Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương việt nam

Chuyên đề thực tập

MỤC LỤC
1.3.1.6

Trang thiết bị khoa học kỹ thuật....................................................................34

DANH MỤC BẢNG BIỂU, sơ ĐỒ..............................................................................................4
1.3.2
Những nhân tổ khách quan................................................................................35
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT............................................................................................4
1.3.2.1.............................................................................................................................. M
MỚ ĐẦU.........................................................................................................................................5
ôi trường kinh tế:............................................................................................................35
Môi
trường
Chính
trị
xãCHẤT
hội...........................................................................
35
CHƯƠNG
IJLÝ QUAN
LUẬN
CHUNG
LƯỢNG
TÍN DỤNG
TRUNG
DÀI HẠN
2.1 1.3.2.2
TỎNG

VỀ
SGDVỀ
NGÂN
HÀNG
NGOẠI
THƯƠNG
VIỆT
CỦANHTM.....................................................................................................................................7

NAM................................................................................................................39
1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG TRƯNG DÀI HẠN CỦA NHTM... 7
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của SGD Ngân hàng Ngoại thương Việt
1.1.1
Khái niệm và chức năng của NHTM...............................................................7
Nam......................................................................................................................................39
1.1.1.1 Khái niệm NHTM..Ĩ..........................................................................................7
..........................................................................................................................................41
1.1.1.2 Chức năng của NHTM......................................................................................8
2.1.2.2
Các hoạt động kinh doanh cơ bản của SGD Ngân hàng Ngoại thương
Việt
1.1.1.3 Các hoạt động cơ bản của NHTM..................................................................10
Nam.................................................................................................................................42
Việt
1.1.2Nam..............................................................................................................................45
Khái niệm và đặc điểm tín dụng trung dài hạn của NHTM.........................12

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG tín dụng TRƯNG DÀI HẠN CỦA
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn...................................................................12

SGD NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.................................... 48
1.1.2.2 Đặc trung cơ bản của tín dụng trung dài hạn.................................................13
2.2.1 Khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng..........................................................48
1.1.3
Phân loại tín dụng trung dài hạn.....................................................................15
2.2.2 Dư nợ tín dụng........................................................................................................49
1.1.3.1 Cho vay theo dự án..........................................................................................15
2.2.3...................................................................................................................................... C
ông tác thu nợ......................................................................................................................51
1.1.3.2 Tín dụng thuê mua...........................................................................................16
2.2.4 Cơ cấu dư nợ...........................................................................................................54
1.1.4
Vai trò của túi dụng trung dài hạn..................................................................17

2.3 ĐÁNH GÍA CHẤT LƯỢNG TÍN DỰNG TRUNG DÀI HẠN TẠI

SGD1.1.4.1
NGÂNĐối
HÀNG
NGOẠI
THƯƠNG VIỆT NAM.................................... 58
với Ngân
hàng..........................................................................................
17
SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

2Ị

46Q
Lóp: Tài chính 46Ọ

NHNN

Ngân hàng Nhà nước
Chuyên đề thực tập

DNNQD

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
3.1.1 về công DANH
tác huy động
vốn.......................................................................................
65
MỤC
BẢNG BIÉU, sơ ĐỒ

NK

3.1.2 về đầu tư..................................................................................................................65
Bảng 1: Ket quả kinh Nhập
doanh khẩu
của SGD_Ngân hàng Ngoại thươngViệt Nam năm 2007 ....41
Bảng 2: Tổng nguồn vốn của SGD_Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2006 - 2007.........42
3.1.3...................................................................................................................................... về
hoạt động của Ngân hàng...................................................................................................65
Báng 3: Bảng dư nợ cho vay theo thời hạn................................................................................49
3.1.4 về thanh toán quốc tế..............................................................................................65
Báng 4: Bảng cơ cấu tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thời hạn.....................................................50
3.1.5 Các mặt công tác khác............................................................................................66

Báng
Nợ quá
hạn tạiCAO
SGD.....................................................................................51
3.25: Tình
GIẢIhình
PHÁP
NÂNG
CHẨT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI

HẠN TẠI SGD NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM...................66
Bảng 6: Tình hình Nợ quá hạn cho vay trung dài hạn...............................................................52
3.2.1 Khả năng thu thập thông tin tín dụng của Ngân hàng..........................................66
3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng trung dài hạn phù hợp và đồng bộ.....................67
3.2.3 Tăng cường khả năng huy động vốn.....................................................................70

DANH MỤC CÁC CHỦ VIẾT TẮT

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

43

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

MỞ ĐÀU
Đất nước ta đang trong giai đoạn đổi mới, đồi mới về co chế quản lý
cũng như cơ chế thị trường mở ra những cơ hội cũng như thách thức cho nền

kinh tế nước nhà. Nen kinh tế nước nhà đang có những tiến bộ đáng kể, cùng
với nó là sự phát triến của các ngành sản xuất cũng như dịch vụ, ngành Ngân
hàng, góp một phần không nhỏ vào sự phát triển đất nước.
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính của nền kinh tế, là mắt
xích quan trọng cấu thành nên sự vận động thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các Doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã
hội đều gửi tiền tại Ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trò người thủ quỹ cho
toàn xã hội; là tổ chức cho vay chủ yếu đối với Doanh nghiệp, cá nhân, hộ
gia đình và một phần đối với Nhà nước. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn thực
hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh
quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn định kinh tế.
Trong những năm qua, mặc dù hệ thống Ngân hàng Việt nam nói
chung và Ngân hàng Ngoại thương đã nỗ lực tìm ra các giải pháp nhằm nâng
cao chất lượng tín dụng đối với thành phần kinh tế này nhưng đây là một
lĩnh vực khá phức tạp nên khi thực hiện còn gặp nhiều khó khăn và bộc lộ
nhiều hạn chế.
Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Ngoại thương em đã được tìm
hiểu về tình hình hoạt động tín dụng của SGD nhất là tín dụng trung dài hạn,
em nhận thấy Ngân hàng còn nhiều tiềm năng trong việc nâng cao chất
lượng tín dụng này đế hoạt động này mang lại lợi nhuận cao cho hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng.
Vì vậy em đã lựa chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình là:

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

5

Lóp: Tài chính 46Q

Chuyên đề thực tập

"Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trang dài hạn tại Sở giao dịch
Ngân hàng Ngoại thưorngViệt Nam "
Ket cấu đề tài gồm:
Chưong I: Lý luận chang về chất lượng tín dạng trang dùi hạn
Chương II: Thực trạng chất lượng tín dạng trang dài hạn tại SGD
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Chương III: Giải pháp nham nâng cao chất lượng tín dạng trang dài
hạn tại SGD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

6

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

CHƯƠNG I
LÝ LUẬN CHUNG VÈ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM
•

1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM
1.1.1

Khái niệm và chức năng của NHTM

1.1.1.1

Khái niệm NHTM

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của
nền kinh tế. Sự ra đời của NHTM đã đánh dấu một bước phát triển trong đời
sống kinh tế xã hội. Hệ thống NHTM đã cung cấp một kênh dẫn vốn gián
tiếp từ những người thừa vốn hoặc đang có vốn nhàn rỗi đến những người
cần vốn để tiến hành hoạt động đầu tư, SXKD. Với tư cách là trung gian tài
chính, NHTM góp phần vào việc điều hòa lưu thông tiền tệ, đồng thời cung
cấp các dịch vụ thanh toán và một số dịch vụ khác.
Khái niệm về NHTM đứng trên nhiều góc độ sẽ có nhiều quan điểm
khác nhau nhưng nhìn chung các quan điểm đó đều thống nhất: NHTM là
một loại hình Doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và
cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất cho nền kinh tế.
Theo Luật các Tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX ở Việt Nam thi
Ngân hàng được định nghĩa như sau: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín
dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh
doanh khác có liên quan”, trong đó “Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh
doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền
gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh
toán”.

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

7

Lóp: Tài chính 46Q

Chuyên đề thực tập

1.1.1.2

Chức năng của NHTM

Qua quá trình phát triển lâu dài, các NHTM ngày càng đa dạng hoá các
hoạt động, đáp ứng tốt hơn cho những nhu cầu mới phát sinh trong nền kinh
tế nhưng vẫn đảm bảo được những chức năng vốn có của một NHTM.
• Chức năng trung gian tài chính
Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là
chuyển tiết kiệm thành đầu tư. Lượng vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế của các
cá nhân, tố chức được Ngân hàng huy động dưới các hình thức khác nhau.
Sau đó Ngân hàng lại tiến hành cung ứng lượng vốn này cho các đối tượng
là cá nhân, tổ chức có nhu cầu sử dụng vốn phục vụ cho hoạt động SXKD
hoặc chi tiêu cho một mục đích nào đó. Như vậy, có thể nói Ngân hàng là
“cầu nối” giữa đơn vị thừa vốn và đơn vị thiếu vốn, Ngân hàng vừa đóng vai
trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay. Thực hiện chức năng
trung gian tài chính, Ngân hàng đã tạo ra lợi ích cho tất cả các bên trong
quan hệ này. Đồng thời, chức năng này cũng góp phần điều hoà vốn trong
nền kinh tế, là cầu nối giữa tiết kiệm, tích luỹ và đầu tư, đấy nhanh quá trình
tái sản xuất, góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế. Từ đó cho thấy
rằng, đây là chức năng cơ bản nhất của NHTM.
•

Chức năng trung gian thanh toán
Việc thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc chi trả giữa các tố chức, cá

nhân đôi khi không thế thực hiện được một cách trực tiếp do cách trở về
không gian hoặc thời gian. Mặt khác, việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt

đôi khi gặp rủi ro, bất trắc và ảnh hưởng đến việc thực hiện có hiệu quả
chính sách tiền tệ vì số lượng tiền mặt tăng lên kéo theo những chi phí vận
chuyến, bảo quản tiền mặt tăng lên. Với sự ra đời của NHTM, phần lớn các
khoản chi trả trong hoạt động mua bán trao đổi hàng hoá dịch vụ của xã hội
dần được thực hiện qua Ngân hàng, với những hình thức thanh toán phù
SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

g

Lóp: Tài chính 46Ọ


Chuyên đề thực tập

hợp, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện. Do đó, thông qua trung gian
là NHTM sẽ khắc phục đuợc những hạn chế trên, tiết kiệm đuợc chi phí luu
thông tiền mặt, việc thanh toán trở nên tiện lợi và đảm bảo an toàn.
Với công nghệ ngày càng hiện đại, Ngân hàng đã đưa ra cho khách
hàng nhiều hình thức thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí
như thanh toán bằng séc, thẻ thanh toán, uỷ nhiệm chi, nhờ thu... cung cấp
mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ. Các Ngân hàng còn thanh
toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các
trung tâm thanh toán.
Thông qua chức năng trung gian thanh toán, NHTM có điều kiện huy
động tiền gửi của toàn xã hội nói chung và của Doanh nghiệp nói riêng tới
mức tối đa, tạo nguồn vốn cho đầu tư phát triển, đẩy mạnh hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng.

• Chức năng tạo tiền
Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của NHTM khác cơ cấu nguồn vốn kinh

doanh của các Doanh nghiệp SXKD thương mại và dịch vụ khác, vốn kinh
doanh của NHTM chủ yếu là từ nguồn tiền gửi, vốn đi vay, vốn chủ sở hữu
chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn. vốn đi vay của NHTM gồm:
vay trên thị trường liên Ngân hàng, vay trên thị trường tiền tệ, vay của Ngân
hàng trung ương. Trong quá trình sử dụng các nguồn vốn tiền gửi và vốn
vay, hệ thống NHTM đã tạo ra một lượng tiền lớn hơn rất nhiều lần số tiền
gửi ban đầu. Do đó, Ngân hàng trung ương đã dựa vào chức năng này đế xác
định lượng tiền cơ bản đưa vào lưu thông. Các NHTM đóng vai trò quan
trọng trụrc tiếp trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, vì hoạt động của
NHTM tạo ra một kênh quan trọng cung ứng tiền cho nền kinh tế hoặc rút
bớt tiền khỏi lun thông, thông qua các nghiệp vụ tín dụng, đầu tư, thanh

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

9

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

toán, huy động tiền gửi... để nhằm thực hiện các mục tiêu của chính sách
tiền tệ.
1.1.1.3

