Phân tích hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo PTNT quận cái răng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện:

NGUYỄN XUÂN VINH

NGUYỄN KHÁNH TOÀN
MSSV: B070088
LỚP: TC - NH Khóa 33

Cần Thơ - 2010


LỜI CẢM TẠ

cd
Trong suốt thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ, bên cạnh sự nỗ lực của
bản thân, sự giúp đỡ của bạn bè, em còn được sự chỉ bảo tận tình của Quý thầy cô.
Đồng thời Ban giám hiệu trường cũng đã tạo mọi điều kiện cần thiết để chúng em có thể
học tập, nghiên cứu và phát huy khả năng của mình. Thêm vào đó qua hơn 2 tháng thực
tập tại NHNo & PTNT Quận Cái Răng, cùng với sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban giám
đốc và toàn thể nhân viên trong chi nhánh, đặc biệt là nhân viên phòng kinh doanh, đến

nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình.
Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường Đại Học Cần Thơ đã tạo điều
kiện thuận lợi cho em học tập, nghiên cứu, cám ơn Quý thầy cô trường Đại Học Cần
Thơ đặc biệt là quý thầy cô khoa kinh tế & Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho chúng
em kiến thức quý báo sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng em về sau này.
Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT Quận Cái
Răng, các anh chị, các phòng ban, và nhất là phòng tín dụng NHNo & PTNT Quận Cái
Răng đã chỉ bảo và hỗ trợ cho em trong suốt quá trình thực tập tại chi nhánh.
Xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Xuân Vinh đã hướng dẫn tận tình để em
hoàn thành luận văn này.
Tuy nhiên do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi
những thiếu sót, em rất mong được sự đóng gớp tận tình của quý thầy cô, cơ quan thực
tập và các bạn để đề tài hoàn chỉnh hơn.
Cuối cùng em xin kính chúc Quý thầy cô, cô chú, anh chị được nhiều sức khỏe
trong cuộc sống và thành công trong công việc.
Cần Thơ, ngày 20 tháng 11năm 2010

Nguyễn Khánh Toàn

i


LỜI CAM ĐOAN

cd
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết
quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu
khoa học nào.
Ngày 20 tháng 11 năm 2010
Sinh viên thực hiện

Nguyễn Khánh Toàn

ii


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

cd
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

Cần Thơ, ngày…... tháng…... năm 2010
Giám Đốc

iii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

cd
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

Cần Thơ, ngày…... tháng…... năm 2010

Nguyễn Xuân Vinh

iv


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
cd

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày…... tháng…... năm 2010

v


MỤC LỤC

cd
Trang
Chương1: GIỚI THIỆU CHUNG ................................................................. 1
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ............................................................................................ 1
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ………………………………………………. 1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ………………………………………… 2
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu chung .............................................................................................. 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ............................................................................................... 2
1.3. Phạm vi nghiên cứu ................................................................................................ 3
1.3.1. Không gian ..................................................................................................... 3
1.3.2. Thời gian ........................................................................................................ 3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ..................................................................................... 3
1.4. Lược khảo tài liệu .................................................................................................. 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5
2.1. Phương pháp luận ..................................................................................... 5
2.1.1. Khái niệm, bản chất, chức năng của Ngân hàng thương mại .......................... 5
2.1.2. Một số khái niệm về hoạt động tín dụng ......................................................... 6
2.1.3. Một số quy định chung về tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam ................................................................................................ 8

2.1.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng .......................... 14
2.2. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................................ 16
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ......................................................................... 16
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ....................................................................... 16

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG ................................ 18
3.1. Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................................. 18
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Quận Cái Răng ........................................................................................ 18
3.1.2. Chức năng hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Quận Cái Răng ......................................................................................................... 18
3.2. Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT quận Cái Răng ............................................. 19
3.2.1. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ....................................................................... 19

vi


3.2.2. Chức năng của từng bộ phận .......................................................................... 20
3.2.3. Các nghiệp vụ kinh doanh và lĩnh vực đầu tư chủ yếu của NHNo & PTNT
Quận Cái Răng ......................................................................................................... 22
3.3. Khái quát về hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT quận Cái răng................ 23
3.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2007 – 2009 ................................. 24
3.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của 6 tháng đầu năm từ 2008 – 2010 ............ 25
3.4. Những thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động năm 2010 ...................... 26
3.4.1. Thuận lợi ........................................................................................................ 26
3.4.2. Khó khăn ........................................................................................................ 27
3.4.3. Phương hướng hoạt động năm 2010 .............................................................. 27
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG ........................... 29

