Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng agribank thành phố lào cai

Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Lào Cai Tỉnh Lào
Cai.

LỜI NÓI ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài

1

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Trong xu thế phát triển Công nghiệp hóa Hiện đại hóa và Toàn cầu hóa hiện
nay, mục tiêu phát triển kinh tế, củng cố cơ sở hạ tầng, nâng cao khả năng cạnh
tranh trong khu vực và trên Thế giới là mục tiêu hàng đầu của các nhà lãnh đạo Việt
Nam. Xuất phát từ mục tiêu đó, nhu cầu về vốn cho nền kinh tế ngày càng lớn và tín
dụng Ngân hàng trở thành một kênh cung ứng vốn hiệu quả cho nền kinh tế, là đòn
bẩy quan trọng cho sự phát triển của nền kinh tế nước ta.
Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà nó còn

có ý nghĩa quan trọng, quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của mỗi Ngân hàng.
Trong hoạt động ngân hàng thì hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong bảng
tổng kết tài sản của một ngân hàng và đem lại thu nhập nhiều nhất. Tuy nhiên đây
cũng là hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất.
Chính vì vậy mà việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn là mục tiêu hàng đầu
của các ngân hàng thương mại và các nhà quản lý kinh tế. Nếu chất lượng tín dụng
không tốt dễ dẫn đến rủi ro và làm giảm lợi nhuận cũng như ảnh hưởng tới hoạt
động kinh doanh của ngân hàng. Đồng nghĩa với việc làm ảnh hưởng đến sự phát
triển chung của nền kinh tế.
Cùng với công cuộc đổi mới của đất nước, NHNo&PTNT tỉnh Lào Cai nói
chung và Chi nhánh NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai nói riêng đã có những bước
chuyển biến mạnh mẽ. Đặc biệt, Tuy nhiên, nguồn vốn của Ngân hàng có hạn
nhưng nhu cầu vốn của nền kinh tế là rất lớn, chính vì vậy em đã chọn đề tài: “Giải
pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
Thôn Thành phố Lào Cai để làm khóa luận tốt nghiệp của mình
2. Mục đích nghiên cứu
Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT-Chi nhánh
Thành Phố Lào Cai tỉnh Lào Cai để thấy những hạn chế ,tồn tại trong hoạt động tín dụng
và tìm ra nguyên nhân.
- Đề xuất những giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn góp phần giải quyết
những vấn đề còn hạn chế để nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT-Chi
nhánh Thành Phố Lào Cai.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

2

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B

Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Báo cáo nghiên cứu chủ yếu hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại
NHNo&PTNT-Chi nhánh Thành Phố Lào Cai Số liệu được sử dụng để nghiên cứu
là số liệu trong 3 năm 2012, 2014, 2014.
Thời gian tiến hành đề tài từ 09/02/2015 đến 30/04/2015.
Theo luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam thì hoạt động tín dụng bao gồm
nhiều hoạt động như chiết khấu, bảo lãnh, cho vay, cho thuê … tuy nhiên, do thời
gian và kinh nghiệm của cá nhân còn hạn hẹp nên trong bản báo cáo này em xin
phép chỉ đề cập đến chất lượng tín dụng ở góc độ cho vay.
4. Phương pháp nghiên cứu
Báo cáo sử dụng tổng hợp phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử
làm cơ sở lý luận và phương pháp luận. Sử dụng các phương pháp thống kê, phân
tích kinh tế, phân tích tổng hợp, logic, phương pháp lý luận phân tích hoạt động
kinh tế và xử lý hệ thống.
5. Kết cấu bài báo cáo
Kết cấu của bài báo cáo ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung báo cáo gồm có 3
phần chính:
ChươngI: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
Chương II: Tổng quan về NHNo&PTNT-Chi nhánh Thành Phố Lào Cai
Chương III: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại
NHNo&PTNT-Chi nhánh Thành Phố Lào Cai.

3

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Chương I: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1. Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
1.1.1. Khái niệm về tín dụng của ngân hàng thương mại.
Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại và lợi
nhuận của một ngân hàng thương mại chủ yếu được sinh ra từ hoạt động tín dụng.
Tín dụng là một quan hệ kinh tế,trong quan hệ này người cho vay chuyển giao
quyền sử dụng tiền trong thời gian nhất định cho người đi vay, Khi đến hạn trả nợ,
người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền gốc và lãi vay. Như vậy tín dụng được
hiểu như sau:
Tín dụng phản ánh mối quan hệ giữa một bên là người cho vay – NHTM còn
một bên là người đi vay – khách hàng vay vốn. Khách hàng vay vốn ngân hàng phải
đảm bảo nguyên tắc sau:
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích và có thời hạn.
+ Có hoàn trả cả gốc và lãi vay cho ngân hàng.
+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả.
Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay chứng minh cho khả
năng thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng.
1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin. ở đây, người cho
vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định
và do đó có khả năng trả được nợ.
- Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn. Để đảm bảo thu hồi
nợ đúng hạn, người cho vay thường xác định rõ thời gian cho vay. Việc xác định

