Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư phát triển sóc trăng

Luận văn tốt nghiệp
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
SÓC TRĂNG

Giáo viên hướng dẫn:
LÊ PHƯỚC HƯƠNG

Sinh viên thực hiện:
LÝ ANH HÀO
Mã Số SV : 4061273
Lớp: Tài chính 1 khóa 32

Cần Thơ 04/2010

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 1

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 2

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

LỜI CẢM TẠ
Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ
cùng quý thầy cô trong Khoa Kinh tế - Quản Trị Kinh Doanh đã tận tâm truyền đạt cho
em nhiều kiến thức quan trọng. Qua 4 năm học vừa qua, em đã tiếp thu được một số
kiến thức cơ bản về ngành của mình.
Em xin cảm ơn sự nhiệt tình giúp đỡ của Ban Giám Đốc chi nhánh NH ĐT &
PT Sóc Trăng và các cô, chú, anh, chị tại nơi em thực tập. Tất cả đã tạo mọi điều kiện
để em thấy và hiểu biết thêm rất nhiều về công tác của Ngân hàng. Tuy nhiên, với kiến
thức còn hạn chế, nên cuốn luận văn này không thể tránh khỏi những thiếu sót. Mong
quý thầy cô góp ý thêm cho hoàn chỉnh.
Đặc biệt em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn luận văn là cô Lê Phước Hương đã
ân cần hướng dẫn em, kết hợp giữa lý luận và thực tiển để em hoàn thành cuốn luận văn
này.
Sau cùng em xin kính chúc Quý thầy cô cùng các cô, chú, nơi em thực tập luôn dồi dào
sức khoẻ và thành công trong công tác.

Sinh viên thực hiện
Lý Anh hào

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 3

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 4

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 5

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 6

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .....................................................................1
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ............................................................... 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................... 2

1.2.1 Mục tiêu chung ................................................................................ 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ................................................................................ 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2
1.3.1 Không gian nghiên cứu ................................................................... 2
1.3.2 Thời gian nghiên cứu....................................................................... 2
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ...................................................................... 3
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN
CỨU .......................................................................................................... 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
CỨU ..........................................................................................................5
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN.......................................................................... 5
2.1.1 Khái niệm về tín dụng ..................................................................... 5
2.1.2 Nguyên tắc tín dụng......................................................................... 4
2.1.3 Hợp đồng tín dụng........................................................................... 6
2.1.4 Điều kiện cho vay............................................................................. 6
2.1.5 Đối tượng cho vay của Ngân Hàng ................................................. 7
2.1.6 Thời hạn cho vay ............................................................................. 7

2.1.7 Phương thức cho vay ....................................................................... 7
2.1.8 Quy trình cho vay ............................................................................ 8
2.1.9 Hiệu quả hoạt động tín dụng........................................................... 9
2.1.10 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ..................................... 9
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......................................................... 11
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ....................................................... 11
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu...................................................... 11

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 7

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT
TRIỂN SÓC TRĂNG............................................................................. 13
3.1 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SÓC
TRĂNG................................................................................................... 13
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển .................................................. 13
3.1.2 Chức năng và phạm vi hoạt động ................................................. 14
3.1.3 Cơ cấu tổ chức ............................................................................... 16
3.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SÓC TRĂNG TRONG BA NĂM 20072009 ......................................................................................................... 20
3.2.1. Về doanh thu...........................................................................................22
3.2.2. Về chí phí ................................................................................................23
3.2.2. Về lợi nhuận............................................................................................24

3.3 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ........................... 25

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SÓC TRĂNG.............................. 27
4.1 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ............ 27
4.1.1 Phân tích tình hình nguồn vốn...................................................... 27
4.1.2 Phân tích tình hình vốn huy động................................................. 29
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ................................................. 31
4.2.1 Doanh số cho vay theo thời hạn .................................................... 31
4.2.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ........................................... 33
4.2.3 Doanh số cho vay theo loại hình kinh tế ....................................... 35