4.1. Khái quát tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT quận Cái răng ................. 29
4.1.1. Hoạt động huy động vốn qua 3 năm 2007 – 2009 .......................................... 29

4.1.2. Hoạt động huy động vốn của 6 tháng đầu năm 2008 – 2010…………31
4.2. Phân tích hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT quận Cái Răng ........................ 33
4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ............................................................................ 33
4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ .............................................................................. 41
4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ ............................................................................... 48
4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu .............................................................................. 55
4.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT quận Cái răng thông qua
các chỉ tiêu tài chính.................................................................................................. 63
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NHNo & PTNT QUẬN CÁI RĂNG ..................................................... 69
5.1. Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT quận Cái Răng 69
5.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT quận
Cái Răng ........................................................................................................................ 72
5.2.1. Đối với nguồn vốn huy động .......................................................................... 72
5.2.2. Đối với công tác tín dụng ............................................................................... 73
5.2.3. Đối với công tác quản lý và xử lý nợ ............................................................. 75

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................... 77
6.1. Kết luận .................................................................................................................. 77
6.2. Kiến nghị ................................................................................................................ 78
6.2.1. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quận Cái
Răng .......................................................................................................................... 78
vii


6.2.2. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành Phố Cần Thơ
................................................................................................................................... 79

6.2.3. Đối với Chính quyền địa phương ................................................................... 80

TÀI LIỆU THAM KHẢO .......................................................................81

viii


DANH MỤC BẢNG

cd
Trang
Bảng 3.1: Kết quả họat động kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua
3 năm 2007 – 2009 .......................................................................................... 24
Bảng 3.2: Kết quả họat động kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng 6
tháng đầu năm từ 2008 – 2010 ......................................................................... 25
Bảng 4.1: Nguồn vốn của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm 2007 –
2009 ................................................................................................................ 29
Bảng 4.2: Nguồn vốn của NHNo & PTNT Quận Cái Răng trong 6 tháng đầu năm
2008 – 2010 ..................................................................................................... 31
Bảng 4.3: Một số chỉ tiêu tín dụng chủ yếu qua 3 năm 2007 – 2009 và 6 tháng
2010 ................................................................................................................. 33
Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 .... 33
Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2007 –
2009 ............................................................................................................... 36
Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3 năm
2007 – 2009...................................................................................................... 37
Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo loại hình sản xuất của khách hàng trong 6 tháng
đầu năm 2008 – 2010 ....................................................................................... 40
Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 ...... 41
Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2008 –

2010 ................................................................................................................ 43
Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3 năm
2007 – 2009...................................................................................................... 44
Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo loại hình sản xuất của khách hàng trong 6 tháng
đầu năm 2008 – 2010........................................................................................ 47
Bảng 4.12: Dư nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 ................... 49
Bảng 4.13: Dư nợ theo thời hạn tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2008 – 2010 . 50
Bảng 4.14: Dư nợ theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3 năm 2007 – 2009
......................................................................................................................... 51

ix


Bảng 4.15: Dư nợ theo loại hình sản xuất của khách hàng trong 6 tháng đầu năm
2008 – 2010 ..................................................................................................... 54
Bảng 4.16: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 .................. 56
Bảng 4.17: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2008 – 2010 58
Bảng 4.18: Nợ xấu theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3 năm 2007 –
2009 ................................................................................................................ 59
Bảng 4.19: Nợ xấu theo loại hình sản xuất của khách hàng trong 6 tháng đầu năm
2008 – 2010 ..................................................................................................... 61
Bảng 4.20: Hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua
3 năm 2007 – 2009 .......................................................................................... 64
Bảng 4.21: Hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Quận Cái Răng
trong 6 tháng đầu năm 2008 – 2010 ................................................................. 67

x


DANH MỤC HÌNH

cd
Trang
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại NHNo & PTNT Quận Cái Răng ............................... 19
Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm
2007 – 2009 ................................................................................................................... 24
Hình 3: Tỷ trọng nguồn vốn huy động tại NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm
2007 – 2009 và 6 tháng 2010 ......................................................................................... 30
Hình 4: Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 .... 34

