Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

ă

B ăTĨIăCHệNHă
TR

NGă

IăH CăTĨIăCHệNHăậăMARKETINGă

ă
ă
ă

ăD

NGăTHANHăM ă
ă
ă
ă

NỂNGăCAOăHI UăQU ăHO Tă
ă

ă

KINHăDOANHăC AăNGỂNăHĨNGăTH
C ăPHă NăỄăCHỂUă
ă
ChuyênăngƠnh:ăTĨIăCHệNHăNGỂNăHĨNGă
Mưăs :ă60340201ă
ă

ă

ă

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT

ă

ă

ăăăTP.ăH ăChíăMinh,ăthángă01ăn mă2016ă
ă
iă
 

NGăăăăăăăăăăăăăăă
NGăM Iă


B ăTĨIăCHệNHă
TR

NGă

IăH CăTĨIăCHệNHăậăMARKETINGă

ă
ă
ă

ăD

NGăTHANHăM ă

ă
ă
ă

NỂNGăCAOăHI UăQU ăHO Tă
ă

ă

KINHăDOANHăC AăNGỂNăHĨNGăTH

NGăăăăăăăăăăăăăăă
NGăM Iă

C ăPHă NăỄăCHỂUă
ă
ChuyênăngƠnh:ăTĨIăCHệNHăNGỂNăHĨNGă
Mưăs :ă60340201ă
ă

ă

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT ă
ă
ă

ăăăăăăăNG

IăH

NGăD NăKHOAăH C:ăTS.ăNGUY NăTH ăM ăDUNGă
ă

ă
TP.ăH ăChíăMinh,ăthángă01ăn mă2016ă
iiă
 


L IăCAMă OANă
ă
ăTôiătênălƠ:ăă

ăD

ngăThanhăM ă

ăSinhăngƠy:ă19ăthángă10ăn mă1984ăt i:ăH uăGiangă
ăQuêăquán:ăThƠnhăph ăH ăChíăMinhă
ăHi năcôngătácăt i:ăTrungăTơmă Ơoăt oă&ăH pătácăQu căt ă-ăTr

ngă

iă

h căNgơnăHƠngăTP.H ăChíăMinh.ă

ăLƠăh căviênăcaoăh căkhóaăIVăc aăTr

ngă

iăH căTƠiăchínhăMarketing.ă

ăMưăs ăh căviên:ă5130406T01ă
ăCamă đoană đ ă tƠi:ă “Nơngă caoă hi uă qu ă ho tă đ ngă kinhă doanhă c aă ngơnă
hƠngăTh
ăNg

ngăm iăC ăph năÁăChơu”.ă
iăh

ngăd năkhoaăh c:ăTS.ăNguy năTh ăM ăDungă

ăLu năv năđ
ă

căth căhi năt iăTr

ngă

iăh căTƠiăchínhăMarketing.ă

ătƠiănƠyălƠăcôngătrìnhănghiênăc uăc aăriêngătôi,ăcácăk tăqu ănghiênăc uă

cóătínhăđ căl păriêng,ăkhôngăsaoăchépăb tăk ătƠiăli uănƠoăvƠăch aăđ

căcôngă

b ătoƠnăb ăn iădungănƠyăb tăk ă ăđơu.ăCácăs ăli u,ăcácăngu nătríchăd nătrongă
lu năv năđ

căchúăthíchăngu năg cărõărƠng,ăminhăb ch.ă

ăTôiăhoƠnătoƠnăch uătráchănhi măv ăl iăcamăđoanădanhăd ăc aătôi.ă
ă

Tp.HCM,ăngƠyă18ăthángă01ăn mă2016ă

ăăăăăăăăăăăă

Tácăgi ă

iă
 


L IăC Mă Nă
L iăđ uătiên,ătácăgi ăxinăg iăl iăcámă năchơnăthƠnhăđ năBanăGiámăHi uăvƠăt tăc ă
quỦăTh y,ăCôăgi ngăviênătr

ngă

iăh căMarketingăđưăt nătìnhăh

ngăd năvƠătruy nă

đ tănh ngăki năth căb ăíchăthôngăquaăcácămônăh cătrongăn iădungăch

gi ăc ngăkhôngăquênăcámă năh iăđ ngăđ ăc

ngătrình.ăTácă

ngăTh căs ăđưăcóănh ngăgópăỦăchơnă

thƠnhăvƠăxácăđángăđ ăgiúpătácăgi ăhoƠnăthi nănh ngăb

căđ uăchoăđ ătƠiăc aămình.ă

Th ăhai,ătácăgi ăxinăg iăl iăcámă năsơuăs căđ năTh yăHƠăNamăKhánhăGiaoăvƠă
th yă Ph mă

că S nă -ă Khoaă Sauă

iă h că tr

ngă

iă h că Marketingă -ă đưă t oă đi uă

ki năthu năl iănh tăchoătácăgi ăcóăth iăgianănghiênăc uălu năv n.ă
Th ăba,ătácăgi ăxinăg iăl iăcámă năchơnăthƠnhăđ năCôăNguy năTh ăM ăDungăđưă
t nătìnhăh

ngăd năvƠăkhíchăl ăgiúpătácăgi ăhoƠnăthƠnhăbƠiălu năv năđúngăti năđ .ă

Th ăt ,ătácăgi ăc ngăxinăg iăl iăcámă năđ năch ăHu nhăTh ăNg căUy năc aăngơnă
hƠngăTh

ngăm iăC ăph năÁăChơuăđưăcungăc păthôngătinăc pănh tăv ătìnhăhìnhăho tă

đ ngăc aăngơnăhƠngăchoătácăgi .ă
Cu iăcùng,ătácăgi ăluônăc măth yăbi tă năđ năgiaăđình,ăđ ngănghi păvƠăb năbèăđưă
luônă quană tơmă chiaă s ,ă ă ngă h ă vƠă đ ngă viênă tácă gi ă trongă su tă th iă giană h că vƠă
nghiênăc uălu năv n.ă

iiă
 


M CăL Că
ăă
1.Tínhăc păthi tăc aăđ ătƠiă.....................................................................................................ă1 
2.Tìnhăhìnhănghiênăc uăc aăđ ătƠiă.........................................................................................ă2 
3.M cătiêuănghiênăc uăđêătaiă.................................................................................................ă4 
4.
5.Ph

iăt

ngăvaăphamăviănghiênăc uă......................................................................................ă4 
ngăphápănghiênăc uă....................................................................................................ă5 

6.ụăngh aăth căti năc aăđ ătƠiă................................................................................................ă5 
7.B ăc căc aănghiênăc uă.......................................................................................................ă5 
CH

NGă1ă..........................................................................................................................ă6 

C ă S ă Lụă LU Nă V ă HI Uă QU ă HO Tă
HÀNGăTH

NGă KINHă DOANHă C Aă NGỂNă

NGăM Iă........................................................................................................ă6 

1.1.C ăS ăLụăLU NăV ăHI UăQU ăKINHăDOANHăC AăNHTMă...............................ă6 
1.1.1.Thuănh pă.......................................................................................................................ă6 
1.1.2.Chiăphíă..........................................................................................................................ă7 
1.1.3.L iănhu năngơnăhƠngă....................................................................................................ă7 
1.1.4.Cacăchốătiêuăvêăquyămôăvaăbaoăđamăanătoanăvônă.........................................................ă8 
1.1.4.1.Quyămôăvônăchuăs ăh uă............................................................................................ă8 
1.1.4.2.T ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uă(CAR)ă.............................................................................ă8 
1.1.4.3.Gi iăh nătínăd ngă......................................................................................................ă8 
1.1.5.Cácăch ătiêuăv ăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhă...........................................................ă9 
1.1.5.1.Tyăsuơtăsinhăl iătrênătôngătaiăsanăcoă(ROA)ă..............................................................ă9 
iiiă
 


