Những vấn đề chung về chế độ tính phí bảo hiểm gắn với mức độ rủi ro của các ngân hàng

NHONGVANDECHUNGVECHEDQTINHPHIBAOHI~
GANVOlMaCDQRUIROCUAcAc NGANHANG
(TUfp
Che d9 tfnh phi theo MDRR cua
BHTG Hoa Ky (FDIC) dU'<;1C
thi/c
hi$n tU nam 1993. N6 sa dl,lng sa do
ma tr~n 3-3 va vi$c xep 10i?iS8 can
cu vao ty 1$an toan van va di~m so
cua ca quan thanh tra. Day la che d9
tfnh phi theo MDRR xuat hi$n sam
nhat. Hi$n nay, FDIC dang xem xet
saa d6i che d9 cua minh d~ b6 sung
them m9t so chi tieu danh gia rui ro
ngan hang.
Cong ty BHTG Dai Loan thi/c
hi$n tfnh phi theo MDRR va c.;Ongsa
dl,lng sa do ma tr~n 3-3 va di~m so
ki~m tra t6ng h<;1pdi/a tren mo hinh
giam sat CAMEL(S).

theo

so' 2/2004)

TS. Nguy~n M~nh Dung

*

thanh tra, nen c6 m9t thoathu$n
giCta nhCtng ca quan

an to~m nay, Tot

nhieu kh6 khan han so vai giai phap
nhat la c6 dU'<;1Cm9t thoa thu$n
nghieng ve cac tieu chi d!nh 1U'<;1ng. chinh thuc dam bao rang nhQng
thong tin can thiet cho che d(JUnh
T6m Ii?i,c6 rat nhieu giai phap d~
phi theo MDRRS8 dU'<;1cthu nh~n va
Ii/a chQn trong vi$c phan 10i?irui ro
chuy~n giao theo dinh ky.
cac ngan hang phl,lc vl,I cho vi$c tfnh
phi. Tuy nhien, du la giai phap nao
thi .cOng phai hi$u qua trong vi$c
phan lo~i cac ngan hang vao nhCtng

sa dl,lng

nh6m rui ro thich h<;1p,

cang

nhieu thong tin c6 lien quan cang tot
va phai dU'<;1C
cac ngan hang va cac
ca quan an toan cl1ap nh~n.
3. Yiu cdu vi ngu&n thOng tin

M9t van de khac can xem xetla
li$u nhCtngthOng tin dung detfnh phi

theo MDRR da dU'<;1C
phi'! dUy$t
chU'a.Vi$c xa dl,lng nhCtngthongtin
da dU'<;1c
ki~m toan c6 thg se g6p
phan vao tfnh chinh ,xac cua vi$c
tinh phi theo MDRR dong thai giam
dU'<;1C
ganh n~ng ve bao cao va hanh
chinh kh6ng can thiet cho cac ngan
hang.

Vi$c chap nh~n tfnh phi theo
MDRR doi hoi cac nha hOi?chdinh
Ve tfnh thai gian cua thong tin,
chinh sach phai dam bao rang
dl,lng ket h<;1pcac chi so d!nh 1U'<;1ng
quang
thai gian tfnh phi can phai
nhCtngnguon thong tin can thiet S8
va dinh tfnh la ty tr9ng cua cac chi
phan
anh,
aen muc toi da c6 th€
dU'<;1C
cung cap dg quan 1'1h$ thong
so nay. (; m9t so nU'ac(nhU'Hoa Ky
dU'<;1c,
tinh tr9ng rui ro mai nhat cua
m9Fcach dung dan. M9t trong

va Dai Loan), cac chi tieu dinh 1U'<;1ng nhCtngvan d~ can xa 1'1ngay la Ii$u
ngan hang. Vi tinh tri?ng rui ro cua
dU'<;1c
gim 1 ty tr9ng ngang vai cac
ngan hang luon thay d6i, Iy tU'ong
nhCtngthong ti~ can sa dl,lng da c6
chi tieu dinh tfnh mang tfnh chu quan
nhat la thU'ang xuyen xem xet cac
san va da dU'<;1C
thu nh~n hay la
nhieu han ch~ng han nhU' di~m so
chi tieu danh gia. Tuy nhien lam
chU'ac6 va chU'adU'<;1C
thu nh~n. C6
ki~m tra. (; m9t so' nU'ac khac nhU'
dU'<;1c
nhU' v~y S8 rat ton kem va
'I kien cho rang nhCtngthong tin can
Canada, chi tieu d!nh tfnh dLt<;1c
gan
nhan
Ii/c,
chi phi hanh chinh va baG
thiet chi nen h~n che a nhCtngthong
ty tr9ng thap han so vai cac chi tieu
cao
va
hau
nhU'tat ca cac nU'acdau
tin da cung cap cho cac ca quan an

