Phân tích hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương thành phố cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-------š & ›-------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI
CHI
NGÂN
HÀNG
CÔNG
Trung tâm
Học
liệuNHÁNH
ĐH Cần Thơ
@ Tài
liệu học
tập vàTHƯƠNG
nghiên cứu
THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện:

Th.S TRƯƠNG HÒA BÌNH

ĐỖ THỊ HOA HƯỜNG
Mã số SV: 4031258

Lớp: Tài chính 02 khóa 29

Cần thơ, 06/2007

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


LỜI CẢM TẠ

Sau bốn năm học tập tại khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, trường Đại học
Cần Thơ, với sự giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô đã giúp em có được vốn kiến
thức cơ bản về chuyên ngành, cũng như một số kiến thức từ thực tiễn bên ngoài.
Cùng vớ sự hướng dẫn tận tình của giáo viên hướng dẫn và cán bộ Chi nhánh Ngân
hàng Công thương thành phố Cần Thơ đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp.
Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh,
trường Đại học Cần Thơ đã hết lòng dạy em trong suốt khóa học. Những bài giảng
của quý thầy cô đã trang bị cho em vốn kiến thức về chuyên ngành hết sức bổ ích.
Đó là hành trang quý báu cho em trong cuộc sống và trong công việc sau này.
Em xin chân thành cảm ơn thầy Trương Hòa Bình, bộ môn Quản trị kinh doanh

Trung tâm
Học
liệu ĐH
Cần
Thơ
Tài
học này.
tập và nghiên cứu
đã trực
tiếp hướng

dẫn em
hoàn
thành@
luận
vănliệu
tốt nghiệp
Em xin chân thành cảm ơn toàn thể cán bộ Chi nhánh Ngân hàng Công thương
thành phố Cần Thơ đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo trong suốt thời gian em thực tập
tại ngân hàng để em có thể hoàn thành đề tài này.
Tuy nhiên, do kinh nghiệm của bản thân còn hạn chế nên đề tài không tránh
khỏi những sai sót. Rất mong được sự theo dõi góp ý của quý thầy cô.

Sinh viên thực hiện
ĐỖ THỊ HOA HƯỜNG

ii
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu
thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày. . . . . .tháng. . . . . .năm. . . . . .
Sinh viên thực hiện
(ký và ghi họ tên)

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

ĐỖ THỊ HOA HƯỜNG

iii
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Ngày. . . . . . tháng. . . . . . năm. . . . . .

iv

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Ngày. . . . . . tháng. . . . . . năm. . . . . .
Giáo viên hướng dẫn
(ký và ghi họ tên)

v
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Ngày. . . . . . tháng. . . . . . năm. . . . . .
Giáo viên phản biện
(ký và ghi họ tên)

vi
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ....................................................................... 1
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ...............................................................1
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ...................................................................1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn...........................................................2
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ....................................................................2
1.2.1. Mục tiêu chung................................................................................2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể................................................................................2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU.......................................................................3
1.3.1. Không gian......................................................................................3
1.3.2. Thời gian.........................................................................................3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu......................................................................3
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
CÓ LIÊN QUAN ĐẾ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .........................................3

1.4.1. Lý thuyết.........................................................................................3
1.4.2. Công thức........................................................................................5
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN

VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................... 6
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN .........................................................................6
2.1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng ......................................................6
2.1.2. Nguyên tắc tín dụng ........................................................................9
2.1.3. Điều kiện cho vay............................................................................9
2.1.4. Đối tượng cho vay.........................................................................11
2.1.5. Một số chỉ tiêu trong hoạt động tín dụng .......................................11
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU..........................................................12

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ........................................................12
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu.......................................................12
vii
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
THÀNH PHỐ CẦN THƠ................................................. 13
3.1. KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
THÀNH PHỐ CẦN THƠ .......................................................................13
3.1.1. Sự hình thành và phát triển............................................................13
3.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng.........................................................14
3.1.3. Hoạt động chính ............................................................................17
3.1.4. Tình hình chung của ngân hàng.....................................................18
3.1.5. Phân tích chung hoạt động tín dụng tại ngân hàng .........................22
3.1.6. Phân tích chung hiệu quả hoạt động kinh doanh ............................26
3.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN
HÀNG CÔNG THƯƠNG THÀNH PHỐ CẦN THƠ..............................28
3.2.1. Căn cứ theo thời hạn tín dụng........................................................29
3.2.2. Căn cứ theo thành phần kinh tế......................................................37