Hình 5: Tỷ trọng doanh số cho vay theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3
năm 2007 – 2009 ............................................................................................. 38
Hình 6: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 ...... 42

Hình 7: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3
năm 2007 – 2009 ............................................................................................. 45
Hình 8: Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 và 6 tháng 2010
........................................................................................................................................ 49

Hình 9: Tỷ trọng dư nợ theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3 năm 2007 –
2009 và 6 tháng 2010........................................................................................ 52
Hình10: Tỷ trọng nợ xấu theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2007 – 2009 và 6 tháng 2010
........................................................................................................................................ 56

Hình 11: Tỷ trọng nợ xấu theo loại hình sản xuất của khách hàng qua 3 năm 2007
– 2009 và 6 tháng 2010..................................................................................... 60

xi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

cd
NHNN: Ngân hàng Nhà nước.
NHTM: Ngân hàng thương mại.
NHNo & PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.
Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
NHNo & PTNT VN: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
HĐBT: Hội đồng Bộ trưởng.
UBND: Ủy ban nhân dân.
Western Union: dịch vụ chuyển tiền nhanh.
XLRR: Xử lý rủi ro.
QĐ: Quyết định.
VNĐ: tiền đồng Việt Nam.
DSCV: Doanh số cho vay.
DSTN: Doanh số thu nợ.

xii


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU CHUNG
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu
Trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, hoạt
động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong
cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn
những rủi ro lớn cho các Ngân hàng thương mại. Tín dụng trong điều kiện của

nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng
trong kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu
quả hoạt động tín dụng. Vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là mối lo đối với tất cả
cán bộ làm công tác tín dụng cũng như các nhà lãnh đạo ngân hàng. Hơn nữa,
trong điều kiện hội nhập hiện nay thì cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng
khốc liệt, để có thể tồn tại và phát triển thì đòi hỏi các ngân hàng phải có những
cải cách mạnh mẽ nhằm lành mạnh hóa tài chính, nâng cao năng lực cạnh tranh.
Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đặc biệt là có hiệu quả nhưng đồng
thời cũng hạn chế được rủi ro thì việc phân tích tín dụng là mục tiêu hàng đầu
không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các ngân hàng.
Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thương mại nó
luôn chiếm tỉ lệ lớn trong tổng số vốn đầu tư và đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu
cho ngân hàng. Đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
(NHNo & PTNT) thu lãi cho vay chiếm trên 90% tổng thu nhập của ngân hàng.
Là một Ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động theo cơ chế cạnh tranh
của thị trường, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quận
Cái Răng, Thành Phố Cần Thơ cũng hết sức chú trọng đến việc phân tích hoạt
động tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả và làm tốt vai trò
của mình cũng như giúp cho đời sống người dân ngày một tốt hơn.
Từ những lý do trên, đề tài “Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Tại Chi
nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng” là
cần thiết để thực hiện để từ đó có nhận thức rõ hơn về tầm quan trọng của hoạt
động tín dụng ngân hàng.

