift

Swift: Dùng ch y u
- M : MT 700/701
- S a đ i: MT 707
- ...
83

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

84

14


N i dung c a Th tín d ng:
1) S hi u, đ a đi m và ngày m L/C.

N i dung c a Th tín d ng:
9) N i dung v v n t i, giao nh n hàng hóa.

2) Lo i L/C

10) Các ch ng t
trình.

3) Tên và đ a ch c a nh ng ng

i liên quan

mà ng

M U L/C

Appl/Serv = Mesg Creation
RP & Ft = _MP_creation
Date/Time = 08/06/06 09:57:09

i xu t kh u ph i xu t

11) Cam k t tr ti n c a ngân hàng m L/C

4) S ti n c a L/C

Text
=
27: Sequence of Total
1/1
40A: Form of Documentary Credit
IRREVOCABLE
20: Documentary Credit Number
03Q2306A00030080
31C: Date of Issue
060623
31D: Date and Place of Expiry
070601 IN THE NETHERLANDS

12) Nh ng đi u ki n đ c bi t khác
13) Ch ký c a NH m L/C

5) Th i h n hi u l c c a L/C
6) Th i h n tr ti n c a L/C
7) Th i h n giao hàng
8) i u kho n v hàng hóa

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

85

(ti p)

ng

HKT - HQG Hà N i

86

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

87

M U L/C (ti p)

50: Applicant
HONGHA COMPANY
LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG,

VIETNAM
TEL/FAX: 84.31.850651/549
59: Beneficiary - Name & Address
/33.53.28.121
ALL PUMPS HOLLAND B.V
ADD: P.O. BOX. 41 4140 AA LEERDAM,
THE NETHERLANDS
TEL: (0031) - 345 - 621344
32B: Currency Code, Amount
Currency
: EUR (EURO)
Amount
:
#254800,#
41A: Available With…By… - BIC
RABONL2U
RABOBANK NEDERLAND
(AND ALL MEMBER RABOBANKS)
UTRECHT NL

42C: Drafts at…
SIGHT
42A: Drawee - BIC
MSCBVNVX
MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK HANOI VN
43P: Partial Shipments
ALLOWED BUT NOT OVER 03 LOTS
43T: Transhipment
ALLOWED
44A: On Board/Disp/Taking Charge at/f

ANY PORT IN EUROPE
44B: For Transportation to…
HAIPHONG PORT, VIETNAM

B c 3. Nh n đ c L/C t
NH m , NH thông báo ti n
hành ki m tra và chuy n L/C
d i d ng “nguyên v n” cho
ng i XK.

44D: Shipment Period
+ FOR 1ST SHIPMENT AND 2ND
SHIPMENT: LATEST 060701
+ FOR 3RD SHIPMENT: LATEST 070101
BUT NOT BEFORE 061215
+ FOR 4TH SHIPMENT: LATEST 070501
BUT NOT BEFORE 070415

BY NEGOTIATION
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

88

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

89

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

90

15


THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB
b/ Thông báo s b (Pre-advised):

T i sao ph i thông báo L/C qua NH:
- M c đích TB L/C qua NH?
- Quy t c xác minh tính chân th t L/C?
Quy t c ch n NHTB:
1/ NHTB luôn ph i do NHPH ch đ nh.

2/ Là NH c a nhà XK, là CN hay
i Lý c a NHPH.
3/ C s ch đ nh:
- Theo đ ngh trong
n.
- N u trong đ n không th hi n
4/ L/C và s a đ i L/C ph i đ c TB qua cùng m t NH.
5/ NHTB th nh t và NHTB th hai.

Quy t c TB L/C:
a/ L/C có giá tr th c hi n:
- B ng th
c ch ký.
-B
c khóa mã ho c Swift code.
N u không có ghi chú gì thêm, thì các L/C nh v y luôn có giá
tr th c hi n. N
n xác nh n b ng th , b
n
g
gì.

n XN b ng th m

n th c hi n.

c/ TB vô hi u:
- Khi nào TB là vô hi u?
K

c tính chân th t.

- NH ph i làm gì khi nh

.NHTB

và
NHđC
làm
nh ng
gì
v i
L/C?

NHTB

(2) Ki m tra tính
chân th t L/C
(3) Nh n, k.tra
b ch ng t XK

.

