phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần việt á chi nhánh cần thơ
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (823.59 KB, 113 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ
Giáo viên hướng dẫn:
Sinh viên thực hiện
ThS PHẠM XUÂN MINH
ĐỖ THỊ NGUYỆT NGA
MSSV: 4084815
Lớp: Tài chính doanh nghiệp K34
Cần thơ -2012
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
Lời cảm tạ
Bốn năm là khoảng thời gian không dài nhưng đủ để e m thấy gắn bó với
mái trường Đại học Cần Thơ, đủ để em cảm nhận được sự nhiệt tình trong giảng
dạy của quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. Không những truyền
đạt cho em những kiến thức cơ bản nhất mà tất cả kinh nghiệm sống cũng được
quý thầy cô tận tình gửi trao như trao cho chúng em gói hành trang đầu tiên vào
đời và thành quả đầu tiên là giúp em hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này.
Vì vậy, lời đầu tiên em xin gửi đến quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị
kinh doanh lòng biết ơn chân thà nh vì nền tảng kiến thức thầy cô đã xây dựng
cho chúng em. Đặc biệt, em xin gửi đến Thầy Phạm Xuân Minh – bộ môn Tài
Chính – Ngân Hàng, người trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ em trong việc hoàn
thành bài tốt nghiệp cuối khóa lời cảm ơn sâu sắc nhất.
Tiếp theo, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Ngân hàng Việt Á chi
nhánh Cần Thơ đã tiếp nhận và tạo mọi điều kiện giúp đỡ em trong hơn hai tháng
thực tập tại Ngân hàng. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các Cô, Chú,
Anh, Chị tại phòng Kế toán Ngân hà ng Việt Á chi nhánh Cần Thơ vì sự giúp đỡ
nhiệt tình và chỉ bảo chân thành của các Cô chú, anh chị chính là những kiến
thức thực tế và hữu ích nhất cho công việc của em sau này.
Lời cuối cùng, em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh
doanh, Thầy Phạm Xuân Minh, Ban Giám Đốc Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần
Thơ và các Cô chú, anh chị phòng Kế toán luôn dồi dào sức khỏe, công tác tốt và
gặt hái được nhiều thành công.
Cần Thơ, ngày 20 tháng 4 năm 2012
SINH VIÊN THỰC HIỆN
ĐỖ THỊ NGUYỆT NGA
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
1
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
Lời cam đoan
Em xin cam đoan đề tài này do chính em thực hiện, kết quả phân tích cùng
các số liệu trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kì đề tài nghiên
cứu khoa học nào.
Cần Thơ, ngày 20 tháng 4 năm 2012
SINH VIÊN THỰC HIỆN
ĐỖ THỊ NGUYỆT NGA
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
2
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.......................................................................................
Cần Thơ, ngày
t háng
năm 2012
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký tên, đóng dấu)
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
3
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Họ và tên GVHD : PHẠM XUÂN MINH
Học vị: Thạc sĩ
Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - QTKD, Trường Đại học Cần Thơ
Sinh viên thực hiện: ĐỖ THỊ NGUYỆT NGA
Mã số sinh viên: 4084815
Chuyên ngành: Tài chính – Doanh nghiệp
Tên đề tài: Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân
hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ
NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
2. Hình thức trình bày
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
4
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của đề tài
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (Theo mục tiêu nghiên cứu,…)
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
6. Kết luận (Cần ghi rõ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu
chỉnh sửa,…)
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.......................................................................................
Cần Thơ, ngày
tháng
năm 2012
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
PHẠM XUÂN MINH
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
5
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.......................................................................................