thời hạn đó dựa vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay. Có nghĩa là thời
hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì lúc đó
người vay mới có điều kiện để trả nợ. Nếu thời hạn cho vay nhỏ hơn chu kỳ luân
chuyển vốn của đối tượng vay thì khi đến hạn khách hàng chưa có nguồn để trả nợ
sẽ gây khó khăn cho khách hàng. Ngược lại, nếu thời hạn cho vay dài hơn chu kỳ
luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích
và không có nguồn thu để trả nợ, nhưng nếu có nguồn thu nhập khác ngoài nguồn
thu chính thì có thể thu nợ từ nguồn đó. Vì vậy, thời hạn cho vay có thể ngắn hơn
chu kỳ sản xuất kinh doanh. Việc xác định thời hạn cho vay không chỉ dựa vào chu

4

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay mà còn phải dựa vào tính chất vốn của người
cho vay: nếu vốn của người cho vay ổn định thì thời gian cho vay có thể dài hơn và
ngược lại thì thời hạn cho vay phải ngắn hơn để đảm bảo khả năng thanh toán của
ngân hàng.
- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc phải
hoàn trả cả gốc và lãi . Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng. Vì vốn cho vay của
ngân hàng là vốn huy động của những người tạm thời thừa nên sau một thời gian
nhất định, ngân hàng phải trả lại cho người ký thác. Mặt khác, ngân hàng cần phải
có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động như khấu hao tài sản cố định, trả lương cán

bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm … nên người vay vốn ngoài việc trả nợ
gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi.
1.1.3.Các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại.
a) Phân loại theo thời gian:
Theo thời gian tín dụng được phân thành:
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng trở xuống, được sử
dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp, nhu
cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Đối với loại hình tín dụng này rủi ro thường rất
thấp do trong một khoảng thời gian ngắn ngân hàng có thể lường trước những biến
động xảy ra và dự tính được những biến động đó cũng như các biên pháp phòng
chống. Loại hình này gồm có: tín dụng chiết khấu, tín dụng bổ sung vốn lưu động,
tín dụng thấu chi …
Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm được
sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bi,
công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và
thời gian thu hồi vốn nhanh. Ngoài ra, tín dụng trung hạn cũng là nguồn hình thành
vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp. Loại hình này gồm có: tín dụng
cho thuê tài chính, tín dụng dự án …
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm (cũng có ngân hàng
quy định tới trên 7 năm) được sử dụng để cấp vốn cho các dự án đầu tư xây dựng cơ

5

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

bản, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, cầu cống, trường học, bến bãi ,
sân bay…). Do có thời gian dài, quá trình thu hồi vốn lâu nên loại hình tín dụng này
thường có mức độ rủi ro khá cao, do khó lường hết được những biến động có thể
gặp phải.
b) Phân loại theo hình thức:
Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê:
Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng
tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở
hữu một thương phiếu chưa đến hạn. Thương phiếu được hình thành từ quá trình
mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa các khách hàng với nhau. Ngân hàng tuy
ứng tiền cho người bán, song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho
người bán. Người bán (hay còn gọi là người thụ hưởng) có thể giữ thương phiếu
đến hạn để đòi tiền người mua (có thể là người phải trả) hoặc mang đến ngân hàng
để xin chiết khấu trước hạn. Đây được coi là một nghiệp vụ đơn giản, nó bắt nguồn
từ sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người ký tên trên thương phiếu. Thông
thường ngân hàng ký với khách hàng một hợp đồng chiết khấu do vậy độ an toàn
của thương phiếu là khá cao. Khi cần chiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thương
phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu, ngân hàng sẽ kiểm tra thương phiếu đó và thực
hiện chiết khấu. Ngoài ra, các ngân hàng thương mại có thể tái chiết khấu thương
phiếu tại ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp.
Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng
phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định.Nghiệp vụ này gồm có
các loại sau:
 Thấu chi, là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được
chi trội trên số dư tiền gửi của mình đến một giới hạn nhất định (gọi là hạn mức
thấu chi) và trong một khoảng thời gian nhất định.
 Cho vay trực tiếp từng lần, là hình thức cho vay khá phổ biến của ngân
hàng với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để

cho vay thấu chi.