d!nh 1U'<;1ng.
Tren thi/C te, xu hU'ang toan. Tuy nhien, thOng tin nay c6 th~
khong th~ lam dU'<;1cnhU'
v~y. Vi the
chung 0 cac nU'acla ty trQng cua yeu
nhieu
nU'acchi
di/a
vao
m9t
moc d€
chU'a dap ung dU'<;1c
nhCtngnhu cau
to djnh 1U'<;1ng
S8 Ian han ty tr9ng c6
phan
anh
rui
ro
cua
ngan
hang
cua m9t h$ thong c6 hi$u qua dg
yeu to dinh tfnh.
ch~ng
h9n
nhU'
thai
di~m
ket

thuc
tfnh phi theo MDRR. R6 rang la phai
nam
tai
chinh,
va
coi
thai
digm
d61a
NhCtngU'Udi~m cua vi$c ket h<;1p t~o ra dU'<;1c
m9t si/ can bang giCta
nhCtnggiai phap dinh 1U'<;1ng
va d!nh
m9t ben la yeu cau phai c6 dU'<;1C giai hi?n ve thai gian.
tfnh la 0 ch6 d6 la phU'ang phap
M9t s6 van de khac can lU'uy la
nhCtngthong tin can thiet d~ xep 109i
danh gia rui ro ngan hang c6 hi$u
li$u
h$ thong BHTG c6 ap dl:mg
cac ngan hang vao nhCtngnhqm phi
qua cao va c6 th~ giai thich dU'<;1c. va m9t ben la yeu cau saD cho
cung m9t phuang phap danh gia doi
Trong tat ca nhCtng giai phap da
vai nhCtng 109i hinh t6 chuc dU'<;1C
bao
nhCtng doi hoi cua h$ thong khong
dU'<;1c
ban den thi day la giai phap

hi~m khac nhau nh'U'cac ngan hang
gay ra nhCtng phien toai qua muc
va cac t6 chuc tai chinh khac. De
t~p h<;1pdU'<;1C
nguon thOng tin r9ng
cho cac ngan hang.
nhat d~ danh gia rui ro ngan hang.
dam bao rang tUng 109i hinh ngan
TrU'ang h<;1p ca quan BHTG
M9t di~m het suc quan tr9ng can
chu 'I doi vai nhCtng h$ thong sa

Tro ng~i chinh cua giai phap nay
la n6 doi hoi m9t 1U'<;1ng
thOng tin Ian

t~ cac ngan hang va c6 th~ g~p
10

khong tn/c tiep thu nh~n thong tin
ma di/a vao thOng tin cua cac ca
quan lam chinh sach ho~c ca quan

hang c6 nh~ntien gUiS8 dU'<;1cgiam
sat va dieu chinh boi cac van ban

. Bao hi em tien gUi Vi$t Nom
J~

cIIf NCAN,IIANC

- s6 3 NXM2004


pMpquy, cac nha h09Ch d!nh chinh

phaichu 'I nhieu den nhG'ngSIf
khac bi~t trong h$ thong bao cao
thong tin va ke toan doi vdi cac 109i
hinh to chuc tai chinh khac nhau
sach

trongh~ thong

BHTG.

c6c
tYI' phf
S\fan d!nh so 11l<;1ng
cac 109i phi
~ hetsuc quan trQng khi thiet ke m~t
h$thong tfnh phi theo MDRR.

