Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-----  -----

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn:
Ths. NGUYỄN NGỌC LAM

Sinh viên thực hiện:
PHAN THỊ OANH KIỀU
MSSV:4094261
Lớp:Tài chính - Ngân hàng 2
Khóa: 35

Cần Thơ
09/2012


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

LỜI CẢM TẠ

Trƣớc tiên em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo nhà trƣờng, Ban chủ nhiệm
khoa Kinh tế cùng các thầy cô trong khoa Kinh tế đã giảng dạy em suốt 3 năm
đại học, cũng nhƣ các thầy cô đã tạo điều kiện cho em hoàn thành chƣơng trình
học của mình tại trƣờng Đại học Cần Thơ. Em xin chân thành cảm ơn thầy:

Nguyễn Ngọc Lam, ngƣời đã tận tình hƣớng dẫn, định hƣớng cho em trong suốt
quá trình thực tập và hoàn thành bài báo cáo cuối khoá.
Về phía ngân hàng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám đốc ngân hàng đã nhận
em vào thực tập tại ngân hàng, cho em cơ hội để tiếp xúc với thực tế. Em cũng
xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến chị Đỗ Thị Tố Quyên, chị đã giúp đỡ em rất nhiều
trong suốt thời gian em thực tập tại ngân hàng, giúp em giải đáp tất cả các thắc
mắc của mình, cung cấp số liệu cho em thực hiện đề tài. Bên cạnh đó, em còn gửi
lời cảm ơn của mình đến các anh chị bộ phận quản lý tín dụng và phòng hỗ trợ
tín dụng đã nhiệt tình hƣớng dẫn em thực tế hoạt động tại ngân hàng, cảm ơn các
anh chị phòng hành chính, phòng giao dịch cũng nhƣ các anh chị trong ngân
hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Cần Thơ đã mang đến cho em bầu
không khí thoải mái và thân thiện. Qua đây, em xin chúc ngân hàng thƣơng mại
cổ phần Quân Đội chi nhánh Cần Thơ nói riêng, ngân hàng thƣơng mại cổ phần
Quân Đội nói chung luôn luôn thịnh vƣợng, ngày một vƣơn cao hơn, xa hơn.
Với kiến thức và tầm nhìn còn hạn chế, và đây cũng là lần đầu em có cơ hội tiếp
cận với thực tế nên bài luận văn của em không tránh khỏi sai sót, em rất mong
nhận đƣợc sự đóng góp ý kiến của quý thầy cô, ban giám đốc, các anh chị các
phòng ban.
Cuối cùng em xin kính chúc các thầy cô, các anh chị trong ngân hàng hạnh phúc
và nhiều sức khoẻ!
Ngày 19 tháng 11 năm 2012
Sinh viên thực hiện
(ký và ghi họ tên)
PHAN THỊ OANH KIỀU

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

i

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều

Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày 19 tháng 11 năm 2012
Sinh viên thực hiện
(ký và ghi họ tên)

PHAN THỊ OANH KIỀU

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

ii

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………

Ngày …. tháng …. Năm….
Thủ trƣởng đơn vị
(ký tên và đóng dấu)

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

iii

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN

TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
 Họ và tên ngƣời hƣớng dẫn: NGUYỄN NGỌC LAM Học vị: Thạc sĩ
 Chuyên ngành: Kinh tế nông nghiệp
 Nhiệm vụ trong hội đồng: Cán bộ hƣớng dẫn
 Cơ quan công tác: Văn phòng khoa, khoa kinh tế & QTKD,
trƣờng Đại học Cần Thơ
 Tên sinh viên: PHAN THỊ OANH KIỀU

MSSV: 4094261

 Chuyên ngành: tài chính ngân hàng, khóa 35
 Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần
Quân Đội chi nhánh Cần thơ
 Cơ sở đào tạo: Trƣờng Đại học Cần Thơ

NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:
……………………………………………………………………………………
2. Hình thức trình bày:
……………………………………………………………………………………
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:
……………………………………………………………………………………
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:
……………………………………………………………………………………
5. Nội dung và kết quả đạt đƣợc (Theo mục tiêu nghiên cứu)
……………………………………………………………………………………
6. Các nhận xét khác:
……………………………………………………………………………………
7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
yêu cầu chỉnh sửa,…)