Trung tâm Học
liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
3.2.3. Căn cứ theo lĩnh vực đầu tư...........................................................49
3.2.4. Căn cứ theo mức tín nhiệm khách hàng .........................................61
3.2.5. Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng ..................................68
CHƯƠNG 4: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG......................... 71
4.1. CÁC NHÂN TỐ KHÁCH QUAN .........................................................71
4.1.1. Các nhân tố từ phía khách hàng.....................................................71
4.1.2. Chính sách phát triển kinh tế xã hội
của nhà nước tại địa phương ..........................................................72
4.1.3. Yếu tố thị trường...........................................................................72
4.1.4. Thiên tai........................................................................................73
4.2. CÁC NHÂN TỐ CHỦ QUAN...............................................................73

viii
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP....................................................... 75
5.1. NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN 2004 – 2006 ......................75
5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHO THỰC TRẠNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA................76
5.3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHO TÌNH HÌNH TÍN DỤNG
TRONG THỜI GIAN TỚI.....................................................................78
5.3.1. Đối với doanh số cho vay ..............................................................78
5.3.2. Đối với doanh số thu nợ ................................................................79
5.3.3. Đối với dư nợ ................................................................................80
5.3.4. Đối với nợ quá hạn ........................................................................80
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ........................................... 81
6.1. KẾT LUẬN...........................................................................................81
6.2. KIẾN NGHỊ ..........................................................................................82
6.2.1. Đối với các sở, ban, ngành nhà nước .............................................82

Trung tâm Học

ĐHbảnCần
@ Tài
liệuThơ
học
tập và nghiên cứu
6.2.2.liệu
Đối với
thân Thơ
CN NHCT
TP.Cần
......................................83
TÀI LIỆU THAM KHẢO...................................................................... 85

ix
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


DANH MỤC BIỂU BẢNG
Bảng 1: Tình hình chung của ngân hàng ................................................................... 19
Bảng 2: Tình hình tín dụng tại ngân hàng ................................................................. 23
Bảng 3: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng ........................................... 27
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời hạn ................................................................... 29
Bảng 5: Doanh số thu nợ theo thời hạn ..................................................................... 30
Bảng 6: Dư nợ theo thời hạn..................................................................................... 32
Bảng 7: Nợ quá hạn theo thời hạn............................................................................. 34
Bảng 8: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng theo thời hạn ..................................... 36
Bảng 9: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ................................................... 38
Bảng 10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ................................................... 40
Bảng 11: Dư nợ theo thành phần kinh tế ................................................................... 43
Bảng 12: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế........................................................... 45

Trung tâm
Cần tín
Thơ
Tài
liệu
học
và nghiên cứu48
Bảng Học
13: Chỉliệu
tiêu ĐH
chất lượng
dụng@
theo
thành
phần
kinhtập
tế .................................
Bảng 14: Doanh số cho vay theo lĩnh vực đầu tư ...................................................... 50
Bảng 15: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực đầu tư......................................................... 52
Bảng 16: Dư nợ theo lĩnh vực đầu tư ........................................................................ 55
Bảng 17: Nợ quá hạn theo lĩnh vực đầu tư ................................................................ 58
Bảng 18: Chỉ tiêu chất lượng tín dụng theo lĩnh vực đầu tư....................................... 60
Bảng 19: Doanh số cho vay theo tín nhiệm khách hàng ............................................ 62
Bảng 20: Doanh số thu nợ theo tín nhiệm khách hàng............................................... 63
Bảng 21: Dư nợ theo tín nhiệm khách hàng .............................................................. 64
Bảng 22: Nợ quá hạn theo tín nhiệm khách hàng ...................................................... 65
Bảng 23: Chỉ tiêu chất lượng tín dụng theo tín nhiệm khách hàng............................. 67
Bảng 24: Chỉ tiêu chất lượng tín dụng tại ngân hàng................................................. 69
Biểu đồ 1: Chỉ tiêu tín dụng tại ngân hàng năm 2004 – 2006 .................................... 24

x
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ
tài chính với mong muốn đem lại sự thỏa mãn cho khách hàng và thu lợi nhuận. Là
ngân hàng thương mại quốc doanh, hoạt động của Ngân hàng Công thương Việt
Nam (NHCT VN) nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thành phố Cần
Thơ (CN NHCT TP.Cần Thơ) nói riêng cũng không ngoài mục đích đó. Với hệ
thống sản phẩm, dịch vụ phong phú và đa dạng, CN NHCT TP.Cần Thơ là tổ chức
tín dụng được rất nhiều đối tượng khách hàng thuộc các thành phần kinh tế khác
nhau chọn lựa giao dịch.
Trong rất nhiều lĩnh vực hoạt động thì huy động vốn và cho vay là hai lĩnh vực