4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NỢ .................................................... 37
4.3.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn ...................................................... 37
4.3.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ............................................. 39
4.3.2 Doanh số thu nợ theo loại hình kinh tế......................................... 40
4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƯ NỢ....................................................... 42
4.4.1 Dư nợ theo thời hạn....................................................................... 42
4.4.2 Dư nợ theo ngành kinh tế.............................................................. 43
4.4.3 Dư nợ theo loại hình kinh tế.......................................................... 45

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 8

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
4.5 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ....................................................... 46
4.5.1 Nợ xấu theo thời hạn ..................................................................... 47
4.5.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế ............................................................ 48
4.5.3 Nợ xấu theo loại hình kinh tế ........................................................ 50
4.6 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ........................... 51
4.6.1 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động..................... 51
4.6.2 So sánh hiệu quả hoạt động tín dụng với các Ngân hàng khác ... 54

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ
VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ
PHÁT TRIỂN SÓC TRĂNG .................................................................57
5.1 HUY ĐỘNG VỐN.................................................................................. 57
5.2 CÔNG TÁC TÍN DỤNG ....................................................................... 58

5.3 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG ĐỘI NGŨ CÁN BỘ NGÂN HÀNG ..... 61

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .........................................63
6.1 KẾT LUẬN ....................................................................................63
6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................... 64

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 9

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: THU NHÂP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG
QUA 3 NĂM (2007,2008,2009)...............................................................21

Bảng 2: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN GIAI ĐOẠN 2007-2009 ..................... 27
Bảng 3: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG GIAI ĐOẠN
2007-2009 ........................................................................................ 29
Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN NĂM 2007 – 2009 .... 31
Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ
NĂM 2007 – 2009.............................................................................. 33
Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ
NĂM 2007-2009 ................................................................................ 35
Bảng 7: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN NĂM 2007 – 2009 ....... 37
Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ

NĂM 2007 – 2009.............................................................................. 39
Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ
NĂM 2007 – 2009.............................................................................. 41
Bảng 10: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN NĂM 2007 – 2009 ............................ 42
Bảng 11: DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH DOANH
NĂM 2007 – 2009.............................................................................. 44
Bảng 12: DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ NĂM 2007 – 2009 .......... 45
Bảng 13: NỢ XẤU NĂM 2007 – 2009 ........................................................... 47
Bảng 14: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NĂM 2007 – 2009 ................................................................. 51
Bảng 15: SO SÁNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VỚI CÁC
NGÂN HÀNG KHÁC....................................................................... 54

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 10

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHĐT&PT Chi nhánh Sóc Trăng.......... 16
Hình 2:Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 – 2009 ............................. 24
Hình 3: Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2007-2009....................................... 28
Hình 4: Tình hình cho vay theo thời hạn năm 2007-2009 ............................ 32
Hình 5: Tình hình thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2007-2009 ...................... 38
Hình 6: Tình hình dư nợ phân theo thời gian giai đoạn 2007-2009 ............. 42

Hình 7: Nợ xấu theo thời hạn năm 2007 – 2009............................................ 47
Hình 8: Nợ xấu theo ngành kinh tế năm 2007 – 2009................................... 48
Hình 9: Nợ xấu theo loại hình kinh tế năm 2007 – 2009............................... 50

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 11

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHĐT&PT: Ngân hàng đầu tư và phát triển
NHTM: Ngân hàng thương mại
BIDV: Bank for Investment and Development of Vietnam

