Áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9000 trong doanh nghiệp và cơ quan quản lý nhà nước

ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-----------------
NGUYỄN THANH TÂN
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN
VÀ CHO VAY NGẮN HẠN TẠI
QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-----------------
NGUYỄN THANH TÂN
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN
VÀ CHO VAY NGẮN HẠN TẠI
QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Long Xuyên, Tháng 04 năm 2010
ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-----------------
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY DỘNG VỐN
VÀ CHO VAY NGẮN HẠN TẠI
QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA
Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp
Giáo Viên Hướng Dẫn: ThS. NGUYỄN ĐĂNG KHOA
Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THANH TÂN
Lớp: DH7TC. MSSV: DTC062313
Long Xuyên, tháng 04 năm 2010

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
ĐẠI HỌC AN GIANG
Người hướng dẫn: ThS. NGUYỄN ĐĂNG KHOA
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Người chấm, nhận xét 1:
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Người chấm, nhận xét 2:
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Chuyên đề tốt nghiệp được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ chuyên đề
Khoa kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày……tháng……năm……
LỜI CẢM ƠN
Trước hết, tôi muốn gửi lời cảm ơn đến cha mẹ, người đã có công sinh thành,
nuôi dưỡng, đồng thời là điểm tựa, tiếp sức cho tôi trong suốt quá trình học tập.
Và tôi xin cảm ơn tất cả quý thầy cô đã gắn liền với sự nghiệp học tập của tôi.
Tôi chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Đăng Khoa , người đã hướng dẫn tôi trong suốt
quá trình thực hiện chuyên đề tốt nghiệp.
Cuối cùng tôi cảm ơn tất cả các cô chú và anh chị trong Quỹ tín dụng Mỹ Hòa đã
tạo cơ hội cho tôi thực tập tại đơn vị, tiếp xúc với những kinh nghiệm thực tế trong một
môi trường thật thân thiện. Cùng tất cả những người bạn đã luôn bên cạnh và giúp đỡ
tôi trong quá trình học tập và thực hiện chuyên đề tốt nghiệp.
Với tầm nhìn, sự hiểu biết và khả năng có hạn nên quá trình thực hiện chuyên đề
khó tránh khỏi sai sót. Vì vậy, tôi rất mong nhận được nhận xét, góp ý từ quý Đọc giả
để chuyên đề được hoàn thiện hơn.
Nguyễn Thanh Tân
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
TÓM TẮT
Chuyên đề bao gồm 5 chương:

Chương 1: Giới thiệu về cơ sở hình thành đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phương pháp
nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và ý nghĩa của đề tài
Chương 2: Các cơ sở lý luận được sử dụng trong quá trình phân tích
Chương 3: Giới thiệu và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng
Mỹ Hòa
Chương 4: Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng
Mỹ Hòa
Chương 5: Kết luận và kiến nghị
MỤC LỤC
TÓM TẮT........................................................................................................vi
MỤC LỤC..........................................................................................................i
DANH MỤC CÁC BẢNG..............................................................................iv
DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ.............................................................vii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.......................................................................viii
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.............................................................................1
1.1 Lý do chọn đề tài..............................................................................................................1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu.........................................................................................................1
1.3 Phương pháp nghiên cứu..................................................................................................2
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu.....................................................................................2
1.3.2 Phương pháp phân tích..............................................................................................2
1.4 Phạm vi nghiên cứu..........................................................................................................2
1.5 Ý nghĩa nghiên cứu..........................................................................................................2
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN.....................................................................3
2.1 Tổng quan về NHTM.......................................................................................................3
2.1.1 Khái niệm NHTM......................................................................................................3
2.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM............................................................................3
2.1.3 Nguồn vốn của NHTM..............................................................................................4
2.1.4 Vai trò của nguồn vốn................................................................................................5
2.2 Nghiệp vụ huy động vốn..................................................................................................6
2.2.1 Khái niệm huy động vốn...........................................................................................6

2.2.2 Phân loại....................................................................................................................7
2.3 Nghiệp vụ cấp tín dụng....................................................................................................8
2.3.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng.................................................................................8
2.3.2 Vai trò và chức năng của tín dụng trong nền kinh tế................................................8
2.3.3 Phân loại tín dụng......................................................................................................9
2.4 Những qui định về cho vay tại QTD..............................................................................10
2.4.1 Các nguyên tắc vay vốn..........................................................................................10
2.4.2 Điều kiện vay vốn...................................................................................................10
i
2.4.3 Đối tượng cho vay ngắn hạn...................................................................................10
2.4.4 Phương thức cho vay...............................................................................................11
2.4.5 Mức cho vay............................................................................................................12
2.4.6 Thời hạn cho vay.....................................................................................................12
2.4.7 Lãi suất cho vay.......................................................................................................12
2.4.8 Quy trình cho vay của quỹ tín dụng........................................................................12
2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn và hoạt động cấp tín dụng...............13
2.5.1 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn...................................................13
2.5.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cấp tín dụng....................................................13
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA..........................15
3.1 Sự hình thành và phát triển của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa.................................................15
3.2 Cơ cấu tồ chức – Tình hình nhân sự..............................................................................16
3.2.1 Cơ cấu tổ chức.........................................................................................................16
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban.....................................................17
3.3 Vai trò của QTD Mỹ hòa đối với nền kinh tế tỉnh An Giang và Đất nước..................19
3.4 Tình hình hoạt động của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa giai đoạn 2007 – 2009......................21
3.5 Thuận lợi và khó khăn của QTD Mỹ Hòa trong thời gian qua....................................23
3.5.1 Thuận lợi..................................................................................................................23
3.5.2 Khó khăn..................................................................................................................24
3.6 Kế hoạch hoạt động và hướng phát triển năm 2010......................................................25
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO

VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA..................................27
4.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2007 – 2009...........................................................27
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa..........................................................27
4.1.2 Tình hình huy động vốn tại QTD qua 3 năm 2007 – 2009....................................29
4.1.3 Đánh giá tình hình huy động vốn qua các tỷ số......................................................32
4.1.4 Giải pháp nâng cao chất lượng huy động vốn........................................................34
4.2 Phân tích tín dụng ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa từ năm 2007 - 2009................35
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn.....................................................................37
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn.......................................................................41
4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn........................................................................45
4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn ngắn hạn................................................................48
ii
4.2.5 Đánh giá tín dụng ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa giai đoạn từ năm 2007 –
2009....................................................................................................................................51
4.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa....................53
4.3 Mối quan hệ giữa huy động vốn ngắn hạn và sử dụng vốn ngắn hạn...........................57
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ................................................59
5.1 Kết luận..........................................................................................................................59
5.2 Kiến nghị........................................................................................................................59
5.2.1 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ hòa..................................................................59
5.2.2 Đối với chính quyền địa phương............................................................................60
5.2.3 Đối với Chính phủ...................................................................................................60
TÀI LIỆU THAM KHẢO...............................................................................1
iii
DANH MỤC CÁC BẢNG
TÓM TẮT........................................................................................................vi
MỤC LỤC..........................................................................................................i
DANH MỤC CÁC BẢNG..............................................................................iv
DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ.............................................................vii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.......................................................................viii

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.............................................................................1
1.1 Lý do chọn đề tài..............................................................................................................1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu.........................................................................................................1
1.3 Phương pháp nghiên cứu..................................................................................................2
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu.....................................................................................2
1.3.2 Phương pháp phân tích..............................................................................................2
1.4 Phạm vi nghiên cứu..........................................................................................................2
1.5 Ý nghĩa nghiên cứu..........................................................................................................2
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN.....................................................................3
2.1 Tổng quan về NHTM.......................................................................................................3
2.1.1 Khái niệm NHTM......................................................................................................3
2.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM............................................................................3
2.1.3 Nguồn vốn của NHTM..............................................................................................4
2.1.4 Vai trò của nguồn vốn................................................................................................5
2.2 Nghiệp vụ huy động vốn..................................................................................................6
2.2.1 Khái niệm huy động vốn...........................................................................................6
2.2.2 Phân loại....................................................................................................................7
2.3 Nghiệp vụ cấp tín dụng....................................................................................................8
2.3.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng.................................................................................8
2.3.2 Vai trò và chức năng của tín dụng trong nền kinh tế................................................8
2.3.3 Phân loại tín dụng......................................................................................................9
2.4 Những qui định về cho vay tại QTD..............................................................................10
2.4.1 Các nguyên tắc vay vốn..........................................................................................10
2.4.2 Điều kiện vay vốn...................................................................................................10
iv
2.4.3 Đối tượng cho vay ngắn hạn...................................................................................10
2.4.4 Phương thức cho vay...............................................................................................11
2.4.5 Mức cho vay............................................................................................................12
2.4.6 Thời hạn cho vay.....................................................................................................12
2.4.7 Lãi suất cho vay.......................................................................................................12

2.4.8 Quy trình cho vay của quỹ tín dụng........................................................................12
Sơ đồ 2.1:Quy trình cho vay trực tiếp..................................................................................................12
2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn và hoạt động cấp tín dụng...............13
2.5.1 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn...................................................13
2.5.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cấp tín dụng....................................................13
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA..........................15
3.1 Sự hình thành và phát triển của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa.................................................15
3.2 Cơ cấu tồ chức – Tình hình nhân sự..............................................................................16
3.2.1 Cơ cấu tổ chức.........................................................................................................16
Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức tại QTD Mỹ Hòa.......................................................................................16
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban.....................................................17
3.3 Vai trò của QTD Mỹ hòa đối với nền kinh tế tỉnh An Giang và Đất nước..................19
3.4 Tình hình hoạt động của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa giai đoạn 2007 – 2009......................21
Bảng 3.1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh tại QTD......................................................................21
Biểu đồ 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh.........................................................................................22
3.5 Thuận lợi và khó khăn của QTD Mỹ Hòa trong thời gian qua....................................23
3.5.1 Thuận lợi..................................................................................................................23
3.5.2 Khó khăn..................................................................................................................24
3.6 Kế hoạch hoạt động và hướng phát triển năm 2010......................................................25
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO
VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA..................................27
4.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2007 – 2009...........................................................27
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa..........................................................27
Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa.....................................................................27
Biểu đồ 4.1: Sự tăng giảm của các nguồn vốn.....................................................................................28
4.1.2 Tình hình huy động vốn tại QTD qua 3 năm 2007 – 2009....................................29
Bảng 4.2: Nguồn vốn huy động qua 3 năm tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa................................................30
Biểu đồ 4.2: Tình hình huy động vốn...................................................................................................30
4.1.3 Đánh giá tình hình huy động vốn qua các tỷ số......................................................32
v