……………………………………………………………………………………
Cần Thơ, ngày ….. tháng …. năm 2012
NGƢỜI NHẬN XÉT

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

iv

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN
TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
 Họ và tên ngƣời nhận xét:…………………………………Học vị: ………
 Chuyên ngành:………………………………………………………………..
 Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ phản biện
 Cơ quan công tác:…………………………………………………………
 Tên sinh viên: PHAN THỊ OANH KIỀU

MSSV: 4094261

 Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng, khóa 35
 Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần
Quân Đội chi nhánh Cần thơ
 Cơ sở đào tạo: Trƣờng Đại học Cần Thơ

NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:

……………………………………………………………………………………
2. Hình thức trình bày:
……………………………………………………………………………………
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:
……………………………………………………………………………………
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:
……………………………………………………………………………………
5. Nội dung và kết quả đạt đƣợc (Theo mục tiêu nghiên cứu)
……………………………………………………………………………………
6. Các nhận xét khác:
……………………………………………………………………………………
7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
yêu cầu chỉnh sửa,…)
……………………………………………………………………………………
Cần Thơ, ngày ….. tháng …. năm 2012
NGƢỜI NHẬN XÉT

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

v

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

MỤC LỤC
Trang
CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU............................................................................... 1
1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ............................................................... 1

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu chung ................................................................................. 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể........................................................................................... 2

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2
1.3.1 Không gian nghiên cứu ...................................................................... 2
1.3.2 Thời gian nghiên cứu ......................................................................... 2
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ......................................................................... 2
1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
................................................................................................................... 3
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
............................................................................................................................ 4
2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN .......................................................................... 4
2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng ......................................................... 4
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng ....................................................................... 4
2.1.1.2 Bản chất của tín dụng .................................................................... 4
2.1.1.3 Vai trò của tín dụng....................................................................... 5
2.1.2 Phân loại tín dụng ............................................................................... 6
2.1.3 Một số vấn đề trong hoạt động ngân hàng ........................................... 7
2.1.3.1 Các nguyên tắc của tín dụng.......................................................... 7
2.1.3.2 Điều kiện vay vốn ......................................................................... 7
2.1.3.3 Các phƣơng thức cho vay .............................................................. 7
2.1.3.4 Qui trình cho vay .......................................................................... 8
2.1.4 Một số nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng
mại

................................................................................................................. 9
2.1.4.1 Những nhân tố chủ quan ............................................................... 9
2.1.4.2 Những nhân tố khách quan .......................................................... 10
2.1.5 Một số khái niệm và chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ................ 11

2.1.5.1 Một số khái niệm ....................................................................... 11
2.1.5.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ................................ 14

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

vi

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .......................................................... 15
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ............................................................ 15
2.2.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu ................................................................ 15
CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI
NHÁNH CẦN THƠ......................................................................................... 16
3.1 SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN
THƠ 17
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triễn ........................................................ 17
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ ............ 18
3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban ............................................. 19
3.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
QUÂN ĐỘI TẠI CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM 2009 – 2011 VÀ 6
THÁNG ĐẦU NĂM 2012 ................................................................................ 20
3.2.1 Phân tích thu nhập ............................................................................ 22
3.2.2 Phân tích chi phí ............................................................................... 23
3.2.3 Phân tích lợi nhuận ........................................................................... 24
3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI
NHÁNH CẦN THƠ .......................................................................................... 25

3.3.1 Thuận lợi .......................................................................................... 25
3.3.2 Khó khăn .......................................................................................... 26
CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 27
4.1 PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI
NHÁNH CẦN THƠ TỪ NĂM 2009 – 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
............................................................................................................... 27
4.1.1 Vốn huy động ................................................................................... 30
4.1.2 Vốn điều chuyển............................................................................... 31
4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2009 – 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU
NĂM 2012 ........................................................................................................ 32
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay............................................................... 32
4.2.1.1 Cho vay theo thời hạn ................................................................. 33
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

vii

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

4.2.1.2 Cho vay theo lĩnh vực kinh tế...................................................... 36
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ................................................................. 43
4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn ..................................................... 46
4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực kinh tế ......................................... 47
4.2.3 Phân tích tình hình dƣ nợ .................................................................. 53
4.2.3.1 Dƣ nợ theo thời hạn .................................................................... 53
4.2.3.2 Dƣ nợ theo lĩnh vực kinh tế ......................................................... 56