NH: Ngân hàng

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 12

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI:
Ngày nay, khi nền kinh tế phát triển ổn định thì đời sống người dân cũng
được nâng cao, xã hội càng tiến bộ thì nhu cầu làm giàu của người dân càng tăng
lên do đó nhu cầu vốn cũng tăng theo. Để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho
người dân thì hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng là rất quan trọng, nó
giải quyết kịp thời nhu cầu về vốn cho người dân nên ngân hàng đã đặt ra cho
mình một nhiệm vụ hết sức quan trọng, đó là phải nâng cao hiệu quả hoạt động
tín dụng của mình bằng cách đẩy mạnh và mở rộng các phương thức huy động
vốn, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho khách hàng một cách hợp lý nhất và đồng
thời thu hồi vốn một cách hiệu quả nhất. Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt
động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị cho ngân hàng. Hoạt
động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống NHTM ở nước ta, song rủi ro
của nó cũng là lớn nhất. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ hủy hoại giá trị của ngân
hàng và có thể dẫn đến phá sản. Đặc biệt, trong thời kỳ kinh tế hội nhập nước ta
thực hiện chính sách mở cửa nên nền kinh tế của nước ta có cơ hội cải thiện và
phát triển. Các Ngân hàng Việt Nam sẽ đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các
Ngân hàng trong nước nói chung và các Ngân hàng nước ngoài nói riêng. Vì vậy,
để tồn tại và phát triển thì các Ngân hàng trong nước bắt buộc phải hoàn thiện
hoạt động kinh doanh của mình để đi đến mục đích là tối đa hóa lợi nhuận. Bên
cạnh đó, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường như hiện nay, thì hoạt
động kinh doanh của Ngân hàng cũng từng bước được đổi mới và phát triển ngày
càng đa dạng. Đồng thời đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng.
Trong bối cảnh như vậy, ta càng thấy được vị trí quan trọng của hoạt động tín
dụng, nó là một mắc xích trọng yếu trong hoạt động kinh tế.
Hiện nay, Sóc Trăng đã trở thành khu đô thị loại III với sự phát triển về
kinh tế khá cao. Và cùng với các chính sách của nhà nước về khuyến khích phát
triển kinh tế trong nước và không ngừng cải thiện môi trường đầu tư. Vì vậy,
ngày càng nhiều doanh nghiệp được thành lập và muốn trang bị cho mình một

nguồn tài chính mạnh mẽ để có một sức mạnh cạnh tranh cũng như cần có đủ
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 13

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
vốn để bổ sung cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Do đó, nhu cầu về
vốn cho nền kinh tế đã tăng lên rất nhiều. Cho vay là lĩnh vực hoạt động chiếm tỷ
trọng lớn của ngân hàng, làm thế nào để bổ sung nguồn vốn cho nền kinh tế và sử
dụng hiệu quả nguồn vốn huy động là điều mà các ngân hàng quan tâm. Ngân
hàng Đầu Tư và Phát Triển Sóc Trăng cũng không ngoại lệ. Trong những năm
gần đây, Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Sóc Trăng đã góp phần quan trọng
tích cực cho sự phát triển kinh tế địa phương. Nhận thức được tầm quan trọng
của việc cho vay đối với NHĐT&PT Sóc Trăng, vì thế em đã chọn đề tài “ Phân
tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Sóc Trăng” làm
đề tài luận văn tốt nghiệp của mình.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:
1.2.1 Mục tiêu chung
-Mục tiêu chung là phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng, xác định rủi ro
tín dụng và đưa ra những biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng của ngân
hàng trong thời gian tới.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
-Đánh giá khái quát kết quả hoạt động kinh doanh và huy động vốn của
ngân hàng qua 3 năm 2007, 2008, 2009 .
-Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2007, 2008, 2009
thông qua các số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu.
-Phân tích các chỉ số tài chính.