Cần Thơ, ngày
th áng
năm 2012
GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
6
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU .................................................................................................................15
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ............................................................................15
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ................................................................................16
1.2.1 Mục tiêu chung ...............................................................................................16
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...............................................................................................16
1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ...................................................................................16
1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ...................................................................................17
1.4.1 Không gian nghiên cứu ..................................................................................17
1.4.2 Thời gian thực hiện ........................................................................................17
1.4.3 Đối tượng nghiên cứu .....................................................................................17
1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ...................................................................................17
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ..............................19
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ......................................................................................19
2.1.1 Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động của Ngân hàng
thương mại ..............................................................................................................19
2.1.1.1 Khái niệm ................................................................................................19
2.1.1.2 Đối tượng phân tích .................................................................................19
2.1.1.3 Nội dung..................................................................................................19
2.1.1.4 Ý nghĩa ....................................................................................................20
2.1.1.5 Nhiệm vụ .................................................................................................20
2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại ............................................................20
2.1.2.1 Khái niệm ...............................................................................................20
2.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại ...................................................21
2.1.2.3 Tìm hiểu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận củ a Ngân hàng thương mại ....21
2.1.3 Một số nghiệp vụ kinh doanh quan trọng của Ngân hàng thương mại ..........23
2.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn .........................................................................23
2.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng ..................................................................................25
2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại .........26
2.1.4.1 Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn ......................................................................26
2.1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ..................................................27
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
7
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
2.1.4.3 Các chỉ tiêu phân tích thu nhập – chi phí – lợi nhuận .............................28
2.1.5 Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ......................................29
2.1.5.1 Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời ..................................................29
2.1.5.3 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng .....30
2.1.5.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro ....................................................................30
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU PHỤC VỤ CHO TỪNG MỤC TIÊU CỤ
THỂ…. .......................................................................................................................32
2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin, số liệu.........................................................32
2.2.2 Mục tiêu 1 và 2: Phương pháp xử lý số liệu, thông tin ..................................32
2.2.3 Mục tiêu 3 và 4: Phương pháp p hân tích số liệu ............................................32
2.2.3.1 Phương pháp so sánh...............................................................................32
2.2.3.2 Phương pháp thay thế liên hoàn ..............................................................33
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á ......................................................35
3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á ..............................................35
3.2 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH
CẦN THƠ ...................................................................................................................36
3.2.1 Lịch sử hình thành ..........................................................................................36
3.2.2 Cơ cấu tổ chức................................................................................................37
3.2.3 Chức năng các phòng ban ..............................................................................37
3.2.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của VietABank Cần Thơ qua 3
năm 2009 – 2011.....................................................................................................38
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ...............................................................41
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN .........................................................41
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Việt Á Cần Thơ ...........................41
4.1.2 Phân tích hoạt động huy động vốn tại ngân hàng ..........................................45
4.1.2.1 Tiền gửi thanh toán .................................................................................47
4.1.2.2 Tiền gửi tiết kiệm ....................................................................................47
4.1.2.3 Huy động vốn bằng giấy tờ có giá ..........................................................49
4.1.2.4 Tiền gửi của các TCTD khác ..................................................................50
4.1.2.5 Nhận xét chung .......................................................................................50
4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ............................................................50
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ............................................................................51
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
8
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ..............................................................................55
4.2.3 Phân tích dư nợ cho vay .................................................................................59
4.2.4 Phân tích nợ xấu .............................................................................................65
4.2.3 Đánh giá kết quả tín dụng tại ngân hàng ........................................................69
4.2.3.1 Dư nợ trên vốn huy động ........................................................................69
4.2.3.2 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn .............................................................70
4.2.3.3 Nợ xấu trên tổng dư nợ ...........................................................................71
4.2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng ..........................................................................72
4.2.3.5 Hệ số thu nợ ............................................................................................72
4.3 PHÂN TÍCH THU NHẬP – CHI PHÍ – LỢI NHUẬN......................................73
4.3.1 Phân tích thu nhập ..........................................................................................73
4.3.1.1 Thu nhập từ lãi ........................................................................................73
4.3.1.2 Thu nhập ngoài lãi ...................................................................................76