Các hoạt động cơ bản của NHTM

Hoạt động của NHTM rất đa dạng, NHTM tham gia lĩnh vục tiền tệ với
các hoạt động cơ bản như: huy động vốn, cho vay, thực hiện trung gian
thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, cho thuê tài chính, đầu tư, tham gia thị

trường chứng khoán và một số dịch vụ khác.
• Hoạt động nhận tiền gửi
Nguồn vốn hoạt động của NHTM gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động
và vốn khác, vốn huy động của Ngân hàng bao gồm nhận tiền gửi, phát
hành các công cụ nợ, vay tù’ các tố chức tín dụng khác. Trong đó, nguồn tiền
gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất, ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay của
Ngân hàng. Thông qua việc nhận tiền gửi của các cá nhân, tố chức kinh tế,
Ngân hàng đã tập hợp được lượng tiền nhàn rỗi của các chủ thể trong nền
kinh tế và sử dụng lượng tiền này để cho vay. Những người gửi tiền sẽ được
hưởng một khoản lợi tức nhất định tuỳ thuộc vào thời gian gửi và mức tiền
gửi, đồng thời vẫn có thế lấy ra khi cần thiết.
• Hoạt động tín dụng
Đây là hoạt động mà Ngân hàng cung cấp vốn trụrc tiếp cho các tố chức, cá
nhân sử dụng theo các mục đích khác nhau đã thoả thuận trước với Ngân
hàng. Hoạt động này có ý nghĩa rất lớn đối với tùng chủ thể kinh tế cũng
như đối với nền kinh tế. Hiện nay, mặc dù các tổ chức kinh tế có thể huy
động vốn thông qua việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu trên thị trường chứng
khoán, nhưng sự tồn tại hoạt động cho vay của Ngân hàng vẫn rất cần thiết
bởi không phải tổ chức nào cũng huy động được vốn trên thị trường chứng
khoán. Ngoài ra, các cá nhân khi có nhu cầu sử dụng tiền mà không vay

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

10

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

mượn được của nhau thì họ tìm đến Ngân hàng, lúc này nhu cầu về vốn sẽ
được đáp ứng một cách nhanh chóng.
• Hoạt động thanh toán
Khi các tố chức và cá nhân gửi tiền vào Ngân hàng, họ nhận thấy Ngân
hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng.
Lúc đó, khách hàng chỉ cần yêu cầu Ngân hàng chuyển tiền hay thanh toán
hộ cho đối tượng khác có tài khoản giao dịch tại Ngân hàng. Các tiện ích của
thanh toán không dùng tiền mặt đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh
và nâng cao thu nhập cho các tổ chức kinh tế. Điều này đã khuyến khích các
tổ chức kinh tế và cá nhân gửi tiền vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng thanh
toán hộ. Do đó, cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin phục vụ cho
việc thanh toán, thi các cách thức thanh toán cũng được phát triển như uỷ
nhiệm chi, nhờ thu...
• Hoạt động mua hán ngoại tệ
Một trong những dịch vụ Ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao
đối, mua bán ngoại tệ. NHTM đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một
loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ. Trong thị trường tài chính ngày nay,
mua bán ngoại tệ thường do các Ngân hàng lớn thực hiện vì những giao dịch
như vậy có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên
môn cao.
• Hoạt động đầu tư
NHTM còn đa dạng hoá hoạt động của mình bằng việc đàu tư dưới
dạng mua cổ phiếu của Doanh nghiệp với tư cách là một cổ đông góp vốn
kinh doanh hoặc mua trái phiếu chính phủ. Việc đầu tư này nhằm giải quyết
lượng vốn thừa khi NHTM không cho vay được hết số vốn huy động trên thị
trường đồng thời góp phần tăng thêm thu nhập cho NHTM. Mặt khác, ở
những quốc gia có thị trường chứng khoán phát triển, Ngân hàng cũng tham
SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

11

Lóp: Tài chính 46Ọ


Chuyên đề thực tập

gia khá mạnh mẽ trong lĩnh vực này. Tuy nhiên, khi tham gia lĩnh vực này,
đế đảm bảo an toàn cho hoạt động của NHTM, luật các quốc gia thuờng quy
định các NHTM phải thành lập các công ty chứng khoán hoạt động độc lập
với hoạt động của Ngân hàng.
Bên cạnh đó, các NHTM luôn có mối quan hệ mật thiết với các tổ chức
kinh tế, các định chế tài chính và các khách hàng khác nên để tăng cường
các mối quan hệ này, NHTM đã phát triển đa dạng các dịch vụ khác như:
dịch vụ uỷ thác, dịch vụ bảo lãnh, tư vấn tài chính, các dịch vụ bảo hiểm...
1.1.2

Khái niệm và đặc điếm tín dụng trung dài hạn của NHTM

1.1.2.1

Khái niệm tín dụng trung dài hạn

Trong nền kinh tế, nhu cầu tín dụng trung dài hạn thường xuyên phát
sinh, bởi các Doanh nghiệp luôn phải tìm cách phát triển mở rộng sản xuất,
đổi mới kỹ thuật, tin học... Đe củng cố và tăng cường sức cạnh tranh của
Doanh nghiệp trên thị trường. Muốn làm được điều này, đòi hỏi Doanh
nghiệp phải có một khối lượng vốn lớn với một thời gian dài. Chính vì vậy,
các Doanh nghiệp thường tìm đến với các NHTM nhờ sự giúp đỡ và các
NHTM cho các Doanh nghiệp vay khối lượng vốn lớn với thời gian dài bằng
hình thức tín dụng trung dài hạn.

Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, tín dụng trung hạn được hiểu
là loại tín dụng có thời gian hoàn vốn từ 1 đến 5 năm, được sử dụng để thực
hiện các dự án đầu tư phát triển SXKD, dịch vụ và đời sống. Tín dụng trung
hạn giúp cho khách hàng để mở rộng cải tạo, khôi phục, hoàn thiện, hợp lý
hoá quy trình công nghệ, quy trình sản xuất.
Tín dụng Ngân hàng dài hạn là loại tín dụng có thời gian hoàn vốn trên
5 năm, được sử dụng đc thực hiện các dự án đầu tư phát triến SXKD, dịch
vụ và đời sống. Hình thức tín dụng này được NHTM cấp cho khách hàng