Không phù h p

YC tu ch nh or
h y L/C (n u có)

Không phù h p

YC ch nh s a
ch. t (n u có)

(4) Xu t trình
C.t t i NHPH
(5) Báo có
cho nhà XK

94

c TB vô hi u?
93

(1) Nh n L/C
t NHPH

d/ Trách nhi m ki m tra tính chân th t L/C c a NHTB:
-N
c?
- N u các ch th không hoàn ch nh, không rõ ràng?
- Khi nào thì L/C có hi u l c th c hi n?
e/ Trách nhi m chuy
TB
KH
- NHTB không ch u trách nhi m CK hay TT.
- Không ch u trách nhi m d ch, gi i thích thu t ng chuyên
môn.
@ Trách nhi m c NHTB
nh t
u 9 UCP 600

(trang 545)

HKT - HQG Hà N i

V

- M i quan h gi a TB s b và L/C?

92

THÔNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB

ng

n chân th t và có ghi chú:

+ M i chi ti t g i sau.

+ Có ghi chú là vô hi u.

91

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

- N u L/C chuy n b

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

.

Thông báo

Nh n L/C(s a đ i)

L/C

Ki m tra chân th t L/C
Có nghi ng ,
kh. đúng, kh. rõ.

- Th : Signature
- Telex: testkey
- Swift: Swift code

Chân th t

TB b n sao
cho nhà XK

TB cho
NHPH làm rõ

Không xác
minh đ c

Chân th t

Chuy n L/C cho
ng i h ng

H y L/C
ng

HKT - HQG Hà N i

95

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

96

16


Ti p
nh n,
Thanh
toán
B
ch ng
t

NGÂN HÀNG PH C V

- Các tr

NHÀ XK

Nh n b ch ng t
Là NH đ

c ch đ nh

Phù h p

Không phù h p

NH xác nh n (ph i)

NH đ

c ch đ nh ≠ (n u)

• Thanh toán
• Ch p nh n H i phi u
• Chi t kh u
• Ch p nh n không H i
phi u

• Thanh toán
• Ch p nh n H i phi u
• Chi t kh u
• Ch p nh n không H i
phi u

G IB

CH NG T

VCB

Thông báo
L/C

2. Quy trình thanh toán L/C
Ng

NH m
L/C

L/C

NH thông báo
th nh t

Thông
báo L/C

VCB

Thông
báo L/C

Ch ng t
hoàn h o

Ch ng t
không
hoàn h o

NH m
L/C

(6)Ch ng t g i hàng

i th
ng

L/C

VCB

Ngân
hàng
thông
báo th
hai

Thông báo
L/C

Thông
báo L/C

Ng
h

c4

Giao hàng

B

c5

L p b ch ng t thanh toán

B

c6

B

c7

Thanh toán c a NH m th tín d ng

c 8,9

Đ i soát c a các bên liên quan

Ki m tra b ch ng t

i th
ng

B

Ng

(8) Thanh tóan

(4) Giao hàng

98

99

C s đ ki m tra:
- H p đ ng TMQT đã đ

B c 4. Ng i XK khi nh n
đ c L/C do NH thông báo
g i đ n s ti n hành ki m tra
và đ i chi u v i H , n u
đ ng ý thì ti n hành giao
hàng. N u không đ ng ý thì
đ ngh tu ch nh L/C

Ngân hàng thông báo

(5) Ch ng t g i hàng

(9) Ch ng t hàng
hoá

(10) Hoàn ti n

i nh p kh u

Ng
h

B

ĐÒI TI N NHPH

(7) Hoàn ti n

Ng

ng

XK hoàn thi n ch ng t

97

Ngân hàng bên mua

i th h

c ch đ nh

Giúp nhà XK ki m tra, hoàn
thi n B ch ng t

Ki mt ra ch ng t

L/C

NH m L/C

Không là NH đ

ng h p thông báo L/C c a VCB

- Ng i ki m tra là ng
chu n b th c hi n
C s

c ký gi a các bên
i n m ch c h p đ ng đang

pháp lý:

- UCP600, ISBP.
N i dung:
- Không m h , t i ngh a
- Không m u thu n gi a các đi u kho n
- Yêu c u không quá cao

i xu t kh u

100

100

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

101

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

102

17


Nh ng n i dung c n ki m tra:
- Th i gian m L/C.