6

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

 Cho vay theo hạn mức, là nghiệp vụ mà ngân hàng thoả thuận cấp cho
khách hàng một hạn mức tín dụng, đó là số dư tiền gửi tối đa tại thời điểm tính.
 Cho vay luân chuyển, là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển của
hàng hoá, dịch vụ. Ví dụ ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ lập tức thu nợ
khi doanh nghiệp bán hàng.
 Cho vay trả góp, là nghiệp vụ mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc
làm nhiều lần trong khoảng thời hạn tín dụng.
Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách
hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng
sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Bảo lãnh có thể dưới hình thức thư bảo lãnh về
việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng và thực hiện đúng nghĩa vụ
như cam kết.
Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho khách hàng thuê theo
những thoả thuận nhất định. Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của ngân hàng nên
Ngân hàng có thể thu hồi để bán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả
nợ được…
c/Đối tượng tín dụng

Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành 2 loại:
- Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động
của các tổ chức kinh tế, có nghĩa là cho vay bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời.
Tín dụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất,
cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu.
- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định,
có nghĩa là đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng
sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới.
d/Mục đích sử dụng vốn
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành 2 loại:

7

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh
nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa.
- Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu
dùng như: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hóa bền chắc như tủ lạnh, điều
hòa, máy giặt …
e/Mức độ đảm bảo
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành các loại:
- Tín dụng có đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản hoặc người bảo lãnh

đứng ra làm đảm bảo cho khoản nợ vay.
- Tín dụng không có đảm bảo: Là hình thức tín dụng không có tài sản hoặc người
bảo lãnh đảm bảo cho khoản nợ vay.

1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng.
a/Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, mở rộng
đẩy mạnh đầu tư phát triển
Trong thực tế, bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn sản xuất kinh doanh thì cần phải
có một lượng vốn nhất định ban đầu. Nếu muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì
cần phải có một lượng vốn lớn hơn, nhất là trong điều kiện hiện nay, nền kinh tế thị
trường có sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp, đòi hỏi các chủ doanh
nghiệp luôn luôn phải đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng và
hiệu quả kinh doanh. Song song với những đòi hỏi này là đòi hỏi về vốn. Tín dụng
ngân hàng sẽ là người bạn đồng hành giúp cho các doanh nghiệp thỏa mãn về vốn,
tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhanh chóng mở rộng quy mô sản xuất. Như
vậy thì nền kinh tế có khả năng tái sản xuất mở rộng nhanh hơn. Mặt khác, tín dụng
ngân hàng cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc thay đổi cơ cấu sản xuất kinh
doanh. Các nhà kinh doanh sẽ dễ dàng chuyển từ ngành có lợi nhuận thấp sang các
ngành có lợi nhuận cao, hình thành nên một cơ cấu hợp lý.

8

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

ở nước ta hiện nay, nền kinh tế thị trường đang chuyển dịch theo hướng CNH HĐH, mở cửa thông thương với nhiều nước. Do vậy, nhu cầu đổi mới về công nghệ,
thiết bị để phù hợp với sự phát triển của xã hội càng cao thì nhu cầu về vốn lại càng
lớn, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải làm tốt công tác huy động vốn và xây
dựng được những chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu thế phát triển của
các thành phần kinh tế, có như vậy mới đẩy mạnh đầu tư phát triển.
b/Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tổ chức điều hòa, lưu
thông tiền tệ
Hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền với thanh toán không dùng tiền mặt, góp
phần giảm bớt lượng tiền mặt trong lưu thông mà không có sự quản lý của Nhà
nước. Mặt khác, ngân hàng với chức năng trung gian tài chính đã huy động và tập
trung lượng vốn nhàn rỗi trong xã hội, nghĩa là đã rút ra khỏi lưu thông một bộ phận
tiền tệ không cần thiết, góp phần giảm lạm phát.
Với chức năng tạo tiền, các ngân hàng thương mại có khả năng mở rộng tiền gửi
làm tăng khối lượng tiền trong lưu thông. Vì vậy, Ngân hàng trung ương phải sử
dụng các công cụ, chính sách tiền tệ để thực hiện việc điều tiết hoạt động tín dụng
của các ngân hàng thương mại như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng …
c\Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát
triển và các ngành kinh tế mũi nhọn
Hoạt động tín dụng ngân hàng mang lại lợi nhuận cao, song cũng chứa đựng nhiều
rủi ro. Một trong những biện pháp giảm thiểu rủi ro là ngân hàng chỉ thực hiện cấp
tín dụng vào một số đơn vị làm ăn có hiệu quả và có triển vọng trong sản xuất kinh
doanh.
Đối với nước ta hiện nay, một bộ phận lớn dân cư sống băng nghề nông, vì vậy,
trong giai đoạn trước mắt, hoạt động tín dụng cần tập trung vào phát triển nông
nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội, đồng thời tạo điều kiện
phát triển các ngành kinh tế khác.