M(>t

56 eong ty BHTG (Hoa Ky, Dai
Loan)Slr dyng den 9 109i phi trang
cong

ty

BHTG

khac

(Canada)Slt dyng 4 109i phi. Phap
vaAehentina khong ph an xet d~ dlla
racae muc phi cy th~. Thay vao d6,
muephi 113m9t ham so luon gan vdi
tinhtr9ng rui ra cua ngan hang.

sa dyng nhieu muc phi c6 llu
di~m113
SIf chenh I$ch gilta cac muc
phisa nho hdn va c6 th~ t90 ra buc
tranhtong quat hdn ve phan bi$t rui
rogilia cac ngan hang. N6 cOng cho
phep cac cong ty BHTG d~ dang
h<1ntrang
hang

vi$c xep 109icac ngan

theo di~m so dll<;1C
gan cho hQ

vasa rat thu~n l<;1itrangtinhhuong
co so 11l<;Jng Idn va nhieu 109i hinh
ng€1n
hang can phan 1091.Ngoai ra,
sadyngnhieumuc phi (vdi slf chenh

I$ehnho hdn gilta cac muc) se c6
th~lam giam bdt nhG'ngkhieu n9i tlt
phiacac ngan hang doi xem xet 19i
vi~cxep 1091.Tuy nhien, slt dyng

"

/

.
;

thay doi rat Idn ve tong so thu nh~p
tlt phi cua co quan BHTG. Do v~y

muc phi tuy theo quy mo va so 11l<;1ng

trangtrll<'1ng h<;1pnay,d~ tranhbien

cac ngan hang, dong th<'1i 19i phai

d('>ngIdn ve thu nh~ptlt phi, khoang
cach gilta cac muc phi can phai h9n
che.

t90 cho dll<;1cm(>t Slf khac bi$t c6 'I
nghia gilta cac muc phi.

4.CaemOc:phf va sy 6n c1Inh

khi eac

T6m 19i,myc tieu cua chung ta 113
phai t90 m(>tso 11l<;1ng
thich h<;1pcac

Khi xay dlfng cac ty 1$ phi cho
cac 109i hinh khac nhau, ty 1$ phi
phai dll<;1C
tfnh toan d~ bao dam nhu

cau ve von cua h$ thong BHTG va
t90 ra Slf khich 1$c6 hi$u qua cho
vi$c quan 1'1tot ve rui ra cua cac
ngan hang. Blldc dau tien la phai
xac d!nh nhltng nhu cau tong th~ve
von cua Cdquan BHTG va yeucau
muc thu nh~ptlt phi.
Thong thll<'1ng, nhG'ngnlldc thlfC
hi$n tfnh phi theo MDRR c6 myc tieu
cd ban 113t90 ra nhltng SIf khich 1$,
nhltng l<;1iich tot hdn cho cac ngan
hang chu khOng phai la dung vi$c
tfnh phi d~ tang thu nh~p tli phi. Tren
thlfC tea nhG'ngnlldC thlfc hi$n vi$c
tfnh phi theo MDRR, tong thu nh~p
dlf tinh tlt phi th~m chi c6 th~ thap
hdn do phai c6 nhltng SIf khuyen
khich m9nh me cac ngan hang tang
Cll<'1ng kha

nang quan 1'1rui ro cua

hQ. Nhllla h$ qua cua quy trinh nay,
khi cac ngan hang phai n(>p phi
BHTG, mQi ngan hang nen ch!u m(>t
muc phi nao d6, th~m chi 113
ratthap
vi hQ va khach hang cua hQ dll<;1C
hllang l<;1ido c6 m(>t h$ thong BHTG

Van de con 19ila Ii$u tUngngan
hang se dll<;1cgan 1 muc phi rieng
hay la ngan hang mE} va cac chi
nMnh trang cung m(>t nh6m dll<;1c
gan m(>t muc phi chung.
m(>t so
nlldC, cac chi nhanh dll<;1c gan
chung m('>tmuc phi nhll ngan hang
mE}.Tuy nhien khi c6 2 ho~c nhieu

a

ngan hang dll<;1c
ki~m soat bai m('>t

co dong kh6ngphai 113thanh vien
cuah$ thongBHTGthi vi$ctfnhphi
phairiengreo
5. NhOngv6n ct' trong thai