Trung tâm
Họcchính
liệu chiếm
ĐH Cần
Thơ
học
và nghiên
hoạt động
tỷ trọng
lớn @

trongTài
tổngliệu
nguồn
vốntập
và tổng
tài sản củacứu
ngân
hàng. Trong đó cho vay là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu, hiệu quả hoạt động
cho vay ảnh hưởng rất nhiều đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng.
Một khoản cho vay có đem lại hiệu quả không điều đó phụ thuộc vào chất
lượng của khoản cho vay hay còn được gọi là chất lượng tín dụng. Một khoản tín
dụng có chất lượng sẽ đem lại hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng.
Phân tích hoạt động tín dụng sẽ giúp ta thấy được thực trạng về tình hình tín
dụng, một số chỉ tiêu tín dụng tại ngân hàng cũng như hiệu quả những khoản tín
dụng như thế nào, từ đó có giải pháp khắc phục đồng thời có thể tránh được một số
rủi ro trong kinh doanh nhằm có hướng duy trì và ngày một nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu “Tối đa hoá lợi nhuận và giảm
thiểu rủi ro”.
Chính vì sự cần thiết nói trên mà em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín
dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Cần Thơ” để nghiên
cứu trong luận văn tốt nghiệp với mong muốn tìm hiểu về tình hình hoạt động tín
1
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


dụng của ngân hàng trong 3 năm qua 2004, 2005, 2006, tìm hiểu về các giải pháp
khắc phục và ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà ngân hàng đã áp
dụng trong thời gian qua; dự báo tình hình tín dụng cho những năm tiếp theo để từ
đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại
ngân hàng.

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Đề tài được nghiên cứu dựa vào một số lý thuyết về tài chính ngân hàng, sử
dụng phương pháp dự báo để ước lượng một số chỉ tiêu tín dụng trong tương lai.
Đề tài được thực hiện trong quá trình thực tập tiếp xúc thực tế với hoạt động tín
dụng tại CN NHCT TP.Cần Thơ, với số liệu thực tế phát sinh tại ngân hàng qua các
năm cần nghiên cứu 2004, 2005, 2006.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích một số chỉ tiêu liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, cơ
cấu của từng chỉ tiêu, qua đó thấy được biến động, nguyên nhân dẫn đến những biến

Trung tâm
liệu
ĐH
liệu
họcbiến
tập
vàtích
nghiên
cứu
động,Học
các giải
pháp
duyCần
trì và Thơ
đi đến @
tăngTài
cường
những
động

cực đồng
thời
hạn chế những biến động tiêu cực ảnh hưởng xấu đến hiệu quả hoạt động kinh
doanh của ngân hàng, giúp ngân hàng không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động tín
dụng nói riêng từ đó góp phần vào tình hình kinh doanh chung của ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích thực trạng về tình hình tín dụng tại ngân hàng qua các năm 2004,
2005, 2006.
- Phân tích các chỉ tiêu thể hiện chất lượng tín dụng.
- Một số giải pháp không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân
hàng, cũng như hạn chế tình trạng nợ quá hạn.

2
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1. Không gian
Việc nghiên cứu đề tài được thực hiện trong quá trình thực tập, tiếp xúc thực tế
với hoạt động tín dụng tại CN NHCT TP.Cần Thơ.
1.3.2. Thời gian
- Đề tài được nghiên cứu trong thời gian 15 tuần thực tập tại ngân hàng, từ
ngày 05 tháng 03 năm 2007 đến ngày 11 tháng 06 năm 2007.
- Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu của 3 năm 2004, 2005, 2006.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
- Tình hình kinh doanh thực tế tại ngân hàng.
- Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh tình hình tín dụng tại
ngân hàng.