9

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước là công nghiệp hóa, hiện đại hóa, bởi
vậy, cần phải tập trung vào việc phát triển các ngành mũi nhọn và tín dụng ngân
hàng là một trong những yếu tố cơ bản góp phần thúc đẩy các ngành kinh tế này
phát triển thông qua việc sử dụng lãi suất ưu đãi, cấp tín dụng cho các dự án, các
chương trình trọng điểm để khai thác triệt để nguồn nhân lực, góp phần thúc đẩy
các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế mũi nhọn có cơ hội phát triển
nhanh.
d/ Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy quá trình mở
rộng giao lưu quốc tế
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường mở, phát triển kinh tế không chỉ trong phạm
vi một quốc gia mà phải hòa nhập vào sự phát triển chung của các quốc gia trên thế
giới. Việc đầu tư ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa là hai lĩnh
vực hợp tác quốc tế thông dụng và phổ biến giữa các nước. Chính tín dụng ngân
hàng sẽ là phương tiện nối liền thúc đẩy quan hệ kinh tế các nước với nhau phát
triển mạnh thêm. Không một doanh nghiệp nào, một nền kinh tế nào hoạt động mà
lại không cần đến vốn, và vì vậy, tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ đắc lực
cho các nhà đầu tư, kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ.
Sự phát triển của hoạt động tín dụng giữa các tổ chức tài chính quốc tế và các ngân
hàng nước ngoài với Chính phủ Việt Nam đã góp phần to lớn trong việc thúc đẩy
nền kinh tế nước ta phát triển, hòa nhập với các tổ chức kinh tế trong khu vực và
trên toàn thế giới.

1.2. Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1. Khái niệm
Mục đích của các ngân hàng thương mại nói chung là phải đảm bảo thoả mãn
các yêu cầu của khách hàng cả về chất lượng , giá cả , từ đó nâng cao thị phần cũng
như lượng khách hàng. Một vấn đề mà tất cả các ngân hàng thương mại luôn phải
quan tâm đó là từng bước nâng cao chất lượng tín dụng.

10

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Chất lượng tín dụng về cơ bản đó là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù
hợp với luật pháp hiện hành, sự phát triển kinh tế, xã hội và sự đảm bảo sự tồn tại,
phát triển của ngân hàng. Thực tế chất lượng tín dụng là một phạm trù rất rộng gồm
nhiều nội dung, trong đó có nội dung quan trọng nhất đó là thương số giữa tỷ lệ nợ
quá hạn tổng dư nợ, khi đó nếu thương số này càng thấp thì chất lượng tín dụng
được coi là tốt và ngược lại.
Vâỵ chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa là ngân hàng đáp ứng
được nhu cầu vay vốn của khách hàng, đồng thời khách hàng vay vốn phải hoàn trả
đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng. Đối với khách hàng vay vốn chất
lượng tín dụng thể hiện vốn vay được sử dụng có hiệu quả, trang trải được các chi
phí hoạt động và đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.

Qua đó ta thấy chất lượng tín dụng được thể hiện qua mối quan hệ chủ thể và
do vậy cần được xem xét đối với ba chủ thể đó là: khách hàng, ngân hàng và cả nền
kinh tế quốc dân.
 Đối với lợi ích của khách hàng: chất lượng tín dụng được thể hiện thủ tục
phải đơn giản, thuận tiện, với lãi suất và kỳ hạn hợp lý nhưng vẫn đảm bảo nguyên
tắc của tín dụng. Đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng, tạo điều kiện cho các
doanh nghiệp thuận lợi trong kinh doanh và phải luôn coi lợi ích của ngân hàng là
mục tiêu hàng đầu.
 Đối với ngân hàng thương mại: chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm
vi, mức độ nhất định gọi là giới hạn tín dụng. Giới hạn này phải phù hợp với ngân
hàng, đảm bảo được tính cạnh tranh mà vẫn phải thực hiện đúng nguyên tắc trong
hoạt động tín dụng.
 Đối với cả nền kinh tế quốc dân đó là mục tiêu phát triển kinh tế – xã
hội:chất lượng tín dụng thể hiện ở sự phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh,
góp phần giúp các doanh nghiệp mở rộng quy mô, từ đó góp phần giải quyết công
ăn việc làm, thúc đẩy sự phát triển của xã hội. Như vậy giải quyết tốt mối quan hệ
giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế góp phần thưc hiện được các mục
tiêu chung của nền kinh tế quốc dân.