1.1.5.2.Tyăsuơtăsinhăl iătrênăvônăchuăs ăh uă(ROE)ă...........................................................ă10 
1.1.5.3.M iăquanăh ăgi aăROAăvƠăROEă.............................................................................ă10 
1.1.5.4.T ăl ăthuănh pălưiăc năbiênă(NIMăậăNetăInterestăMargin)ă.......................................ă12 
1.1.5.5.T ăl ăngoƠiălưiăc năbiênă(NOMăậăNetăOutăInterestăMargin)ă...................................ă12 
1.1.6.S ăc năthi tăc aăvi cănơngăcaoăhi uăqu ăkinhădoanhăc aăNHTMă..............................ă12 
1.2.CÁCăY UăT ăTACă ÔNGă
C AăNGỂNăHÀNGăTH
1.2.1.Môiătr

NăHI UăQU ăHO Tă

NGăKINHăDOANHă

NGăM Iă................................................................................ă13 

ngăngƠnhă.......................................................................................................ă13 

1.2.1.1.KháchăhƠngă..............................................................................................................ă13 
1.2.1.2.Cácăđ iăth ăc nhătranhă............................................................................................ă13 
1.2.1.3.Th ătr

ngăthayăth ă(s năph măthayăth )ă.................................................................ă16 

1.2.2.Môiătr

ngăn iăb ă......................................................................................................ă16 

1.2.2.1.M ngăl

iăvƠăv ăth ăc nhătranhă...............................................................................ă16 

1.2.2.2.Ho tăđ ngămarketingă...............................................................................................ă16 
1.2.2.3.Ngu nănhơnăl căvƠăc ăc uăt ăch că..........................................................................ă17 
1.2.3.Môiătr

ngăv ămôă.......................................................................................................ă17 

1.2.3.1.Y uăt ăkinhăt ă..........................................................................................................ă17 
1.2.3.2.Y uăt ăchínhătr ,ăphápălu tăvƠăchínhăsáchăc aăNhƠăn

că........................................ă17 

1.2.3.3.Y uăt ădơnăs ă...........................................................................................................ă18 
1.2.3.4.Y uăt ăv năhóa,ăxưăh iă............................................................................................ă18 
1.3.KINHăNGHI MăNỂNGăCAOăHI UăQU ăKINHăDOANHăC AăCÁCăNHTMă
T IăVI TăNAMăVÀăM TăS ăN

CăTRểNăTH ăGI Iă................................................ă18 

1.3.1.Tìnhăhìnhănơngăcaoăhi uăqu ăkinhădoanhăc aăcácăngơnăhƠngăth ăgi iă.......................ă18 
ivă
 


1.3.1.1.BankăofăAmericaă.....................................................................................................ă18 
1.3.1.2.HSBCă......................................................................................................................ă19 
1.3.1.3.NgơnăhƠngăPhátătri năTrungăQu că..........................................................................ă20 
1.3.1.4.NgơnăhƠngăCommonwealthă(Úc)ă............................................................................ă21 
1.3.2.Tìnhăhìnhănơngăcaoăhi uăqu ăkinhădoanhăc aăcácăngơnăhƠngăt iăVi tănamă................ă21 
1.3.2.1.NgơnăhƠngăTMCPăNgo iăth

ngăVi tăNamă(Vietcombank)ă..................................ă21 

1.3.2.2.NgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh

ngăVi tăNamă(Vietinbank)ă......................................ă22 

1.3.2.3.Sápănh pădoanhănghi pă(M&A)ăt iăVi tănamăă........................................................ă23 
1.3.3.BƠiăh căkinhănghi măchoăcácăNHTMă........................................................................ă24 

CH

NGă 2:ă TH Că TR NGă HI Uă QU ă HO Tă

NGă KINHă DOANHă C Aă

ACBăTRONGăGIAIă O Nă2010-2014ă.............................................................................ă26 
2.1.TH Că TR NGă HI Uă QU ă HOATă

ÔNGă KINHă DOANHă CUAă ACBă

TRONGăGIAIă OANă2010ăậă2014ă....................................................................................ă26 
2.1.1.M tăvƠiăho tăđ ngăch ăy uăc aăACBăt ăn mă2010ăđ nă2014ă....................................ă26 
2.1.2.T ăsu tăsinhăl iă...........................................................................................................ă39 
2.1.2.1.VƠiănétăs ăl

căv ătìnhăhìnhăROAăc aăcácăngơnăhƠngă............................................ă42 

2.1.2.2.M tăvƠiănétăs ăl

căv ătìnhăhìnhăROEăc aă5ăngơnăhƠngă.........................................ă43 

2.1.3.Ch ătiêuăthuănh pălưiăc năbiênă.....................................................................................ă45 
2.1.4.C ăc uăthuănh p..........................................................................................................ă46 
2.1.5.Hi uăqu ăki măsoátăchiăphíă.........................................................................................ă48 
2.1.6.T ătr ngăv năch ăs ăh uă............................................................................................ă50 
2.1.7.Hi uăqu ăs ăd ngătƠiăs nă............................................................................................ă51 

vă
 

2.2.HI UăQU ăHO Tă

NGăKINHăDOANHăC AăACBăTRONGăGIAIă O Nă

2010ăậă2014ă.........................................................................................................................ă52 
2.2.1.K tăqu ăđ tăđ

căc aăACBătrongăgiaiăđo nă2010-2014ă.............................................ă52 

2.2.2.Th cătr ngăcácăy uăt ă nhăh

ngăđ năhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăACBă

gaiiăđo nă2010-2014ă............................................................................................................ă53 
2.2.2.1.Môiătr

ngăv ămôă....................................................................................................ă53 

2.2.2.2.Môiătr

ngăngƠnhă....................................................................................................ă54 

2.2.2.3.Môiătr

ngăn iăb ă...................................................................................................ă54 

CH

NGă3:ăGI IăPHÁPăNỂNGăCAOăHI UăQU ăHO Tă

NGăKINHăDOANHă

C AăACBă...........................................................................................................................ă57ă
3.1.CHI NăL

CăNỂNGăCAOăHI UăQU ăHO Tă

NGăKINHăDOANHă

Nă

N Mă2020ă..........................................................................................................................ă57 
3.2.GI IăPHÁPă

ăNỂNGăCAOăHI UăQU ăKINHăDOANHăC AăACBă.....................ă59 

3.2.1.Gi iăphápăc năth căhi năngayă.....................................................................................ă59 
3.2.1.1.T ngăquyămôăv năch ăs ăh uă..................................................................................ă59 
3.2.1.2. aăd ngăhóaăs năph măvƠănơngăcaoăch tăl
3.2.1.3.T ngăc

ngăd chăv ă.........................................ă59 

ngăn ngăl cătƠiăchínhăvƠăqu nătr ăngơnăhƠngă............................................ă61 

3.2.1.4.C tăgi măchiăphíă......................................................................................................ă62 
3.2.1.5.Ng năch năn ăx uă....................................................................................................ă63 
3.2.2.Gi iăphápălơuădƠiă........................................................................................................ă65 

3.2.2.1.Xơyăd ngăphátătri năth

ngăhi uăđ ăt ngăni mătinăc aăkháchăhƠngă.......................ă65 

3.2.2.2. aăd ngăhóaăs năph măvƠănơngăcaoăch tăl

ngăd chăv ătrongădƠiăh nă...................ă67 

3.2.2.3.Nơngăcaoătrìnhăđ ăcánăb ănhơnăviênăvƠăcánăb ăqu nălỦăngơnăhƠngă.........................ă68 
viă
 