4.3.2 Phân tích chi phí.............................................................................................79
4.3.2.1 Chi phí trả lãi ...........................................................................................79
4.3.2.2 Chi phí ngoài lãi ......................................................................................82
4.3.3 Phân tích lợi nhuận .........................................................................................85
4.4 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ............88
4.4.1 Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời.........................................................88
4.4.1.1 Chỉ số ROA .............................................................................................88
4.4.1.2 Chỉ số RO S..............................................................................................88
4.4.1.3 Chỉ số ROE .............................................................................................89
4.4.1.4 Tỷ lệ lãi ròng ...........................................................................................91
4.4.1.5 Chênh lệch lãi suất ..................................................................................91
4.4.2 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ............91
4.4.2.1 Tổng chi phí trên tổng thu nhập ..............................................................91
4.4.2.2 Tổng thu nhập trên tổng tài sản ...............................................................91
4.4.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro ...........................................................................92
4.4.3.1 Hệ số thanh khoản...................................................................................92
4.4.3.2 Hệ số rủi ro lãi suất .................................................................................93
4.4.3.4 Rủi ro vốn chủ sở hữu .............................................................................94
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á ...........................................................................95
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
9
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
5.1 CÁC NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG ....................................................................................95
5.1.1 Nguyên nhân khách quan ...............................................................................95
5.1.2 Nguyên nhân chủ quan...................................................................................97
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
……………………………………………………………………………….98
5.2.1 Nâng cao hiệu quả hu y động vốn ...................................................................98
5.2.2 Hoạt động tín dụng.........................................................................................99
5.2.3 Các hoạt động khác ......................................................................................101
5.2.4 Biện pháp tăng lợi nhuận và giảm chi phí ....................................................101
5.2.5 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ................................................................102
5.2.6 Biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động .............................................................103
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................................105
6.1 KẾT LUẬN .........................................................................................................105
6.2 KIẾN NGHỊ .......................................................................................................106
6.2.1 Kiến nghị đối với Hội sở ngân hàng Việt Á và Ngân hàng Nhà Nước ........106
6.2.2 Kiến nghị đối với các Sở, Ban ngành..........................................................107
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
10
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC BIỂU BẢ NG
Trang
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETA BANK CẦN THƠ
TRONG 3 NĂM 2009 – 2011………………………………………………………… 39
Bảng 2 : CƠ CẤU VỐN CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3
NĂM 2009 – 2011 ...........................................................................................................42
Bảng 3: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI
NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM (2009 -2011).........................................................46
Bảng 4 : DOANH SỐ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ
QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ............................................................................................52
Bảng 5: DOANH SỐ THU NỢ CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN
THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ...................................................................................56
Bảng 6: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI
NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2010)……………………………………….60
Bảng 7 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN
THƠ QUA 3 NĂM (2009 -2011) .....................................................................................64
Bảng 8: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011)................68
Bảng 9 : TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TMC P VIỆT Á CHI NHÁNH
CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011)...........................................................................72
Bảng 10: LÃI SUẤT BÌNH QUÂN ĐẦU RA CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI
NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ............................................................73
Bảng 11: THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ....................................................76
Bảng 12 : TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN
THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ...................................................................................78
Bảng 13: CHI PHÍ BÌNH QUÂN ĐẦU VÀO CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI
NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ............................................................79
Bảng 14 : CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI
NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ............................................................82
Bảng 15: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA VAB CẦN THƠ QUA
3 NĂM (2009 – 2011)......................................................................................................84
Bảng 16: CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG SINH LỜI VÀ PHẢN ÁNH HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ...88
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
11
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
Bảng 17 : CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA VAB CẦN THƠ
QUA 3 NĂM (2009 – 2011) ............................................................................................90
Bảng 18 : BẢNG CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA VAB CẦN THƠ QUA
3 NĂM (2009 – 2011)…………………………………………………………………………..92
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
12
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ………… ……37
Hình 2: Cơ cấu vốn của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ
…………………………………………………………………………………..42
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
13
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Tiếng Việt
NHNN
Ngân hàng Nhà Nước
TCTD
Tổ chức tín dụng
VAB Cần Thơ
Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ
GTCG
Giấy tờ có giá
TNHH
Trách nhiệm hữu hạn
TMCP
Thương mại cổ phần
NHTM
Ngân hàng thương mại
Tiếng Anh
GDP
Gross Domestic Product
VAB
Vietnam Asia Commercial Joint Stock Bank
ROA
Return on total assets
ROE
Return on common equity
ROS
Return on sales
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
14
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
“Thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng, phối hợp hài hòa giữa
chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa để kiềm chế lạ m phát; điều hành và
kiểm soát để bảo đảm tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2011 dưới 20%, tổng
phương tiện thanh toán khoảng 15 - 16%; tập trung ưu tiên vốn tín dụng phục vụ
phát triển sản xuất kinh doanh, nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp
hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa; giảm tốc độ và tỷ trọng vay vốn tín dụng của
khu vực phi sản xuất, nhất là lĩnh vực bất động sản, chứng khoán”.