11

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

1.2.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất kượng tín dụng của ngân hàng thương
mại.
Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu chủ yếu và tổng hợp, có vai trò quan trọng
trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng. Một hệ thống chỉ tiêu
tốt và hoàn chỉnh sẽ giúp ngân hàng đánh giá được chất lượng tín dụng cũng như
đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng chung của ngân hàng. Các ngân hàng
khác nhau sẽ có các cách đánh giá khác nhau nhưng về cơ bản phải đảm bảo một số
tiêu chí sau:
a.)Doanh số cho vay.
Đây là một chỉ tiêu phản ánh nên quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với
nền kinh tế và cũng là chỉ tiêu có thể phản ánh một cách chính xác về hoạt động cho
vay của ngân hàng trong cả một thời kỳ. Nếu tốc độ tăng doanh số cho vay qua các
năm là cao điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng đang được mở rộng
và nó cũng nói lên rằng chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng đang được nâng
lên . Qua đó cho ta thấy khả năng phát triển tín dụng của ngân hàng qua các năm.
Tuy nhiên, khi xem xét chỉ tiêu này, chúng ta cần đặt nó trong mối quan hệ chặt chẽ
với những chỉ tiêu khác, bởi nếu chỉ nhìn và doanh số cho vay và tốc độ tăng doanh
số cho vay qua các thời kỳ thì chưa thể phản ánh hết được thực chất về chất lượng
tín dụng của ngân hàng.
b.) Doanh số thu nợ tín dụng.
Phản ánh khối lượng nợ tín dụng mà ngân hàng đã thu hồi được từ khách hàng
vay vốn trong một thời kì nhất định.
c.) Dư nợ.
Phản ánh lượng vốn mà cá nhân, tổ chức vay còn nợ ngân hang tại một thời
điểm cụ thể, được tính bằng số dư cuối kỳ trên bản cân đối kế toán.
Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng phản ánh một phần chất lượng tín
dụng tốt và ngược lại tổng dư nợ tín dụng thấp, ngân hang không có khả năng mở
rộng hoạt động cho vay hay mở rộng thị phần,khả năng tiếp thị của ngân hang kém.
Tuy nhiên tổng dư nợ cao chưa hẳn đã phản ánh chất lượng của ngân hang cao vì

12

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

đôi khi nó là biểu hiện cho sự tăng trưởng nóng của hoạt động tín dụng ,vượt quá
khả năng về cũng như khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng.
d.)Hiệu suất sử dụng vốn vay:
Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu tư của ngân hàng
thương mại, hệ số này luôn nhỏ hơn 1. Nếu hệ số này thấp là một dấu hiệu không
tốt, nó phản ánh rằng ngân hàng thương mại đang trong tình trạng ứ đọng vốn, làm
tăng chí phí vốn và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Ngược lại, nếu
chỉ tiêu này quá cao có thể do doanh số cho vay của ngân hàng tăng quá nhanh, điều
này gây rủi ro lớn đối với ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn được tính như sau:
=
Tổng dư nợ cho vay
Tổng nguồn vốn huy động
100%%%
Hiệu suất sử dụng vốn vay H

Hiệusuất
suấtsửsửdụng
dụngvốn

vốnvay
vayHH
Hiệu

Đây chỉ là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho
vay của các ngân hàng thương mại, nó cho ta biết trong một đồng vốn huy dộng
được thì bao nhiêu đồng được sử dụng trong cho vay. Hiệu suất sử dụng càng cao
thì hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả và ngược lại.
e.)Vòng quay vốn tín dụng.
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất
lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng.
=

13

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Vòng quay vốn tín dụng
Tổng doanh số thu nợ
Mức dư nợ bình quân

Hệ số này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng
càng cao chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng phát ra đã luân chuyển nhanh, tham gia

vào nhiều chu kì sản xuất và lưu thông hàng hóa của doanh nghiệp. Với một số vốn
nhất định nhưng do vòng quay vốn tín dụng tăng nên ngân hàng có khả năng đáp
ứng được nhiều hơn nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp và tăng đầu tư vào các lĩnh
vực khác.
Chỉ tiêu này đối với khách hàng, hệ số càng tăng phản ánh tình hình sản xuất kinh
doanh của khách hàng càng tốt, có tình hình tài chính vững chắc. Đây là cơ sở để
khách hàng thực hiện tốt những cam kết trên hợp đồng tín dụng cũng như thông qua
đó nhận biết được khách hàng tốt hay không.
Đối với ngân hàng, chỉ tiêu này thể hiện khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là cao
hay thấp, khả năng quản lý tín dụng tốt hay kém. Nếu vòng quay chậm chứng tỏ
chất lượng tín dụng không tốt, khả năng thu hồi vốn kém.
f.) Thu nhập từ hoạt động cho vay.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng
=
Lãi từ hoạt động tín dụng
Tổng thu nhập

14

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
càng tốt, không những thu được vốn gốc và lãi mà thông qua đó thể hiện uy tín,

năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại càng được khẳng định và nâng cao.
Vì nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng thương mại
tồn tại và phát triển
Mức sinh lời từ hoạt động cho vay
=
Tổng thu lãi cho vay – Chi phí hoạt động cho vay
Tổng dư nợ bình quân
g.) Mức sinh lời từ hoạt động cho vay.

Chỉ tiêu này càng cao phản ánh ngân hàng đã có những cách thức hợp lý để có hiệu
quả cao từ hoạt động cho vay, mà thu nhập của ngân hàng hiện nay chủ yếu từ hoạt
động cho vay. Vì vậy nâng cao chất lượng cho vay tạo điều kiện giúp ngân hàng
phát triển.
h.) Nợ quá hạn.
Nợ quá hạn là chỉ tiêu biểu thị quan hệ tín dụng ngân hàng không hoàn hảo
khi doanh nghiệp vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng
thương mại đúng hạn và số tiền đó cũng không được ngân hàng thương mại gia hạn
nợ. Gia tăng nợ quá hạn là điều mà các ngân hàng thương mại không mong muốn vì
nợ quá hạn phát sinh sẽ làm gia tăng chi phí của ngân hàng như chi phí đòi nợ, chi
phí sử lý tài sản bảo đảm… Chỉ tiêu này thường được các ngân hàng xác định vào
một thời điểm nhất định thường là vào cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.