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

12

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

nhằm hỗ trợ việc xây dựng mới, mở rộng hoặc hoàn thiện quy trình công
nghệ, quy trình sản xuất.
Đối với điều kiện nền kinh tế Việt Nam hiện nay, nhu cầu vốn trung dài
hạn rất lớn, trong khi các Doanh nghiệp chưa có nhiều thời gian để tích luỹ
vốn và chưa tích luỹ được nhiều. Đồng thời việc đầu tư trực tiếp của công
chúng qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu do các Doanh nghiệp phát hành còn
là một vấn đề rất hạn chế. Cho nên trong thực tiễn nhu cầu về vốn trung dài
hạn của các Doanh nghiệp chủ yếu được đáp úưg bởi vốn tự có cuả Doanh
nghiệp và đa phần còn lại bằng sự tài trợ của hệ thống NHTM thông qua tín
dụng trung dài hạn.
1.1.2.2

Đặc trưng CO’ bản cúa tín dụng trung dài hạn

Tín dụng trung dài hạn là một loại hình tín dụng và nó được phân biệt
với các loại hình tín dụng khác qua một số đặc trưng cơ bản sau:
• Đối tượng cho vay
Đối tượng cho vay trung dài hạn là toàn bộ các chi phí cấu thành trong
tổng mức vốn đầu tư của các dự án xây dựng mới, mở rộng cải tạo công
nghệ.
Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, đối tượng cho vay trung dài hạn là
các công trình, hạng mục công trình hoặc các dự án đầu tư xây dựng, mua
sắm tài sản cố định của các đơn vị kinh tế có luận chứng kỹ thuật tốt, xác
thực và tổng dự toán đã phê duyệt.
• Thời hạn cho vay
Điểm khác biệt cơ bản đầu tiên giữa tín dụng trung dài hạn và ngắn hạn
là thời hạn cho vay.
Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với chu
kỳ sản kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng không quá 12
tháng.

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

13

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

- Tín dụng trung dài hạn: Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với
thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và

tính chất của nguồn vốn cho vay, trong đó:
+ Tín dụng trung dài hạn có thời gian từ 12 tháng đến 36 tháng
hoặc 60 tháng tuỳ theo quy định của từng Ngân hàng.
+ Tín dụng dài hạn có thời gian trên 36 tháng hoặc 60 tháng.
• Điều kiện vay vốn
Trên cơ sở nguyên tắc trên, mỗi Ngân hàng sẽ đề ra các điều kiện ràng
buộc, các quy định mang tính chất bắt buộc có thể thực hiện vốn vay của
Ngân hàng. Các quy định này về cơ bản là giống nhau nhưng các điều khoản
cụ thể thì khác nhau phụ thuộc vào mỗi Ngân hàng và thời điểm lịch sử.
Do các đặc trưng của tín dụng trung dài hạn nên thời gian thu hồi vốn
là rất lâu, có khả năng gặp nhiều rủi ro trong quá trình sử dụng nên việc cho
vay trung dài hạn phải tuân theo quyết định 367/QĐNH1 của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về thể lệ tín dụng trung dài hạn như sau:
- Doanh nghiệp vay vốn phải là đơn vị SXKD có lãi, có vốn tham gia tối
thiểu bằng 20% tống dự toán công trình đầu tư.
- Doanh nghiệp vay vốn phải chấp hành đầy đủ các quy định của Nhà
nước về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản và thể lệ tín dụng trung dài hạn của
Ngân hàng.
Hiện nay theo quy định mới của Chính phủ, các đơn vị kinh doanh nếu
chứng minh được mình làm ăn có hiệu quả thì sè có khả năng vay vốn mà
không cần thế chấp.
• Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng muốn vay vốn của Ngân hàng phải đảm bảo được 3
nguyên tắc tín dụng cơ bản sau:
Sử dụng vốn vay đúng với mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
SV: Đinh Thị Thuỳ Dung
46Ọ

14

Lóp:

Tài

chính


Chuyên đề thực tập

Người vay phải có dự án, kế hoạch SXKD và phải được thế hiện một
cách rồ ràng, đầy đủ việc sử dụng vốn theo các mục đích cụ thể. Khách hàng
cần phân chia khoản mục sử dụng vốn một cách chi tiết để Ngân hàng có thể
thẩm định khả năng trả nợ của dự án.
Mục tiêu của dự án, kế hoạch SXKD phải đảm bảo lợi ích chính đáng
của chủ đầu tư trên cơ sở pháp luật, phù hợp với đường lối chính sách phát
triển kinh tế của địa phương, của đất nước. Dự án phải được thẩm địng, phê
chuẩn của các cơ quan có thẩm quyền.
- Việc vay vốn phải hoàn trả tiền vay và lãi theo đúng thời hạn đã thoả
thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Phải đảm bảo tiền vay theo đúng quy định của Chính phủ, Ngân hàng
Nhà nước.
1.1.3

Phân loại tín dụng trung dài hạn

1.1.3.1

Cho vay theo dự án

• Cho vay đằng tài trợ

- Là quá trình cho vay của một nhóm tố chức tín dụng (tò 2 tổ chức tín
dụng trở lên) cho một dự án, do một tố chức tín dụng làm đầu mối, phói hợp
với các bên bên đồng tài trợ đế thực hiện, nhằn phân tán rủi ro của các tố
chức tín dụng.
-

Hình thức này được được áp dụng trong các trường hợp: Các dự án đầu
tư đòi hỏi một khoản vốn lớn mà các Ngân hàng riêng lẻ thìo không đáp ứng
hết được Ngân hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn tới một mức độ nhất
định so với tổng nguồn vốn của mình và không được đầu tư qúa nhiều vốn
vào một công ty để đảm bảo an toàn vốn tài sản. Thậm chí đối với một vài
dự án Ngân hàng có thê đáp ứng toàn bộ nhưng rủi ro quá lớn Ngân hàng
không muốn đảm nhận hết. Do vậy, cho vay đồng tài trợ là một họat động

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

15

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

tín dụng giúp Ngân hàng phân tán rủi ro và có thế sử dụng tối đa nguồn vốn
của họ cho đầu tu vào các dự án dài hạn.
• Cho vay trực tiếp theo dự án
- Đây là hình thức tín dụng trung dài hạn phố biến trong nền kinh tế thị
trường. NHTM tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm với từng dự
án đầu tư của khách hàng mà họ đẫ lựa chọn để tài trợ.
Chính vi vậy, công việc của Ngân hàng không chỉ đon thuần là cho vay

mà còn phải quán xuyến hàng loạt các công việc khác có liên quan đến trực
thi có hiệu quả của dự án như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công
nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả thị trường, hiệu quả đầu tư.. Bởi vì
việc quy định cấp một khoản tín dụng sẽ dàng buộc Ngân hàng với người
vay trong một số thời gian, cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm
túc và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro có thể xẩy ra.
1.1.3.2

Tín dụng thuê mua

Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín
dụng thuê mua qua đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở
hữu của mình cho người đi thuê sử dụng và ngưòi thuê có trách nhiệm thanh
toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có thể đựoc quyền sở hữu tài sản
thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyền thuê tiếp theo các điều
kiện đã được hai bên thoả thuận.
• Tài sản thuê bao gồm cả động sản và bất động sản
-

Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tô dây chuyền công nghệ...