- Một số tài liệu được cung cấp từ phía ngân hàng.
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Trung tâm1.4.1.
HọcLýliệu
ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
thuyết
1.4.1.1. Cho vay
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho vay giao cho
khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định
theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi vay.
1.4.1.2. Cấp tín dụng
Cấp tín dụng là việc ngân hàng cho vay thỏa thuận để khách hàng sử dụng
một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu,
cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
1.4.1.3. Ngân hàng cho vay
Bao gồm Trụ sở chính Ngân hàng Công thương Việt Nam, các Sở giao
dịch, các Chi nhánh Ngân hàng Công thương câp 1, cấp 2, Phòng giao dịch của các
Chi nhánh Ngân hàng Công thương trực tiếp cấp tín dụng cho khách hàng.

3
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


1.4.1.4. Bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là việc ngân hàng cho vay áp dụng các biện pháp nhằm
phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho
khách hàng vay.
1.4.1.5. Cho vay có đảm bảo bằng tài sản
Cho vay có đảm bảo bằng tài sản là việc cho vay vốn của ngân hàng cho

vay mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện
bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc
bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.
1.4.1.6. Cầm cố
Là việc khách hàng vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm
bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cho vay, đồng thời giao tài sản đó cho
ngân hàng cho vay nắm giữ.
1.4.1.7. Thế chấp
Là việc khách hàng vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm

Trung tâm
Học
liệu
ĐH
@ hàng
Tài cho
liệuvay,
học
tậpkhông
và nghiên
cứu
bảo thực
hiện
nghĩa
vụ Cần
trả nợ Thơ
cho ngân
ở đây
giao quyền
nắm

giữ tài sản cho ngân hàng nhưng có thể giao cho bên thứ ba giữ tài sản đó (nếu có sự
đồng ý của ngân hàng cho vay).
1.4.1.8. Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay
Là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực
hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó với ngân hàng cho vay.
Tài sản hình thành từ vốn vay: là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài
sản được tạo nên bởi một phần hoặc toàn bộ khoản vay của ngân hàng cho vay.
1.4.1.9. Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản (tín chấp)
Là việc khách hàng vay dùng uy tín của mình hoặc được bên thứ ba có uy
tín đứng ra bảo lãnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cho vay
khi đến hạn.

4
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


1.4.1.10. Vòng quay vốn tín dụng
Là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, chỉ tiêu này cho biết
số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là
một năm).
1.4.1.11. Hệ số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng
trả nợ của khách hàng.
1.4.2. Công thức
- Công thức tính tốc độ tăng trưởng liên hoàn.
- Công thức tính ROA
ROA

Thu nhập ròng

=

Tài sản

x

100%

(%)

- Công thức tính vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn
tín dụng

=

Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân

(Vòng)

Trung tâm -Học
ĐHhệCần
Côngliệu
thức tính
số thuThơ
nợ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Hệ số thu nợ

=

Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay

5
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

x

100%

(%)


CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng
2.1.1.1. Khái niệm
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện
vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay một giá trị lớn hơn giá trị
người đó nhận được khi đi vay đúng theo thời hạn đã thỏa thuận. Phần giá trị lớn
hơn này được gọi là lãi suất tín dụng. Quan hệ tín dụng ở bất cứ nơi nào cũng thể
hiện ở ba mặt cơ bản sau:
- Có sự chuyển giao quyền sở hữu từ người này sang người khác.
- Sự chuyển giao này chỉ có tính chất tạm thời.
- Đến thời hạn do hai bên thỏa thận (người cho vay và người đi vay),
ngườiHọc
sử dụng
hoàn

trả Cần
lại choThơ
người@
sở hữu
giáhọc
trị lớntập
hơn,và
phần
tăng thêm
này
Trung tâm
liệu
ĐH
Tàimột
liệu
nghiên
cứu
gọi là phần lời hay lãi suất.
2.1.1.2. Cơ sở hình thành
Sự phân công lao động xã hội và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu sản
xuất là cơ sở ra đời của hoạt động tín dụng. Xét về mặt xã hội, sự xuất hiện chế độ
sở hữu về tư liệu sản xuất là cơ sở hình thành sự phân hóa xã hội, của cải, tiền tệ có
xu hướng tập trung vào một nhóm người, trong khi đó lại có một nhóm người khác
không có hoặc có thu nhập nhưng quá thấp không đáp ứng đủ nhu cầu tối thiểu để
sinh hoạt cho cuộc sống hàng ngày, đặc biệt là khi gặp những biến cố rủi ro bất
thường xảy ra. Trong điều kiện như vậy đòi hỏi sự ra đời của tín dụng để giải quyết
mâu thuẫn nội tại của xã hội, thực hiện việc điều hòa nhu cầu tạm thời của cuộc
sống. Tín dụng được hình thành trên cơ sở đó.