glanquact~
M(>t tMi gian qua d(> dll<;1Cchu§n

b! tot c6 th~ se g6p phan vao kha
nang dll<;1cchap nh~nva SIfthanh
cong cua h$ thong tinh phi theo
MDRR. M('>ttrang nhG'ngbudC di
dau tien d~ bao dam thang l<;1i cho
th<'1i
ky qua d(>la phai xay dlfng m('>t
ke h09Ch r6 rang trang d6 neu dll<;1c

nhltng myc tieu, nhu cau ve cac
nguon Ilfc, trach nhi$m, th<'1i'gian
bi~u va san ph§mcua th<'1i
gian qua
d(>. Ke h09ch qua d(> can dll<;1c
thong bao den tat ca cac ben c6 lien
quan.D~ thlfc hi$n m(>tphan cuake
h09Ch, m(>tso h$ thongBHTGda
tien hanh tham khao tll van d~ dlla
nhG'ngthay doi va chinh sach ho~c
khuon kho phap 1'1c6 tac d(>ngden

c6 hi$u qua.
Nham tfnh toan chinhxaccacty
quanhieumucphi c6 th~ lamtang
1$phi ap dyngchotltng 109irui ra,
tfnhphuct9Pcua h$ thongva c6 th~
m(>tso nlldC thlfc hi$n tfnh phi theo

lamgiam 'I nghTava, do v~y,giam
MDRR da tien hanh thlt nghi$m
d(JngIIfC cua cac ngan hang trong
ke h09Ch. Vi$c nay c6 th~ dll<;1ctien
bang cach ap dyng cac tY 1$ phi
vi~c d1ch chuy~n tlt muc phi nay
khac nhau cho nhG'ngnh6m khac hanh nhll m('>tvan de phap 1'1ho~c
sang muc phi khac.
nhau d~ tim ra tac d(>ngcua n6 d6i nhll m(>tquytrinh hanhchinh.Tinh
M(>tvan de khac lien quan den
vdi muc thu nh~ptong th~ tlt phi va phuc t9P cua h$ thong dlf kien ve
so 11l<;1ng
cac muc phi la khoang
moi quan h$ gilta vi$c ap dyng cac tfnh phi theo MDRR se c6 anh
cach d~ an d!nh tUng muc phi. Phai
ty 1$phi khac nhau vdi nhu cau ve hllang rat Idnden quy trinh tll van va
thlia nh~n 113 a muc d(> nao d6, von cua co quan BHTG.Cuoi cung, tMi di~m ket thuc tMi gian qua d(>.
Ve m~t th<'1i
gian, th<'1i
ky qua d('>
khlmgcach dll<;1cIlfa chQnit nhieu khoang cach gilta cac muc phi nen
mangtfnh ap d~t. Tuy nhien, nhG'ng cangIdncangtot d~ t90 ra m(>tSIf c6 th~ t90 dieu ki$n d~ cac ngan
nganhangdll<;1c
xep 109itot nhat (rui khuyen khich c6 'I nghTacho cac hang lam quen vdi nhG'ngn(>idung
ra thap) phai dll<;1c
xep trong khoang ngan hangtrang vi$c cai thi$n cong Cd ban cua m(>th$ thong tfnh phi
phithap nhatva nhG'ngnganhangb! tac quan 1'1rui ra cua hQ.Tuy nhien,
theo MDRR dong th<'1it90 cho hQ
xep 109i toi nhat (rui ra cao) phai can chu 'I Ja c6 nhG'ngtrll<'1ngh<;1p1 m('>tco h(>id~ cai thi$n ket qua tai
dll<;1C

xep trang khoangphi cao nhat. ty 1$Idn tien glti dll<;1C
bao ~i~m chi chinh va cac ky nang quan 1'1rui ra.
t~p trung a m(>tvai ngan hang Idn, M(>tth<'1iky qua d('>cOng t90 dieu
NhG'ngmuc phi con 19ise dll<;1Chinh
m(>tslf d!ch chuy~nve mucphi doi ki$nve th<'1igian d~to chuc BHTG
thanh trangkhoang cao, nhat va
thap nhat.
vdi m('>tngan hang se d~1)den,SIf phe duy$t ho~c dieu chinh h$ thong

"