15

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Để đánh giá chất lượng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, người ta thường thông qua
hai chỉ tiêu cơ bản là: tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ đầu tư rủi ro:
Tỷ lệ nợ quá hạn
=
Nợ quá hạn
Tổng dư nợ

Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
đang gặp khó khăn. Cụ thể ngân hàng thương mại có nguy cơ mất vốn, khả năng
thanh toán và lợi nhuận của ngân hàng thương mại suy giảm. Tuy nhiên để đánh giá
chính xác chỉ tiêu này người ta thường chia tỷ lệ nợ quá hạn thành 2 loại: nợ quá
hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi
Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi
=
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn
*100%

Hai chỉ tiêu này cho ta biết trong nợ quá hạn có bao nhiêu phần trăm là nợ có
khả năng thu hồi và không có khả năng thu hồi để từ đó có biện pháp xử lý kịp thời.

16

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B

Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Tỷ lệ đầu tư rủi ro
=
Tổng dư nợ món vay có phát sinh nợ quá hạn
Tổng dư nợ

Chỉ tiêu tỷ lệ đầu tư rủi ro sẽ giúp các ngân hàng thương mại quản lý rủi ro tốt hơn
đối với các khoản cho vay vì chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xem xét đến giá trị khoản
nợ quá hạn trong khi đó chỉ tiêu tỷ lệ đầu tư rủi ro cho ta biết các khoản vay mà
phát sinh nợ quá hạn. Như vậy các ngân hàng thương mại sẽ có chính sách dự
phòng hợp lý cho các khoản vay có khả năng rủi ro cao, tránh được tình trạng trong
cùng một lúc con số nợ quá hạn quá lớn và gây ra giảm tài sản của ngân hàng
thương mại.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng
thương mại:
1.2.3.1. Các nhân tố chủ quan:
Đó là các nhân tố thuộc về ngân hàng
Ngân hàng là chủ thể đi vay để cho vay lại đối với nền kinh tế. Quy mô và
phạm vi hoạt động của ngân hàng tùy thuộc vào nguồn vốn tự có của mình, vào khả
năng huy động vốn, uy tín và trình độ quản lý, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ… Cụ
thể:
- Chính sách tín dụng:

17

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho mọi hoạt động tín dụng, đảm bảo cho
các ngân hàng thương mại thực hiện được các mục tiêu đã hoạch định nhưng vẫn
đảm bảo được an toàn và có hiệu quả.
Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách hàng mở
rộng được cho vay, đảm bảo được khả năng sinh lời trên cơ sở tuân thủ pháp luật,
và lại phân tán được rủi ro. Bất cứ ngân hàng thương mại nào muốn hoạt động kinh
doanh có hiệu quả thì đều phải có những chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện
phát triển của nền kinh tế. Chất lượng tín dụng sẽ tùy thuộc vào việc xây dựng
chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại.
- Khả năng huy động vốn:
Muốn nâng cao chất lượng cho vay thì ngân hàng thương mại cần thỏa mãn
tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng. Bởi vì khi nhu cầu vay vốn được thỏa mãn là
điều kiện tiền đề để doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thường
xuyên liên tục, tái đầu tư mở rộng sản xuất, gia tăng lợi nhuận, đảm bảo trả nợ gốc
và lãi đầy đủ cho ngân hàng. Mà thực tế hiện nay nguồn vốn tự có của ngân hàng
còn nhỏ bé, để có đủ vốn cung ứng cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải khai
thác tối đa nguồn vốn trong dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế.
- Chất lượng thẩm định tín dụng và quy trình cho vay:
Thực chất đây là những công việc phải làm theo một trình tự nhất định trong
quá trình cho vay, thu nợ kể từ khi nhận được đơn xin vay của khách hàng. Nó bao
gồm các khâu thẩm định dự án, hướng dẫn lập hồ sơ vay, xét duyệt cho vay, kiểm
tra sau và trong khi vay, thu nợ đến hạn …

Thẩm định dự án là giai đoạn khởi đầu có ý nghĩa quan trọng trong việc đảm
bảo an toàn vốn vay. Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm đinh về tư cách pháp nhân hoặc
thể nhân, đánh giá khả năng tính toán sản xuất kinh doanh của hộ sản xuất hoặc khả
năng điều hành của chủ doanh nghiệp, tình hình tài chính và hiệu quả kinh tế của dự
án đầu tư, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay.