i) Ki m tra th i gian m L/C:
- Ng i NK có yêu c u m L/C theo th i gian quy
đ nh trong h p đ ng không => b c đ u đánh giá
vi c ch p hành H c a ng i NK

- Ngân hàng m L/C
- Lo i L/C

do ng

- B ch ng t thanh toán

v) Ki m tra đ a đi m h t hi u l c c a L/C
- a đi m h t hi u l c L/C có phù h p v i H

ng

HKT - HQG Hà N i

- Giao hàng t ng ph n, s l

ng m i chuy n

- Giao hàng t ng ph n s l

ng m i

i NK ch u

- Quy đ nh th i h n giao hàng rõ ràng
-Th i h n giao hàng ph i quy đ nh “h p lý”

103

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

104

- Quy đ nh trên b m t ch ng t
- Th i gian g i ch ng t
cho ng i mua

ng

HKT - HQG Hà N i

105

B c 5. Sau khi hoàn thành
ngh a v giao hàng, ng i
XK l p b ch ng t thanh
toán theo đúng các đi u
kho n L/C và xu t trình cho
NH thông báo đ yêu c u
thanh toán (ph l c: th yêu
càu thanh toán hàng xu t)

không có giá tr thanh toán

x) Ki m tra quy đ nh v hàng hóa
- i u ki n giao hàng

nên ch p nh n giao hàng t ng ph n nh ng

s l ng chuy n sau ph thu c vào vi c ch p nh n
hàng c a chuy n tr c

-Không

-

viii) Ki m tra quy đ nh cách v n t i:

a đi m g i hàng, nh n hàng

- i u ki n v hàng hóa

- Cho phép chuy n t i hay không

- i u ki n đ c bi t khác

HKT - HQG Hà N i

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ix) Ki m tra quy đ nh v ch ng t
- S lo i ch ng t , s l ng m i lo i

l n nh nhau

ng

không

vi) Ki m tra th i h n giao hàng

i u ki n đ c bi t khác

vii) Ki m tra quy đ nh cách giao hàng:
- Giao hàng t ng ph n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

- Ngày h t hi u l c c a L/C ph i “h p lý”

- N u L/C xác nh n, phí xác nh n ph i

a đi m g i hàng, nh n hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

iv) Ki m tra ngày h t hi u l c c a L/C

- Lo i L/C m có theo th a thu n không
- Thông th ng là IRREVOCABLE

- Tr giá c a L/C
- i u ki n giao hàng

- i u ki n v hàng hóa và

- Có s d ng dung sai đ i v i s ti n không

ii) Ki m tra lo i L/C:

- Ngày và đ a đi m h t hi u l c

-

iii) Ki m tra s ti n L/C
- Lo i ti n đúng theo h p đ ng (USD,EURO,JPY…)

106

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

107

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

108

18


Quy trình thanh toán t i ngân hàng m L/C:

Quy trình thanh toán t i ngân hàng ch đ nh

(7) Hoàn ti n
Ngân hàng bên mua (m
L/C)

(8) Thanh toán
Ngân hàng ph c v ng
XK

(6)Ch ng t g i hàng

i

(Ngân hàng thông báo

(7) Ch ng t

g i hàng

(Ngân hàng ch

(5) Ch ng t
g i hàng

i

Các nhóm ch ng t xu t trình:
Nhóm ch ng t tài chính: H i phi u ho c hóa đ n

nh)

(5) Ch ng t
g i hàng

(9) Tr ti n và
nh n ch ng t

(8) Tr tri n

(9) Tr ti n và nh n
ch ng t

Ngân hàng ph c v ng
XK

Ngân hàng bên mua (m
L/C)

Nhóm ch ng t
v n t i, b o hi m, giao nh n:
Ch ng t v n t i, gi y ch ng nh n b o hi m, gi y
thông báo giao hàng

(6)
Chi t
kh u

ch ng t th ng m i: Hóa đ n th ng m i,

gi y ch ng nh n s l ng, tr ng l ng, ch t l ng,
ki m nghi m, b ng kê khai hàng hóa, gi y ch ng
nh n xu t x ...