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

1

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn

Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Các Ngân hàng thương mại hiện nay đã và đang phải nỗ lực hết mình nhằm
đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhất cho ngân hàng trong thời kỳ hội nhập. Từ
tình hình đó, NHNo & PTNT Thành Phố Cần Thơ nói chung và NHNo & PTNT
quận Cái Răng nói riêng cũng phải nỗ lực hết mình trong thời kỳ hội nhập mới.
Chính vì thế cần phải nghiên cứu tìm hiểu hoạt động tín dụng của ngân hàng để
có biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng.
Nên em dựa vào những kiến thức đã học về chuyên ngành Tài chính tín
dụng như: Nghiệp vụ Ngân hàng, Quản trị Ngân hàng, Quản trị tài chính, Kế toán
Ngân hàng.… Và những kiến thức thực tế trong quá trình thực tập tại ngân hàng
để từ đó làm cơ sở cho em nghiên cứu và tìm hiểu tình hình thực tế, hiệu quả tín
dụng và hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT quận Cái Răng qua 3 năm từ
năm 2007 – 2009 và 6 tháng đầu năm 2010. Từ kết quả nghiên cứu đó sẽ tìm ra
những mặt hạn chế và thuân lợi của NHNo & PTNT Quận Cái Răng để đưa ra
biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng trong thời gian tới.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn chi nhánh Quận Cái Răng qua 3 năm từ năm 2007 – 2009 và 6 tháng
đầu năm 2010, từ đó đề ra một số biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín
dụng tại chi nhánh.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
− Khái quát tình hình huy động vốn tại Ngân hàng qua 3 năm từ năm 2007
– 2009 và 6 tháng đầu năm 2010.
− Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu doanh số
cho vay (DSCV), doanh số thu nợ (DSTN), dư nợ (DN), nợ xấu (NX) theo thời

hạn và ngành kinh tế.
− Đánh giá hiệu quả chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua
các chỉ số tài chính để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua
3 năm từ năm 2007 – 2009 và 6 tháng đầu năm 2010 từ đó đề xuất giải pháp.

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

2

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
1.3.1. Không gian
Đề tài được nghiên cứu tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn chi nhánh Quận Cái Răng.
1.3.2. Thời gian
Đề tài nghiên cứu thông qua số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính,
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng qua 3 năm từ năm 2007 – 2009 và 6 tháng
đầu năm 2010.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng qua 3 năm từ năm 2007 – 2009
và 6 tháng đầu năm 2010.
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU:
Trong quá trình học tập nghiên cứu, tìm hiểu về vấn đề tín dụng của Ngân
hàng, em đã đọc, tham khảo những tài liệu sau:

Tác giả Nguyễn Ngọc Thùy Dương, 2008. Luận văn tốt nghiệp cử nhân
kinh tế trường Đại học Cần Thơ: “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng
Ngoại Thương (VCB) Thành Phố Cần Thơ”.Luận văn đã đưa ra một số biện
pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng Ngoại
Thương (VCB) Thành Phố Cần Thơ, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng. Trên cơ sở đó
luận văn tổng hợp từ đề tài về tình hình tín dụng và phát triển thêm về tình hình
huy động vốn, đồng thời thêm vào tình hình cho vay, thu nợ và dư nợ của Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng.
Tác giả Lê Thị Ngọc Lĩnh, 2008. Luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế
trường Đại học Cần Thơ: “Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trong
nông thôn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Châu
Thành”. Luận văn đã đưa ra một số biện pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt
động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Châu
Thành, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng. Luận văn thu thập từ đề tài tình hình cho
vay và thu nợ của Ngân hàng, đồng thời phát triển thêm tình hình dư nợ, nợ xấu
và tình hình huy động vốn của Ngân hàng.

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

3

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

Tác giả Lê Thị Hường, 2010. Luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế trường
Đại học Cần Thơ: “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn
tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận Bình Thủy, TP.
Cần Thơ” và Tác giả Nguyễn Thị Mộng Lan, năm 2009. “Phân tích tình hình

tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận
Bình Thủy, TP. Cần Thơ”. Bằng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương
đối, sau khi phân tích hai tác giả đã tìm ra những nhân tố ảnh hưởng đến việc huy
động vốn tại ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn nhằm
như đáp ứng được nhu cầu vốn vay cho ngân hàng.

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

4

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN:
2.1.1. Khái niệm, bản chất, chức năng của Ngân hàng thương mại
2.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại ngân hàng trung gian có vị trí quan trọng
nhất trong nền kinh tế. Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà
họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách
nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu
và làm phương tiện thanh toán.
2.1.1.2. Bản chất của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế.
Ngân hàng thương mại hoạt động mang tính chất kinh doanh.
Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng
và dịch vụ ngân hàng.