Bảng 4.3: Chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn............................................................................32
4.1.4 Giải pháp nâng cao chất lượng huy động vốn........................................................34
4.2 Phân tích tín dụng ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa từ năm 2007 - 2009................35
Bảng 4.4: Tình hình sử dụng nguồn vốn của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa...................................................35
Biểu đồ 4.3: Tình hình sử dụng nguồn vốn..........................................................................................36
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn.....................................................................37
Bảng 4.5: Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn.............................................................................37
Biểu đồ 4.4: Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn........................................................................37
Bảng 4.6: Doanh số cho vay ngắn hạn theo mục đích.........................................................................39
Biểu đồ 4.5: Doanh số cho vay theo mục đích.....................................................................................39
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn.......................................................................41
Bảng 4.7: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo thời hạn...............................................................................41
Bảng 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo mục đích............................................................................43
Biểu đồ 4.7: Doanh số thu nợ theo mục đích.......................................................................................43
4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn........................................................................45
Bảng 4.9: Tỷ trọng doanh số dư nợ theo thời hạn................................................................................45
Biểu đồ 4.8: Tỷ trọng doanh số dư nợ theo thời hạn............................................................................45
Bảng 4.10: Dư nợ ngắn hạn theo mục đích..........................................................................................47
Biểu đồ 4.9: Doanh số dư nợ theo mục đích........................................................................................47
4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn ngắn hạn................................................................48
Bảng 4.11: Doanh số nợ quá hạn theo thời hạn...................................................................................49
Bảng 4.12: Nợ quá hạn ngắn hạn theo mục đích..................................................................................50
Biểu đồ 4.10: Nợ quá hạn ngắn hạn theo mục đích.............................................................................50
4.2.5 Đánh giá tín dụng ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa giai đoạn từ năm 2007 –
2009....................................................................................................................................51
Bảng 4.13: Một vài tỷ số đánh hoạt động tín dụng ngắn hạn...............................................................51
4.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại QTD Mỹ Hòa....................53
4.3 Mối quan hệ giữa huy động vốn ngắn hạn và sử dụng vốn ngắn hạn...........................57
Bảng 4.14: Tình hình huy động vốn ngắn hạn và sử dụng vốn ngắn hạn............................................58
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ................................................59

5.1 Kết luận..........................................................................................................................59
5.2 Kiến nghị........................................................................................................................59
5.2.1 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ hòa..................................................................59
5.2.2 Đối với chính quyền địa phương............................................................................60
5.2.3 Đối với Chính phủ...................................................................................................60
TÀI LIỆU THAM KHẢO...............................................................................1
vi
DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ
Sơ đồ 2.1:Quy trình cho vay trực tiếp..........................................................................12
Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức tại QTD Mỹ Hòa ..............................................................16
Biểu đồ 3.1: Kết quả hoạt động kinh............................................................................22
Biểu đồ 4.1: Sự tăng giảm của các nguồn vốn.............................................................28
Biểu đồ 4.2: Tình hình huy động vốn...........................................................................30
Biểu đồ 4.3: Tình hình sử dụng nguồn vốn..................................................................36
Biểu đồ 4.4: Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn................................................37
Biểu đồ 4.5: Doanh số cho vay theo mục đích.............................................................39
Biểu đồ 4.6: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo thời hạn...................................................42
Biểu đồ 4.7: Doanh số thu nợ theo mục đích...............................................................43
Biểu đồ 4.8: Doanh số dư nợ theo thời hạn..................................................................45
Biểu đồ 4.9: Doanh số dư nợ theo mục đích................................................................47
Biểu đồ 4.10: Nợ quá hạn ngắn hạn theo mục đích.....................................................50
vii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
CVNH Cho vay ngắn hạn
DH Dài hạn
DN Dư nợ
DNCV Dư nợ cho vay
DSCV Doanh số cho vay
DSTN Doanh số thu nợ
ĐVT Đơn vị tính

KDDV – SH Kinh doanh dịch vụ - sinh hoạt
NH Ngắn hạn
NHTM Ngân hàng thương mại
NQH Nợ quá hạn
NVNH Nguồn vốn ngắn hạn
QTD Quỹ tín dụng
TD Tín dụng
TDNH Tín dụng ngắn hạn
TNV Tổng nguồn vốn
VHĐ Vốn huy động
VHĐCKH Vốn huy động có kỳ hạn
VHĐCKH DH Vốn huy động có kỳ hạn dài hạn
VHĐCKH NH Vốn huy động có kỳ hạn ngắn hạn
VHĐKKH Vốn huy động không kỳ hạn
LNTT Lợi nhuận trước thuế
LNST Lợi nhuận sau thuế
viii
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
1.1 Lý do chọn đề tài
Nền kinh tế nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường đầy tính năng động với khí thế
cạnh tranh giữa các ngân hàng, các doanh nghiệp, các công ty…. thật quyết liệt, cùng với sự
ứng dụng những tiến bộ của khoa học kỹ thuật vào kinh doanh và sản xuất làm nền kinh tế
chúng ta không ngừng tăng trưởng. Bên cạnh đó, một vấn đề bức xúc mà chúng ta quan tâm
là vốn vì trong dân chúng còn dự trữ một lượng vốn nhàn rỗi rất lớn, một số người có vốn
trong tay nhưng không biết làm gì, một số khác họ không có vốn nhưng có cái đầu và quyết
chí kinh doanh họ dốc hết tâm trí vào để tính toán làm ăn nên rất cần vốn, một nhóm khác
nữa là họ đã kinh doanh và trong quá trình đó có khi họ dư vốn tạm thời, có khi họ thiếu vốn
do đó phải làm thế nào để đưa lượng vốn đó vào dòng chảy nhằm tăng sức bật. Từ những
nhu cầu đó nên các tổ chức tín dụng đã xuất hiện. Đặc biệt, An Giang là một tỉnh có lịch sử