Nhóm
Ng

i nh p kh u

(ng

i xin m L/C)

Ng

Giao hàng (4)

i xu t kh u

(Th h

ng L/C)

Ng

i nh p kh u

(ng

i xin m L/C)

Giao hàng (4)

Ng

i xu t kh u

(Th h

ng L/C)


109

110

N m cách đòi ti n trong th
Th yêu c u đòi ti n theo th tín d ng
Kính g i:……………..
Chúng tôi xu t trình ch ng t thanh toán hàng xu t kh u đ n
Quý NH đ g i đòi ti n NHPH LC s …… ngày PH.
i u ki n tr ti n: At sight
S ti n h i phi u:……………………….
B ch ng t g m:……………………….
S ti nt hu đ c đ ngh Quý NH ghi vào tài kho n…… t i
Ngân hàng……
K toán tr

NH ký nh n
Nh n lúc… . gi

Ngày… … ..… …

ng

Đ i di n Ngân hàng… … ..
(Ký ghi rõ h tên)
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Th tr
K

nv
u)

(6)
TT

Đ i di
nv
Giao ch ng t
ng

HKT - HQG Hà N i

Ng

112

(5)
XT

CT

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary)

NHPH
(Issuing Bank)

(7) L/C quy đ nh TT t i NHTB

(4) Giao hàng
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

Ng

ng

tín d ng

HKT - HQG Hà N i

N m cách đòi ti n trong th

UQTT

(2) L/C quy đ nh TT t i NHTB

yêu c u đòi ti n theo th
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

tín d ng

1. òi ti n NHTB
 NHPH y quy n cho NHTB tr ti n cho ng
i th h ng
 Không lo i b trách nhi m (tr ti n) cu i cùng c a NHPH

c th hi n trong LC b ng câu: Availble with advising
bank by payment – TTD có giá tr thanh toán t i NHTB)
NHTB
(Paying Bank)

Th

111

tín d ng

2. òi ti n NH th ba
NHTB đ c UQ ki m tra ch ng t
 NHTB xu t trình 01 HP đòi ti n NH th 3
 Ch ng t và 01 HP g i NHPH
 Do NHPH không m TK NOSTRO t i NHTB

c th hi n trong LC b ng câu: Availble with the

Bank A by Payment-TTD này có giá tr thanh toán t i
NH A)


i nh p kh u
(Importer)

HKT - HQG Hà N i

113

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

114

19


Quy trình đòi ti n NH th

ba

N m cách đòi ti n trong th

Ngân hàng A
(Paying Bank)

3. Th ng l ng TT t i n c ng i th h ng
 Nhà XK th
ng l ng v i NHđC đ bán HP ho c th
ch p b ch ng t đ vay v n

c th hi n trong LC b ng câu: Availble with anybank
by negotiation, TTD có giá tr thanh toán t i b t c NH nào)

(2) UQTT
(6)
01
HP

(7)
TT

(3) Cam
k t
hoàn
(2) L/C quy đ nh TT t i NHTB

NHTB
(Advising Bank)
(5)
XT
CT

(7)
TT

Ng

NHPH
(Issuing Bank)

(6) 01HP+CT g i NHPH

Ng

(4) Giao hàng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

i nh p kh u
(Importer)

HKT - HQG Hà N i

N m cách đòi ti n trong th

Ng

(5)
XT
CT

(3)
TB

LC

i th h ng
(Beneficiary

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

ng

HKT - HQG Hà N i

116

Ng

118

(5)
XT
CT

(6) Ki m tra ch ng t
(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary

NH th ng l ng
(Negotiation Bank)

và TT

(5)
XT
CT
i th h ng
(Beneficiary)

NHPH
(Issuing Bank)
(3) TB LC quy đ nh
TT t i any Bank
Ng

(4) Giao hàng

i nh p kh u
(Importer)

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

117

tín d ng

(2) Phát hành LC
NHTB
(Paying Bank)

i th h ng
(Beneficiary

HKT - HQG Hà N i

(4) Giao hàng

(7)
XT
CT

i nh p kh u
(Importer)

5. òi ti n NHPH
 Là cách c b n c a thanh toán LC

c th hi n trong câu cu i c a LC

c th hi n trong LC b ng câu: Availble with the
issuing bank by payment/acceptance

(6)

TT
Ng

(4) Giao hàng

Ng

N m cách đòi ti n trong th

NHPH
(Issuing Bank)