2.1.1.3. Chức năng của Ngân hàng thương mại
Ø Tập trung vốn của nền kinh tế
Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian của mình, nhận tiền từ người
muốn cho vay, trả lãi cho họ và đem số tiền ấy cho người muốn vay.
Thực hiện được điều này Ngân hàng thương mại huy động vốn và tập trung
các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, mặt khác với số vốn này Ngân hàng
thương mại sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuất kinh doanh,
qua đó nó thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Ngân hàng thương mại vừa là người đi vay vừa là người cho vay và với số
lãi suất chênh lệch có được nó sẽ duy trì họat động của mình. Vai trò trung gian
này trở nên phong phú hơn với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… Ngân
hàng thương mại có thể làm trung gian giữa công ty và các nhà đầu tư, chuyển
giao mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán, đảm nhận việc mua trái phiếu công
ty…
Ø Trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán
Chức năng này có nghĩa là ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay
chi trả tiền theo lệnh của chủ tài khoản. Khi các khách hàng gửi tiền vào ngân

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

5

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

hàng, họ sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một
cách nhanh chóng tiện lợi, nhất là đối với các khoản thanh toán có giá trị lớn, ở
mọi địa phương mà nếu khách hàng tự làm sẽ rất tốn kém khó khăn và không an

toàn (ví dụ: chi phí lưu thông, vận chuyển, bảo quản…).
Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông
và độc quyền quản lý các công cụ đó (séc, chuyển khoản, thanh toán liên ngân
hàng..) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ
luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa.
Hiện nay ở các nước công nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển
tiền bằng đện tử là chuyện bình thường và chính điều này đưa đến việc không sử
dụng séc ngân hàng mà dùng thẻ như thẻ tín dụng. Họ thanh toán bằng cách nối
mạng các máy vi tính của các Ngân hàng thương mại trong nước nhằm thực hiện
chuyển vốn từ tài khoản người này sang người khác một cách nhanh chóng.
Ø Tạo tiền bút tệ trong hệ thống Ngân hàng hai cấp
Vào cuối thế kỉ XIX hệ thống ngân hàng hai cấp được hình thành, các ngân
hàng không còn họat động riêng lẽ nữa mà tạo thành hệ thống, trong đó ngân
hàng trung ương là cơ quan quản lý về tiền tệ. Các ngân hàng còn lại kinh doanh
tiền tệ, nhờ họat động trong hệ thống các Ngân hàng thương mại đã tạo ra bút tệ
thay thế cho tiền mặt.
Quá trình tạo ra tiền của Ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua
tín dụng và thanh toán trong hệ thống ngân hàng, trong mối liên hệ chặt chẽ với
hệ thống ngân hàng trung ương mỗi nước.
2.1.2. Một số khái niệm về hoạt động tín dụng
2.1.2.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện
vật, trong đó người đi vay trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian
nhất định. Quan hệ này được thể hiện qua nội dung sau:
− Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định,
giá trị này được thể hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật.
− Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong
một thời gian nhất định.

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

6

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

− Sau khi hết thời gian sử dụng người đi vay có nghĩa vụ phải hoàn trả cho
người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu, khoản dôi ra gọi là lợi
tức tín dụng. Quan hệ tín dụng còn được hiểu theo nghĩa rộng hơn là việc huy
động vốn và cho vay vốn tại các Ngân hàng, theo đó các ngân hàng đóng vai trò
trung gian trong việc “đi vay để cho vay lại”.
2.1.2.2. Các hình thức tín dụng
Ø Căn cứ vào thời hạn tín dụng
− Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm thường
được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh
nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
− Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để
cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng
các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
− Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng
để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.
Ø Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng
− Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà Doanh nghiệp,
được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá.
− Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng trong đó Nhà nước là Người đi
vay, người cho vay là các tổ chức kinh tế. Nhà nước đi vay dân chúng và các tổ
chức kinh tế dưới hình thức phát hành trái phiếu, công trái chính phủ...
− Tín dụng Ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ giữa ngân

hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân trong xã hội.
Ø Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
− Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như
thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. Sự đảm bảo
này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu thứ hai, bổ sung cho
nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.
− Tín dụng không bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm
cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của
bản thân khách hàng.
Ø Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