-

Bất động sản chủ yếu là cửa hàng, văn phòng làm việc, cơ sở sản xuất...
về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu của người cho thuê,

còn đi thuê chỉ được quyền sử dụng. Vì vậy, người đi thuê không đựơc bán
chuyến nhượng cho người khác. Song họ được hưởng những lợi ích do việc
sử dụng tài sản đó đem lại, đồng thời chịu phần vốn rủi ro có liên quan đến

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

16

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

tài sản. Tín dụng thuê mua có một số hình thức như: thuê mua có tham gia
của ba bên, thuê mua có sự tham gia của hai bên, tái thuê mua, thuê mua hợp
tác, thuê mua giáp lưng...

• Xét về lợi ích thì cả Ngân hàng và khách hàng đều có lợi
- Đối với Ngân hàng (bên cho thuê): đây là hình thức tài trợ bố sung cho
các hình thức tài trợ khác đang tồn tại ở Ngân hàng, nó giúp Ngân hàng mở
rộng dịch vụ, nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm mức độ rủi ro, đảm bảo
nguyên tắc vốn vay được sử dụng đúng mục đích.
- Đối với các Doanh nghiệp: hình thức này có thể giúp các Doanh nghiệp
có thể sử dụng vốn vay dưới dạng các máy móc, thiết bị... mà không phải bỏ
vốn lớn, không ảnh hưởng tới bảng tổng kết tài sản và hạn mức tín dụng của
Doanh nghiệp việc cấp tín dụng thuê mua thường nhanh chóng, từ đó cho
phép đầu tư khẩn cấp, đáp ứng được thời cơ SXKD trong nền kinh tế thị
trường, mặt khác phương thức thanh toán tiền thuê linh hoạt thích ứng với
hoàn cảnh và điều kiện sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm của Doanh
nghiệp và mỗi cá nhân.
- Đối với các công ty nhỏ hoặc công ty không có uy tín: Ngân hàng có
thể không chấp nhận cho vay dài hạn nhưng có thể cho hưởng tín dụng thuê
mua. Có thể nói, mô hình tín dụng thuê mua rất có ý nghĩa đối với nền kinh
tế thị trường, nhất là đối với nền kinh tế nhiều thành phần như ở Việt Nam

hiện nay.
1.1.4

Vai trò của tín dụng trung dài hạn

1.1.4.1

Đối vói Ngân hàng

Ngày nay, sản phẩm Ngân hàng cung ứng ngày càng đa dạng không chỉ
giới hạn trong những nghiệp vụ truyền thống như nhận gửi, cho vay hay
trung gian thanh toán mà còn rất nhiều các nghiệp vụ khác. Lợi nhuận do các
nghiệp vụ này ngày một chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu lợi nhuận của Ngân

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

17

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

hàng. Một trong những khách hàng quan trọng nhất của những nghiệp vụ
này chính là các Doanh nghiệp. Do vậy để tạo được mối quan hệ lâu dài
trong tưong lai, cũng là thị trường sinh lợi chính của mình, Ngân hàng sử
dụng tín dụng trung dài hạn như là một công cụ thu hút các khách hàng,
củng cố niềm tin của các khách hàng truyền thống, đồng thời tạo ra các mối
quan hệ mới với các khách hàng tiềm năng. Ngân hàng thu được một nguồn
lợi nhuận từ việc cung cấp tín dụng trung dài hạn cho khách hàng. Đồng

thời, năng lực cung cấp tín dụng trung dài hạn cũng chứng tỏ Ngân hàng có
được niềm tin lớn từ khách hàng, trong giai đoạn hiện nay nó cũng chứng tỏ
khả năng cạnh tranh của Ngân hàng, khang định được vai trò và vị trí của
Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường.
Hơn nữa, tín dụng trung dài hạn còn là cách thức khả thi để giải quyết
nguồn vốn huy động còn dư thừa tại mỗi Ngân hàng. Vì vậy, tín dụng trung
dài hạn cần phải được tăng cường để các Ngân hàng có thể tham gia nỗ lực
vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước thông qua nghiệp vụ
này. Ngoài ra tín dụng trung dài hạn còn là một nghiệp vụ mang lại lợi ích
chủ yếu cho Ngân hàng. Bởi lẽ tín dụng trung dài hạn là những khoản tín
dụng có quy mô lớn, lãi suất cao và có thời gian dài nên lãi thu sẽ lớn và ốn
định.
1.1.4.2

Đối vói Doanh nghiệp

Trong nền kinh tế ngày càng phát triển, các Doanh nghiệp đang phải
tham gia vào cuộc cạnh tranh gay gắt, đây là một thực tế tất yếu xảy ra ở bất
kỳ nền kinh tế nào. Do sức ép của cạnh tranh, các Doanh nghiệp luôn có
những nhu cầu đầu tư để tái sản xuất mở rộng, tăng khả năng sản xuất, phát
triến thị trường, nâng cao chất lượng sản phẩm. Nhưng muốn thực hiện các
kế hoạch đó Doanh nghiệp cần có một lượng vốn nhất định, tín dụng trung
dài hạn Ngân hàng là một giải pháp tối ưu nhất cho các Doanh nghiệp. Nó

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

18

Lóp: Tài chính 46Q

Chuyên đề thực tập

giúp cho Doanh nghiệp có những công nghệ mới đế nâng cao chất lượng sản
phẩm, củng cố vị thế của Doanh nghiệp trên thị trường, giúp cho Doanh
nghiệp có thể chịu được những sức ép của cạnh tranh và của môi trường
kinh doanh mới, yên tâm hơn trong đầu tư. An toàn về tài chính và khả năng
thanh toán là mối quan tâm của nhiều phía đặc biệt là các Doanh nghiệp. Vì
vậy tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng vô cùng quan trọng đối với các
Doanh nghiệp trong nền kinh tế.
1.1.4.3