(10)
TT

Ng

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

tín d ng

(2) Phát hành LC T.T.R
(6) Ki m tra CT, XN và yêu
câu TT b ng TTR or t ch i
(7) NHPH tr ti n ho c ch p
nh n HP

i th h ng
(Beneficiary

Ngân hàng TB
(Advising Bank)

(6)
TT

(3)
TB
LC

115

4. Ng i th h ng đòi ti n NH b ng đi n tín
 Giúp ng
i Bán thu h i v n nhanh
 Tuy nhiên chi phí r t cao, c n ph i cân nh c
 Trong n i dung LC có câu: Availble with the issuing bank
by T.T.R – Telegraphic Transfer Reimbusement Claim

(8)
Báo
có

NHPH
(Issuing Bank)

(7) XT CT yêu c u TT
(5)
XT
CT

(6)
TT
Ng

NHTB
(Examinating Bank)

(2) L/C quy đ nh TT t i any Bank

NHTB
(Negotiation Bank)

(3)
TB
LC

i th h ng
(Beneficiary)

Quy trình th ng l ng thanh toán
t i b t c NH nào

tín d ng

B c 6. NH ph c v ng i
XK nh n, ki m tra và x lý
b ch ng t do đ n v XK
n p vào

NHPH
(Issuing Bank)

(5) Chuy n ch ng t

(4) Giao hàng
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

Ng

i nh p kh u
(Importer)

HKT - HQG Hà N i

119

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

120

20

B c 8. Nh n đ c đi n báo
có kho n thanh toán ch ng
t hàng XK, NH thông báo,
báo có cho ng i XK ho c
thông báo H i phi u k h n
đã đ c ch p nh n.

B c 7. NH m L/C nh n
đ c ch ng t do NH thông
báo g i đ n s ti n hành
ki m tra và đ i chi u b
ch ng t , n u th y phù h p
thì thanh toán cho đ n v XK
qua NH thông báo.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

Quy trình thanh toán ho c t

121

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

B c 9. NH m L/C yêu c u
ng i m L/C thanh toán và
chuy n b
ch ng t
cho
ng i xin m L/C đ nh n
hàng.

122

ch i thanh toán

Ngân hàng phát hành thông báo k t qu ki m tra
ch ng t b ng v n b n cho ng i yêu c u m LC,
yêu c u ng i NK ki m tra l i và tr l i trong 2 ngày.
 Ng
i NK d a vào ch ng t copy đ ki m tra và
tr l i ch p nh n TT ho c t ch i, n u không m t
quy n t ch i TT khi CT có sai bi t
 NHPH d a vào tr l i c a ng
i NK đ x lý
 NHPH chuy n giao ch ng t cho ng
i NK
 Tr
ng h p hàng đ n tr c ch ng t , NHPH có
th c p th b o lãnh nh n hàng.
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

124

Nh ng n i dung c n ki m tra:
- Ki m tra chi ti t t ng lo i ch ng t .

HKT - HQG Hà N i

123

- Tr ti n ngay t i Ngân hàng quy đ nh
- Tr ti n ngay t i ngân hàng phát hành.
* N u L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng:
- L/C không cho phép đòi ti n b ng đi n
- L/C cho phép đòi ti n b ng đi n

phù h p c a b ch ng

ng

HKT - HQG Hà N i

* N u L/C quy đ nh tr ti n ngay:

- Ki m tra các lo i ch ng t đã đ y đ ch a.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

Nh ng tr ng h p gi i quy t c th :
1) N u L/C không có sai sót thì xem xét ti p là L/C
quy đ nh tr ti n ngay hay là th ng l ng đ x lý



- Ki m tra t ng quát v s
t so v i yêu c u c a L/C

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

125

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

126

21


Các sai sót có th s a ch a đ
- ánh nh m ho c sai l i chính t

Nh ng tr ng h p gi i quy t c th :

1) N u L/C có sai sót thì t t c các sai sót ho c b t
h p l c a ch ng t đ u đ c thanh toán viên ghi
vào phi u ki m tra ch ng t xu t kh u.
Chia và x lý các sai sót ra thành hai lo i:
* Sai sót có th s a ch a đ c
* Sai sót không th s a ch a đ

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

c

HKT - HQG Hà N i

Cách gi i quy t đ i v i các ch ng t
không th s a ch a đ c:
1.