3.2.2.4.Phátătri năkênhăphơnăph iăhi năđ iăvƠăhi năđ iăhóaăngơnăhƠngă...............................ă69 
3.3.M TăS ăKI NăNGH ăV IăCHệNHăPH ăVÀăNHNNă................................................ă70 
3.3.1.Ki năngh ăv iăChínhăph ă............................................................................................ă70 
3.3.2.Ki năngh ăv iăNHNNă.................................................................................................ă72 
ăă

viiă
 


DANHăM CăT ăVI TăT Tăăă
BCTCă

ă

BáoăcáoătƠiăchínhăh pănh tă

NHNNă

ă

NgơnăhangăNhaăn

căVi tăNamă

NHTMă ă

NgơnăhangăTh

ngămaiă

NHTMCPă

NgơnăhangăTh

ngămaiăCôăphơnă

NHTMVNă

NgơnăhƠngăTh

ngăm iăVi tănamă

NHTWă ă

NgơnăhangăTrungă

NHVNă

ă

NgơnăhƠngăVi tăNamă

VCSHă

ă

V năch ăs ăh uă

ACBă

ă

NgơnăhangăTh

CARă

ă

T ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uă

ngă

ngăMaiăCôăPhơnăÁăChơuă

Eximbankăă

NgơnăhƠngăth

ngăm iăC ăph năXu tănh păkh uăVi tănamă

HDbankă ă

NgơnăhƠngăTMCPăPhátătri năTpHCMă

MBbankă ă

NgơnăhƠngăth

PGbankă ă

NgơnăhƠngăTMCPăX ngăD uăPetrolimexă

ROAă

ă

T ăl ăsinhăl iătrênăt ngătƠiăs năcóă

ROEă

ă

T ăl ăsinhăl iătrênăv năch ăs ăh uă

ngăm iăC ăph năQuơnăđ iă

Sacombankă

NgơnăhƠngăth

ngăm iăC ăph năSƠiăGònăth

Techcombankă

NgơnăhƠngăth

ngăm iăC ăph năK ăth

VAMCă ă

CôngătyăQu nălỦătƠiăs nă

Vietcombankă

NgơnăhƠngăth

Vietinbankă

NgơnăhƠngăTMCPăCôngăth

ngăm iăc ăph năNgo iăth

viiiă
 

ngăVNă

ngătínă

ngăVi tănamă

ngăVi tăNamă


DANHăM CăB NGăă
ăă
B ngă2.1:ăT ngăk tăho tăđ ngăc aăACBăgiaiăđo nă2010ă-2014ă................................ă26 
B ngă2.ă2:ăM căđ ăhoƠnăthƠnhăcácăch ătiêuăk ăho chăn mă2010ă..............................ă28 
B ngă2.ă3:ăM căđ ăhoƠnăthƠnhăcácăch ătiêuăk ăho chăn mă2011ă..............................ă29 
B ngă2.ă4:ăM căđ ăhoƠnăthƠnhăcácăch ătiêuăk ăho chăn mă2012ă..............................ă30 
B ngă2.ă5:ăM căđ ăhoƠnăthƠnhăcácăch ătiêuăk ăho chăn mă2013ă..............................ă31 
B ngă2.ă6:ăK tăqu ăth căhi năk ăho chăc aăACBăn mă2014ă.....................................ă33 
B ngă2.ă7:ăM tăs ăch ătiêuăc aăcácăngơnăhƠngăđ

căl yăt ăbáoăcáoătƠiăchínhă2013-

2014ă...........................................................................................................................ă34 
B ngă2.ă8:ăT ăsu tăsinhăl iăc aăcácăNHTMCPăđ iădi nă............................................ă40 
B ngă2.ă9:ăCh ătiêuăROA(%)ăc aăACBăt ăn mă2010-2014ă......................................ă41 
B ngă2.ă10:ăCh ătiêuăROE(%)ăc aăACBăt ăn mă2010-2014ă.....................................ă41 
B ngă2.ă11:ăCh ătiêuăthuănh pălưiăc năbiênă(ăNIM)ă...................................................ă45 
B ngă2.ă12:ăC ăc uăthuănh pă.....................................................................................ă47 
B ngă2.ă13:ăHi uăqu ăki măsoátăchiăphíă....................................................................ă48 
B ngă2.ă14ăT ătr ngăv năch ăs ăh uă.........................................................................ă51 
ăă

ixă
 


DANHăM CăBI Uă

ăăă

ă
Bi uăđ ă2.1:ăSoăsánhăROAă(%)ăc aăcácăngơnăhƠngă(2010-2014)ă.............................ă42 
Bi uăđ ă2.2:ăSoăsánhăROE(%)ăc aăcácăngơnăhƠngă(2010-2014)ă...............................ă44 
Bi uăđ ă2.ă3:SoăsánhăNIM(%)ăc aăcácăngơnăhƠngă(2010-2014)ă...............................ă45 
Bi uăđ ă2.ă4:ăC ăc uăthuănh păn mă2014ă(%)ă...........................................................ă48 
Bi uăđ ă2.ă5:ăTìnhăhìnhăchiăphí/ăthuănh păc aăACBă.................................................ă49 
Bi uăđ ă2.ă6:ăTìnhăhìnhăchiăphíăc aăACBă..................................................................ă50 

xă
 


TịMăT TăLU NăV Nă
BƠiăbáoăcáoăphơnătíchătìnhăhìnhăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăNgơnăhƠngă
Th

ngăm iăC ăph năÁăChơuă(ACB)ătrongăgiaiăđo nă2010ăậă2014ăcóăsoăsánh,ăđ iă

chi uăv iăcácăch ătiêuăsinhăl iăc aăcácăngơnăhƠngămƠătácăgi ăđưăch năl căcóăt
đ

ngăquyămôăt ngătƠiăs nătrongăcùngăgiaiăđo năv iăACBălƠăNgơnăhƠngăth

C ăph năQuơnăđ iă(MBbank),ăNgơnăhƠngăth
(Sacombank),ăNgơnăhƠngăth
vƠăNgơnăhƠngăth

ngăm iăC ăph năSƠiăGònăth

ngăm iăC ăph năK ăth

ngă

ngăm iă
ngătínă

ngăVi tănamă(Techcombank)ă

ngăm iăC ăph năXu tănh păkh uăVi tănamă(Eximbank).ă

Theoă cácă s ă li uă mƠă tácă gi ă thuă th pă vƠă phơnă tíchă trongă bƠiă thìă tìnhă hìnhă ho tă
đ ngăkinhădoanhăc aăACBătrongăn mă2012ăg păr tănhi uăkhóăkh nădoănh ngăvi că
lƠmăsaiătráiăc aăm tăs ăbanălưnhăđ oăcaoăc păvƠăvi căcôngăb ăquy tăđ nhăng ngăhuyă
đ ngă vƠngăc aă NHNNă lƠmă choă tìnhăhìnhădoanhă thuăvƠăl iă nhu nă c aă ACBăxu ngă
d cănhanhătrongăn mănƠy.ăă
Xưăh iăc năph iăđánhăgiáăcaoăchoăs ăph căh iăsauăbi năc ăl năc aăACBăb ngăcácă
k tă qu ă mƠă ACBăđưăđ tă đ

că trongă n mă2013ă vƠă 2014.ă Nh ngă conă s ăv ă t ngă tƠiă

s n,ăl iănhu năsauăthu ,ăv năch ăs ăh u,ăt ăl ăn ăx u,ă…..ăđangăcóăd uăhi uăr tăđángă
khíchăl .ă