4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu ................................................................ 61
4.2.4.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng ...................................... 61
4.2.4.2 Tình hình nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế ........................................ 64
4.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2009 – 2011 VÀ
6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 ............................................................................. 66
4.3.1 Tổng dƣ nợ trên vốn huy động .......................................................... 66
4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng ................................................................... 69
4.3.3 Hệ số thu nợ ..................................................................................... 70
4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ ............................................................. 70
4.3.6 Dƣ nợ xấu ngắn hạn trên dƣ nợ ngắn hạn .......................................... 72
CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI
NHÁNH CẦN THƠ......................................................................................... 73
5.1 PHƢƠNG HƢỚNG, NHIỆM VỤ CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG
TRONG THÀNH PHỐ CẦN THƠ ................................................................... 73
5.1.1 Phƣơng hƣớng .................................................................................. 73
5.1.2 Nhiệm vụ .......................................................................................... 74
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ .............................. 75
5.2.1 Cơ sở đề xuất giải pháp .................................................................... 75
5.2.2 Giải pháp nâng cao công tác hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP
Quân Đội chi nhánh Cần Thơ ............................................................................ 76
CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................. 82
6.1 KẾT LUẬN ........................................................................................... 82
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

viii

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều

Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

6.2 KIẾN NGHỊ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ............................................ 83
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 84

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

ix

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

DANH MỤC BẢNG
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quân Đội chi nhánh
Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ............................................ 21
Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ
2009 – 2011 ...................................................................................................... 28
Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ 6
tháng đầu năm 2012 .......................................................................................... 28
Bảng 4.3: Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội
chi nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 .................................................................... 34
Bảng 4.4: Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội
chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ......................................................... 34
Bảng 4.5: Phân tích doanh số cho vay theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP
Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011.................................................... 37
Bảng 4.6: Phân tích doanh số cho vay theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP

Quân Đội chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ......................................... 38
Bảng 4.7: Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội
chi nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 .................................................................... 44
Bảng 4.8: Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội
chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ......................................................... 44
Bảng 4.9: Phân tích doanh số thu nợ theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP
Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011.................................................... 49
Bảng 4.10: Phân tích doanh số thu nợ theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP
Quân Đội chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ......................................... 50
Bảng 4.11: Phân tích dƣ nợ theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh
Cần Thơ từ 2009 – 2011 .................................................................................... 54
Bảng 4.12: Phân tích dƣ nợ theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh
Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ......................................................................... 54
Bảng 4.13: Phân tích dƣ nợ theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 ......................................................................... 57
Bảng 4.14: Phân tích dƣ nợ theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012............................................................... 58

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

x

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

Bảng 4.15: Phân tích nợ xấu theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh
Cần Thơ từ 2009 – 2011 .................................................................................... 62
Bảng 4.16: Phân tích nợ xấu theo thời hạn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh

Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ......................................................................... 62
Bảng 4.17: Phân tích tình hình nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng TMCP
Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ............ 65
Bảng 4.18: Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP
Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ............ 68
Bảng 4.19: Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng MB từ năm 2009 – 2011 và 6
tháng đầu năm 2012 .......................................................................................... 71

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

xi

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

DANH MỤC HÌNH
Hình 2.1: Quy trình cho vay tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ 9
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MB chi nhánh Cần Thơ .............................. 18
Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ
từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 .......................................................... 22
Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ
2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012............................................................... 29
Hình 4.2: Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn ngân hàng Quân Đội chi nhánh
Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ............................................ 35
Hình 4.3: Cơ cấu doanh số cho vay theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012
.......................................................................................................................... 39
Hình 4.4: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn ngân hàng Quân Đội chi nhánh

Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ............................................ 45
Hình 4.5: Cơ cấu doanh số thu nợ theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012
.......................................................................................................................... 50
Hình 4.6: Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ
2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012............................................................... 55
Hình 4.7: Cơ cấu dƣ nợ theo lĩnh vực kinh tế ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần
Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ................................................... 59
Hình 4.8: Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ................................. 63
Hình 4.9: Nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế của ngân hàng TMCP Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ................................. 66

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

xii

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
MB: Ngân hàng thƣơng mai cổ phần Quân Đội
NHTM: Ngân hàng thƣơng mại
NHNN: Ngân hàng Nhà Nƣớc
TMCP: Thƣơng mại cổ phần
NH: Ngân hàng
HĐ: Hoạt động
KD: Kinh doanh

BĐS: Bất động sản
QĐ: Quyết định
TTg – CP: Thủ tƣớng – Chính phủ
TT: Tỷ trọng
VNĐ: Việt Nam đồng

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

xiii

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

CHƢƠNG 1

GIỚI THIỆU
1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Việt Nam đang trong quá trình hội nhập, đổi mới và phát triển. Nền kinh
tế Việt Nam đã và đang có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống kinh tế ngày một
nâng cao. Bên cạnh đó, nền kinh tế nƣớc ta vẫn còn nhiều diễn biến phức tạp, đặc
biệt trong lãnh vực tài chính ngân hàng do sự suy thoái của nhiều nền kinh tế lớn
, những biến động khó lƣờng của thị trƣờng tài chính toàn cầu và chính sách thắt
chặt tài chính tiền tệ của các cơ quan quản lý Nhà Nƣớc. Đứng trƣớc tình hình
này, đòi hỏi các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung cũng nhƣ Ngân hàng
Quân Đội nói riêng phải đặc biệt chú ý đến tình hình phân tích tín dụng. Trong
hoạt động của ngân hàng thì huy động vốn và cho vay chính là hai mảng lớn
nhất. Nếu huy động vốn tạo ra chi phí lớn nhất cho ngân hàng thì tín dụng lại là
nguồn mang lại thu nhập lớn nhất. Chính vì thế mà ngân hàng phải đẩy mạnh

phát triễn để làm đòn bẩy thúc đẩy sự phát triễn của nền kinh tế. Phân tích hoạt
động tín dụng sẽ giúp ta thấy đƣợc thực trạng về tình hình tín dụng, một số chỉ
tiêu tín dụng tại ngân hàng cũng nhƣ hiệu quả những khoản tín dụng nhƣ thế nào,
từ đó có giải pháp khắc phục đồng thời có thể tránh đƣợc một số rủi ro trong kinh
doanh để trở thành điểm tựa tài chính an toàn, bền vững cho mọi đối tƣợng khách
hàng và là môt trong những tổ chức tài chính uy tín có đóng góp tích cực vào
việc thực hiện chính sách tài chính tiền tệ phục vụ cho sự nghiệp phát triễn kinh
tế xã hội của đất nƣớc.
Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của vấn đề nên em đã chọn đề tài “ Phân
tích hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) chi nhánh Cần
Thơ” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp với mong muốn tìm hiểu về tình hình hoạt
động tín dụng, tìm hiểu về các giải pháp khắc phục và ngày một nâng cao hiệu
quả hoạt động tín dụng mà ngân hàng đã áp dụng trong thời gian qua, dự báo tình
hình tín dụng cho những năm tiếp theo để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm
nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng và cố gắng đóng góp
thêm những ý kiến để hoạt động ngân hàng ngày càng mang lại hiệu quả kinh tế
cho đất nƣớc.
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