-Đưa ra các giải pháp để nâng cao khả năng huy động vốn, nâng cao hiệu
quả hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng và một số giải pháp khác.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
1.3.1 Không gian nghiên cứu
-Đề tài được nghiên cứu tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Sóc Trăng bao
gồm các hoạt động bên trong và các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động
của ngân hàng.
1.3.2 Thời gian nghiên cứu
-Thời gian nghiên cứu của đề tài từ năm 2007 đến năm 2009.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 14

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
-Nghiên cứu về hoạt động tín dụng mà đặc biệt là đi sâu vào việc cho vay
của ngân hàng Đầu tư và phát triển Sóc Trăng.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN
CỨU
- Đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Sacombank”, do anh Trần Thanh Phú thực hiện năm 2007. Mục tiêu của
luận văn là phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng, xác định rủi ro tín dụng và
đưa ra những biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Luận
văn được phân tích dựa trên phương pháp thu thập số liệu và phân tích số liệu (so
sánh tương đối và tuyệt đối). Từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cở sở
phân tích những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, luận án đã đưa ra một số

biện pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng, từ đó hạn chế rủi ro tín
dụng có thể phát sinh, đưa ra những giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín
dụng, nâng cao sức cạnh tranh của Sacombank An Giang với các ngân hàng khác
trong tỉnh.
- Đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và biện pháp nâng cao
hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển Nhà Đồng
Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Tiền Giang”, do anh Nguyễn Văn Hải thực
hiện năm 2008. Mục tiêu của luận văn là phân tích tổng quát về đặc điểm của
ngân hàng; tình hình và hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
Luận văn được phân tích dựa trên phương pháp thu thập số liệu và phân tích số
liệu (so sánh tương đối và tuyệt đối). Luận văn đã phân tích tổng quát về đặc
điểm của ngân hàng; tình hình huy động vốn và hiệu quả hoạt động tín dụng
ngắn hạn của ngân hàng, từ đó thấy được điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng
nhằm đề ra các giải pháp giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả trong kinh doanh tín
dụng ngắn hạn của MHB Tiền Giang.
- Đề tài “Phân tich đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng đầu tư và phát triển Hậu Giang”, do chị Phạm Thanh Trúc thực hiện
năm 2007. Mục tiêu của luận văn là phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh
doanh hướng đến việc xây dựng những kế hoạch, những quyết định một cách chủ
động, linh hoạt hơn ngay cả đối với các mặt hoạt động hằng ngày của ngân hàng.
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 15

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
Luận văn được phân tích dựa trên phương pháp thu thập số liệu và phân tích số
liệu (so sánh tương đối, tuyệt đối, bình quân gia quyền, tỷ trọng, tỷ số và thay thế

liên hoàn). Luận văn đã phân tích tình hình hoạt động cụ thể của Ngân hàng Đầu
tư và Phát triển tại địa bàn tỉnh Hậu Giang qua các bảng số liệu, điều kiện thực
tế. Phân tích những nhân tố nội tại và khách quan đã ảnh hưởng đến tình hình
thực hiện kế hoạch.Từ đó tìm ra những nguyên nhân tác động đến hoạt động
kinh doanh của ngân hàng và đưa ra một số giải pháp thiết thực nhất nhằm giúp
ngân hàng hạn chế được rủi ro, đồng thời phát huy những thế mạnh sẵn có của
mình.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 16

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN:
2.1.1 Khái niệm về tín dụng
-Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người
đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
-Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hoá, quá trình ra đời tồn tại và
phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá.
-Vậy tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ
hay hiện vật và được hình thành theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một
thời gian nhất định. Trong đó người cho vay chuyển nhượng quyền sử dụng một
lượng giá trị nhất định trong một thời hạn nhất định sang người đi vay và khi đến
hạn người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một giá trị lớn hơn lượng giá