ă
ă

xiă
 


PH NăM ă

Uă

1. Tínhăc păthi tăc aăđ ătƠiă
NgơnăhƠngăth

ngăm iă(NHTM)ălƠăđ nhăch ătƠiăchínhătrungăgianăquanătr ngăvƠoă

lo iăb cănh tătrongăn năkinhăt ăth ătr
ph

ngăl yăti năt ălƠmăđ iăt

ngăkinhădoanh,ălƠmă

ngăti năkinhădoanhăvƠăti năt ăc ngălƠăm cătiêuăcu iăcùngătrongăkinhădoanhăc aă

NHTM.ăHo tăđ ngăchínhăc aăngơnăhƠngălƠăluơnăchuy năđ ngăti nătrongăn năkinhăt ă
nh măm cătiêuăl iănhu n,ăcóăth ăhi uăđ năgi nălƠ:ăh ămongămu năv iăchiăphíăb ăraă
th pănh tăđ ăđ tăđ

căl iănhu năcaoănh t.ăCácăngơnăhƠngăgiaoăd chăv iăcácădoanhă

nghi p,ăt ăch căkinhăt ,ăcáănhơnăv ănh ngăho tăđ ngăliênăquanăđ năti năđ ăthôngăquaă
ho tăđ ngănƠy,ăcácăngu năti năv nănhƠnăr iăs ăđ

căhuyăđ ng,ăt oăl păngu năv nătínă

d ngăđ ăcóăth ăchoăvayăphátătri năkinhăt ănh măthuăl iănhu năt iăđa.ă
ăH ăth ngăNHVNăđangătrênăđƠăphátătri năho tăđ ngăkinhădoanhăkhôngănh ngăv ă
quyămôăvƠăcònăc ăv ăch tăl
doanh.ăNh năth căđ

ngăđ ăkhôngăng ngănơngăcaoăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhă

căt măquanătr ngăvi cănơngăcaoăhi uăqu ăc aăho tăđ ngăngơnă

hƠngătrongăquáătrìnhăt năt iăvƠăphátătri n,ăcácăngơnăhƠngăđưăph iăđ aăraănhi uăhìnhă
th căkhácănhauăđ ăxoayăchuy nădòngăv n.ăSongătrênăconăđ

ngătìmăki măl iănhu nă

v iă hi uă qu ă cao,ă cácă ngơnă hƠngă đưă g pă ph iă nh ngă tháchă th că vƠă khóă kh nă trênă
nhi uăph

ngădi n.ă

N nă kinhă t ă Vi tă Namă đưă th că s ă chuy nă sangă c ă ch ă th ă tr

ngă vƠă h iă nh pă

toƠnădi năv iăkinhăt ăth ăgi i,ăđánhăgiáăđúngăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăngơnă

hƠngăt ăđóărútăraănh ngăt năt i,ănguyênănhơnăc aănh ngăt năt i,ătrênăc ăs ăđóăcóăth ă
tìmă raă cácă gi iă phápă nh mă gópă ph nă nơngă caoă hi uă qu ă kinhă doanhă c aă cácă ngơnă
hƠng.ăă
Trongăb iăc nhăđó,ăACBăc năcóănh ngăchi năl
đ ngăkinhădoanhăhiêuăqua,ăv aăphátătri nătrongăt

căphùăh păđêăv aăduyătrìăho tă
ngălai.ăVìăv y,ăACBăc năph iăraă

m tă l iă điă riêngă đ ă tìmă cácă gi iă phápă nh mă nơngă caoă viă thê,ă hi uă qu ă ho tă đ ngă
1ă
 


kinhădoanhăvaăm ărôngăquyămôătrongăquáătrìnhăh iănh păkinhătêăquôcătêălƠăm tăv nă
đ ăc păthi t.ăTrênăc ăs ăđó,ătôiăl aăch năđ ă tƠiă nghiênăc uăsau:ăắNơngă caoă hi uă
qu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăNgơnăhƠngăTh

ngăm iăC ăph năỄăChơu”.ă

2. Tìnhăhìnhănghiênăc uăc aăđ ătƠiă
Hi nănay,ăcácăngơnăhƠngăđangăch yăđuaăv iănhauăđ ălƠmăsaoăt ngăđ
v iăth ătr
hƠngăh
đ

ng,ăv iănhƠăđ uăt ăvƠăv iădơnăc ănh mănơngăcaoăth

căuyătínă

ngăhi uăc aăngơnă

ngăđ năm tăm căđíchăchínhăchungăđóălƠănơngăcaoăv ăth ăc nhătranhăđ ăđ tă

că k tă qu ă kinhă doanhă t tă nh t.ă BƠiă vi tă c aă Võă HoƠngă Di mă Trinhă (2015)ă

“DeterminantsăofăprofitabilityăofălistedăcommercialăbanksăinăVietnamăậăCácănhơnăt ă
nhăh
tr

ngăđ năkh ăn ngăsinhăl iăc aăcácăngơnăhƠngăth

ngăm iăniêmăy tătrênăth ă

ngăch ngăkhoánăVi tăNam”.ăBƠiăvi tăđưăphơnătíchăvƠăđánhăgiáăs ătácăđ ngăc aă

cácănhơnăt ăbênătrongăc aăngơnăhƠngăđ iăv iăkh ăn ngăsinhăl iăc aăcácăngơnăhƠngă
đangăniêmăy tă ăVi tăNamăd aătrênăs ăli uăthuăth păđ

cătrongăth iăk ă2006-2014.ă

K tăqu ănghiênăc uăch ăraăr ngăhi uăqu ăho tăđ ngăvƠătínhăthanhăkho nălƠăhaiănhơnă
t ăchínhăcóătácăđ ngătíchăc căvƠăđángăchúăỦănh tăđ năkh ăn ngăsinhăl iăc aăcácăngơnă
hƠngăniêmăy t.ăBênăc nhăđó,ă nhăh

ngăc aăy uăt ăquyămôăkhôngăđ ngănh tăđ iăv iă

cácăch ăs ăsinhăl i.ăT ăl ăv năch ătrênăt ngătƠiăs năvƠăy uăt ăr iăroătínăd ngăkhôngăcóă
Ủă ngh aă trongă vi că gi iă thíchă bi nă đ ngă c aă kh ă n ngă sinhă l iă c aă cácă ngơnă hƠngă
niêmăy t.ă