Yêu c u nhà XK liên h v i nhà NK tu ch nh l i L/C
Th

Giao hàng ch m

3.

L/C h t hi u l c

- Ghi sót các đi u ki n

4.

- Xu t trình không phù h p: thi u s l ng, ch ng
t không ph i là b n g c, H i phi u cùng b n (VD
s 1, ho c cùng s 2…)

5.

127

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

Ngân hàng bên mua

Ngân hàng thông báo

(8) Tr ti n

Ng

g i hàng

Giao hàng (4)
(shipment of good)

(Money)

(5) Shipping
documents

i nh p kh u

(importer/Buyer/applicant

(3)Thông báo
th tín d ng

Ng

Gi y yêu c u
m th tín d ng

t quy đ nh c a L/C

- Sai đ n giá ho c s ti n l n h n giá tr L/C

Notice bank

(6)Ch ng t g i hàng
(shipping document)

Xu t trình ch ng t tr h n
Sai đ n giá.
Ph ng th c giao hàng, v n chuy n không đúng.

7.

B n ch t hàng hóa không đúng v i L/C

8.

Tr giá b o hi m không đúng yêu c u

9.

Sai quy đ nh v g i ch ng t

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

129

VI. CÁC LO I TH TÍN D NG TH
NG M I
1. Th tín d ng không th h y b (Irrevocable L/C)
 Là s cam k t ch c ch n c a NHPH, sau khi pPH
không có quy n s a đ i, b sung n i dung TTD
 Chú ý khi s d ng TTD không th h y b
+ Mu n thay đ i ph i có th t c tu ch nh TTD
+ Yêu c u s a đ i b ng v n b n
+ Th c hi n thông qua NH
+ S a đ i có hi u l c khi NH đ ng ý
+ Hi u l c tính t ngày s a đ i
+ Phí s a đ i do ng i s a đ i gánh ch u

(2) Th tín d ng
(letter credit)

(1) Documentary
credit applicant

(10) Hoàn ti n
(Reimbursement)

ng áp d ng cách này:

- Xu t trình ch ng t khi L/C h t hi u l c.
- Giao hàng v

128

HKT - HQG Hà N i

Ch ng t

G i ch ng t trên c s nh thu:
Các b t h p l sau th
- Giao hàng tr

ng

6.

(7) Hoàn ti n
(Reimbursement

Issuing/Opening
bank/Payment bank

ng ch ng t v i đi u ki n b o l u

(9) Ch ng t hàng hoá
(shipping document)

3.

2.

- Hi u sai và th hi n sai n i dung ch ng t .

có sai sót

2.

ng l

Các sai sót không th s a ch a đ c:
1. Giao hàng thi u ho c quá s l
ng

c:

i xu t kh u

(Seller/ Beneficiary)

Ký k t h
ng (0)

(contract)
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

130

131

131

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

132

22


2. Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C)
 Là TTD không th h y b đ c NH khác cùng cam
k t thanh toán cho ng i th h ng
 Trách nhi m gi ng NHPH
 Có th NH
n c th ba, NH n c ng i th

h ng, ho c chính là NHTB

2. Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p)
 Xác nh n b i NH n c th ba
(3)

ng

HKT - HQG Hà N i

133

2. Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p)
 Xác nh n b i NH thông báo
NHPH

(3)

(1)
Nhà NK

H p đ ng

Nhà XK

(2)

NHTB

ng

HKT - HQG Hà N i

136

NHXN
(4)

(1)
Nhà NK

H p đ ng

(5)
Nhà XK

NHTB

(1)
Nhà NK

Yêu c u phát hành TTD xác nh n
Phát hành TTD xác nh n
Yêu c u NH th ba xác nh n TTD
Thông báo xác nh n TTD
Thông báo TTD đã xác nh n

1)
2)
3)

4)
5)
134

1) Yêu c u phát hành TTD xác nh n
2) Phát hành TTD xác nh n
3) Thông báo TTD đã xác nh n

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

(3)

(2)

3. Th tín d ng mi n truy đòi (Without recourse
L/C)
 Sau khi ng i th h ng đã đ c NHđC tr ti n
thì trong b t c tr ng h p nào NH này c ng không
đ c đòi l i ti n t ng i th h ng
 TTD ph i đ c ghi câu “mi n truy đòi”
 H i phi u đ c ghi “mi n truy đòi”