7

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

− Tín dụng sản suất và lưu thông hàng hóa: Loại tín dụng được cấp cho
các doanh nghiệp và các chủ thể sản suất, kinh doanh tạo ra sản phẩm hàng hoá
và lưu thông hàng hoá.
− Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng được cấp cho cá nhân để sử dụng
vào mục đích tiêu dùng như: mua sắm phương tiện, tiện nghi, sửa chữa nhà cửa.
Tín dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới hình thức tiền mặt, mua bán chịu
hàng hoá.
2.1.2.3. Vai trò và ý nghĩa của tín dụng
− Tín dụng cung cấp vốn đầy đủ và kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho quá
trình sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát
triển kinh tế. Tín dụng là một trong những công cụ để tập trung vốn một cách

hiệu quả và còn là công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho các tổ chức kinh tế. Nó là cầu
nối giữa tiết kiệm và đầu tư, có thể nói trong mọi nền kinh tế xã hội tín dụng
được phát huy vai trò to lớn của nó, tạo động lực phát triển mạnh mẽ mà không
một công cụ nào có thể thay thế được.
− Tín dụng thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa, phát triển sản xuất. Thật
vậy, trong thời kì đầu tiền tệ lưu thông là hóa tệ cho đến khi tín dụng phát triển
các giấy nợ đã thay thế cho bộ phận tiền trong lưu thông. Ngày nay, ngân hàng
cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu thực hiện qua con đường tín dụng. Đây là cơ
sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ được ổn định, tạo ra nhiều cơ hội việc làm, thu
hút nhiều lực lượng sản suất mới thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định xã hội.
− Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá, làm giảm áp lực lạm phát.
Ngoài ra tín dụng còn tạo điều kiện cho phát triển kinh tế với các nước trong khu
vực và thế giới, mở rộng giao lưu hợp tác quốc tế.
2.1.3. Một số quy định chung về tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam
2.1.3.1. Đối tượng khách hàng vay tại NHNo & PTNT VN
Ø Khách hàng là doanh nghiệp
− Các pháp nhân là doanh nghiệp Nhà Nước, Hợp tác xã, Công ty Trách
Nhiệm Hữu Hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và
các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật dân sự.
− Các pháp nhân nước ngoài.
GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

8

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

− Doanh nghiệp tư nhân.
− Công ty hợp danh.
Ø Khách hàng dân cư
− Cá nhân.
− Hộ gia đình.
− Tổ hợp tác.
2.1.3.2. Nguyên tắc và điều kiện vay vốn
Ø Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng vay vốn tại NHNo & PTNT VN phải đảm bảo các nguyên tắc
sau:
Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên
hợp đồng tín dụng.
Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng.
Nguyên tắc 3: Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo
mục đích sử dụng tiền vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
Ø Điều kiện vay vốn
Ngân hàng sẽ xem xét cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
− Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
− Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
− Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
− Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có
hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả
nợ khả thi.
− Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính
Phủ, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng Giám Đốc Ngân
hàng Nông Nghiệp Việt Nam.
2.1.3.3. Phương thức cho vay
NHNo & PTNT VN áp dụng các phương thức cho vay như sau:

− Cho vay từng lần.
− Cho vay theo hạn mức tín dụng.
GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

9

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

− Cho vay theo dự án đầu tư.
− Cho vay trả góp.
− Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
− Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng.
− Cho vay theo hạn mức thấu chi.
− Cho vay theo các phương án khác.
Có nhiều phương thức cho vay khác nhau tuy nhiên Ngân hàng chỉ áp dụng
hai phương thức cho vay phổ biến nhất là phương thức cho vay từng lần và
phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng.
2.1.3.4. Hồ sơ vay vốn
Bộ hồ sơ bao gồm:
− Đơn xin vay vốn.
− Sổ vay vốn (dùng cho hộ gia đình sản xuất nông – lâm – ngư – nghiệp
vay vốn không phải bảo đảm tiền vay).
− Đơn yêu cầu đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất.
− Phương án sản xuất kinh doanh (nếu có).
− Hợp đồng thế chấp tài sản và hợp đồng tín dụng có chứng nhận tại các
cấp có thẩm quyền như xã, phường…
− Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (bản chính), giấy sở hữu các tài sản

thế chấp khác (bản chính).
2.1.3.5. Thời hạn vay vốn
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn nơi cho vay và khách
hàng thoả thuận về thời hạn cho vay căn cứ vào:
− Chu kì sản xuất kinh doanh.
− Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư.
− Khả năng trả nợ của khách hàng.
− Nguồn vốn cho vay của NHNo & PTNT VN.
Đối với pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá
thời hạn hoạt động theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động còn lại tại
Việt Nam.