phát triển lâu đời về nông nghiệp trồng lúa và đời sống của người nông dân thường gặp rất
nhiều khó khăn, thiếu vốn để sản xuất và chi phí sản xuất cao nhưng chu kỳ thu hoạch lại
chậm nên phải đi vay vốn để bù đắp nhu cầu vốn thiếu hụt phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
Thông thường lãi suất cho vay bên ngoài rất cao do vậy người dân vay vốn từ Quỹ tín dụng
sẽ có lợi hơn nhiều, giảm được chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh. Mặt khác do trình
độ dân trí của người dân chưa cao và các ngân hàng thương mại lớn không mặn mà với các
món vay nhỏ nên việc giao dịch với các ngân hàng lớn gặp nhiều khó khăn.Vì vậy các tổ
chức tín dụng trong đó có Quỹ tín dụng Mỹ Hòa là sự lựa chọn của người dân trên địa bàn
bởi thủ tục đơn giản và sẵn sàng đáp ứng các món vay nhỏ.
Tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa hoạt động tín dụng chiếm gần như toàn bộ kết quả kinh
doanh. Trong đó hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất quyết định lãi lỗ của
Quỹ tín dụng. Và để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vay vốn của người dân, Quỹ tín dụng
cần phải đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm tạo lập nguồn vốn cho hoạt động tín dụng.
Điều này đòi hỏi Quỹ tín dụng cần phải có chính sách huy động vốn phù hợp với khả năng
phát triển của Quỹ tín dụng của nền kinh tế, tập quán tiêu dùng và tiết kiệm của người dân.
Do vậy huy động vốn và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả phải đi đôi với nhau, bổ sung cho
nhau.
Nhận thức được tầm quan trọng của tín dụng ngắn hạn và huy động vốn nên tôi chọn
đề tài “ Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa”
nhằm mở rộng hiểu biết thông qua quá trình thực tập tại Quỹ tín dụng.
1.2 Mục tiêu nghiên cứu
- Tìm hiểu thực trạng tình hình huy động vốn và cấp tín dụng ngắn hạn của QTD trong
3 năm từ 2007 đến 2009.
- Thấy được mối quan hệ giữa huy động vốn và cấp tín dụng ngắn hạn tại QTD.
- Đánh giá việc huy động vốn và cho vay ngắn hạn của QTD thông qua các tỷ số.
- Từ đó đề ra những giải pháp khắc phục những khó khăn và nâng cao hơn nữa thế
mạnh của QTD.
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 1
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
1.3 Phương pháp nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu và phù hợp với nội dung nghiên cứu, các phương
pháp sau đây sẽ được sử dụng:
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu sơ cấp từ các bảng báo cáo hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng
qua 3 năm từ 2007 – 2009, đồng thời phỏng vấn trực tiếp các nhân viên tại QTD về các hoạt
động của QTD và trao đổi, tìm hiểu hành vi của khách hàng vào cơ quan để biết được những
mặt còn thiếu sót của cơ quan. Bên cạnh đó cũng thu thập thông tin từ các phương tiện
truyền thông như sách, báo chí, tạp chí, internet,…
1.3.2 Phương pháp phân tích
- Phân tích tổng hợp để thấy được tổng quan tình hình hoạt động của QTD
- Phương pháp so sánh sự biến động của số liệu qua các năm.
+ So sánh số tuyệt đối cho thấy sự biến động về số lượng của các chỉ tiêu
+ So sánh số tương đối để tính tốc độ phát triển các chỉ tiêu năm sau so với năm
trước.
- Phương pháp đánh giá thông qua các tỷ số để đánh giá hiệu quả hoạt động của QTD
1.4 Phạm vi nghiên cứu
QTD Mỹ Hòa là một trong những QTD lớn và có mạng lưới hoạt động khá rộng so
với các QTD khác trong cùng địa bàn tỉnh và cả đất nước, đồng thời lịch sử phát triển cũng
khá lâu nên phạm vi nghiên cứu của đề tài chỉ tập trung vào phân tích các vấn đề xảy ra qua 3
năm gần nhất từ năm 2007 đến 2009.
1.5 Ý nghĩa nghiên cứu
- Qua quá trình tập tại cơ quan sẽ tạo điều kiện tiếp xúc với thực tế nhằm mở rộng sự
hiểu biết về thực tế.
- Củng cố lại kiến thức đã học và nâng cao kỹ năng giao tiếp của bản thân.
- Trang bị cho bản thân một nền tảng kiến thức trong công việc sau này.
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 2
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN
Để tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình phân tích thì các cơ sở lý luận sau sẽ được
tác giả sử dụng.