Đối vói nền kinh tế

- Đảm bảo phát triến kinh tế theo chiều sâu: Một nền kinh tế chỉ có thế
phát triển mạnh và bền vũng nếu trong nền kinh tế đó các hoạt động đầu tư
được đẩy mạnh. Các dự án đầu tư của Chính phủ thường là những dự án
mang ý nghĩa chiến lược lâu dài, không thể đem lại hiệu quả trong chốc lát
nhưng nó sẽ mang lại ích lợi to lớn sau này nên cũng cần có những nguồn
vốn với thời hạn hòan vốn lâu dài. Tín dụng trung dài hạn Ngân hàng là một
giải pháp tối ưu, giúp Chính phủ theo đuổi được các chính sách kinh tế vĩ
mô, khuyến khích phát triển, đảm bảo nền kinh tế phát triển bền vững trong
dài hạn và theo chiều sâu.
- Thúc đẩy chuyến dịch cơ cấu kinh tế phù họp với mục tiêu của Chính
phủ: Trong điều kiện hiện nay khi thị trường vốn của nước ta chưa phát triến
thì tín dụng trung dài hạn vẫn đóng vai trò quyết định trong việc thực hiện
quá trinh công nghiệp hóa - hiện đại hóa. Thông qua hoạt động tín dụng
trung dài hạn, Ngân hàng có thể cho vay đáp ứng nhu cầu phát triển của
ngành kinh tế này cũng như hạn chế đối với ngành kinh tế khác. Như vậy
qua chính sách tín dụng trong từng thời kỳ mà các NHTM có thể tham gia

vào quá trình chuycn dịch cơ cấu kinh tế.
- Tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn: tín dụng trung dài hạn đầu tư cho
một dự án mới để đầu tư vào các máy móc thiết bị và xây dựng cơ bản của

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

19

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

Doanh nghiệp sẽ kích thích sản xuất phát triển. Khi đó nhu cầu vốn lưu động
sè tăng lên để đáp ứng nhu cầu sản xuất. Tốc độ phát triển sản xuất càng lớn
thì nhu cầu vốn ngắn hạn càng lớn.
- Thúc đẩy mở rộng kim ngạch XNK: Nhờ có tín dụng trung dài hạn của
Ngân hàng mà các Doanh nghiệp có thể NK công nghệ mới từ đó nâng cao
được năng lực sản xuất và chất lượng sản phẩm, được thị trường quốc tế
chấp nhận. Thị trường của Doanh nghiệp được mở rộng ra thị trường quốc tế
góp phần tăng kim ngạch XNK.
- Đảm bảo nguồn thu vững chắc cho Ngân sách Nhà nước: Thuế là
nguồn thu chủ yếu của ngân sách Nhà nước. Khối lượng sản phẩm lớn được
sản xuất và tiêu thụ sẽ tạo ra một nguồn thu lớn cho ngân sách từ các loại
thuế như VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế XNK... Trong trường hợp hàng
hoá được XK thì chúng ta sẽ thu được một nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu
NK.
Ngoài ra, tín dụng trung dài hạn còn mang ý nghĩa to lớn đối với các cá
nhân trong xã hội và trong toàn bộ nền kinh tế. Sản xuất phát triển, các
Doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, tích luỹ trong xã hội tăng lên,

nền kinh tế biến đổi về chất, phúc lợi xã hội được đảm bảo, việc làm tạo ra
ngày càng nhiều, tỷ lệ thất nghiệp giảm đi đôi với chất lượng cuộc sống
ngày một tăng lên của các tầng lớp dân cư trong xã hội.
Hoạt động tín dụng trung dài hạn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh
tế quốc dân, điều hoà lượng cung cầu về vốn trong nền kinh tế. Hoạt động
tín dụng làm nhiệm vụ lưu chuyển vốn từ những nhà tiết kiệm sang nhà đầu
tư, phục vụ phát triển nền kinh tế.
Bcn cạnh đó các khoản cho vay trung dài hạn còn có vai trò tạo nguồn
vốn để từng bước thực hiện hiện đại hoá nền sản xuất trong nước. Thúc đẩy
sản xuất nâng cao chất lượng, mẫu mã, đa dạng về tính năng của sản phẩm

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

20

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

đế tiêu thụ trong nước và XK. Hàng hoá có tính chất cạnh tranh trên thị
trường quốc tế sẽ thúc đẩy XK, tăng thu ngoại tệ cho quốc gia. Cải thiện cán
cân thương mại và cán cân thanh toán quốc tế.

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM
1.2.1

Khái niệm chất lượng tín dụng trung dài hạn của NHTM

Để có một khái niệm đầy đủ về chất lượng tín dụng trung dài hạn, trước

tiên chúng ta cần đưa ra định nghĩa về chất lượng tín dụng. Chất lượng tín
dụng là sự thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, góp phần vào sự phát triển xã
hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triến của Ngân hàng.
Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi
của NHTM đối với sự thay đổi của thị trường, phản ánh sức mạnh của một
Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.
Chất lượng tín dụng phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của Ngân
hàng, khả năng thu hồi đúng hạn, đầy đủ cả vốn, gốc vã lãi. Hiệu quả và khả
năng thu hồi nợ càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao.
Qua đây, chất lượng tín dụng trung dài hạn là sự thỏa mãn nhu cầu của
khách hàng góp phần vào sự phát triển xã hội, đồng thời đảm bảo cho sự tồn
tại và phát triển của NHTM trong thời gian trung dài hạn.
Chất lượng tín dụng trung dài hạn phản ánh kết quả hoạt động tín dụng
trung dài hạn của Ngân hàng. Chất lượng tín dụng trung dài hạn thể hiện trên
từng giác độ cụ thể:
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xét trên giác độ của NHTM: thế
hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn của tín dụng trung, dài hạn phải phù hợp
với khả năng theo hướng tích cực của bản thân Ngân hàng và phải đảm bảo
được sự cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả
gốc và lãi đúng kỳ hạn, hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra.