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

10

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

Đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không được vượt quá thời
hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam
2.1.3.6. Lãi suất vay vốn
Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt động Ngân hàng. Việc
quyết định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số về mức kì vọng sinh lời
của Ngân hàng, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỉ lệ an toàn vốn, chi phí rủi ro
tín dụng ... và khoản sinh lời cần thiết để hoạt động của Ngân hàng có lãi và tăng
trưởng.
Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

nơi cho vay và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Tổng Giám Đốc
NHNo & PTNT VN.
Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho Giám Đốc sở
giao dịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay
áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng
tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của
Tổng Giám Đốc NHNo & PTNT VN.
2.1.3.7. Quy trình hoạt động cho vay

(1)
(1)

Thu thập
thông tin
về khách
hàng

(2)
(2)

Thẩm
định
phương
án

(3)
(3)

Quyết
định cho

vay

(4)

Đánh giá
hiệu quả
sử dụng
vốn

GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

(6)

Thanh lí
hợp đồng

11

(5)

Giải
Ngân,
theo dõi
nợ

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn


Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo &PTNT quận Cái Răng

(1). Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ tín dụng
Khi khách hàng muốn vay vốn Ngân hàng, khách hàng phải lập đơn xin
vay, kèm theo các giấy tờ cần thiết sau đó Ngân hàng xem xét nếu chấp nhận thì
đặt quan hệ tín dụng với khách hàng.
Cán bộ tín dụng sẽ căn cứ vào mục đích, nhu cầu vay vốn, hình thức đảm
bảo tiền vay và thời gian để thực hiện phương án hướng dẫn khách hàng làm thủ
tục vay vốn.
Sau khi đã lập hồ sơ vay vốn, hộ sản xuất đến Ủy Ban nhân dân xã,
phường, và tại đây cán bộ xã, phường xác nhận trên đề nghị vay vốn và hợp đồng
thế chấp (đối với thế chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất) rằng hộ sản xuất
đang cư trú tại phường, xã.
(2). Ngân hàng tiến hành thẩm định
Qui trình thẩm định là rất cần thiết và quan trọng nó giúp cho cán bộ tín
dụng có được những kết quả đúng đắn trong việc quyết định cho vay. Qua thẩm
định cán bộ tín dụng sẽ đánh giá được khả năng tài chính, tính hiệu quả, khả thi
của dự án từ đó giúp cho cán bộ tín dụng đưa ra mức cho vay, thời hạn thu hồi nợ
hợp lí tạo điều kiện cho khách hàng vay trả được nợ, đồng thời hạn chế đến mức
thấp nhất rủi ro về tín dụng.
Trên cơ sở hồ sơ vay vốn do khách hàng vay vốn cung cấp, cán bộ tín dụng
tiến hành:
− Thẩm định năng lực pháp lí của khách hàng
− Thẩm định tình hình tài chính
− Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh
− Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án
− Thẩm định tài sản thế chấp
Sau khi đã tiến hành thẩm định xong, nếu quyết định cho vay, cán bộ tín
dụng chịu trách nhiệm lập báo cáo thẩm định vay vốn và trình toàn bộ hồ sơ vay
vốn của khách hàng đã lập theo yêu cầu của Ngân hàng lên trưởng phòng nghiệp
vụ kinh doanh xem xét.
(3). Quyết định cho vay

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hay từ chối cho vay đối với hồ sơ
vay vốn của khách hàng. Đây là bước hết sức quan trọng trong quy trình cho vay,
GVHD: Nguyễn Xuân Vinh

12

SVTH: Nguyễn Khánh Toàn