BƠiăvi tăc aăH ăTh ăH ngăMinhăvƠăNguy năTh ăCƠnhă(ă2015)ă“ aăd ngăhóaăthuă
nh păvƠăcácăy uăt ătácăđ ngăđ năkh ăn ngăsinhăl iăc aăcácăngơnăhƠngăth
Vi tănam”.ăS ăli uăs ăd ngăchoănghiênăc uăđ

căthuăth păt ăcácăbáoăcáoătƠiăchínhă

c aă 22ă NHTMVNă trongă giaiă đo nă 2007-2013.ă Ápă d ngă ph
b ngă

căl

ngăm iă

ngă phápă choă d ă li uă

ngăSGMMă(Systemăgeneralizedămethodăofămoments),ăk tăqu ăchoăth yă

ch ăs ăđaăd ngăhóaăthuănh p,ăt ăl ăd ăn ăchoăvay/t ngătƠiăs n,ăt ăl ăti năg iăkháchă
hƠng,ă l mă phátă đ uă cóă t

ngă quană thu nă v iă kh ă n ngă sinhă l iă c aă cácă NHTM.ă

Trongăkhiăđó,ăt ăl ăn ăx u,ăt ăl ăv năch ăs ăh u/t ngătƠiăs n,ăt ăl ăchiăphíăho tăđ ngă
2ă
 


trênăthuănh păcóăt

ngăquanăngh chăđ năkh ăn ngăsinhăl i.ăNghiênăc uăkhôngătìmă

th yăb ngăch ngăv ătácăđ ngăc aăquyămôăt ngătƠiăs năvƠăt căđ ăt ngătr

ngăkinhăt ă

đ năkh ăn ngăsinhăl iăc aăNHTMVN.ă
BƠiă vi tă c aă Ha,ă Vă andă Daehoon,ă Nahmă (2013)ă “Theă determinantsă ofă profită
efficiencyăofăbankăinăVietăNam”.ăJournalăofătheăAsiaăPacificăeconomy.ăBƠiăvi tăxemă
xétăcácăy uăt ă nhăh

ngăđ năhi uăqu ăl iănhu năc aăcácăngơnăhƠngăt iăVi tăNamă

trongăgiaiăđo năn mă2000ă-ă2006.ăCácă nhăh
c aăngơnăhƠng,ăquy năs ăh u,ămôiătr
đ năl iănhu năc aăcácăngơnăhƠng,ăđ

ngăc aăb nănhómăbi n,ăk ăc ăđ cătínhă

ngăvƠăđi uăki năkinhăt ăv ămôăchuy năti pă
căphơnătíchăs ăd ngămôăhìnhăTobităđ ănghiênă

c u.ă
Tr năVi tăD ngă(2014)ă“Xácăđ nhăcácănhơnăt ătácăđ ngăt iăkh ăn ngăsinhăl iăc aă
cácăngơnăhƠngăth

ngăm iăVi tăNam”.ăK tălu nă“ăC ăph năhóaăcóăỦăngh aătíchăc că

t iăkh ăn ngăsinhăl iăc aăcácăngơnăhƠng,ăbi năs ăv ămô,ăchuăk ăkinhăt ,ătácăđ ngărõă
nétăt iăho tăđ ngăc aăcácăNHTMVN”.ăăă
V iănghiênăc uăc aăTr năL

ngăM ngăTrinhă(2014)ă“Cácăy uăt ă nhăh

t ăsu tăsinhăl iăt iăcácăngơnăhƠngăth
“Cácăy uăt ă nhăh

ngăm iăVi tănam”;ăPh măCôngăDoanhă(2014)ă

ngăđ năt ăsu tăsinhăl iăt iăcácăNHTMCPăVi tănam”;ăTr năTr nhă

M ăTiênă(2013)ă“Cácăy uăt ă nhăh
th

ngăđ nă

ngăđ năkh ăn ngăsinhăl iăc aăcácăNgơnăhƠngă

ngăm iăVi tăNam”;ăNguy năThùyăLiênă(2015)ă“Phơnătíchăcácăy uăt ă nhăh

ngă

đ năt ăsu tăsinhăl iăc aăcácăngơnăhƠngăTMCPăđangăniêmăy tăt iăVi tăNam”;ăNguy nă
Th ăLiênă(2014)ă“Nơngăcaoăn ngăl căc nhătranhăc aăNgơnăhƠngăTMCPăxu tănh pă
kh uăVi tăNam”.ăTr năQuỦăTr ngă(2012)ă“Nơngăcaoăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhă
c aăNgơnăhƠngăTMCPăB oăVi t”.ăT tăc ăcácănghiênăc uăđ uăđ aăraăcácăđ ăxu t,ăcácă
gi iăphápălƠăt ngăv năch ăs ăh u,ăc tăgi măchiăphí,ăqu nălỦăr iăro,ăphátătri năngơnă
hƠngăhi năđ i,ă muaă &ă bánă c ă ph nă v iă cácă ngơnăhƠngăkhácăđ ă nơngă caoă hi uă qu ă
ho tă đ ngă kinhă doanhă c aă ngơnă hƠngă trongă giaiă đo nă kinhă t ă đangă khóă kh nă nh ă
hi nănay.ăNh ngăcácăgi iăphápănƠyăc năđ

căthayăđ iăđ ăphùăh păh năv iăth cătr ngă

c aăt ngăngơnăhƠng.ăTuyăh ăth ngăm ngăl
3ă
 

iăc aăACBăr tăl nănh ngăb năthơnătôiă


nh năth yăv năcònănhi uăt năđ ngăch aăxácăđángăv ătìnhăhìnhăhi năt iăc aăACBăvƠă
nh ngăkhóăkh năđangăchu năb ăph iăđ iăm tătrongăth iăgianăt i.ăTôiămu năch năđ ă
tƠiănƠyăđ ăphơnătíchătìnhăhìnhăho tăđ ngăkinhădoanhătrongăgiaiăđo năn mă2010-2014,ă
t ăđóăđ aăraăđ nhăh

ngăvƠăt mănhìnăv ătìnhăhìnhăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăACBă

đ năn mă2020.ă
3. M cătiêuănghiênăc uăđêătaiă
ánhăgiáăchungăv ăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăcácăNHTMăvƠăphơnătíchă
cácăy uăt ătácăđ ngăđ năăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăACB.ăTácăgi ăđ ăxu tă
cácăgi iăphápăg iăỦănh mănơngăcaoăhi uăqu ăho tăkinhădoanhăc aăACBăh

ngăt iă

n mă2020.ăTácăgi ăđ tăraăcácăcơuăh iănghiênăc uănh ăsau:ă
ă

Ch ătiêuănƠoătácăđ ngăđ năhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăNHTM?ă

ă

Cácăch ătiêuăROA,ăROE,ăNIM,…ă nhăh

ngănh ăth ănƠoăđ năhi uăqu ăho tă

đ ngăkinhădoanhăc aăACBătrongăgiaiăđo nă2010-2014?ăă
4.

ă

ă

iăt

ngăvaăphamăviănghiênăc uă

iăt

ngănghiênăc u:ăTácăgi ătrốnhăbayămôtăsôăy uăt ătácăđ ngăđ năhi uăqu ă

hoatăđôngăkinhădoanhăACBăbaoăg măROA,ăROE,ăNIM,ă…ăđ ăt ăđoăđ aăraăgiaiăphapă
nh mănơngăcaoăhiêuăquaăhoatăđôngăkinhădoanhăc aăACB.ă
Ph mă viă nghiênă c u:ă

ă đánhă giáă hi uă qu ă ho tă đ ngă kinhă doanhă c aă cácă

NHTMăthìăcóăch ătiêuăv ăkh ăn ngăsinhăl i,ănhómăch ătiêuăv ăquyămôăvƠăch tăl

ngă

tínăd ng.ăTrongăph nănƠy,ătácăgi ăs ăch ăt pătrungănghiênăc uăcácăv năđ ăliênăquană
đ năch ătiêuăv ăkh ăn ngăsinhăl iăc aăACBătrongăgiaiăđo nă2010ăậă2014ăvƠăcóăsoă
sánhă đ iă chi uă v iă m tă s ă ngơnă hƠngă khácă (Techcombank,ă MBbank,ă Eximbank,ă
Sacombank).ă