Trên đây là một phần của Nghị quyết 11/NQ -CP được ban hành ngày
24/02/2011, thể hiện sự quyết tâm của Đảng, Nhà Nước và sự nỗ lực của toàn hệ
thống chính trị trong việc giải quyết khó khăn, thách thức mà nền kinh tế nước ta
phải đối mặt vào đầu năm 2011. Dưới sự quyết tâm của Đảng, nhân dân và một
phần đóng góp quan trọng của toàn ngành Ngân hàng khi thực hiện c hính sách
“thắt lưng buộc bụng” đã kiềm chế tăng trưởng tín dụng năm qua tại mức 12 13%, mức thấp nhất trong suốt nhiều năm qua, giúp nền kinh tế nước ta bước đầu
vượt qua khó khăn khi lạm phát được khống chế thành công ở 18,12%, nhập siêu
giảm xuống mức 10% kim ngạch xuất khẩu, cán cân thanh toán thặng dư sau
nhiều năm liên tục thâm hụt và GDP vẫn đạt tốc độ tăng trưởng 5,8 – 6%, đồng
thời cơ cấu tín dụng được chuyển dịch mạnh mẽ phục vụ chủ yếu cho sản xuất
đúng như tinh thần của Nghị quyết 11.
Bên cạnh đó, n ăm 2011 cũng là năm chứng kiến nhiều sự biến động của hệ
thống ngân hàng. Do tác động từ phía nền kinh tế, khó khăn về mặt thanh khoản
cũng như do chính sự yếu kém trong nội bộ mà một số ngân hàng đã vi phạm quy
định trần lãi s uất huy động của Ngân hàng Nhà Nước và hạch t oán sai một số
nghiệp vụ ngân hà ng, tạo phản ứng xấu lan truyền trong toàn hệ thống làm xáo
trộn thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Dưới sự điều hành cứng rắn của
Ngân hàng Nhà Nước, trật tự kỷ cương trên thị trường tiền tệ và hoạt động ngân
hàng đã dần được lập lại vào cuối năm 2011. Hiện nay , việc tái thiết lại hệ thống
ngân hàng được xem là một nhiệm vụ hàng đầu trong năm 2012, là một bước đi
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
15
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
quan trọng trong kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011 -2015. Vì
vậy, điều cấp thiết trước mắt là phải đánh giá chính xác và nhìn nhận một cách
thẳng thắn vào các điểm mạnh, điểm yếu của toàn hệ thống nói chung và từng
ngân hàng nói riêng để có được những quyết định tái thiết sáng suốt . Nhận thấy
việc đánh giá khách quan các mặt hiệu quả và chưa hiệu quả trong hoạt động
ngân hàng, cũng như việc xây dựng một cái nhìn tổng thể nhằm xác định các rủi
ro tiềm ẩn và đo lường sự lành mạnh của các ngân hàng là một việc làm cần thiết
hiện nay, nên em chọn đề tài “ Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài tốt
nghiệp.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Đề tài tập trung phân tích một số hoạt động chủ yếu và đánh giá lại các
khoản thu nhập, chi phí phát sinh trong thời gian qua để thấy được thực trạng
hoạt động của ngân hàng. Từ đó giúp nhà quản lý đưa ra các giải pháp cụ thể
nhằm phát huy các mặt hiệu quả, hạn chế các hoạt động yếu kém và ngăn ngừa
rủi ro kịp thời để mục tiêu tối đa hóa lợi n huận của ngân hàng được đảm bảo.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Mục tiêu 1: Đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Việt Á chi nhánh
Cần Thơ thông qua việc phân tích nguồn vốn, tín dụng, thu nhập, chi phí, lợi
nhuận của Ngân hàng qua 3 năm 2009 – 2011.