NHTBXN

(2)

NHPH

(4)

NHPH

1)
2)
3)
4)
5)
PGS.TS. Hà V n H i - Tr

NHXN

2. Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p)
 Xác nh n b i NH n c xu t kh u

137

H p đ ng

(5)
Nhà XK

Yêu c u phát hành TTD xác nh n
Phát hành TTD xác nh n
Yêu c u NH th ba xác nh n TTD
Thông báo xác nh n TTD
Thông báo TTD đã xác nh n
135

4. TTD chuy n nh ng (Transferable L/C):
 Ng i th h ng có th yêu c u NHPH ho c

NHđC chuy n nh ng toàn b ho c m t ph n
quy n th h ng TTD cho m t hay nhi u ng i
khác. TTD ch chuy n nh ng m t l n
 Là th tín d ng có quy đ nh là “nó có th
chuy n nh ng”
 Vi c chuy n nh ng là làm cho TTD có giá tr
thanh toán cho ng i th h ng th hai b i m t
ngân hàng chuy n nh ng. ( i u 38UCP600)
 Áp d ng cho H mua bán qua trung gian
138

23


Phân bi t gi a “Transfer” và “Assignment”
 Transfer: Theo ngh a thông th ng là s d ch
chuy n, chuy n giao, chuy n nh ng.
 Trong giao d ch LC “Transfer”: Chuy n nh ng
LC t ng i h ng th nh t sang ng i h ng
th hai (m t ph n ho c toàn b LC)
 Assignment: Chuy n nh ng quy n đ c
h ng (quy n SH) m t s ti n, tài s n h u hình,
vô hình cho ng i khác: HP, Trái phi u…

139

Tr

ng h p nào th c hi n LC chuy n nh ng
 Ng i h ng th nh t ký H XK nh ng không đ

hàng, ph i nh ng m t ph n cho ng i XK khác
 Ng i h ng th nh t là ng i n m quy n bao
tiêu s n ph m, đ i lý, đ c quy n phân ph i.
 Nhà XK tìm đ c th tr ng tiêu th nh ng không
có v n đ mua hàng
 Nhà nh p kh u m LC cho ng i môi gi i

Phân bi t gi a “Transfer” và “Assignment”
Transfer
Trên LC ph i ghi rõ Transfer t c là
ph i có s đ ng ý c a ng i NK,
NHPH
Chuy n nh ng nghiã v th c
hi n LC và quy n đòi ti n theo LC
Có m t hay nhi u ng i th
h ng m i c a LC

Assignment
Không c n có quy đ nh trên LC,
t c là không c n s đ ng ý c a
ng i NK, NHPH
Ch nh ng l i ti n thu đ c
trên LC cho ng i khác
Không có m t ng i th h ng
m i nào c a LC

Các bên tham gia trong TTD chuy n nh ng
 Nhà NK là ng i m LC g c.
 Nhà XK là ng i th h ng th 2 (bên th ba)
 Nhà trung gian (ng i h ng th nh t)

 Ngân hàng phát hành LC g c
 NH đ c ch đ nh LC cho ng i h ng th hai
 LC đ c thông báo qua NH Khác: NH c a ng i
th h ng th hai
 LC phát hành cho ng i th h ng th nh t là LC
g c.
 LC đ c ch nh s a đ thông báo cho ng i th
h ng th hai là LC chuy n nh ng

140

i u ki n th c hi n LC chuy n nh ng
 Ng i nh p kh u ch p nh n m LC có th chuy n
nh ng, đ ng ý s tham gia c a nhà cung c p khác
 Nhà xu t kh u (ng i h ng th hai đ ng ý ch p
nh n LC chuy n nh ng), giao hàng tr c ti p cho
nhà NK theo đ a ch quy đ nh trong LC
 NHPH ph i ghi rõ LC có th chuy n nh ng
 Các đi u kho n c a LC có giá tr th c hi n
 Ng i h ng th nh t ph i tr t t c các phí
 LC còn hi u l c và còn s ti n đ chuy n nh ng

141

Quy trình m LC chuy n nh
Nhà NK/ng i
xin m LC

Nhà trung gian/ng i th
h ng th 1

(1a) Contract 1

(2)
Applicant
LC

(4)
Notify
LC

Ngân hàng phát
hành LC

(5)
brokers
instruct to
amend
bank
transfer
LC

Ngân hàng chuy n
nh ng/NHTB LC g c

ng
Nhà XK/ng i
th h ng th 2

(1b) Contract 2

(6)
Transfer
LC

(6)