2.1 Tổng quan về NHTM
2.1.1 Khái niệm NHTM
Hiện nay, tuy khái niệm về NHTM ở mỗi nước có đặc điểm khác nhau nhưng đều
thống nhất coi NHTM là doanh nghiệp chuyên kinh doanh tiền tệ và cung ứng những dịch vụ
tài chính cho nền kinh tế, là một trong những tổ chức tài chính trung gian, các tổ chức tài
chính trung gian này gọi chung là các định chế tài chính có chức năng giống nhau là dẫn vốn
từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn.
Ở Việt Nam, Luật các tổ chức tín dụng theo Điều 20 có ghi “ NHTM là loại hình
TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có
liên quan” Trong đó “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân
hàng với nội dung thường xuyên là nhận gửi, sử dụng tiền này để cấp tín dụng và cung ứng
các dịch vụ thanh toán”.
2.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM
Ngay từ xa xưa, với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá đã làm xuất hiện nhu cầu
trao đổi hàng với nhau. Để việc trao đổi này được tiến hành dễ dàng và thuận lợi, người ta đã
dùng tiền làm trung gian trao đổi hàng hoá. Hệ quả là đã làm tăng tốc độ trao đổi hàng hoá,
kích thích sản xuất, đưa xã hội loài người ngày càng phát triển. Nếu không có tiền đóng vai
trò trung gian thì quá trình trao đổi sẽ vô cùng phức tạp.
Xã hội ngày càng phát triển thì vai trò của tiền tệ ngày càng được phát huy. Các
NHTM với chức năng kinh doanh tiền tệ đã biết tận dụng ưu thế, sức mạnh của đồng tiền để
sinh lời. Họ thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách trao đổi ngoại tệ: Mua, bán một loại tiền
này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ.
Do kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, các NHTM thường có “két” tốt để cất giữ đảm
bảo an toàn, vì vậy họ thực hiện cất trữ hộ tiền cho mọi người để làm tăng thu nhập từ việc
thu phí, tăng khả năng đa dạng các loại tiền, tăng quy mô tài sản kinh doanh tiền tệ. Việc cất
trữ hộ nhiều người khác là điều kiện để thực hiện thanh toán hộ.
Ngoài ra, họ còn cho vay lấy lãi. Ban đầu, các ngân hàng đã dùng vốn của chủ để tài
trợ cho các hoạt động nhưng điều đó không kéo dài. Từ hoạt động thực tiễn, các ngân hàng
nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người lấy tiền ra, song tất cả người gửi
tiền không rút tiền cùng một lúc, đã tạo số dư thường xuyên ở “két”. Do tính chất vô danh

của đồng tiền, ngân hàng có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của khách hàng để cho
vay. Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, do vậy các ngân hàng đều tìm
cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vay bằng cách trả lãi cho người gửi tiền. Như vậy, từ
việc giữ hộ tiền để thu phí, ngân hàng chuyển sang huy động vốn và trả lãi cho việc huy
động số tiền nhàn rỗi, tiềm tàng trong xã hội. Bằng cách cung cấp các tiện ích khác nhau mà
ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộng các hoạt động
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 3
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
của ngân hàng.
Bước chuyển mình lớn nhất của hệ thống ngân hàng bắt đầu từ thế kỷ 20 khi mà các
ngân hàng áp dụng các tiến bộ khoa học, kỹ thuật vào hoạt động của mình. Hàng loạt sản
phẩm mới ra đời đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng như bảo lãnh, cho thuê thiết bị trung
và dài hạn, uỷ thác tư vấn, môi giới chứng khoán.v.v. Ngày nay, ngân hàng đã trở thành một
bộ phận không thể thiếu của mỗi nền kinh tế. Nó được coi là mạch máu của một quốc gia.
2.1.3 Nguồn vốn của NHTM
NHTM cũng như bất cứ một doanh nghiệp nào để tồn tại và phát triển phải có vốn.
Vốn tác động đến kết cấu tài sản và khả năng sinh lời, hạn chế các loại rủi ro trong hoạt động
NHTM. Vốn của NHTM gồm 2 loại cơ bản nếu phân chia theo hình thức sở hữu là vốn chủ
sở hữu và vốn nợ (vốn huy động từ bên ngoài).
a/ Vốn CSH
Vốn chủ sở hữu là điều kiện đầu tiên để ngân hàng được luật pháp cho phép hoạt động
và đây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa.
Nguồn hình thành nên vốn chủ sở hữu gồm nguồn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung
trong quá trình hoạt động, nguồn vay nợ có khả năng chuyển đổi thành cổ phần và các quỹ.
* Các thành phần vốn của chủ sở hữu và đặc điểm của chúng
- Vốn ban đầu
Vốn ban đầu hình thành khi ngân hàng bắt đầu hoạt động với tính chất sở hữu và
nguồn hình thành khác nhau. Nếu là ngân hàng tư nhân thì đó là vốn do cá nhân tự bỏ ra; nếu
là ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước thì do ngân sách Nhà nước cấp; nếu là ngân hàng cổ
phần thì do cổ đông thông qua mua các cổ phần (hoặc cổ phiếu); nếu là ngân hàng liên doanh