TW em NChNuANc- s6

3 NXM

2004

II


tinh phi theo MBRR.
Thai ky qua d(>co th~ tlidng doi
ngan, 6 thang ch~ng hc;ln,ho?c co
th~ keo dai m(>tvai nam. Thai ky qua
d(>dai co IJUdi~m la cac ngan hang
co them thai gian d~ tlf dieu chinh
cho thich ung vai h$ ttiong mai
(ch~ng hC!lnxay dlfng h$ thong bao
cao mai neu can thiet ho?c nang
cao chat IIi<;1ng

cac tieu chi danh gia)

va cac cong ty BHTG cOngtlf dieu
chinh d~ chu§n b! ky lliong cac
nguon IIfC, rEmluy$n ky nang va
nang cap h$ thong thong tin cua
minh.
Nhin chung, h$ thong tinh phi
theo MBRR cang phuc tC!lPva nhling
dbi hoi ve thong tin cang Ian thi thai
gian qua d(> cang .dai. Cuoi cung,
vi$c chap nh~n h$ thong tinh phi
theo MBRR co th~ lam xuat hi$n

quoc gia, kinh ngi$m trang van de
nay co khac nhau va ch!u anh hliClng
cua cac t~p quan ve van hoa, phap
lu~t, quy mo va tinh trC!lngphat tri~n
cua h$ thong tai chinh va kinh
nghi$m truac do CIcac ngan hang co
van de.
Tinh ra rang nghia la m(>t quy
trinh trang do cac ben tham gia phai
higu va tiep c~n dli<;1cvai cac thong
tin va mQi hOC!ltd(>ng cua h$ thong.
Can bao dam rang h$ thong tinh phi
theo MBRR cang ra rang cang tot..
Vi$c pho bien thOng tin theo dinh ky,
thliong xuyen va chinh xac co thg
gop phan cai thi$n cong tac ke toan,

quan Iy lanh mC!lnhva v~n hanh cua
h$ thong.

Muc d(> pho bien cong khai cac
muc phi ho?cdi~m so xep hC!lngco
thg co m(>t tac d(>ng Ian den hi$u
qua cua h$ thong. Vi$c pho bien
tinh trC!lng xao tr(>f1khi ap d?t nhling
cong khai digm so xep hC!lngho?c
muc phi cao hdn doi vai nhling to
phi cua m(>tngan hang co thg nang
chuc da co kho khan. M(>t cach d~
cao ky lu~t thi trliong'va khuyen
giai quyet van de nay la thlfc hi$n
khich cac ngan hang phan dau cho
vi$c tinh phi theo MBRR trang nhieu
ket qua trang tlidng lai cua hQ. Tuy
giai dOC!lnva co thong bao trliac ve
nhien, vi$c cong khai co th~ co
thai di~m va tUng giai dOC!lncl,Jth~.
nhling
h$ qua tieu CIfC ch~ng hC!ln
Trang nhieu trliong h<;1p,thOi ky qua
nhling h$ qua do vi$c pho bien
d(>la bliac d$m d~ nhling ngan hang
nhling thong tin co tinh d?c thu ve
thu(>c nhom yeu kem phan dau co
thu QC!lngcua ngan hang ra cong
them digm dg dli<;1cxep vao nhom
chung. Trliong h<;1pm(>t ngan hang

kha hdn va dli<;1ChliClng muc phi
thap. Nhli v~y, thai ky qua d(>co IJU dang g?P nhiing kh6 khan nghiem
trQng thi vi$c cong khai thOng tin se
digm la giam ap IIfCcua m(>tmuc phi
lam hOf!g nhling no Ilfc dg giai quyet
cao doi vai nhling ngan hang co van
kh6 khan va tiet 1(>bi m~t cua h$
de, dong thai khuyen khich hQ luon
thong
tai chillh. Co thg nhling nglioi
luon phan dau dg nang cap thu hC!lng
gUi
tien
dli<;1C
bao higm khong cM y
cua minh.
lam den nhling thong tin nhli v~y
Nham tC!lOdieu ki$n dg vi$c tinh
nhling nhling nglioi gUi tien khOng
phi theo MBRR dan dan di vao cu(>c
dli<;1Cbao higm ho?c cac chu n<;1
song, BHTG Canada dlia ra m(>tthai
khac co thg se rut von khoi m(>t t6
gian d$m 2 nam. Trong nam dau
chtJc bi xep hC!lngthap. Cong khai
tien, digm so d1nh IIi<;1ngtong h<;1p
cOng co thg nang cao nghia VI,Jphap
cua moi ngan hang dli<;1C
dieu chinh
Iy cua Cd quan BHTG va cac Cd

len 20%, trang nam thu 2 dli<;1C
dieu
quan thanh tra va ban hanh chinh
chinh len 10%. Tu nam thu.3 trCldi
sach, che d(>.

k~ong c6 (Mu chinh nlia.