4ă
 


5. Ph

ngăphápănghiênăc uă

Tácăgi ăd aătrênăs ăli uăcóăs năc aăACB,ăEximbank,ăTechcombank,ăSacombankă
vƠăMBbankătrênăbáoăcáoătƠiăchính.ă

ngăth i,ătácăgi ăcóătínhătoánăm tăvƠiăs ăli uă

d aătrênăbáoăcáoătƠiăchínhăc aăcácăngơnăhƠngăb ngăexcelăt ăđóăphơnătíchăvƠăđ aăraă
s ăsoăsánhăđ iăchi uăgi aăcácăngơnăhƠngănƠyăv iănhau.ăNgoƠiăra,ătácăgi ăcònăs ăd ngă
ph

ngăphápăthôngăkê,ătôngăh păđ ălu năch ngănh măphơnătíchăs ăl

căv ătìnhăhìnhă

kinhădoanhăc aăACBătrongăgiaiăđo năt ă2010-2014ăvƠăt ăđóătácăgi ăđ aăraănh ngă
gi iăphápăđ nhăh

ngăchoăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăACBăđ năn mă2020.ăăă

6. ụăngh aăth căti năc aăđ ătƠiă
ătƠiănêuărõăvaiătròăvƠăt măquanătr ngăc aăvi cănơngăcaoăhi uăqu ăho tăđ ngă
kinhădoanhăc aăngơnăhƠngăđ ăcóăđ

cănh ngăk tălu nămangătínhălỦălu năseăgópăph nă

b ă sungă vƠă h ă th ngă hoáă nh ngă v nă đ ă v ă hi uă qu ă ho tă đ ngă kinhă doanhă c aă
NHTM.ă
Lu năv năđánhăgiáăth cătr ngăc aăACBăquaăvi căphơnătíchănh ngăthƠnhăt uămƠă
ngơnă hƠngă đưă đ tă đ

că trongă giaiă đo nă 2010-2014ă vƠă nh ngă h nă ch ă trongă ho tă

đ ngăkinhădoanhăc aăngơnăhƠngătrongănh ngăn măg năđơyăvƠăk ăt ăkhiăchínhăth căđiă
vƠoăho tăđ ng.ăTrênăc ăs ăđó,ătácăgi ăs ăđ ăxu tănh ngăgi iăphápăvƠăđ aăraănh ngă
ki năngh ăphùăh păv iătìnhăhìnhăth căt ăđ ăđ nhăh

ngăchoăACBăđ năn mă2020.ă

7. B ăc căc aănghiênăc uă
NgoƠiăl iăm ăđ u,ăk tălu năvƠăcacăph ăl c,ălu năv năg mă3ăch

ngăsau:ă

Ch

ngă1:ăC ăs ălỦălu năv ăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăNHTM.ă

Ch

ngă2:ăTh cătrangăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăACBătrongăgiaiăđo nă

2010-2014.ă
Ch

ngă 3:ă Gi iă phápă nơngă caoă hi uă qu ă ho tă đ ngă kinhă doanhă c aă ACBă đ nă

n mă2020.ăă
5ă
 


CH

NGă1ă

C ăS ăLụăLU NăV ăHI UăQU ăHO Tă
DOANHăC AăNGỂNăHĨNGăTH

NGăKINHă

NGăM Iă

1.1. C ăS ăLụăLU NăV ăHI UăQU ăKINHăDOANHăC AăNHTMă
Hi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăNHTMăđ

căđoăl

ngăm tăcáchăt ngăquátă

thôngăquaăt ăl ăgi aăl iănhu năđ iăv iăt ngătƠiăs năvƠăv năch ăs ăh u.ăL iănhu nă
ph năánhăkh ăn ngăsinhăl iăc aăNHTM,ănóăđ

căquy tăđ nhăb iăm călưiăthuăđ

căt ă

cácăkho năchoăvayăvƠăđ uăt ;ăb iăngu năthuăt ăho tăđ ngăd chăv ;ăb iăquyămô,ăch tă
l

ngăvƠăthƠnhăph năc aăcácătƠiăs năcó.ă
TheoăPeterăS.ăRoseătrongăcu năQu nătr ăNHTMă(2004)ăthìăhi uăqu ătrongăm tăt ă

ch cătƠiăchínhăđ
ng

căhi uălƠăvi cănóăđápă ngănhuăc uăc aăcácăc ăđông,ănhơnăviên,ă

iă g iă ti n,ă cácă ch ă n ă khácă vƠă kháchă hƠngă vay.ă

ngă th i,ă nóă c ngă ph iă gi ă

choăc ăquanăqu nălỦăChínhăph ăhƠiălòngăr ngăvi căho tăđ ngăcácăchínhăsách,ăchoă
vay,ăvƠăcácăkho năđ uăt ălƠăh pălỦ,ăb oăv ăđ

căl iăíchăchung.ăS ăthƠnhăcôngăhayă

thi uăthƠnhăcôngăc aăcácăt ăch cănƠyătrongăvi căđápă ngăs ămongăđ iăc aănh ngă
ng

iăkhácăth

ngăđ

căth ăhi năthôngăquaăvi cănghiênăc uăcácăbáoăcáoătƠiăchính.ă

NHTMălƠăm tădoanhănghi pătƠiăchínhănênăm cătiêuăl iănhu năc ngălƠăđíchămƠă
h ămu năh

ngăt i.ăDoăđó,ăh ăc năph iăt ngăc

ngăngu năv năkinhădoanhăvƠănơngă

caoăn ngăl căqu nătr ătƠiăs năcó.ăK tăqu ăkinhădoanhăc aăNHTMăph ăthu căch ăy uă
vƠoăhaiăy uăt :ăthuănh păvƠăchiăphí.ăă
1.1.1. Thuănh pă
Thuăt ăho tăđ ngănghi păv : Thuălưiăchoăvay,ăthuălưiăchi tăkh u,ăthuălưiăvƠăchiă
phíăho tăđ ngăchoăthuêătƠiăchính,ăthuăphíăb oălưnh.ă
Thuăt ăho tăđ ngăđ uăt :ăThuăđ uăt ătr căti pănh ălưiăgópăv năliênădoanh,ălưiă
muaăc ăph năvƠăthuăđ uăt ăgiánăti pănh ăc ăt c,ătráiăt c.ăă
6ă
 


Thuăt ăho tăđ ngăd chăv :ăThuălưiăti năg iăthanhătoán;ăthuăphíăd chăv ăthanhă
toánă(phíăchuy năti n,ăphíănh ăthu,ăphíăm ăL/C,ăphíătuăch nhăL/C,ă…);ăd chăv ăngơnă
qu ;ăthuăd chăv ămôiăgi i,ămua/bánăh ăch ngăkhoán;ăthuăd chăv ămôiăgi i,ămua/bánă
h ăvƠng,ăb c,ăđáăquỦ,ăngo iăt ;ăthuăd chăv ăt ăv nătƠiăchính;ăthuănghi păv ă yăthác,ă
đ iă lỦ;ă thuă d chă v ă ngơnă hƠngă khácă (choă thuêă kétă s t,ă b oă qu nă h ă tƠiă s nă v tă cóă

giá,…).ă
Cácăkho năthuăth tăth

ngăkhác:ăThuăchuy nănh

ngătƠiăs n,ăthuăthanhălỦătƠiă

s năc ăđ nh.ă
1.1.2. Chiăphíă
Chiănghi păv :ăChiălưiăti năg iădoanhănghi p,ăchiălưiăti năg iăti tăki măcáănhơn,ă
chiă lưiă ti nă vayă liênă ngơnăhƠng,ăchiă tr ă k ăphi u,ă tráiă phi uăngơnă hƠng,ăph nă m mă
d chăv ,ăchiăkhác.ă
Chiăd chăv :ăChiătr ăphíăd chăv ăthanhătoán;ăchiăd chăv ăngơnăqu ;ăchiăc