trị ban đầu. Khoản dư ra gọi là lợi tức tín dụng.
2.1.2 Nguyên tắc tín dụng
-Nguyên tắc 1: Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong
hợp đồng tín dụng và có hiệu quả kinh tế.
Vốn tín dụng sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả không những là
nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của ngân hàng. Nguyên tắc này là
cơ sở của việc phan tích tín dụng trước khi ngân hàng quyết định tài trợ và là cơ
sở để ngân hàng theo dõi kiểm tra việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp.Việc
sử dụng vốn vay đúng mụch đích, có hiệu quả đảm bảo cho việc hoàn trả vốn vay
một cách an toàn hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
-Nguyên tắc 2: Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi theo
đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Đây là nguyên tắc chung cơ bản nhất của tín dụng nhằm đảm bảo cho
ngân hàng thương mại tín dụng tồn tại và hoạt động bình thường. Ngân hàng phải
thực hiện nghiêm ngặt nguyên tắc này, bởi vì tiền cho vay phần lớn là tiền huy
động từ tiền gửi của khách hàng, trong đó có cả nguồn ngắn hạn ngân hàng đi
vay, do đó phải thu đúng hạn để trả cho người gửi, người cho vay đúng hạn. Việc
thu nợ đủ và đúng hạn giúp ngân hàng đảm bảo kế hoạch nguồn vốn, chủ động
trong cân đối nguồn nhằm đạt hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh.
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 17

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
2.1.3 Hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là một hợp đồng dân sự
có tính chất đặc biệt nhằm xác định quan hệ pháp lý giữa hai bên trong quan hệ

tín dụng. Do vậy tất yếu hợp đồng tín dụng phải đạt được những điều kiện sau
đây mới đảm bảo tính hợp pháp cần có:
-Hai bên ký kết hợp đồng phải có đủ năng lực pháp lý.
-Mục đích ký kết hợp đồng phải hợp pháp.
-Việc ký kết hợp đồng phải được thực hiện trên cơ sở tự nguyện, không
bắt buộc, không nhầm lẫn.
*Hợp đồng tín dụng gồm các loại:
-Hợp đồng tín dụng dùng cho khách hàng là pháp nhân và doanh nghiệp
tư nhân, công ty hợp danh.
-Hợp đồng tín dụng dùng cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp
tác.
-Sổ vay vốn dùng cho khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư
nghiệp vay vốn không phải bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam.
2.1.4 Điều kiện cho vay
Khách hàng muốn được vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện sau:
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật.
+ Đối với pháp nhân: Phải có năng lực pháp luật dân sự.
+ Đối với cá nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân, đại diện hộ gia đình, tổ hợp
tác, thành viên công ty hợp danh; Phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi
dân sự.
- Nếu khách hàng vay vốn là pháp nhân hoặc cá nhân người nước ngoài
thì khách hàng đó phải có năng lực hành vi dân sự theo luật pháp của nước đó và
đã được phía Việt Nam quy định.
- Người vay vốn có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam
kết.
- Người vay vốn có mục đích sử dụng vốn hợp pháp.
- Có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khả thi có hiệu quả.
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 18

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ
và hướng dẫn của Thống đốc Ngân hàng NNVN.
2.1.5 Đối tượng cho vay của Ngân Hàng
Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
-Giá trị vật tư, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực
hiện các dự án hoặc phương pháp sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu
tư phát triển.
-Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn
giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu
tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.
Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
-Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế XNK, thuế VAT)
-Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
-Số tiền lãi vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn
2.1.6 Thời hạn cho vay

Căn cứ vào thời han cho vay tín dụng được chia làm 3 loại:
- Tín dụng ngắn hạn: Những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng.
Tín dụng này nhằm bù đắp những thiếu hụt kịp thời vốn lưu động của các doanh
nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng trên 12 tháng đến 5 năm dùng để
cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và
xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng trên 5 năm, mục đích cung cấp vốn
cho các ngành, các thành phần kinh tế đầu tư và phát triển sản xuất, kinh doanh,
dịch vụ…
2.1.7 Phương thức cho vay
Theo quy chế cho vay của Ngân Hàng Nhà Nước các tổ chức tín dụng được
phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:
- Cho vay từng lần.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng.
- Cho vay theo dự án.
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 19

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
- Cho vay trả góp.
- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi.
- Cho vay hợp vốn.
2.1.8 Quy trình cho vay
Quy trình cho vay doanh nghiệp được thực hiện qua các bước sau:
- Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay
vốn.
- Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn.
- Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản
xuất kinh doanh/ dự án đầu tư.
- Kiểm tra, xác minh thông tin.

