kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ

kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ
Nguyên tắc kết chuyến như sau :
Nếu số dư đầu kỳ + số phát sinh TK 1331 lớn hơn số phát sinh TK 3331 thì bạn kết chuyển
hết số tiền PS trong kỳ ở TK 3331 ( Nợ 3331/Có1331 ) ----> TK 1331 còn dư, thuế còn được
khấu trừ.
Nếu số dư đầu kỳ + số phát sinh TK 1331 nhỏ hơn số phát sinh TK 3331 thì bạn kết chuyển
hết số tiền ở TK 1331 ( Nợ 3331/Có1331 ) ----> TK 3331 còn dư, thuế phải nộp.
Nếu 1331 = 3331 chắc bạn biết lấy sao rồi nhỉ? ( Nợ 3331/có 1331) bù trừ không còn thuế.
Lưu ý : Có nhiều bạn hạch toán gộp không chia ra TK con để quản lý, TK 1331 là thuế được
khấu trừ. Trong kỳ không phát sinh TK 3331 thì không lập bút toán Nợ 3331/Có1331.
Khi nộp thuế GTGT :
Nợ 3331
Có 111/112
Khi nộp thuế TNDN:
Nợ 3334
Có 111/112