6 phia ben kia cua day quang
ph6 xep hC!lng,nhling ngan hang
xep IOC!licao co thg dung thu hC!lng
cao cong khai cua minh dg thu hut
Muc d(> ra rang, phC!lmvi pho
bien thong tin cong khai va tinh bi . them nhieu tien gUi va cac d!ch VI,J
m~t cua vi$c xep hC!lngphai dli<;1c khac ve phia minh. Trliac vien canh
quy d!nh trliac khi xay dlfng h$
thu hC!lngcao (va nhling yeu to khac
thong tinh phi theo MBRR. CI moi
nlia) dli<;1Cpho bien cong khai,
6. nnh rG rang, cGng khai va
bf mOt

nhling

ngam ngam ung h(>vi$c cho ra diJi1

h$ thong tinh phi nhli v~y.
Ngoai ra, co nhieu to chucBHTG
khong trlfc tiep nh~n thong tin can

thiet cho vi$c tinh phi theoMDRR
va
phai dlfa vao cac Cd quan thanhtra
va s°C!lnthao chinh sach dedvqc
cung cap nhling thong tin nay.Trang
trliong h<;1pnay, khi dlia ra nhiing
quyet d!nh ve cong khai thongtin,
can phai chu y den chinh sachcua
nhling Cd quan noi tren va bat ky
dieu khoan bi m~t nao ve congkhai
thong tin nh~n dli<;1ctV cac ngan
hang.
Tu nhling Iy do neu tren, cacnha

thiet ke h$ thong tinh phi theo
MBRR can phai tC!lOra Slf can bang
thich' h<;1pgilia m(>t ben la y chi muon
cai tien cong tac ke toan, tang CL!dng
ky lu~t th! trliong, quan Iy lanh m?nh
thong qua vi$c cong khai th'6ng tin
va benkia

la nhu cau bao m~t. M9t

so nliac da tim ra dli<;1cslf can bang
qua vi$c thlfC hi$n chinh sach cong

khai tUng phan (Bai Loan, HoaKy,
Canada). Nghia la CI muc d(>toi
thigu, nhling net chinh cua h$ thong

va nhling chi tieu sa dl,Jngthi dLl9C
pho bien cho cong chung nhLlngty
1$xep hC!lngcl,Jthg va muc phi th~t
Slf thi chi dli<;1cpho bien den H9i
dong quan tr! va Ban dieu hanh cua
cac ngan hang. Trang trlidng h9P
nay, cac ngan hang b! cam khong
dli<;1Ctiet 1(>muc phi va thu h?ng
(ho?c cac yeu to xep hC!lng)can cu
dg tinh phi. Hi~n nay, khOng co Mt
ky mQt h~ thong BHTG nao cong b6
vi~c xep h?ng cua minh.

7. Xem xit 191,cOP nh(it va
cSilu chinh cho phO hqp cua ht
thOng tfnh phi theo MORR
Che d(>tinQ phi theo MBRRchac
chan

se tC!lO ra nhling

suc ep ve tai

chinhdoi vai cac ngan hang. C6 the
dlf ,bao rang cac ngan hang se dLia
r~ nhling thong tin chu§n hdn ve hQ
dg giai thich, th~m chi c6 Slf khong
dong tinh ho?c phan doi nhling thu
hC!lngva digm so cua hQ. M(>t h$
thong minh bC!lchva dli<;1Ccac ngan