căphíă

b uăđi n;ăchiăd chăv ămua/bánăch ngăkhoán,ăvƠng,ăb c,ăđáăquỦ,ăngo iăt ;ăchiăkhác.ă
Chiănhơnăviên:ăChiătr ăti năl

ngăvƠăcácăkho năph ăc p,ăkhenăth

trangăph c,ăb oăh ălaoăđ ng,ăđ căh i,ăc

ng,ăphúcăl i,ă

ngăđ ,ăb oăhi măxưăh i,ăcôngăđoƠn,ăb oă

hi măyăt ,ătr ăc păkhóăkh n,ătr ăc păthôiăvi c,ăchiăcôngătácăxưăh i,ăchiăkhác.ă
1.1.3. L iănhu năngơnăhƠngă
L iănhu nătr

căthu ă(lưiăg p)ălƠăhi uăs ăc aăt ngăthuănh păvƠăt ngăchiăphíăc aă

ngơnăhƠng.ă
L iănhu năsauăthu ă(lưiăròng,ăl iănhu năthu n)ălƠăhi uăs ăc aălưiăg păvƠăthu ăthuă
nh pădoanhănghi p.ăCácăngơnăhƠngăluônătìmăcáchălƠmăth ănƠoăđ ăt ngăl iănhu n:ăă
M ăr ngăvƠănơngăcaoăch tăl

ngătínăd ng,ăt ngăc

ngăvƠăl aăch nădanhăm că

đ uăt ăcóăhi uăqu ,ăđaădangăhóaăcácăd chăv ăngơnăhƠng.ăă
Gi măthi uăcácăchiăphíăcóăth ăti tăgi măđ
ho tăđ ngăngơnăhƠng.ă
7ă
 

cămƠăkhôngă nhăh

ngăx uăđ nă


K tăqu ăt ngăthuănh pă>ăt ngăchiăphí:ăNgơnăhƠngăkinhădoanhăcóălưiăvƠăng

căl i.ă

1.1.4. Cacăchốătiêuăvêăquyămôăvaăbaoăđamăanătoanăvônă
1.1.4.1. Quyămôăvônăchuăs ăh uă
Quyămôăv năch ăs ăh uăth ăhi năs ăđ măb oăs căm nhătƠiăchínhăc aăngơnăhƠngă

đ iăv iălòngătinăc aăkháchăhƠngăvƠăđ iătác.ăB năthơnănóăquy tăđ nhăquyămôăvƠăxácă
đ nhăt ăl ăanătoƠnăv năc aăngơnăhƠng.ă
“NHTMCP đ

c c p gi y phép thành l p và ho t đ ng ph i có bi n pháp b o

đ m có s v n đi u l th c góp ho c đ

c c p t i thi u 3.000 t VND, ch m nh t

vào ngày 31/12/2011”ătheoăNgh ăđ nhăs ă10/2011/N -CP s aăđ i,ăb ăsungăm tăs ă
đi uăc aăNghi đinh sô 141/2006/N -CP ngày 22/11/2006ăvêăbanăhƠnhă“Danh m c
m c v n pháp đ nh c a các TCTD”c a Th t

ng Chính ph ban hành.ă

1.1.4.2. T ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uă(CAR)ă
T ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uălƠăm tăth

căđoăanătoƠnăv năc aăngơnăhƠng.ăNóăđ

că

tínhătheoăcôngăth căsau:ă
ă[(V năc păIăđưăđi uăch nhă+ăV năc păIIăđưăđi uăch nh)ă/ă(T ngătƠiăs năcóăr iăro)]ă*ă100%ă

Ng

iăg iăti năcóăth ăc năc ăvƠoăt ăl ănƠyăđ ăxemăxétătìnhăhìnhăc aăngơnăhƠngă

cóăkh ăn ngăthanhătoánăkho năn ăhayăkhông?ăă
ă
ă
ă

CARă

=ă

V năt ăcóă
TƠiăs năđưăđi uăch nhăr iăroă

ă

Theoăquyăđ nhăc aăBaselăIIăthìăph iăduyătrìă ăm căanătoƠnăt iăthi uălƠăl năh nă
8%ă nh ngă v ă phíaă NHNNă Vi tă namă đưă bană hƠnhă thôngă t ă s ă 13/2010/TT-NHNNă
ngƠyă20/05/2010ăquyăđ nhănơngăt ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uălƠă9%.ă
1.1.4.3. Gi iăh nătínăd ngăă

8ă
 


NHNNăquyăđinhăgi iăhanătốnădungănh mămucăđốchăkiêmăsoatăvƠăh năch ăruiăroă
trongăho tăđ ngăc aăngơnăhƠng.ăTheoăquyăđ nhăc aăThôngăt ă13ăgi iăhanătốnădungă
cuaăNHTMăđ

căquyăđ nhănh ăsau:ăă

T ăl ăc pătínăd ngăsoăv iăngu năv năhuyăđ ngăc aăngơnăhƠngălƠă80%.ă

D ăn ăchoăvayăc aăt ăch cătínăd ngăbaoăg măd ăn ăchoăvayătheoăh păđ ngă
tínăd ng,ăs ăd ăn ăt ăch cătínăd ngă yăthácăchoăt ăch cătínăd ngăkhácăchoăvay,ăs ă
d ăcácăkho năt ăch cătínăd ngăđưătr ăthayădoăth căhi năngh aăv ăb oălưnhăđ iăv iă
kháchăhƠng.T ngăd ăn ăchoăvayăc aăt ăch cătínăd ngăđ iăv iăm tăkháchăhƠngăkhôngă
đ

căv

tăquáă15%ăv năt ăcóăc aăt ăch cătínăd ng.ă
T ngă d ă n ă choă vayă vƠă s ă d ă b oă lưnhă c aă t ă ch că tínă d ngă đ iă v iă m tă

kháchăhƠngăkhôngăđ

căv

tăquáă25%ăv năt ăcóăc aăt ăch cătínăd ng,ătrongăđóăt ngă

d ăn ăchoăvayăđ iăv iăm tăkháchăhƠngăkhôngăđ

căv

tăquáăt ăl ăquyăđ nh.ă

T ngăd ăn ăchoăvayăc aăt ăch cătínăd ngăđ iăv iăm tănhómăkháchăhƠngăcóă
liênăquanăkhôngăđ

căv

tăquáă50%ăv năt ăcóăc aăt ăch cătínăd ng,ătrongăđóăt ngă

d ăn ăchoăvayăđ iăv iăm tăkháchăhƠngăkhôngăđ

căv

tăquáăt ăl ăquyăđ nh.ă

T ngă d ă n ă choă vayă vƠă s ă d ă b oă lưnhă c aă t ă ch că tínă d ngă đ iă v iă m tă
nhómăkháchăhƠngăcóăliênăquanăkhôngăđ

căv

tăquáă60%ăv năt ăcóăc aăt ăch cătínă

d ng,ătrongăđóăt ngăd ăn ăchoăvayăvƠăs ăd ăb oălưnhăđ iăv iăm tăkháchăhƠngăkhôngă
đ

căv

tăquáăt ăl ăquyăđ nh.ăăăăă ă
1.1.5. Cácăch ătiêuăv ăhi uăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăă
1.1.5.1. Tyăsuơtăsinhăl iătrênătôngătaiăsanăcoă(ROA)