6

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


2.1.1.3. Đối tượng tham gia trong hoạt động tín dụng
Đối tượng tham gia hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng. Mỗi đối
tượng đóng vai trò riêng cùng hỗ trợ cho hoạt động tín dụng tồn tại và phát triển.
- Người sở hữu vốn: là các cá nhân, doanh nghiệp mà việc làm ăn của họ
có lợi, có vốn chưa cần dùng đến. Khi đó họ muốn tiết kiệm để đề phòng rủi ro hoặc
sử dụng cho những dự định lớn hơn trong tương lai, họ đem nguồn vốn nhàn rỗi đó
gửi vào các tổ chức trung gian để nhận lãi suất vào mỗi kỳ.
- Tổ chức trung gian tín dụng: là các ngân hàng, nơi tập trung nguồn
vốn nhàn rỗi trong xã hội để phân phối lại cho các cá nhân, tổ chức khác có nhu cầu
vốn cho hoạt động kinh doanh và sinh hoạt của họ. Khi đó, tổ chức trung gian này sẽ
nhận được phần lãi suất tín dụng.
- Người sử dụng vốn: Là các cá nhân, tổ chức cần vốn cho hoạt động sản
xuất kinh doanh hay sinh hoạt hàng ngày. Họ đến các tổ chức trung gian tín dụng
xin quyền sử dụng một khoản vốn và cam đoan sẽ hoàn trả lại cho tổ chức đó phần
vốn đã sử dụng cùng với một khoản dôi ra (gọi là lãi suất tín dụng) sau một thời hạn

Trung tâm
Họcđãliệu
ĐH Cần
nhất định
thỏa thuận
trước. Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Cả ba đối tượng này có quan hệ mật thiết với nhau, nếu không có sự tồn
tại của một trong ba đối tượng trên thì quan hệ tín dụng sẽ không tồn tại.
Ngoài ra trong một vài trường hợp đặc biệt còn có các đối tượng khác cũng
tham gia vào quan hệ tín dụng như người thứ ba đứng ra bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ
cho người sử dụng vốn, Ngân hàng nhà nước với vai trò là ngân hàng trung ương

của các ngân hàng ban hành một số chỉ tiêu, tỷ lệ để các tổ chức tín dụng căn cứ áp
dụng…
2.1.1.4. Sự cần thiết của hoạt động tín dụng
Tín dụng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân.
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng
thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, xã hội.
Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn
nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu

7
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương
tiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.
Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn
hình thành vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp. Vì vậy tín dụng đã
góp phần động viên đầu tư sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học – kỹ thuật, đẩy nhanh
quá trình tái sản xuất xã hội.
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử
dụng, trên cơ sở huy động tiền nhàn rỗi từ dân cư hoặc vay của các tổ chức kinh tế.
Mặt khác, trong quá trình đầu tư tín dụng cũng thực hiện một cách tập trung, chủ
yếu là các xí nghiệp lớn, các xí nghiệp làm ăn hiệu quả, các tổ chức cá nhân có uy
tín hoặc có tài sản đảm bảo cho khoản vay.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và
ngành kinh tế mũi nhọn
Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho các

Trung tâm

liệu
Thơ
@dầu
Tàikhí…
liệunhà
học
tập
nghiên
cứuđể
ngànhHọc
kinh tế
mũiĐH
nhọnCần
như xuất
khẩu,
nước
đã và
tập trung
tín dụng
tài trợ phát triển các ngành đó, tạo cơ sở thu hút các ngành khác.
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của
các doanh nghiệp nhà nước
Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và
có lợi tức, nhờ vậy hoạt động tín dụng đã khuyến khích sử dụng vốn có hiệu quả.
Bằng cách tác động như vậy đòi hỏi các doanh nghiệp có trách nhiệm hơn trong việc
quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi
cho doanh nghiệp cũng như hiệu quả hoạt động của ngân hàng cho vay.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài
Trong điều kiện nền kinh tế “mở” như hiện nay, tín dụng đã trở
thành một trong những phương tiện quan trọng để nối liền nền kinh tế giữa các nước

lại với nhau.