hang chap nh~n se gop phan lam
giam nhling kha nang bat dong. Do

.
12

ngan hang Ian m<;mhco the

"---4!,w

emNCAA
IIANC- ro 3 Nt.M2004


v~ycan phai co mQt quy trinh
nghiem
tuc trang vi~c xem xet I~i
nhiing
di~mchuathong nhat va giai
quyet
cacbataong.
m9tso nuac,giai phap aua ra
~cacnganhang neu kien ngh! ve
nhiing
vanaecan xem xet I~i. Nguai
tasetien hanh mQt quy trinh ve
phap
1'1
vahanhchinh a~ chinhthuc

xem
xetI?icac thong tin va ket qua
xeplo?i.Neuco bang chUngla kien
ngh!dungthi thu h~ng co th~ se
dudc
suaa6i. Mot so nuac khac co
!h~chQnnhU'nggiai phap khong
chinh
thuca~ xem xet I~i vi~c xep
lo?i.MucaQxem xet I~i cua cac giai
phapchfnhthuc ho~c khong chinh

a

!hac,
banchatcuaquytrinh se phI;!
thu9C
vao nhU'nga~c thu cua moi
nUDc
vavao h~ thong phap lu~t cua
tUng
m/ac.
PhaithCianh~nrangkhongco h~
thongtfnh phi theo MDRR nao co
thehoanhao va nhU'ngkinh nghi~m
co dli~C
trangkhih~thongv~nhanh

truang h<;1p
can thiet phai c~p nh~t

thong tin va aieu chinh cho phu h<;1p
vai cac nhu cau va aieu ki~n luon
thay a6i.
8. Kit luOn

va nhOng chi

dlln

quan trqng
Nhiing chi d~nduaiaay cua Hi~p
hQi BHTG quoc te se tom lu<;1C
y quan trQng
nhiing ket lu~n va g<;1i
nham giup cac nha ho~ch a!nh
chinh sach thiet ke, thlfc hi~n va
thuang xuyenaanhgia cac h~ thong
tfnh phi theo MDRR. Nhiing aigm
duai aay se phan anh va phu h<;1p
vaj nhieu tinh huang, boi canh va
cau truc a nhieunuac.
8.1- Ml,lc lieu cuamQtM thong
linh phi theo MDRR
Cong vi~c aau tien khi thiet ke
mQt h~ thongtfnh phi theo MDRRla
phai aua ra nhU'ngml,lCtieu can d~t
tai. NhU'ngml;!ctieu ceJban cua hau
het cac h~ thong tfnh phi theo
MDRR la khuyen khich cac ngan
hang khong tien hanh qua nhieu

nhiing ho?t dQngrui ro va t~o ra slf
cong bangtrang quy trinh tfnh phi.

set?Ora nhU'ngcd hQia~ cai tien va
OIeu
chinhcho h~ thong tot hdn. Se
fatb6ich khi h~ thong tfnh phi theo
ME>RR
thuang xuyen nh~n aU<;1c
8.2- Nhilng giai pMp pMn /o?i
nhiingyeu cau xem xet I~i cac ho~t rui ro cua cac ngan hang

o9ngnghi~pvI;! cuaminh.MQtso

Co thg Ilfa chQn rat nhieu giai
nudcth~mchi con aua ra nhiing tinh
pMp dg phan lo?i rui ro doi vaj cae
huangag thli nghi~m.
nganhang phl,lcVl,lcho vi~etfnh phi.
Sau cung, nhU'ngthay a6i ve Tuy nhien, dusli dl,lnggiai phap nao
m~ctieu cua mQth~ thong tfnh phi thi cOngphai bao dam tfnh hi~u qua
theoMDRR,Cdcau cac ngan hang, trong vi~c pMn bi~t cae ngan hang
cacyeucau bao cao, nhU'ngphudng va xep hQ vao nhU'ngnhom rui ro
philpgiam sat va thanh tra, nhU'ng thich h<;1p.Sli dl,lng cang nhieu
dienbien quoc te co thg se bUQch~
thong tin cang tot va phai aU<;1c
cac
thongphai luon c~p nh~t thong tin
ngan hang va cac ceJquan an toan
vatlf aieu chinh. Ch~ngh~n vai thai