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

21

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

Thu hồi đầy đủ vốn, hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng, như thế
sự tồn tại và phát triến của Ngân hàng mới được đảm bảo.
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xét trên giác độ nền kinh tế: Tín
dụng trung, dài hạn khi đầu tư cho nền kinh tế sẽ tạo thêm công ăn việc làm
cho người lao động, góp phần tăng trưởng nền kinh tế và khai thác khả năng
tiềm tàng cho nền kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nước,
tranh thủ vốn vay nước ngoài có lợi cho nền kinh tế phát triển. Chất lượng
tín dụng trung, dài hạn đối với nền kinh tế là việc vốn cho vay trung, dài hạn
được an toàn, làm cho tỷ trọng tín dụng trung, dài hạn của Ngân hàng được
nâng cao thu được lợi nhuận lớn khiến cho hoạt động của Ngân hàng được
an toàn, từ đó làm cho hệ thống Ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản
lý vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế phát triển, hoà nhập với cộng đồng quốc tế.
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn xét trên giác độ của khách hàng: Tín
dụng trung, dài hạn của Ngân hàng phải đáp ứng đầy đủ, kịp thời yêu cầu
của khách hàng với lãi suất họp lý, thủ tục đơn giản, không gây phiền hà cho
khách hàng. Điều đó làm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng đối với hoạt
động tín dụng trung dài hạn.
Thu hút được khách hàng nhưng vẫn đảm bảo đủ nguyên tắc, quy định
của tín dụng trung, dài hạn và phù hợp với tốc độ tăng trưởng của nền kinh
tế xã hội, đảm bảo được sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng, góp phần
đẩy mạnh tài chính cho Ngân hàng.
1.2.2
hạn

Sự cần thiết của việc nâng cao chất lưọng tín dụng trung dài

Hoạt động tín dụng trung dài hạn đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt
động của Ngân hàng nói riêng và đối với sự phát triển của kinh tế nói chung.
Có thế thấy được sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn của
Ngân hàng ở những điểm sau:

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

22

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

- Chất lượng tín dụng trung dài hạn phản ánh khả năng cho vay và thu
hồi vốn của Ngân hàng. Khả năng cho vay tốt thì có thể thu được lợi nhuận
cao. Trong khi nếu khả năng thu hồi vốn không tốt Ngân hàng có thể đứng
trước nguy co bị mất vốn, ảnh hưởng xấu tới hoạt động của Ngân hàng. Do
đó, chất lượng tín dụng trung dài hạn sẽ quyết định sự tồn tại và phát triển
của NHTM.
- Chất lượng tín dụng trung dài hạn tốt sẽ làm tăng khả năng cung cấp
dịch vụ của các NHTM, do Ngân hàng tăng vốn thông qua việc tăng khả
năng quay vòng vốn, thu hút thêm nhiều khách hàng.
- Chất lượng tín dụng trung dài hạn tốt cũng sẽ làm tăng khả năng sinh
lời của các sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng do giảm được sự chậm trễ trong
phân tích tín dụng, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt
hại do không thu hồi được vốn cho vay.
Chất lượng tín dụng trung dài hạn đảm bảo được khả năng thanh tóan
và lợi nhuận của Ngân hàng, tạo thế mạnh cho Ngân hàng trong việc cạnh
tranh.
- Thêm vào đó, chất lượng tín dụng tốt tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài
của Ngân hàng, cho phép Ngân hàng có những khách hàng truyền thống và
uy tín đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng, củng cố thêm mối quan hệ xã
hội của Ngân hàng.

về mặt lý thuyết, nguồn vốn chủ yếu của NHTM là tiền gửi do đó có
tính chất không ổn định nên để giảm thiểu rủi ro tín dụng NHTM tập trung
cấp tín dụng ngắn hạn. Những khoản tín dụng ngắn hạn thường dùng để bù
đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các Doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu
ngắn hạn của cá nhân, nhưng thường có lãi suất thấp, đcm lại thu nhập
không cao. Trong khi đó tín dụng trung dài hạn được cung cấp để đáp ứng
các nhu cầu mua sắm trang thiết bị, xây dựng co sở hạ tầng, cải tiến khoa

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

23

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

học kĩ thuật, đổi mới công nghệ... của các Doanh nghiệp. Đây là nguồn vốn
có chi phí thấp, có thế huy động nhanh, thời gian hòan trả vốn lâu dài, nên
được các Doanh nghiệp khá ưa thích. Nhà nước vay trung dài hạn để đầu tư
phát triển. Như thế cho vay trung dài hạn chủ yếu để xây dựng co sở hạ tầng
của nền kinh tế, tăng cường vai trò của Nhà nước trong phát triển. Điều này
làm cho nguồn vốn trung dài hạn trở nên rất quan trọng đối với những nước
đang phát triển nơi mà cơ sở hạ tầng chưa hoàn chỉnh, khả năng tích lũy của
các Doanh nghiệp chưa cao. Ớ nước ta tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong
tổng số dư nợ của các Ngân hàng đang ngày càng tăng, chất lượng tín dụng
trung dài hạn đang được các Ngân hàng quan tâm sâu sắc hơn. Vì vậy, với
những ưu thế trên, việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn đối với
các Ngân hàng là tất yếu, cần thiết đối với sự tồn tại và phát triển lâu dài của
Ngân hàng.

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung dài hạn của
NHTM
Như đã đề cập ở trên, chất lượng tín dụng trung dài hạn được thể hiện ở
sự thỏa mãn của khách hàng, sự đảm bảo cho Ngân hàng tồn tại và phát triển
(thực chất là có lãi lớn), sự phát triển của xã hội. Những điều này tác động
tới chất lượng tín dụng trung dài hạn được phản ánh qua các chỉ tiêu sau:
1.2.3.1

Khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Đây là một chỉ tiêu định tính, được thể hiện dựa trên những đánh giá
của khách hàng theo các tiêu chí sau:

•

Khoản vay được cấp kịp thời, phù hợp với nhu cầu vay vốn của

khách hàng.
Trong kinh doanh, tính kịp thời luôn giữ vai trò quan trọng quyết định
sự thành công hay thất bại, một nguồn vốn được cấp kịp thời, phù hợp sẽ

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

24

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

giúp khách hàng nắm bắt được cơ hội kinh doanh, điều này làm tăng sự thỏa
mãn của khách hàng đối với hoạt động tín dụng của NHTM.
• Khoản vay có lãi suất thích hợp.
Một khoản vay có lãi suất thấp sẽ giúp khách hàng giảm chi phí khi vay
vốn, điều này rất có lợi cho khách hàng. Nhưng một khoản vay có lãi suất
quá thấp cũng sẽ ảnh hưởng tới thu nhập của Ngân hàng. Vi thế, Ngân hàng
cần phải điều chỉnh một mức lãi suất hợp lý nhất nhằm đáp ứng được nhu
cầu của cả khách hàng cũng như không ảnh hưởng tới việc kinh doanh của
Ngân hàng.
•

Thủ tục các khoản vay nhanh chóng, đon giản.