1

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Mục tiêu chung của đề tài là phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại
Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ từ năm 2009 – 2011 và 6 tháng đầu

năm 2012.Thông qua một số chỉ tiêu cơ bản và một số những rủi ro có thể ảnh
hƣởng đến hoạt động tín dụng để thấy những gì đạt đƣợc và chƣa đạt đƣợc trong
công tác tín dụng này. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động
tín dụng tại Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Mục tiêu 1: Phân tích tình hình tín dụng của ngân hàng Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ năm 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012.
- Mục tiêu 2: Đánh giá tình hình tín dụng của ngân hàng Quân Đội chi
nhánh Cần Thơ từ năm 2009 – 2011 và 6 tháng đầu năm 2012.
- Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động
tín dụng của ngân hàng trong các năm sắp tới.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Không gian nghiên cứu
Việc thực hiện nghiên cứu cũng nhƣ thu thập số liệu, thông tin cho đề tài
chủ yếu đƣợc thực hiện tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ.
1.3.2. Thời gian nghiên cứu
Đề tài đƣợc thực hiện từ ngày 27/08/2012 đến ngày 05/11/2012
Số liệu của đề tài đƣợc cung cấp từ năm 2009 đến 2011 và 6 tháng đầu năm
2012.
1.3.3. Đối tƣợng nghiên cứu
Nghiên cứu các số liệu và thông tin có liên quan đến hoạt động tín dụng tại
Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là đi sâu vào việc phân
tích tình hình cho vay, dƣ nợ, thu nợ của Ngân hàng và đánh giá tình hình tín
dụng thông qua một số chỉ tiêu nhƣ vòng quay vốn tín dụng, tổng dƣ nợ trên vốn
huy động và sử dụng số liệu qua các năm 2009, 2010, 2011, 6 tháng đầu năm
2012.

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

2

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN
CỨU
Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động tín dụng đ i v i doanh
nghi p nh và v a tại Chi nhánh ngân hàng N ng nghi p và Phát tri n n ng
th n hu n Cai Lậ

t nh Ti n

iang”, sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Niềm,

2010, khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Đại học Cần Thơ. Đề tài phân tích
thực trạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng, từ đó đề ra các giải
pháp để giúp cho hoạt động cấp tín dụng thực sự mang lại hiệu quả cho cả ngân
hàng và các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Luận văn tốt nghiệp: “ Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
TMCP C ng Thương Vi t Nam Chi nhánh Đồng Tháp”,sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Quyền Tiên, 2011. Nội dung tham khảo: phƣơng pháp thống kê mô
tả, phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối, phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng
đối để phân tích các số liệu.
Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Á Châu chi nhánh Cà Mau”, sinh viên thực hiện Nguyễn
Ngọc Quyên, 2011. Nội dung tham khảo: phân tích tình hình huy động vốn, tình
hình cho vay, tình hình thu nợ, nợ quá hạn của Ngân hàng qua ba năm 2009 2011. Trên cơ sở đó tìm ra các giải pháp khắc phục, nâng cao hoạt động tín dụng
và góp phần tạo nên sự vững chắc thƣơng hiệu Ngân hàng của mọi nhà.

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

3

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

CHƢƠNG 2

PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng
2.1.1.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế, tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái
kinh tế - xã hội. Ngày nay có các định nghĩa về tín dụng nhƣ sau:
- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái
kinh tế hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và
lãi sau một thời gian nhất định.
- Định nghĩa 2: Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử
dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.
- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên
(trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời
hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời đi vay).
2.1.1.2 Bản chất của tín dụng
Tín dụng biểu hiện bên ngoài là sự chuyển quyền sử dụng tài sản giữa
ngƣời cho vay và ngƣời đi vay, nhƣng thực chất ở bên trong nó chứa đựng mối
quan hệ giữa ngƣời cho vay và ngƣời đi vay. Chính mối quan hệ này quyết định

bản chất của tín dụng, ngƣời đi vay không có quyền sở hữu vốn ấy, chỉ có quyền
sử dụng nên phải hoàn trả lại cho ngƣời cho vay khi đến hạn thoả thuận. Sự
chuyển giao này chỉ mang tính chất tạm thời. Sự hoàn trả này không những là sự
bảo tồn về lƣợng giá trị đã cho vay mà còn phải tăng thêm dƣới hình thức lợi tức.
Ở đây, quá trình vận động mang tính hoàn trả của tín dụng là biểu hiện đặc trƣng
nhất sự khác biệt giữa quan hệ tín dụng và các quan hệ kinh tế khác.
Tóm lại: quan hệ tín dụng đã tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế
xã hội, nhƣng nó luôn luôn mang ba đặc trƣng cơ bản:
+ Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn.
+ Thời hạn tín dụng đƣợc xác định do thoả thuận giữa ngƣời cho vay và
ngƣời đi vay.
+ Ngƣời sở hữu vốn tín dụng đƣợc nhận một phần thu nhập dƣới hình thức
lợi tức.
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