18

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

Trên cơ sở thẩm định kỹ lưỡng đầy đủ các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết
định cho vay hay không, nếu cho vay thì mức cho vay là bao nhiêu, điều này phụ
thuộc vào mức vốn của ngân hàng có tại thời điểm vay và giá trị tài sản đảm
bảo.Khi ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng là lúc cán bộ tín dụng
phải theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, để qua
đó, ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có biểu hiện không lành
mạnh, sử dụng vốn vay sai mục đích.
Thu nợ là khâu cuối cùng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay cũng như chất
lượng tín dụng. Nếu một khoản vay của ngân hàng không thu được nợ đến hạn kịp
thời, đó là dấu hiệu phát triển không bình thường của hoạt động tín dụng.
Chất lượng tín dụng còn phụ thuộc vào việc có chấp hành đúng quy trình tín
dụng hay không, và việc thực hiện các khâu trong quy trình tín dụng cũng như sự
phối hợp nhịp nhàng giữa các giai đoạn như thế nào. Một khoản tín dụng không

thực hiện đúng quy trình sẽ gây hậu quả không tốt đến chất lượng tín dụng.
- Công tác tổ chức và chất lượng nhân sự của ngân hàng
Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng
nói riêng và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung. Nền kinh tế phát triển,
hoạt động của các ngân hàng thương mại càng đa dạng, phong phú về các sản phẩm
dịch vụ đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể sử dụng được các máy
móc, công nghệ hiện đại. Do vậy, việc tuyển chọn nhân sự cần được kiểm tra, sát
hạch kỹ lưỡng, cán bộ tín dụng phải là người có tư cách đạo đức tốt, trách nhiệm
cao, chuyên môn vững mới có thể đáp ứng được yêu cầu công việc ngăn ngừa
những sai phạm trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng. Trình độ cán bộ
quản lý, điều hành cán bộ tín dụng yếu kém sẽ ảnh hưởng không tốt đến chất lượng
thẩm định, không có biện pháp xử lý kịp thời những tình huống bất lợi xảy ra.
- Kiểm soát nội bộ :
Thông qua công tác này, các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm bắt được tình hình
hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những khó khăn, những thuận lợi để từ đó tự

19

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

điều chỉnh, kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành các thể lệ, chế độ, các quy trình
nghiệp vụ cho vay … Công tác này được các ngân hàng thương mại hết sức quan
tâm và coi trọng, xem đây là việc làm thường xuyên, từ đó phát hiện ra những khe

hở trong quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng và bổ sung kịp thời để xóa bỏ những
khe hở đó.
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát cả về số lượng, chất lượng mới đủ
điều kiện để thực hiện tốt các hoạt động kinh doanh của mình. Ngân hàng với
phương châm “tự kiểm tra, tự sửa sai là tự cứu lấy mình”, cho nên thực hiện tốt
công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ sẽ góp phần làm tăng chất lượng và hiệu quả các
hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
- Thông tin tín dụng : Thông tin tín dụng là yếu tố không thể thiếu và rất
quan trọng trong quản lý tíndụng của ngân hàng. Đây là cơ sở để cán bộ tín dụng
thực hiện phân tích tình hình tài chính, uy tín, tính khả thi của phương án, dự án mà
doanh nghiệp xin vay vốn để đưa ra lựa chọn tín dụng tốt nhất. Đồng thời có biện
pháp theo dõi và sử lý nợ sao cho có hiệu quả nhất.
- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng: Trang thiết bị góp phần
không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nó là công cụ,
phương tiện thực hiện tổ chức quản lý ngân hàng, kiểm tra quá trình sử dụng vốn
vay và thực hiện nghiệp vụ giao dịch với khách hàng. Đặc biệt với sự phát triển
mạnh mẽ của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho
ngân hàng cập nhật được thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác. Trên cơ sở đó
đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp
cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện, nhanh chóng và chính
xác.
1.2.3.2. Các nhân tố khách quan:
a.) Nhân tố thuộc về doanh nghiệp, khách hàng
- Vốn tự có của doanh nghiệp: Vốn tự có thể hiện khả năng tự chủ về tài chính
của doanh nghiệp, khả năng thanh toán và khả năng chống đỡ rủi ro của doanh