Một khoản tín dụng từ khi khách hàng tới Ngân hàng xin vay cho tới
khi được cho vay trải qua một quy trình xét duyệt bao gồm bước khác nhau,
kéo dài trong một khoảng thời gian, đơn giản hóa các bước này sẽ giúp
khách hàng giảm thiếu thời gian chờ đợi, tăng sự thỏa mãn của khách hàng.
Tuy nhiên việc đơn giản hóa thủ tục vẫn phải đảm bảo sự chặt chẽ của quy
trình, tránh cho Ngân hàng những rủi ro đáng tiếc.
•

Cán bộ hướng dẫn tận tình chu đáo.
Các bước trong quy trình cho vay có nhiều thủ tục khác nhau, việc giúp

đờ khách hàng thực hiện các thủ tục như làm các tờ khai, đi đến các phòng
ban... giúp khách hàng thuận tiện hơn khi giao dịch cùng Ngân hàng, khi đó
sự thỏa mãn của khách hàng tăng, chất lượng tín dụng tăng.
1.2.3.2

Tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn

Du nợ tín dụng trung dài hạn________

Tỷ trọng tín dụng trung dài hạn = Tổng dư nợ tín dụng
Tống dư nợ tín dụng là chỉ tiêu mang tính thời điếm, phản ánh lượng
vốn Ngân hàng đã giải ngân cho các khoản tín dụng mà khách hàng còn nợ
Ngân hàng tại một thời điểm cụ thể.
SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

25

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

Tống dư nợ tín dụng phản ánh quy mô tín dụng, sự tăng trưởng tín
dụng. Tống dư nợ tín dụng lớn phản ánh quy mô tín dụng của Ngân hàng
lớn, khối lượng cho vay của Ngân hàng lớn. Thông qua chỉ tiêu này ta cũng
đánh giá được khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Ngân hàng có tổng
dư nợ tín dụng cao chứng tỏ khả năng huy động vốn đế cho vay tốt.
Dư nợ tín dụng trung dài hạn phản ánh lượng vốn khách hàng đang còn
nợ Ngân hàng trong hoạt động tín dụng trung dài hạn tại một thời điểm. Dư
nợ tín dụng trung dài hạn phản ánh quy mô của tín dụng trung dài hạn tại
một thời điểm.
Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn cho biết dư nợ trung dài hạn
chiếm bao nhiêu phần trăm tổng dư nợ tín dụng. Tiêu chí này thể hiện được
chính sách tín dụng của Ngân hàng là mở rộng hay thu hẹp tín dụng trung
dài hạn. Tỷ trọng này cao chứng tỏ trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng
hoạt động tín dụng trung dài hạn là chủ yếu, có thể chất lượng tín dụng trung
dài hạn tăng lên nhưng thế là chưa đủ mà còn phụ thuộc vào các chỉ tiêu

khác.
1.2.3.3

Chỉ tiêu lọi nhuận

Phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn, khi bỏ một đồng
vốn cho vay Ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận
Chỉ tiêu lợi nhuận =

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn
Tông dư nợ tín dụng trung dài hạn

Ớ vị thế của Ngân hàng thì tỷ lên này càng cao chứng tỏ lợi nhuận thu
về từ tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng càng lớn. Nhưng điều này không
đảm bảo Doanh nghiệp vay vốn làm ăn có hiệu quả.
Khi khoản tín dụng được đầu tư có hiệu quả, Doanh nghiệp có lợi và
hoàn trả Ngân hàng gốc cùng tiền lãi đúng hạn, thì khoản tín dụng trung dài
hạn đã phát huy được giá trị của mình. Chỉ tiêu lợi nhuận của Ngân hàng

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

26

Lóp: Tài chính 46Q


Chuyên đề thực tập

tăng đồng thời chất lượng tín dụng của Ngân hàng cũng được cải thiện theo.
Nhưng nếu Doanh nghiệp sử dụng không hiệu quả nguồn vốn, đến hạn

trả nợ phải trả bằng nguồn khác không phải là lợi nhuận thu được từ dự án
đầu tư. Lúc đó chỉ tiêu lợi nhuận Ngân hàng tăng nhưng không kết luận
được khoản đầu tư đó có chất lượng là tốt được.
Dựa trên chỉ tiêu lợi nhuận, để đánh giá được chất lượng khoản đầu tư
trung dài hạn ta phải nhìn từ hai phía người cho vay và chủ thể đi vay để có
được đánh giá khách quan nhất về chất lượng tín dụng trung dài hạn.
1.2.3.4

Thu nợ gốc và lãi

Khi thực hiện một hoạt động tín dụng cụ thể, Ngân hàng luôn quan tâm
tới khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng hay chính là khả năng thu hồi
vốn và có lãi từ khoản cho vay. Đối với các khoản cho vay trung dài hạn, độ
rủi ro là cao hơn so với cho vay ngắn hạn, do đó Ngân hàng luôn cố gắng
phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn cao và giảm thiểu
được rủi ro ở mức thấp nhất. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng là không thế tránh
khỏi, do khả năng hoàn tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi bởi nhiều
nguyên nhân, dây là nguyên nhân khách quan.
Đe đánh giá về tính an toàn và khả năng thu hồi vốn của hoạt động tín
dụng trung dài hạn các Ngân hàng thường sử dụng tỷ lệ Nợ quá hạn. Nợ quá
hạn là khổặnn mà một phần hoặc tòan bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Một
khỏan vay không được hòan trả đầy đủ và đúng hạn như đã thỏa thuận mà
không có lý do chính đánh thì nó trở thành Nợ quá hạn. Tỷ lệ Nợ quá hạn
được tính theo công thức sau:
Nợ quá hạn của tín dụng trung dài hạn
Tỷ lệ Nợ quá hạn trung dài hạn = _______________________________________
Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn

SV: Đinh Thị Thuỳ Dung

27

Lóp: Tài chính 46Q