8
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


2.1.2. Nguyên tắc tín dụng
Hoạt động tín dụng ngân hàng phải tuân thủ 2 nguyên tắc sau:
- Nguyên tắc 1: Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích thỏa thuận trên
hợp đồng tín dụng
Nguyên tắc này nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay, tạo điều kiện
thu hồi gốc và lãi của khoản cho vay đúng hạn, đầy đủ và dễ dàng.
Để thực hiện nguyên tắc này, khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng
vốn trong hồ sơ xin vay vốn và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh khi sử
dụng vào mục đích đó. Đồng thời, phải cam kết sử dụng đúng mục đích đã ghi trong
hợp đồng. Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng
và có quyền thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển sang nợ quá hạn nếu khách hàng sử
dụng vốn sai mục đích đã cam kết.
- Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng
Số tiền vay phải được đảm bảo hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi sau một

Trung tâm
Học
liệu
@khách
Tài hàng
liệu thỏa
họcthuận
tập trước

và nghiên
thời hạn
nhất
địnhĐH
đượcCần
ngân Thơ
hàng và
trong hợpcứu
động
tín dụng. Do phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là phải đi vay và huy
động nên ngân hàng cũng có nghĩa vụ hoàn trả những khoản này khi đến hạn thỏa
thuận.
Để thực hiện được nguyên tắc này, khi cho vay ngân hàng phải ấn định
kỳ hạn trả gốc và lãi, khi đến hạn nếu khách hàng không trả được nợ thì ngân hàng
sẽ chuyển sang nợ quá hạn và áp dụng lãi suất phạt đối với các khoản này (bằng
150% lãi suất trong hạn).
2.1.3. Điều kiện cho vay
Điều kiện cho vay là những yêu cầu của ngân hàng đối với bên vay để làm căn
cứ xem xét, quyết định thiết lập quan hệ tín dụng. Nội dung của điều kiện cho vay
cũng làm cơ sở cho việc xử lý các tình huống phát sinh trong quá trình sử dụng tiền
vay.

9
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


Khách hàng muốn vay vốn ngân hàng phải có những điều kiện cơ bản sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm
dân sự theo quy đinh của pháp luật.
+ Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam.

ü Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự.
ü Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật
và năng lực hành vi dân sự.
ü Đại diện hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành
vi dân sự.
ü Thành viên hợp doanh của công ty hợp doanh phải có năng lực
pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
+ Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân nước ngoài.
Phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo
quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công
dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân Sự của nước Cộng hòa xã hội

Trung tâm
HọcViệt
liệu
ĐHcácCần
Thơ
tậphoặc
và nghiên
cứutế
chủ nghĩa
Nam,
văn bản
luật@
củaTài
Việtliệu
Namhọc
quy định
điều ước quốc
mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết quy định.

- Phải có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có
hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với
quy định của pháp luật.
- Thực hiện quy định đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và
hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam.
Các điều kiện cho vay có thể được từng ngân hàng cụ thể hóa tùy thuộc vào
đặc điểm hoạt động của từng khách hàng, đặc điểm của từng khoản vay, tùy thuộc
vào môi trường kinh doanh…

10
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


2.1.4. Đối tượng cho vay
Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành
tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh
doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định.
- Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
+ Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách
hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát
triển.
+ Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn
giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư
tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.
- Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
+ Số tiền thuế phải nộp (trừ thuế xuất khẩu, nhập khẩu).
+ Số tiền trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
+ Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn.

Trung tâm2.1.5.
HọcMột
liệu
ĐHtiêu
Cần
Thơ
Tàitínliệu
số chỉ
trong
hoạt@
dộng
dụnghọc tập và nghiên cứu
Sau khi huy động vốn, các ngân hàng tìm biện pháp để sử dụng nguồn vốn đó
một cách có hiệu quả nhất, nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng như đáp
ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Ngân hàng luôn coi trọng công tác huy động vốn
đi đôi với từng bước mở rộng quy mô tín dụng, gắn nhiệm vụ cho vay với sự tồn tại
và phát triển của ngân hàng bởi vì tín dụng là hoạt động chủ yếu trong kinh doanh
ngân hàng.
Hoạt động cho vay của ngân hàng làm phát sinh các chỉ tiêu sau:
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà ngân hàng
đã cho vay trong một khoản thời gian nào đó, không kể là món nợ đó đã thu hồi về
hay chưa, doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm.
- Doanh số thu nợ: Đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà ngân
hàng đã thu về từ khoản cho vay, kể cả của năm hiện tại và những năm trước đây.