chap nh~n.
gian,cac chi so 00 luang rui ra co
8.3-YeuC8Uve nguon thOngtin
th~ aUng viing ho~c co thg khong
al Can phai t~o ra aU<;1C
mQtSlf
cOny nghTaniia va do v~y can phai
can
bang
giiia
mQtben
la
yeu
eau
lo?ibo, b6 xung ho~c aU<;1c
gan cho
phai
co
aU<;1c
nhU'nQ
thong
tin
can
m9tty trQngkhac. Vi dl;!,nhU'ngthay
thiet
ag
xep
lo~i
cac
ngan

hang
vao
d6ive chw3nmlfc quoc te trang mQt
nhU'ngnhom
phi
va
mQtben
la
yeu
so ITnhVIfCnhu thuac 00 ve van (vi
cau
sac
eho
nhU'ngdoi
hoi
cua
h~
dl;!Basel2) co thg d~n tai vi~c xem
xet I~i va slia a6i nhU'ngh~ thong thong khonggay ra nhU'ngphientoai
tfnh phi theo MDRR co sli dl;!ng qua muc cho cac ngan hang.
nhU'ngthuac 00 nay. Nhu v~y, cac
bl Truang h<;1pceJquan BHTG
h$ thong tfnh phi theo MDRR can
khong trlfc tiep thu nh~n thong tin
phaithuangxuyen aU<;1c
aanh gia I~i ma dlfa vao thong tin cua cac Cd
ve hi~u qua cua no trang vi~c thlfC quan lam chinh sach ho~e eeJquan
hi~ncac ml;!ctieu do chinh hQae ra, thanh tra, nen co mQt thoa thu~n
T~ CIIf NcANnANG- s6 3 NA.M
2004

giiia nhiing ceJquan an toan nay.Tot
nhat la. co dU<;1c
mQt thoa thu~n
chinh thue dam bao rang nhiing
thOngtin can thiet cho che aQ tfnh
se dU<;1c
thu nh~nva
phi theo MDRR
chuygn giao theo d!nh ky.
cl Vi~c xli dl;!ngnhiing thOngtin'
da dU<;1c
kigm toan co th~ se gop
phan vao tfnh chinh xae cua vi~c
tfnhphi theoMDRRaong thai giam
aU<;1c
ganh n~ngve bao cao va hanh
chinh khong can thiet cho cac ngan
hang.
dl Quang thai gian tfnh phi can
phai phan anh, aen muc toi aa co
th~ dU<;1c,
tinh tr~ng rui ra mai nhat
cua ngan hang..
Tci Ii~u thorn khao
Basle Committee,
Consultative
Paper on On Balance Sheet Netting,
Bank For International Settlements. 1988.
Black, F va M. Scholes, The Pricingof

Options and Corporate Liabilities,Journal
of PoliticalEconomy. No. 81, 1973.
Canada
Deposit
Insurance
Corporation,
(CDIC), International
Deposit Insurance Survey (see: 285,
Ottawa. Canada. 2003.
Canada
Deposit
Insurance
Corporation. CDIC Premium Bv-Law:
Description of Revised Premium Svstem
and Review of Comments Received,
Ottawa. Canada. 1988.
Financial stability Forum, Guidance
for Developing
Effective Deposit
Insurance Svstems, Final Report of the
Working Group on Deposit Insurance.
Bank For International Settlements Basel.
2001.
Discussion Paper on Funding. background Documents. September 2001
Garcia. Goo Deposit Insurance: A
Survev of Actual and Best Practices. IMF
WorkingPaper. April1999.
Lueven, L.. Pricina of Deposit
Insurance, World bank Draft Working
Paper. Worldbank, Washington, 2002.

Marcus. A. and I. shaked. The
Valuation of FDIC Deposit Insurance
using Option-Pricina estimates. Journal of
Money, Credit and Banking,No, 16. 1984,
Merton. R.C" an Analvtic Derivation
of the Cost of Deposit Insurance and
Loan Guarantees. Journal of banking
and Finance, No.1, 1997.
Ronn, E. and A, Verma, Pricing RiskAdjusted Deposit Insurance: An Optionbased Model. Journal of Finance, No. 41,
1986.
Sahajwala, R. and P.Van den Bergh,
Supervisorv Risk Assessment and Earlv
Warnina Svstems. Basel Committee on
banking SupervisionWorkingPapers, No.
4. December 2000.

13