- Phân tích ngành.
- Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn.
- Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt.
- Phân tích, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư.
- Các biện pháp bảo đảm tiền vay.
- Kiểm tra mức độ đáp ứng một số điều kiện về tài chính.
- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
- Lập báo cáo thẩm định cho vay.
- Tái thẩm định khoản vay.
- Xác định phương thức và nhu cầu cho vay.
- Xem xét khả năng nguồn vốn và điều kiện thanh toán của Chi nhánh.
- Phê duyệt khoản vay.
- Ký kết hợp đồng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài
sản bảo đảm.
- Tuân thủ thời gian thẩm định, xét duyệt cho vay.
- Giải ngân.
- Kiểm tra, giám sát khoản vay.
- Thu nợ lãi và gốc và xử lý những phát sinh.
- Thanh lý hợp đồng tín dụng.
- Giải chấp tài sản bảo đảm.
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 20

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
2.1.9 Hiệu quả hoạt động tín dụng
Hiệu quả tín dụng (HQTD) là tỷ số được xác định dựa trên kết quả thu

được và số tiền mà ngân hàng huy động, đi vay của các thành phần kinh tế để
thực hiện nghiệp vụ cho vay, chiết khấu của ngân hàng. Kết quả đạt được gồm:
lợi nhuận từ hoạt động cho vay, vốn gốc và tiền lãi thu hồi được khi hết thời hạn
cho vay hoặc gia hạn, tốc độ tăng trưởng tín dụng, lượng khách hàng đông đảo,
doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng…
HQTD là một trong những căn cứ quan trọng để đánh giá kết quả hoạt
động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM).
2.1.10 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
* Khái niệm các thuật ngữ:
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa
trong một khoảng thời gian nhất định.
Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng thu về được khi đáo hạn trong một khoảng thời gian nhất định.
Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định. Để xác định đuợc dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh
giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
+ Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động (%)
Tổng Dư nợ
Tổng dư nợ /Tổng vốn huy động = ------------------------ x 100%
Tổng vốn huy động
Chỉ số này xác định khả năng vốn huy động vào nghiệp vụ tín dụng. Nó
giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn
huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu
này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này
nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 21

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
+ Chỉ tiêu thu nợ (%).
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = ------------------------------- x 100%
Doanh số cho vay
Phản ảnh hiệu quả thu nợ của ngân hàng trong một thời kỳ kinh doanh
nhất định. Hệ số này càng lớn thì càng tốt, chứng tỏ công tác thu hồi vốn của
ngân hàng có hiệu quả, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.
+ Chỉ tiêu rủi ro tín dụng (%).
Nợ xấu
Rủi ro tín dụng = --------------------------- x 100%
Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng, đồng thời phản
ánh mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu. Hệ số này càng lớn cho
thấy hoạt động của ngân hàng đang gánh chịu rủi ro tín dụng cao, chất lượng tín
dụng kém và ngược lại. Do đó, hầu hết các ngân hàng đều cố gắng kéo tỷ lệ này
xuống mức thấp nhất.
+ Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng = --------------------------------Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này chỉ ra tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, chỉ tiêu này càng lớn
tức là thời gian thu hồi nợ vay nhanh tương ứng với sự hoạt động có hiệu quả của
ngân hàng. Do đó, các ngân hàng luôn tìm những biện pháp để nâng cao chỉ số
này bằng cách tăng cường công tác thu nợ nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
của Ngân hàng.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 22