4

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

2.1.1.3 Vai trò của tín dụng
Đối với nền kinh tế Việt Nam nhƣ hiện nay, tín dụng có các vai trò sau:
+ Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất đƣợc liên tục, đồng
thời góp phần đầu tƣ phát triển kinh tế.
Việc phân phối tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh
tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất đƣợc liên tục. Tín dụng còn là cầu nối
giữa tiết kiệm và đầu tƣ. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phƣơng
tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tƣ phát triển.

+ Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chƣa sử dụng,
trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tƣ tín dụng
đƣợc thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí
nghiệp kinh doanh hiệu quả.
+ Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các
ngành kinh tế mũi nhọn.
Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ƣu tiên cho xuất khẩu…
Nhà nƣớc đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều
kiện phát triển các ngành khác.
+ Góp phần tác động đến việc tăng cƣờng chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp.
Đặc trƣng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả có lợi
tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả.
Bằng cách tác động nhƣ vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng
phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất,
tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp.
+ Tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nƣớc ngoài.
Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những phƣơng
tiện nối liền các nền kinh tế với nhau.
2.1.2.Phân loại tín dụng
 Dựa vào mục đích sử dụng:
- Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và hình
thành bất động sản.
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

5

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều

Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thƣơng nghiệp là loại cho vay
để bổ sung vốn lƣu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp
thƣơng mại và dịch vụ.
- Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nhƣ
phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,…
- Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá
nhân nhƣ mua sắm các vật dụng đắt tiền, trang trải các chi phí của đời sống.
 Dựa vào thời hạn tín dụng:
- Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đƣợc sử
dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lƣu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu
chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng
và chủ yếu đƣợc sử dụng để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định.
- Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng và thƣờng đƣợc
sử dụng cho việc đáp ứng nhu cầu đầu tƣ.
 Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
- Cho vay không có đảm bảo là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân
khách hàng. Đối với những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có
hiệu quả… thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách
hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
- Cho vay có bảo đảm là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm nhƣ thế
chấp, cầm cố hoặc bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng
cho các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng.
 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay:
- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần
khi đáo hạn.
- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp: là loại cho vay mà

khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ.
- Cho vay trả nợ nhiều lần nhƣng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả
năng tài chính của mình để ngƣời đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

6

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

2.1.3. Một số vấn đề trong hoạt động của ngân hàng
2.1.3.1. Các nguyên tắc của tín dụng
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn trên hợp đồng tín dụng.
2.1.3.2 Điều kiện vay vốn
Ngân hàng xem xét và quyết định cho khách hàng vay khi có đủ các điều
kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm
dân sự theo qui định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
- Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và phù
hợp với qui định của pháp luật.
- Thực hiện qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ,
Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam và hƣớng dẫn của Ngân hàng phát triễn nhà
Đồng bằng sông Cửu Long.
2.1.3.3 Các phƣơng thức cho vay

Theo quy chế cho vay của Ngân Hàng Nhà Nƣớc các tổ chức tín dụng đƣợc
phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay:
- Cho vay từng lần: là phƣơng thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách
hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng
tín dụng. Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thƣơng
vụ hay vay theo thời vụ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phƣơng thức này thì ngân hàng và
khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời
hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phƣơng thức cho vay
theo hạn mức tín dụng, nhƣng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn
mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân
hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về thời hạn tín
dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng.
Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