ă
ă
ă

L iănhuơnărongă
ROAă

=ă

ă
T ngătƠiăs nă

T ăl ănƠyăph năánhăm căsinhăl iăc aătƠiăs n,ăchoăbi tă1ăđ ngătƠiăs năcóăt oăraăbaoă
nhiêuă đ ngă l iă nhu n.ă ROAă cƠngă l nă choă th yă côngă tácă qu nă tr ă tƠiă s nă cóă t tă vìă
9ă
 


ngơnă hƠngă đangă ki mă đ
ng

căl i.ăROAăcònăđ

că nhi uă ti nă h nă trênă l

ngă tƠiă s nă c aă ngơnă hƠngă vƠă

căg iălƠăch ăs ăph năánhăkh ăn ngăsinhăl iăkinhăt ,ănóăgiúpă

cácăngơnăhƠngăcóăth ăsoăsánhăv iănhau.ă

ăgiaăt ngăROA,ăcácăngơnăhƠngăph iătìmă

cáchăgiaăt ngăkho năm căcácătƠiăs năcóăsinhăl i.ăă
1.1.5.2. Tyăsuơtăsinhăl iătrênăvônăchuăs ăh uă(ROE)ă
ă

=ă

ROEă

ă

L iănhuơnărong
ă

V năch ăs ăh uă

ROEădùngăđ ăsoăsánhăhi uăqu ăkinhădoanh.ăụăngh aăc aăROEălƠăv iăm tăđ ngă
v năch ăs ăh uăt oăraăbaoănhiêuăl iănhu n.ăROEălƠăch ăs ăph năánhăkh ăn ngăsinhă
l iătƠiăchínhă(su tăsinhăl iătƠiăchính)ăchoăth yăhi uăqu ăs ăd ngăv năc aăngơnăhƠng.ă
ROEăcƠngăl năchoăth yăk tăqu ăho tăđ ngătrênăv năc ăph năc aăngơnăhƠngăcƠngăt t,ă
gópăph năt ngăthêmăs căh păd năchoăcácănhƠăđ uăt .ă
1.1.5.3. M iăquanăh ăgi aăROAăvƠăROEă
M iăquanăh ănƠyăth ăhi năthôngăquaăcôngăth căsau:ă
ă

L iănhuơnărong

ă
ROEă=ăă

xăă
T ngătƠiăs năă

ă
ă

T ngăv năch ăs ăh uă
T ngătƠiăs n

ROEă=ăă
ă ă
ă

T ngătƠiăs nă

ă

ă ROAă
ă

xăă
T ngăv năch ăs ăh uă

Doăt ngătƠiăs nătrênăv năch ăs ăh uăluônăl năh nă1ănhi uăl n.ăDoăđó,ăROEăcóăđ ă
nh yăc măh năROAăg pănhi uăl n.ăB ngăvi cănơngăcaoăt ătr ngăv năhuyăđ ngăthìă
n uăngơnăhƠngăcóăROAăth păthìăv năcóăth ăđ tăROEăcao.ă
M ăr ngăch ătiêuăROAăvƠăROEăđ ăphơnătíchăcácăt ăl ăgi iăthíchăchoăs ăthayăđ iă
trongătr ngătháiătƠiăchínhăc aăngơnăhƠngăđ ăt ăđóănhƠăqu nătr ăcóăth ătínhătoánăgi mă
10ă
 


thi uăđ uăt ăvƠoăcácădanhăm căítăhi uăqu ăthôngăquaăvi căl aăch năcácăph

ngăánă

phùăh p.ă
ă

L iănhuơnărong

T ngăthuănh păậ T ngăchiăphíăậ Thu

ă
ROAă=ăă

=ăă
T ngătƠiăs năă

ă

T ngătƠiăs năă

ă

T ngăthuăt ăho tăđ ngă

Tă ăl ăhi uăqu ăs ăd ngătƠiăs nă

=ă
T ngătƠiăs nă

ă
ă

T ngătƠiăs nă

ă
T ătr ngăv năch ăs ăh uă
ă ă

=ă
T ngăv năch ăs ăh uă

ă
ă
T ăl ăsinhăl iăho tăđ ngă
ă
ă
ROEăăă=ăă

T ăl ăsinhăl iă
ho tăđ ngă

ă

Thuănh păsauăthu ă

=ă

T ngăthuăt ăho tăđ ngă
x

T ăl ăhi uăqu ăs ă
d ngătƠiăs nă

x T ătr ngăv nă
ch ăs ăh uă

Baăy uăt ăc uăthƠnhăROEăc aăngơnăhƠngăph năánh:ă
ă

Tínhăhi uăqu ăc aăvi căqu nălỦăchiăphíăvƠăcácăchínhăsáchăđ nhăgiáăd chăv .ă

ă

Cácăchínhăsáchăqu nălỦădanhăm căđ uăt ă(đ căbi tălƠăc uătrúcăvƠăthuănh păc aă

tƠiăs n).ă
ă

ă

ăCácăchínhăsáchăđònăb yătƠiăchính:ăcácăngu năv năđ

choăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngă(n ăhayăv năch ăs ăh u).ă

11ă
 

căl aăch năđ ătƠiătr ă


N uătáchăt ăl ăsinhăl iăho tăđ ngăthƠnhă2ăph n:ăT ăs ăhi uăqu ăqu nălỦăthu ăvƠăt ă
s ăhi uăqu ăki măsoátăchiăphíăthìăngơnăhƠngăs ăd ădƠngăđánhăgiáăhi uăqu ăho tăđ ngă
c aăngơnăhƠngăthôngăquaă4ăt ăs ănƠy.ă

ă
ROEăăă=ăă
ă
ă

Hi uăqu ă
qu nălỦă
thu ă

Hi uăqu ă
ki măsoátă
chiăphí

x

x

Hi uăqu ă
s ăd ngă
tƠiăs nă

x

T ătr ngă
v năch ăs ă
h uă

1.1.5.4. T ăl ăthuănh pălưiăc năbiênă(NIMăậăNetăInterestăMargin)ă
ă
NIMăă

ă

=ă

Thuănh pălưiăậ chiăphíălưiă
ă

TƠiăs năcóăsinhăl iă

D aăvƠoăch ăs ănƠyăngơnăhƠngăcóăth ăđi uăch nhăt ngăgi mălưiăsu tăm tăcáchăh pă
lỦăthôngăquaăkh ăn ngăsinhăl iătrongăho tăđ ngătínăd ngăc aăngơnăhƠng.ă
1.1.5.5. T ăl ăngoƠiălưiăc năbiênă(NOMăậăNetăOutăInterestăMargin)ă

NOMăă

ă

=ă

Thuănh păngoƠiălưiăậ chiăphíăngoƠiălưiă
ă
TƠiăs năcóăsinhăl i

ă

NOMă ph nă ánhă hi uă qu ă kinhă doanhă d chă v ă vƠă chiă phíă kinhă doanhă trongă
NHTM.ă
1.1.6. S ăc năthi tăc aăvi cănơngăcaoăhi uăqu ăkinhădoanhăc aăNHTMăă
Th ătr

ngălƠăn iămuaăbánăx yăraăvƠăc ngălƠăn iăconăng

h t.ăQuyălu tăt tăy uăc aăth ătr
n

iăluônăđ tăl iănhu nătrênă

ngălƠăcanhătranh,ăc nhătranhăgi aăcácăngơnăhƠngătrongă

căv iănhauăvƠăv iăc ănh ngăngơnăhƠngăliênădoanh.ăCu căchi nănƠyăv iăm căđíchă

cu iăcùngăv nălƠătìmăki măvƠăgiaăt ngăl iănhu n.ă
Vi tăNamăđưătr iăquaăr tănhi uăcu căchayăđuaălưiăsu tăd năđ năNHNNăph iăcană
thi păvƠădùngăcácăbi năphápăđ ăkìmăhưmăv năđ ănƠy.ăDoăđó,ăcácăngơnăhƠngăph iăsuyă
12ă