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
-Thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết hoạt động của Ngân hàng qua ba
năm từ năm 2007 đến năm 2009.
-Tham khảo sách báo và các bài viết có nội dung liên quan quan đến đề tài
phân tích.
-Thu thập số liệu sơ cấp từ NH về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư
nợ cho vay, nợ xấu, kết quả hoạt động của ngân hàng qua 3 năm (2007-2009) và
định hướng phát triển của Ngân hàng năm 2010.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu 1; 2: sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và so sánh số
tương đối năm để phân tích tình hình huy động vốn; cho vay tại NH ĐT&PT VN
Chi nhánh Sóc Trăng qua 3 năm 2007-2009.
- Mục tiêu 3: sử dụng các tỷ số tài chính, so sánh sự biến động của các tỷ số
qua các năm để từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua 3
năm 2007-2009.
- Mục tiêu 4: Từ quá trình phân tích ở mục tiêu 1và 2, đánh giá hiệu quả hoạt
động tín dụng ở mục tiêu 3, dựa trên phương pháp tự luận để đưa ra các giải pháp
nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro của Ngân hàng.

* Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của
kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.

Δy = y1 - yo
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước
y1 : chỉ tiêu năm sau
Δy : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm
trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 23

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp
*. Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa
trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y1
Δy = -------- x 100 - 100%
Yo
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước.
y1 : chỉ tiêu năm sau.
Δy : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa
các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên
nhân và biện pháp khắc phục.

GVHD: Lê Phước Hương

Trang 24

SVTH: Lý Anh Hào


Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
SÓC TRĂNG
3.1 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SÓC TRĂNG
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam với tên giao dịch quốc tế là Bank
for Investment and Development of Vietnam (BIDV) được thành lập ngày
26/04/1957 theo quyết định 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ và được thành
lập theo mô hình tổng công ty Nhà nước theo quyết định số 90/TTg ngày
07/03/1994. NH ĐT&PT Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn
nhất nước ta, giữ vai trò chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, đến nay có trên 100
chi nhánh rộng khắp trong toàn quốc.
Hệ thống tổ chức của BIDV được hình thành và hoàn thiện dần theo mô
hình của một tập đoàn trong tương lai. Hiện nay mô hình tổ chức của BIVD gồm
05 khối lớn: Khối Ngân hàng thương mại quốc doanh (bao gồm 3 sở giao dịch và
104 Chi nhánh cấp 1 trên toàn quốc); Khối công ty gồm 4 công ty độc lập (Công
ty chứng khoán, Công ty cho thuê tài chính 1, Công ty cho thuê tài chính 2, Công
ty quản lý nợ và khai thác tài sản); Khối liên doanh (gồm Ngân hàng liên doanh
VID- Public, Ngân hàng Liên doanh Việt – Nga, Ngân hàng liên doanh Lào –
Việt, Công ty liên doanh bảo hiểm Việt – Úc nay đã chuyển thành công ty bảo

hiểm trực thuộc BIDV, Công ty liên doanh Quản lý Đầu tư BIDV – Việt nam;
Khối đơn vị sự nghiệp (gồm Trung tâm công nghệ thông tin và Trung tâm đào
tạo), và Khối đầu tư. Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng
được mang tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển
đất nước.
Chi nhánh NH ĐT&PT tỉnh Sóc Trăng tiền thân là Ngân hàng kiến thiết
Hậu Giang được thành lập vào năm 1977, theo quyết định số 32/CP của Chính
phủ. Lúc bấy giờ Ngân hàng kiến thiết Hậu Giang có nhiệm vụ chủ yếu là cấp
phát vốn đầu tư cơ bản được bố trí theo kế hoạch của Nhà nước.
Ngày 14/11/1990 Hội đồng Bộ trưởng ra Quyết định số 401/HĐBT thành
lập NH ĐT&PT tỉnh Hậu Giang. Hoạt động của Ngân hàng đã chuyển từ cơ chế
bao cấp sang cơ chế hoạch toán kinh doanh Xã hội Chủ nghĩa. Trong giai đoạn
GVHD: Lê Phước Hương

Trang 25

SVTH: Lý Anh Hào