7

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

- Cho vay theo dự án: đây là phƣơng thức cho vay trung và dài hạn, ngân
hàng phải thẩm định dự án trƣớc khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn
ngân hàng vận dụng bổ sung phƣơng thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh
doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống.
- Cho vay trả góp: khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định số
lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc đƣợc chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong

thời hạn cho vay.
- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng
chấp nhận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín
dụng để thanh toán tiền mua hàng, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự
động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát
hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các
qui định của Chính phủ và Ngân Hàng Nhà Nƣớc Việt Nam về phát hành và sử
dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa
thuận bằng văn bản chấp nhận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản
thanh toán của khách hàng phù hợp với các qui định của Chính phủ và Ngân
hàng Nhà Nƣớc Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng
dịch vụ thanh toán.
- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với các
dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức
tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho
vay hợp vốn thực hiện theo qui định cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ
chức tín dụng do Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nƣớc ban hành.
2.1.3.4 Qui trình cho vay
Toàn bộ quy trình nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội đối
với khách hàng đƣợc chia thành 2 giai đoạn và 8 bƣớc tác nghiệp chính gồm có:
 Giai đoạn 1: Thẩm định và xét duyệt.
 Giai đoạn 2: Thực hiên cho vay và quản lý tín dụng.

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

8

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều

Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

1

Khách hàng lập hồ
sơ đề nghị cấp tín
dụng
Tất toán khế ƣớc,
thanh lý hợp
đồng, lƣu hồ sơ

Ngân hàng quyết
định tín dụng

Thẩm định

Giám sát, theo dõi
khoản vay; thu nợ và
xử lý vấn đề phát

Giải ngân

2

Kết thúc quy
trình cho vay

Lập, đàm
phán và ký

kết hợp đồng

Hình 2.1: QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
CHI NHÁNH CẦN THƠ
2.1.4. Một số nhân tố ảnh hƣởng dến hoạt động tín dụng ngân hàng
thƣơng mại
2.1.4.1. Những nhân tố chủ quan
Trƣớc khi đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua một số chỉ
tiêu ta sẽ tìm hiểu các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng để từ đó tìm
cách phòng tránh cho hiệu quả
 T c ng tác thẩm định
Do trình độ nghiệp vụ còn thấp, năng lực chuyên môn còn hạn chế, thiếu
kinh nghiệm thực tiễn, chƣa đƣợc đào tạo hoặc đào tạo lại một cách bài bản mức
độ am hiểu về khách hàng và địa bàn hoạt động chƣa nhiều, công việc đƣợc vƣợt
quá khả năng của họ.
Chƣa chú trọng và tuân thủ quy trình thẩm định hoặc có thẩm định nhƣng
thẩm định chƣa đến nơi đến chốn và chƣa biết cách thẩm định, tin tƣởng quá
nhiều vào những thông tin do khách hàng cung cấp mà không cần phải xem xét
lại từ đó dẫn đến việc phân tích đánh giá khách hàng thiếu chính xác và sai lệch.
Bỏ qua yếu tố tìm hiểu về nhân thân cũng nhƣ lịch sử vay mƣợn của khách
hàng, dẫn đến khách hàng đang bị quá hạn hoặc từng bị quá hạn tại ngân hàng
khác chuyển sang.
Định giá tài sản thế chấp quá cao, định giá tài sản gần bằng giá thị trƣờng
hay cố ý nâng giá trị tài sản thế chấp để cho vay theo nhu cầu đối với những
khách hàng quen, có quan hệ giao dịch.
1
2

Không chấp nhận
Chấp nhận

GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

9

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

 T c ng tác quản lý nợ
Chƣa thực hiện kiểm tra sử dụng vốn thƣờng xuyên, rất nhiều nhân viên còn
lơ là đối với công tác kiểm tra sau khi cho vay hoặc có nhƣng chỉ thực hiện theo
hình thức, không quản lý chặt chẽ khoản vay, do giao dịch viên hạch toán nhầm.
 T một s nhân viên có dấu hi u biến chất dẫn đến báo cáo thẩm định
sai sự thật
- Liên kết với cò tín dụng để nhận tiền khách hàng vay.
- Vay ké khách hàng.
- Trực tiếp đặt điều kiện đối với khách hàng vay.
- Cấp tín dung cho khách hàng để phục vụ cho lợi ích khác của cá nhân
nhân viên tín dụng.
2.1.4.2 Những nhân tố khách quan
 Ngu ên nhân t thị trường
Do ảnh hƣởng của khủng hoảng hay suy thoái kinh tế trong và ngoài nƣớc,
tình hình lạm phát tăng cao, chỉ số giá thay đổi thất thƣờng và thị trƣờng hàng
hóa biến động liên tục dẫn đến môi trƣờng kinh doanh khó khăn, làm suy giảm
năng lực tài chính của khách hàng.
Chu kỳ suy thoái của ngành nghề.
Do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, mất mùa dẫn đến khách hàng mất khả
năng thanh toán.