- Mục tiêu 2: Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá kết quả hoạt động kinh
doanh nhằm thấy được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
- Mục tiêu 3: Xác định các nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng.
- Mục tiêu 4: Đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân
hàng.
1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Đề tài sẽ tập trung nghiên cứu các vấn đề sau:
- Trong 3 năm (2009 – 2011), hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP
Việt Á đạt được kết quả ra sao? Hiện nay, Ngân hàng đang phải đối mặt với
những rủi ro nà o? Cơ sở nào để đo lường hiệu quả hoạt động của Ngân hàng?
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
16
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chịu sự tác động từ những
nguyên nhân nào?
- Những giải pháp nào giúp Ngân hàng giải quyết khó khăn và hoạt động hiệu
quả hơn trong thời gian tới?
1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.4.1 Không gian nghiên cứu
Đề tài thực hiện nghiên cứu dựa vào hoạt động của Ngân h àng trên địa bàn
Thành phố Cần Thơ và số liệu sử dụng trong đề tài được cung cấp bởi phòng Kế
Toán của Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Cần Thơ.
1.4.2 Thời gian thực hiện
- Thời gian thực hiện luận văn tốt nghiệp từ ngày 13/02/2012 đến ngày
14/04/2012.
- Số liệu sử dụng phân tích trong đề tài được Ngân hàng cung cấp là số liệu
trong 3 năm 2009 – 2011.
1.4.3 Đối tượng nghiên cứu
Đề tài dựa vào Bá o cáo tài chính và số liệu do Ngân hàng cung cấp để làm
sáng tỏ hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trong thời gian qua. Từ những kết quả
khái quát chung ban đầu về tình hình hoạt động của Ngân hàng, đề tài sẽ đi sâu
vào phân tích từng hoạt động của Ngân hàng như tình hình nguồn vốn, hoạt động
tín dụng, hoạt động dịch vụ. Sau đó sử dụng các chỉ tiêu tài chính đánh giá tình
hình lợi nhuận và rủi ro để từ đó xác định các nguyên do ảnh hưởng tới hiệu quả
hoạt động, cũng như làm cơ sở để đề xuất giải pháp, kiến nghị.
1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
Đề tài được thực hiện thông qua tham khảo các tài liệu sau:
Luận văn tốt nghiệp : “Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng
thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín chi nhánh Cần Thơ ”, Trần Cao Thành,
2010. Điểm nổi bật của đề tài là chỉ ra các loại rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt.
Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thấp thể hiện qua tỉ lệ nợ xấu dưới 0,5% qua 3
năm. Rủi ro lãi suất được phản ánh đầy đủ q ua độ lệch nhạy cảm lãi suất và hệ số
nhạy cảm lãi suất. Ngoài ra đề tài còn phân tích về rủi ro ngoạ i hối và rủi ro
thanh khoản. Xây dựng một bức tranh về tất cả các loại rủi ro mà ngân hàng có
thể gặp phải là nét tiêu biểu của đề tài. Tuy nhiên, tác giả chưa trình bày được
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
17
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
đâu là hoạt động mang lại thu nhập chính cho Ngân hàng mà chỉ nói chung
chung, sơ xài.
Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Đầu tư
và Phát triển chi nhánh Cần Thơ ”, Dương Mỹ Hạnh, 2011. Đề tài tập trung sử
dụng phương pháp so sánh tuyệt đối, tương đối để đánh giá những biến động về
mặt số lượng, sử dụng chỉ số tài chính để đánh giá về mặt chất lượng hoạt động
của Ngân hàng. Ngoài ra, đề tài còn so sánh các chỉ tiêu tài chính mà Ngân hàng
đạt được với trung bình ngành và Hội sở. Từ đó thấy được mức đó ng góp của chi
nhánh Cần Thơ vào hoạt động kinh doanh chung của toàn hệ thống Ngân hàng
Đầu tư và Phát triển.
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
18
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động của Ngân
hàng thương mại
2.1.1.1 Khái niệm
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là việc làm tất yếu đối với từng
Ngân hàng Thương mại. Trên phạm vi vĩ mô, phân tích hoạt động của các Ngân
hàng Thương mại giúp cho cơ quan lãnh đạo thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc
gia, tạo điều kiện ổn định và tăng trưởng kinh tế [5, tr.620].
Trên phạm vi vi mô, p hân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng là quá trình nghiên cứu để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt
động kinh doanh tại Ngân hàng, nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh
và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra phương hướng và
giải pháp nâng cao hiệ u quả hoạt động của Ngân hàng [1 , tr.9]. Phân tích hiệu
quả kinh doanh có mối quan hệ hữu cơ với công tác kế toán, kiểm toán, ho ạch
định phương hướng của hoạt động ngân hàng. Vì vậy, phân tích chính xác, khoa
học sẽ là cơ sở để xây dựng một chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai
đoạn phát triển của Ngân hàng, giúp Ngân hàng củng cố được chỗ đứng của
mình trên thị trường.
2.1.1.2 Đối tượng phân tích
Đối tượng phân tích hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng là quá trình, kết
quả hoạt động kinh doanh dưới sự tác động của các nhân tố ảnh h ưởng, được
biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế. Đối tượng phân tích có thể là kết quả
kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như hoạt động huy động vốn, cho v ay,
dịch vụ … hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận .
2.1.1.3 Nội dung
- Đánh giá quá trình hướng đến kết quả hoạt động kinh doanh, kết quả kinh
doanh có thể là kết quả kinh doanh đã đạt được hoặc là kết quả của các mục tiêu
trong tương lai cần phải đạt được với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và
được biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh tế .
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
19
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
- Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động
của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các
nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của chỉ tiêu [1, tr.14].
2.1.1.4 Ý nghĩa
- Giúp Ngân hàng đánh giá, xem xét việc thực hiện các chỉ tiêu kinh tế như
thế nà o, những mục tiêu đặt ra được thực hiện đến đâu, rút ra những tồn tại cũng
như nguyên nhân khách quan, chủ quan và đề ra biện pháp khắc phục kịp thời.
- Là công cụ quản lý kinh tế quan trọng, cung cấp thông tin điều hành cho
các nhà quản trị một cách hiệ u quả hơn.
- Giúp phát hiện khả năng tiềm tàng của Ngân hàng.
- Nhận diện, phòng ngừa và xử lý rủi ro.
- Là công cụ phân tích hữu dụng cho cả trong và ngoài Ngân hàng.
2.1.1.5 Nhiệm vụ
- Kiểm tra, đánh giá một cách chính xác, toàn diện và khách quan tình hình
thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã xây dựng của Ngân hàng.
- Xác định các nhân tố ảnh hưởng, mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu và
tìm ra nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó.
- Đề xuất các giải pháp khai thác khả năng ti ềm tàng, khắc phục những tồn
tại yếu kém của Ngân hàng, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng,
góp phần mang lại hiệu quả kinh tế cho địa phương [1, tr.16].
2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại
2.1.2.1 Khái niệm
Ngân hàng thương mại ra đ ời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng
hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất thì các
ngân hàng thương mại kinh doanh “quyền sử dụng vốn”. Nghĩa là ngân hàng
thương mại nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội, và sử
dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện
ràng buộc là phải hoàn trả vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận
[2, tr.5].