11
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

- Dư nợ: Đây là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân
hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây là khoản mà ngân hàng cần thu và sẽ phải
thu về.
- Nợ quá hạn: Là các khoản nợ đã đến hạn trả nhưng chưa được thanh toán,
khi đó ngân hàng làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ
quá hạn trong tổng dư nợ cao thì sẽ khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô
tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng
vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu thứ cấp do ngân hàng cung cấp, số liệu được thu thập trong 3
năm 2004, 2005, 2006, số liệu được lấy từ báo cáo tài chính.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Thống kê, tổng hợp chỉ tiêu từ số liệu thứ cấp do ngân hàng cung cấp.
- Phân tích tốc độ tăng trưởng liên hoàn của các chỉ tiêu thông qua các số tương

Trung tâm
ĐHtính
Cần
liệu
tập cung
và nghiên
cứu
đối, sốHọc
tuyệtliệu
đối được
toánThơ
từ số @
liệuTài
thứ cấp

do học
ngân hàng
cấp.
- Phân tích số liệu theo phương pháp so sánh biến động qua từng năm của các
chỉ tiêu.
- Phân tích, giải thích, đánh giá các chỉ tiêu.

12
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
THÀNH PHỐ CẦN THƠ

3.1. KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THÀNH
PHỐ CẦN THƠ
3.1.1. Sự hình thành và phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Cần Thơ tiền thân là ngân hàng
khu vực thành phố Cần Thơ thuộc Ngân hàng nhà nước, trụ sở tại 39-41 Ngô
Quyền, thành phố Cần Thơ. Đến tháng 7 năm 1988 CN NHCT Cần Thơ chính thức
thành lập và có trụ sở đặt tại số 09 Phan Đình Phùng, TP.Cần Thơ cho đến ngày nay.
Chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Cần Thơ là một ngân hàng

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

thương mại chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, phạm vi hoạt động chủ yếu là huy
động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế; cho vay trong lĩnh vực

công thương nghiệp, giao thông vận tải và dịch vụ. Đầu năm 1991 ngân hàng đã mở
rộng thêm hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ. Là chi nhánh trực
thuộc NHCT VN, CN NHCT TP.Cần Thơ hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn
huy động tại chỗ và vốn điều hoà từ NHCT VN.
Khi mới thành lập, CN NHCT TP.Cần Thơ bao gồm cả phòng giao dịch Sóc
Trăng và chi nhánh cấp 2 Khu công nghiệp Trà Nóc. Tháng 06 năm 2001 phòng
giao dịch Sóc Trăng tách khỏi sự kiểm soát của CN NHCT TP.Cần Thơ hình thành
CN NHCT Sóc Trăng chịu sự giám sát trực tiếp của NHCT VN. Đến tháng 10 năm
2006 thì chi nhánh cấp 2 Khu công nghiệp Trà Nóc cũng tách ra thành CN NHCT
Khu công nghiệp Trà Nóc trực thuộc NHCT VN.
Ngân hàng Công thương Cần Thơ với phương châm “Phát triển - An toàn và
hiệu quả” luôn tìm kiếm các biện pháp phát triển nghiệp vụ kinh doanh một cách an
toàn và hiệu quả. Nhiều năm qua, ngân hàng đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu vươn
13

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com


lên và hiện nay đang phát triển hết sức lớn mạnh với nội dung kinh doanh đa dạng
và hiệu quả.
Hiện nay, Chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Cần Thơ bao gồm 08
phòng ban, 03 phòng giao dịch, và 01 điểm giao dịch.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng
3.1.2.2. Cơ cấu tổ chức

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

14
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Cơ cấu tổ chức

Ban giám đốc
CN NHCT TPCT

Điểm giao dịch
Xuân Khánh

Các phòng ban

Phòng giao
dịch

Trung
tâm
Học
liệuPhòng
ĐH Cần
ThơTổ@ Tài
liệu Phòng
học tập
và nghiên
cứu
Phòng
Phòng
Phòng
Phòng
Phòng
Ninh

Phong
Cái
Kế
toán

Tổ
chức
hành
chính

Khách
hàng
doanh
nghiệp

Quỹ
tiết
kiệm
số 1

Khách
hàng
cá
nhân

Kiểm
soát
nội bộ

Quỹ

tiết
kiệm
số 2

Quỹ
tiết
kiệm
số 3

Quản
lý rủi
ro

15
PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Thanh
toán
xuất
nhập
khẩu

Ngân
quỹ

Kiều

Điền

Tắc