Do hạn chế cấp phát tín dụng dẫn đến những khách hàng tốt vẫn không
muốn trả nợ ngân hàng khi đến hạn để có vốn kinh doanh.
 Một s ngu ên nhân khách quan khác
Do áp lực tăng trƣởng tín dụng trong điều kiện cạnh tranh dẫn đến thu hút
khách hàng chƣa đúng tiêu chuẩn nhƣng vẫn đáp ứng mọi yêu cầu của khách,
chất lƣợng hồ sơ không tốt, cấp vốn dƣ thừa, không xem xét kỹ đến phƣơng án
sản xuất kinh doanh hay kế hoạch sử dụng vốn sai mục đích.
Các hồ sơ vay bảo lãnh (tài sản thế chấp do cha mẹ để lại mà không phải là
tài sản do khách hàng làm ra, dễ gặp thất bại) ngƣời vay độc thân.
Khi xét cho vay không chú trọng đến phƣơng án sản xuất kinh doanh mà chỉ xét
trên tài sản hay tài sản có giá trị nhƣng ở vùng sâu, vùng xa. Nhà có giá trị cao
nhƣng không xây dựng mà chỉ mƣợn để đánh lừa nhân viên tín dụng.
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

10

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều


Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quân Đội chi nhánh Cần Thơ

2.1.5. Một số khái niệm và chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
2.1.5.1. Một số khái niệm
 Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu đƣợc trong kỳ so với
số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định.
Mức lãi suất cho vay do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với
Ngân hàng Nhà nƣớc tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng.
Lãi suất cho vay ƣu đãi đƣợc áp dụng đối với khách hàng đƣợc ƣu đãi về lãi
suất theo qui định của Chính phủ, hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc.

Trƣờng hợp khoản vay bị chuyển nợ quá hạn, áp dụng lãi suất nợ quá hạn
theo mức qui định của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc không vƣợt quá 150% lãi
suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đƣợc ký kết hoặc điều chỉnh
trong hợp đồng tín dụng.
 Doanh số cho vay
a) Khái niệm
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho
vay trong một thời gian nhất định, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chƣa.
Doanh số cho vay đƣợc xác định theo tháng, quý, năm.
b) Những nhân tố ảnh hƣởng đến doanh số cho vay của ngân hàng
Doanh số cho vay thể hiện đƣợc quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng
chịu ảnh hƣởng bởi những nhân tố sau:
- Vốn huy động: Nếu nhƣ ngân hàng huy động vốn càng nhiều, đặt biệt là
vốn có kỳ hạn thì việc chủ động trong cho vay của ngân hàng càng cao.
- Nhu cầu vốn trong xã hội: Có cầu thì mới có cung, vì vậy khi khách hàng
có nhu cầu vay vốn cao đồng thời thỏa mãn yêu cầu vay vốn của ngân hàng thì
ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu vốn đó làm cho doanh số cho vay tăng.
- Điều kiện kinh tế xã hội: Nhƣ nói ở trên trong điều kiện kinh tế xã hội ổn
định và phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh của ngƣời dân đƣợc thuận lợi.
Do vậy, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất rất cao cũng là nguyên nhân làm tăng
doanh số cho vay của ngân hàng.
- Uy tín của khách hàng: Đây là một yếu tố khó đánh giá, uy tín trong quan
hệ tín dụng không chỉ là sự sẵn lòng trả nợ mà còn là thái độ thực hiện các cam
GVHD: Ths. Nguyễn Ngọc Lam

11

SVTH: Phan Thị Oanh Kiều