Theo luật các tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi, bổ sung có hiệu lực từ ngày
01/01/2011 thì ngân hàng thương mại được định nghĩa: “Ngân hàng thương mại
là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
20
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.
Luật này còn đ ịnh nghĩa: “Hoạt động ngân hàng là việc cung ứng thường xuyên
một hoặc một số nghiệp vụ sau đây:
Nhận tiền gửi;
Cấp tín dụng;
Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản ;”
2.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
- Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính.
- Ngân hàng thương mại là “thủ quỹ”của các doanh nghiệp.
- Ngân hàng thương mại tạo ra “bút tệ”.
- Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài chính – ngân hàng.
2.1.2.3 Tìm hiểu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng thương
mại
a) Thu nhập
Thu nhập của ngân hàng hay còn gọi là lợi tức gộp được hình thành từ tiền
lãi trên các khoản cho vay, lệ phí từ các dịch vụ do Ngân hàng cu ng cấp và các
khoản lời đến từ hoạt động đầu tư của ngân hàng. Nhìn chung thu nhập của Ngân
hàng có thể chia làm hai phần là thu nhập đến từ lãi suất và thu nhập ngoài lãi
suất
- Thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn, các khoản tín d ụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài
hạn và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ
thể này [3 , tr.5].
- Thu nhập ngoài lãi thì gồm có nhiều khoản thu như:
+ Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ
khác nhau của ngân hàng như nhận sự ủy thác của khách hàng, mở L/C cho
khách hàng, bảo lãnh tín dụng, lệ phí cấp tín dụng…
+ Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động
kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp…[3,tr.5].
b) Chi phí
Chi phí là toàn bộ tài sản, tiền bạ c cần bỏ ra để thực hiện quá trình sản xuất
kinh doanh. Đối với ngân hàng thương mại có hai loại chi phí:
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
21
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
- Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay
ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác… trên từng loại nợ phải trả cụ
thể. Chi phí lãi suất là loại chi phí được trừ ra khi xác địn h thuế thu nhập của
ngân hàng [3, tr.5].
- Chi phí ngoài lãi bao gồm:
+ Dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản tiền trích từ thu nhập để hình
thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất tín dụng có thể phát sinh. Theo
quy định, dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản chi phí ngoài lãi suất, làm
giảm lợi nhuận của ngân hàng, giảm tài sản trên bảng Cân đối kế toán … Nhà
quản trị dựa trên kiến thức và sự nhận biết về chất lượng của c ác khoản tín dụng
để trích dự phòng theo quy định (ở Việt Nam theo Quyết định 18/2007/QĐ NHNN).
+ Tiền lương và các khoản thu nhập của công nhân viên thể hiện toàn bộ
các khoản bù đắp đã chi cho tất cả công nhân viên trong ngân hàng. Khoản bù
đắp này khô ng chỉ bao gồm tiền lương mà còn bao gồm các khoản chi có tính
chất xã hội.
+ Chi phí hoạt động bao gồm các khoản khấu hao tài sản cố định, chi phí
thuê mướn văn phòng máy móc, và thuế trên máy móc thiết bị.
+ Chi phí khác là loại chi phí chung cho chi phí hoạt động còn lại của ngân
hàng. Khoản này thường bao gồm các khoản chi phí như quảng cáo, bảo hiểm,
chi phí giám đốc, bưu phí… [ 3, tr.5].
c) Lợi nhuận
Lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cũng giống như lợi nhuận của các
doanh nghiệp sản xuất. Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp là khoản
chênh lệch giữa tổng thu nhập hoạt động và tổng chi phí.
Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí
Có thể nói lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh
của ngân hàng thương mại. Lợi nhuận có thể hữu hình thể hiện qua quy mô tài
sản nhưng cũng có thể vô hình như thị phần của ngân hàng. Trong báo cáo thu
nhập của ngân hàng hoạt động như một chi nhánh thì lợi nhuận trước thuế là
thước đo quan trọng giúp ta đánh giá thành quả hoạt động của ngân hàng trong
thời kì vừa qua, là một trong những yếu tố chủ yếu liên quan đến quyết định về
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
22
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
vốn và cải thiện chiến lược khá ch hàng. Thêm vào đó lợi nhuận còn khuyến
khích nhà quản lý mở rộng chiến lược kinh doanh, cải thiện công việc, giảm chi
phí và gia tăng dịch vụ.