thì do các bên tham gia liên doanh góp.
Vốn ban đầu thường phải tuân thủ các qui định của NHNN. Các qui định thường nêu
rõ số vốn tối thiểu - vốn pháp định mà chủ ngân hàng cần phải có để bắt đầu kinh doanh
ngân hàng. NHNN, luật NHNN có qui định cụ thể cho từng loại ngân hàng trong từng điều
kiện cụ thể.
- Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động, lợi nhuận tích luỹ, thặng dư
vốn, các quỹ ...
Huy động vốn từ cán bộ công nhân viên ngân hàng mình: Hình thức huy động này huy
động vốn từ chính những cán bộ công nhân viên trong ngân hàng mình, làm cho họ trở thành
những cổ đông của ngân hàng và gắn chặt quyền lợi với quyền lợi chung của ngân hàng. Đây
là hình thức mang tính lâu dài và ổn định cần được chú trọng.
Huy động từ lợi nhuận bổ sung, các quỹ dự phòng tài chính, quỹ trợ cấp, quỹ khen
thưởng là các loại quỹ khác: Nếu như lợi nhuận để lại của ngân hàng đủ để đáp ứng nhu cầu
gia tăng vốn của mình thì thông thường đây chính là nguồn bổ sung quan trọng nhất. Nguồn
bổ sung này có thể lấy trực tiếp từ các quỹ như: Quỹ dự phòng tài chính, quỹ trợ cấp.v.v.
Mặc dù vậy khó nhất là phải xác định được khi nào thì được phép trích lập từ các quỹ trên để
làm nguồn vốn bổ sung, tỉ lệ trích lập ra sao cho hợp lý.
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 4
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
b/ Vốn nợ
Khác với các loại hình doanh nghiệp khác, vốn nợ của NHTM chiếm tỷ trọng lớn hơn
nhiều so với vốn của chủ và đây là loại vốn cơ bản để tài trợ cho các danh mục tài sản của
NHTM. Vốn nợ được huy động từ các nguồn tiền gửi, vay và một số loại khác.
* Các thành phần vốn nợ và đặc điểm của chúng
- Tiền gửi
Đặc điểm chung của tiền gửi là chúng phải thanh toán khi khách hàng yêu cầu ngay cả
khi đó là tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn.
Quy mô tiền gửi rất lớn so với các nguồn khác. Thông thường nguồn này chiếm hơn
50% tổng nguồn vốn và là mục tiêu tăng trưởng hàng năm của ngân hàng.

Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc, do vậy chi phí tiền gửi thường cao hơn lãi
trả cho tiền gửi.
Tiền gửi nhất là tiền gửi ngắn hạn thường nhạy cảm với các biến động về lãi suất, tỷ
giá, thu nhập và nhiều nhân tố khác. Lãi suất cao là yếu tố kích thích các doanh nghiệp, dân
cư gửi và cho vay. Thu nhập gia tăng là điều kiện để gia tăng quy mô và thay đổi kỳ hạn
nguồn tiền gửi.
Các yếu tố khác như địa điểm ngân hàng, các loại hình huy động... đều ảnh hưởng tới
quy mô và cấu trúc của nguồn tiền.
- Tiền vay
Tỷ trọng nguồn này thấp hơn so với nguồn tiền gửi. Khác với nhận tiền gửi, ngân hàng
không nhất thiết phải đi vay thường xuyên chỉ vay lúc cần thiết và hoàn toàn chủ động quyết
định khối lượng vay phù hợp với nhu cầu sử dụng. Các khoản vay thường có thời hạn ngắn,
chỉ nhằm đảm bảo thanh toán tức thời khi nhu cầu thanh toán của khách hàng tăng cao. Hơn
nữa vay NHNN phụ thuộc rất lớn vào chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ.
- Nguồn khác
Phần lớn các nguồn này ngân hàng không phải trả lãi. Tuy nhiên, chi phí để có và duy
trì chúng là rất đáng kể. Nhìn chung, các nguồn khác trong ngân hàng thường không lớn.
2.1.4 Vai trò của nguồn vốn
a/ Vốn CSH
Vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một phần nhỏ so với vốn nợ, do đặc trưng trong kinh doanh
ngân hàng là huy động để cho vay. Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ, song Vốn chủ sở hữu có vai trò
rất quan trọng.
Vốn chủ sở hữu có vai trò bảo vệ người gửi tiền: Kinh doanh ngân hàng thường xuyên
đối đầu với rủi ro. Các khoản tổn thất của ngân hàng sẽ được bù đắp bằng vốn chủ sở hữu.
Như vậy, nếu quy mô vốn chủ sở hữu lớn, người gửi tiền và người cho vay sẽ cảm thấy an
tâm hơn về ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu có vai trò tạo lập tư cách pháp nhân và duy trì hoạt động cho ngân
hàng: Như đã phân tích ở trên, để hoạt động điều kiện đầu tiên là ngân hàng phải có được số
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 5
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa

vốn tối thiểu ban đầu. Số vốn này được sử dụng để mua sắm trang thiết bị, nhập công nghệ,
xây thêm chi nhánh, mở văn phòng đại diện...
Ngoài ra, Vốn chủ sở hữu có vai trò điều chỉnh các hoạt động của ngân hàng: Rất nhiều
quy định về hoạt động của ngân hàng có liên quan chặt chẽ với Vốn chủ sở hữu như quy mô
nguồn tiền gửi được tính theo tỷ lệ với Vốn chủ sở hữu... Vì vậy quy mô và cấu trúc hoạt
động của ngân hàng được điều chỉnh theo vốn chủ sở hữu.
b/ Vốn nợ
Có thể nói nếu vốn chủ sở hữu có vai trò quan trọng để ngân hàng được đi vào hoạt
động và là đệm đỡ không thể thiếu của ngân hàng thì vốn nợ lại là yếu tố quyết định đến sự
tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng.
Trên cơ sở vốn nợ tạo lập, ngân hàng sử dụng để cho vay, đầu tư vào chứng khoán,
mua sắm tài sản cố định, tiền gửi tại ngân hàng khác và phải được thực hiện dự trữ theo quy
định để đảm bảo khả năng thanh toán. Qui mô, cơ cấu của các nhóm tài sản này được xác
định một phần căn cứ vào qui mô, cơ cấu vốn nợ.
Thêm vào đó, tính ổn định về chi phí và thời hạn của vốn nợ quy định số tiền phải dự
trữ là cơ sở cân nhắc đầu tư bao nhiêu vào chứng khoán ngắn hạn nên cho vay với thời hạn
nào, lãi suất bao nhiêu để phù hợp với vốn.
Như vậy, vốn nợ có vai trò hết sức quan trọng trong việc quyết định danh mục tài sản
đầu tư, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của NHTM.
Ngoài ra, qui mô và kết cấu của vốn nợ cũng ảnh hưởng rất lớn đến sự an nguy hoạt
động của NHTM. Sự không phù hợp giữa việc huy động vốn từ bên ngoài và việc sử dụng
vốn về thời hạn, độ nhạy cảm với lãi suất, qui mô các loại tiền có thể dẫn tới các rủi ro về
thanh toán, lãi suất, tỷ giá mà ngân hàng phải gánh chịu.
Tóm lại, qua những vấn đề được đề cập ở trên thì rõ ràng vốn có vai trò quan trọng
quyết định sự sống còn của một ngân hàng đặc biệt là vốn nợ. Để có được vốn nợ thì hoạt
động huy động vốn từ bên ngoài lại càng có vai trò hết sức quan trọng. Sau đây là những
vấn đề cơ bản về hoạt động huy động vốn từ bên ngoài trong hệ thống Ngân hàng nói chung
và QTD nói riêng.
2.2 Nghiệp vụ huy động vốn
2.2.1 Khái niệm huy động vốn

Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của NHTM và
QTD. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để NHTM hoặc QTD có thể thực hiện các hoạt
động khác như câp tín dụng và cung cấp các dịch vụ của Ngân hàng cho khách hàng.
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 6
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
2.2.2 Phân loại
a/ Tiền gửi
- Tiền gửi không kỳ hạn ( tiền gửi thanh toán)
Tiền gửi không kỳ hạn là tài khoản mà người gửi tiền sử dụng để nhận và lưu trữ các
khoản tiền chuyển vào và sử dụng số tiền trong tài khoản cho các mục đích chi tiêu và thanh
toán thường xuyên của mình. Tài khoản không kỳ hạn không bị hạn chế về số lần người gửi
tiền muốn gửi tiền vào hoặc rút tiền ra khi sử dụng.
Thông thường lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thấp hơn tiền gửi có kỳ hạn.
Khách hàng gửi tiền nhằm mục đích an toàn về tài sản và với mục đích chờ thanh toán
chứ không vì mục đích kiếm lãi.
- Tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi được ký phát vào Quỹ tín dụng mà có sự thỏa thuận
về thời gian rút tiền giữa Quỹ tín dụng và khách hàng. Như vậy, về nguyên tắc khách hàng
gửi tiền chỉ được rút tiền ra khi đến hạn đã thỏa thuận.
Đối với loại tiền gửi này người gửi tiền vì mục đích kiếm lãi và thường là các tầng lớp
dân cư có tiền nhàn rỗi trong một thời gian nhất định. Quỹ tín dụng thường áp dụng lãi suất
để hút nguồn vốn này là chủ yếu, thời gian càng dài thì lãi suất càng cao. Tiền gửi định kỳ
được Quỹ tín thực hiện với nhiều hình thức với nhiều kỳ hạn như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng
…..
Tiền gửi có kỳ hạn là một nguồn vốn tín dụng mang tín chất ổn định. Vì vậy, Quỹ tín
dụng thường chú trọng các biện pháp kích thích loại tiền này nhằm sử dụng nó để cho vay
ngắn hạn và trung hạn.
b/ Tiền gửi tiết kiệm
Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm,
được xác định trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi suất theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi

tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Ở Quỹ tín dụng
Mỹ Hòa, tiền gửi tiết kiệm được chia làm 2 loại:
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.
+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm có thể rút tiền theo yêu cầu mà
không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm.
Nguồn vốn từ tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn có lãi suất thấp, làm cho lãi suất đầu vào
của Quỹ tín dụng thấp và rất có lợi khi cho vay.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:
Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền chỉ có thể rút tiền
sau một kỳ gửi tiền nhất định với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm.
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 7
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
Ở nước ta, tiền gửi tiết kiệm chia làm làm 2 loại: Tiền gửi có kỳ hạn lãnh lãi hàng
tháng và tiền gửi có kỳ hạn lãnh lãi khi đáo hạn. Trong thời gian qua Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
phổ biến nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn theo các hình thức sau:
+ Tiền gửi tiết kiệm 3 tháng lãnh lãi hàng tháng.
+ Tiền gửi tiết kiệm 3 tháng lãnh lãi khi đáo hạn.
+ Tiền gửi tiết kiệm 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng lãnh lãi hàng tháng hoặc khi đáo
hạn.
+ Tiền gửi tiết kiệm trên 12 tháng lãnh lãi hàng tháng.
2.3 Nghiệp vụ cấp tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã
hội. Ngày nay có nhiều khái niệm về tín dụng được hiểu theo như sau:
- Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện với hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong
đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
- Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các
pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.
- Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay)

cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của
bên kia là người đi vay (thụ trái – người đi vay).
Như vậy “tín dụng” có thể được diễn bằng nhiều cách khác nhau. Nhưng nội dung cơ
bản của những định nghĩa này là thống nhất: đều phản ánh một bên là người cho vay, còn
bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp
luật hiện đại.
2.3.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng
Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh
nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt
trong nền kinh tế.
Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian trong nền kinh tế, quan hệ tín dụng ngân
hàng được thể hiện ở hai khâu huy động vốn và cho vay. Ngân hàng vừa là người cho vay
vừa là người đi vay, ngân hàng huy động về quỹ của mình các nguồn vốn tạm thời chưa sử
dụng trong nền kinh tế quốc dân để hình thành nguồn vốn cho vay và tổ chức cho vay lại đối
với pháp nhân và thể nhân có nhu cầu về vốn, đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và
tiêu dùng.
2.3.2 Vai trò và chức năng của tín dụng trong nền kinh tế
a/ Vai trò của tín dụng
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng đòng vai trò rất quan trọng :
- Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời
góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn nền kinh tế, tạo điều
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 8
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
kiện cho quá trình được sản xuất liên tục, tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó
là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư
phát triển.
- Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
Hoạt động ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho
vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập

trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả.
- Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
mũi nhọn.
Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu….nhà nước
đã tập trung tín dụng để tài trợ để phát triển các ngành đó, tạo cơ sở lôi cuốn các ngành khác.
- Thứ tư: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện kinh tế
nối liền các nền kinh tế các nước với nhau.
b/ Chức năng của tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường tín dụng có hai chức năng sau: thứ nhất-chức năng phân
phối lại tài nguyên; thứ hai-chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất.
- Chức năng phân phối tài nguyên:
Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự
chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ:
Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài
nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.
- Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất:
Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và
trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục. Do đó,
tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá.
2.3.3 Phân loại tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú. Trong quản
lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân loại.
a/ Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, được xác định phù
hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này
chiếm chủ yếu trong các Ngân hàng thương mại và QTD. Tín dụng ngắn hạn thường được
dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh
hoạt cá nhân.

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 9
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình
nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn
cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.
b/ Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Theo tiêu thức này tín dụng chia làm hai loại:
Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như
cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên liệu cho sản xuất.
Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố định. Loại tín
dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn cố định
thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ
thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới.
c/ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng
Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại:
Tín dụng sản xuất nông nghiệp: là loại tín dụng cung cấp cho các hộ gia đình, cá
nhân để tiến hành sản xuất nông nghiệp (trồng lúa).
Tín dụng tiêu dùng sinh hoạt và kinh doanh dịch vụ: là hình thức tín dụng cấp phát
cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt và kinh doanh dịch vụ.
2.4 Những qui định về cho vay tại QTD
2.4.1 Các nguyên tắc vay vốn
Hoạt động tín dụng của Qũy tín dụng tuân thủ các nguyên tắc sau:
- Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hộp đồng tín dụng.
- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trên hợp
đồng tín dụng.
2.4.2 Điều kiện vay vốn
Quỹ tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự

theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả,
hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp
luật.
- Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân Hàng
Nhà Nước Việt Nam, và hướng dẫn của Qũy tín dụng.
2.4.3 Đối tượng cho vay ngắn hạn
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 10
Phân tích hoạt động huy động vốn và cho vay ngắn hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
Quỹ tín dụng thường cho vay ngắn hạn các đối tượng như: giá trị vật tư, hàng hoá, máy
móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh,
dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.
QTD không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền vay để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
- Số tiền vay để trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn.
2.4.4 Phương thức cho vay
- Cho vay từng lần
Với phương thức cho vay này, mỗi lần vay vốn khách hàng phải lập hồ sơ vay vốn cho
từng lần vay, đến khi thu hoạch và bán sản phẩm thì trả hết nợ, khi có nhu cầu vay vốn thì
làm thủ tục vay từ đầu.
Phương thức cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương
vụ hay vay theo thời vụ. Mỗi lần vay thì khách hàng và quỹ tín dụng phải ký kết lại hợp đồng
tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
Khi khách hàng vay vốn, thông qua các phương án sản xuất kinh doanh trong năm và
các điều kiện vay vốn khác của Qũy tín dụng và khách hàng sẽ thoả thuận một mức dư nợ
cao nhất trong năm đủ để đáp ứng nhu cầu của tất cả các phương án xin vay, mức dư nợ này
được gọi là hạn mức tín dụng và khi đó người vay chỉ lập một bộ hồ sơ xin vay và được sử

dụng cho nhiều lần xin vay.
Hạn mức tín dụng được xem như là một cam kết của Qũy tín dụng về mức dư nợ
khách hàng sử dụng và khách hàng được quyết định về thời điểm nhận tiền, thời điểm trả nợ
trong phạm vi hạn mức và thời gian hiệu lực của hạn mức. Phương thức cho vay theo hạn
mức tín dụng áp dụng đối với hộ sản xuất có quan hệ thường xuyên và mang tính truyền
thống.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng Qũy tín dụng sẽ cam kết
dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối
cho vay. Vì Qũy tín dụng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn
mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là
số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.
- Cho vay theo dự án
Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, Qũy tín dụng phải thẩm định dự án trước
khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn Qũy tín dụng vận dụng bổ sung phương thức
cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. Với phương
thức này, khách hàng phải lập dự án cụ thể trước khi vay vốn Qũy tín dụng.
- Cho vay trả góp
GVHD: Th.S. Nguyễn Đăng Khoa SVTH: Nguyễn Thanh Tân 11