(6)
Transfer
LC
NH/Nhà XK/ng i
th h ng th 2

(3) LC transferable

142

143

144

24


(7) Delivery
Nhà XK

(8) Send
Documents
to the
Transfer

Bank

Nhà trung gian

(8) Send
Documents
(9)
to the
Transfer Notify
To
Bank
broker

Ngân hàng nhà
XK

8

Nhà NK

(10)
brokers
change
the
invoice

Ngân hàng chuy n nh
phân b
thu nh p

(12)
Test and
sent to
the
importer

ng
(11)

Ngân hàng phát hành LC
chuy n nh ng

Send Documents

Xu t trình ch ng t

theo LC chuy n nh

ng

145

4. TTD chuyÓn nh­îng (Transferable L/C) (ti p)
Chuy n nh ng TTD t i n c ng i th h ng
(3)
(1)
NH phát
hành

(5)

(2)
Ng i th
h ng 1

146

Chuy n nh

ng TTD qua n

c th ba
3

Nh p kh u
VN

Ng i th
h ng 2

1

4

Ng i th
h ng 2

NH phát
hành VN

1) NHPH chuy n nh ng TTD m cho ng i h ng th nh t
2) Ng i th h ng th nh t yêu c u chuy n nh ng TTD
thành 2 TTD con
3) Các ng i th h ng th hai ti n hành giao hàng
4) T p k t ch ng t cho ng i th h ng th nh t
148

1)
2)
3)
4)

Nhà XK Thái
Lan

XNK
Trung qu c
4

(4)
(2)

(3)

TTD chuyÓn nh­îng (Transferable L/C): L u ý khi
s d ng
 Ng i th h ng ra l nh cho NH chuy n nh ng
b ng th yêu c u chuy n nh ng TTD
 Chuy n nh ng t ng ph n theo m u
 Hình th c chuy n nh ng

- NH chuy n nh ng PH m i m t TTD trên c
s k t h p TTD chuy n nh ng g c và Th yêu
c u CN c a ng i th h ng th nh t.
- NH chuy n nh ng nguyên TTD chuy n
nh ng g c kèm th yêu c u chuy n nh ng cho
ng i th h ng k ti p

1
1
4

2

2

4

4

NHTB/CN
Trung Qu c

2
4

NHTB
Thái Lan

Ng i NH Vi t nam yêu c u NHPH Phát hành TTD chuy n nh ng cho
ng i NK Trung Qu c

Ng i XNK TQ l p gi y yêu c u chuy n nh ng TTD đ n NHTQ yêu
c u chuy n nh ng TTD cho ng i XK Thái lan
Ng i ti n hành giao hàng cho ng i NK Vi t nam
Ng i XK Tháilan xu t trình ch ng t đòi ti n NH chuy n nh ng TQ.
Ng i XNK TQ thay th Hóa đ n, H i phi u và xu t trình ch ng t đòi
ti n NHPH Vi t nam
149

L u ý đ i v i L/C chuy n nh ng
 Phí chuy n nh ng do ng i chuy n nh ng
th nh t ch u.

c áp d ng khi mua bán hàng qua trung gian.
 Tr khi có quy đ nh trong L/C, m t L/C chuy n
nh ng ch có th chuy n nh ng m t l n.
 Cho phép tái chuy n nh ng cho ng i th nh t.

PGS.TS. Hà V n H i - Tr

ng

HKT - HQG Hà N i

147

5. TTD tu n hoàn (Revoling L/C)
 TTD không th h y b
 Sau khi s d ng l i có giá tr nh c
 Ba cách tu n hoàn: t đ ng, bán t đ ng và h n ch
 Ví d : T ng tr giá H là 1,2 tri u USD th c hi n 12

tháng, NHPH th tín d ng tu n hoàn có giá tr
300.000USD, có hi u l c 3 tháng (tu n hoàn 4 l n
trong n m)
S d ng trong vi c mua bán s l ng l n, giao
th ng xuyên nhi u k trong m t n m, ng i nh p
kh u là khách hàng th ng xuyên c a ng i xu t
kh u.
150

25