2.1.3 Một số nghiệp vụ kinh doanh quan trọng của Ngân hàng thương mại
2.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan
trọng nhất của ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để
ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các
dịch vụ ngân hàng cho khách hà ng [4, tr.102].
Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ về tổ chức
và hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật các
Tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức
sau đây:
Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân, và các tổ chức tín dụng khác dưới
các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loạ i tiền gửi
khác.
Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy
độ ng vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống
đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, …
Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ
chức tín dụng nước ngoài.
Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Luật Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam [4,tr.102].
a) Huy động vốn tiền gửi
- Tiền gửi thanh toán là hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại
bằng cách mở cho khách hàng tài khoản gọi là tài khoản tiền gửi thanh toán. Tài
khoản này mở cho các đối tượng khách hàng là cá nhân hoặc tổ chức có nhu cầu
thực hiện thanh toán qua ngân hàng [4 , tr.103].
Đây là loại tiền gửi mà khi gửi vào khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà
không cần phải báo trước cho ngân hàng. Đối với loại tiền gửi này, khách hàng
không có mục đích nhận lãi suất tiền gửi mà chủ yếu là để được ngân hàng cung
cấp các dịch vụ thanh toán như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, …
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
23
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietABank Chi nhánh Cần Thơ
- Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của khách hàng gửi vào tài khoản tiết
kiệm, được xác nh ận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi suất theo quy định của
ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về
bảo hiểm tiền gửi [2 , tr.10].
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là sản phẩm ngân hàng được thiết kế dành
cho đối tượng khách hàng cá nhân hoặc tổ chức có tiền tạm thời nhàn rỗi muốn
gửi ngân hàng vì mục tiêu an toàn và sinh lời nhưng không thiết lập được kế
hoạch sử dụng tiền gửi trong tương lai. Đối với khách hàng khi chọn lựa hình
thức tiền gửi này thì mục tiêu an toàn và tiện lợi quan trọng hơn là mục tiêu sinh
lời. Về phía ngân hàng, vì loại tiền gửi này khách hàng muốn rút bất cứ lúc nào
cũng được nên ngân hàng phải đảm bảo tồn quỹ để chi t rả và k hó lên kế hoạch sử
dụng tiền để cấp tín dụng. Do đó, ngân hàng thường trả lãi r ất thấp cho loại tiền
gửi này [4 , tr.107].
+ Tiền gửi tiết kiệm định kỳ : khác với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền
gửi tiết kiệm định kỳ được thiết kế dành cho khách hàng cá nhân và tổ chức có
nhu cầu gửi tiền vì mục tiêu an toàn, sinh lời và thiết lập được kế hoạch sử dụng
tiền trong tương lai. Đối tượng khách hàng chủ yếu của loại tiền gửi này là cá
nhân muốn có thu nhập ổn định, thường xuyên, đáp ứng cho việc chi tiêu hàn g
tháng hoặc hàng quý. Do vậy, lãi suất đóng vai trò quan trọng để thu hút được
đối tượng khách hàng này [4 , tr.108].
b) Huy động vốn bằng chứng từ có giá
Ngoài việc huy động vốn qua tài khoản tiền gửi thanh toán và tài khoản tiết
kiệm, cá c tổ chức tín dụng nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng còn có
thể huy động vốn bằng cách phát hành các loại giấy tờ có giá.
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời hạn nhất
định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và
người mua [4 , tr.137]
Ở Việt Nam hiện nay, khi các ngân hàng thương mại cần huy động số vốn
lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại gi ấy tờ có giá
như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi.
GVHD: ThS Phạm Xuân Minh
24
SVTH: Đỗ Thị Nguyệt Nga