20

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

nghiệp. Nếu vốn tự có quá ít trong khi vốn vay quá lớn thể hiện khă năng tự chủ về
tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp thấp, doanh nghiệp dễ bị động
trong sản xuất kinh doanh, đồng thời nợ đến hạn khó có khả năng thanh toán.
- Năng lực quản lý: Thể hiện khả năng thích nghi của bộ máy quản lý doanh
nghiệp trước những biến động của môi trường kinh doanh. Nếu năng lực quản lý
của doanh nghiệp yếu kém sẽ dẫn đến sử dụng lãng phí các nguồn lực, hiệu quả
kinh doanh thấp, vốn bị thất thoát. Hậu quả là không có khả năng trả nợ vay ngân
hàng.
- Mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp: Một trong những nguyên tắc cho
vay của ngân hàng là doanh nghiệp vay vốn phải cam kết sử dụng vốn đúng mục
đích. Tuy nhiên vẫn có nhiều trường hợp doanh nghiệp sau khi nhận tiền vay cố tình
sử dụng vốn vay sai mục đích gây thất thoát vốn, do vậy không trả nợ được ngân
hàng.
- Về tài sản bảo đảm: Ngay từ đầu hầu hết các khoản vay ngân hàng tài trợ cho các
doanh nghiệp đều cần có tài sản bảo đảm. Tuy nhiên không phải tài sản nào cũng được
ngân hàng chấp nhận làm bảo đảm cho khoản vay mà chỉ những tài sản đủ tiêu chuẩn
mới được ngân hàng chấp nhận.
b). Môi trường kinh tế
Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân
hàng phát triển, bởi vì khi đó, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp
được tiến hành bình thường, không bị ảnh hưởng của lạm phát và khủng hoảng tài
chính. Nhu cầu đầu tư phát triển cao dẫn đến khả năng mở rộng cho vay và thu nợ
đến hạn của các ngân hàng được thuận lợi. Trong trường hợp này, chất lượng tín

dụng phụ thuộc vào việc quản lý chất lượng tín dụng của các ngân hàng.
Hiện nay, với chủ trương mở rộng quan hệ quốc tế trên nhiều lĩnh vực đã đem
lại cho nước ta có nhiều thuận lợi, trong đó có sự phát triển về lĩnh vực kinh tế.
Song việc đầu tư nước ngoài vào trong nước một cách ồ ạt sẽ làm mất cân bằng
cung cầu tiền tệ, gây ra lạm phát ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng. Mặt

21

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

khác, chu kỳ phát triển kinh tế cũng tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng.
Thời kỳ nền kinh tế hưng thịnh, các doanh nghiệp đua nhau mở rộng sản xuất về
quy mô và chủng loại, vì vậy, nhu cầu về vốn lớn, rủi ro thị trường cao, nếu công
tác quản lý tín dụng ở các ngân hàng thương mại không tốt sẽ dẫn đến mở tín dụng
quá giới hạn cho phép và xảy ra tốc độ lạm phát cao, các ngân hàng thương mại sẽ
bị chịu thiệt thòi lớn do sự mất giá của đồng tiền, chất lượng tín dụng bị giảm sút.
Ngược lại, khi nền kinh tế suy giảm, hoạt động sản xuất kinh doanh của các
doanh nghiệp bị ngừng trệ, nhu cầu đầu tư giảm, vốn tín dụng bị ứ đọng, khả năng
thu hồi các khoản vốn vay ngân hàng gặp nhiều khó khăn và như vậy, chất lượng tín
dụng không được đảm bảo.
Ngoài ra, chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự
phát triển của một ngành, một lĩnh vực nào đó nhằm đảm bảo sự cân đối trong nền
kinh tế cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.

Một yếu tố nữa ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng cần phải nói đến, đó
là lã i suất tiền vay. Nếu mức lã i suất cao sẽ làm giảm thu nhập của các doanh
nghiệp, làm cho khả năng phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh
nghiệp bị hạn chế. Lúc này, tín dụng không còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát
triển và chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng theo. Với phương châm đi vay để
cho vay, các ngân hàng cần phải cố gắng để có thể đưa ra một mức lã i suất hợp lý
để vừa có thể thu hút được vốn nhàn rỗi trong xã hội nhưng lại không bị ứ đọng
vốn mà vẫn bảo toàn được vốn, đem lại lợi nhuận cao và thắng được trong cạnh
tranh.
c). Môi trường chính trị, xã hội
Chính trị, xã hội ổn định là điều kiện tiền đề để nhân dân tin vào đường lối
lãnh đạo của đảng và nhà nước. Từ đó tạo điều kiện thu hút đầu tư trong và ngoài
nước phục vụ phát triển kinh tế. Vì thế nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp được
nâng cao. Về phía ngân hàng cũng có nhiều cơ hội mở rộng và nâng cao chất lượng
cho vay đối với doanh nghiệp . Ngược lại, khi môi trường chính trị xã hội không ổn

22

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

định sẽ làm giảm niềm tin của các nhà đầu tư và quản lý doanh nghiệp. Do vậy quy
mô đầu tư bị thu hẹp kéo theo nhu cầu vay vốn của ngân hàng bị giảm sút và ảnh
hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại .

d). Môi trường pháp lý
Hoạt động của nền kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng, muốn
kinh doanh có hiệu quả, tồn tại và phát triển được cần phải có một hệ thống pháp
luật đồng bộ, thống nhất hỗ trợ tạo ra một hành lang pháp lý vững chắc, giúp cho
mọi hoạt động kinh doanh được thuận lợi và có hiệu quả. Trong điều kiện nước ta
hiện nay, hệ thống pháp luật chưa đồng bộ đã phần nào gây khó khăn cho hoạt
động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng.
e). Môi trường tự nhiên
Mặc dù mối quan hệ trong vay vốn giữa ngân hàng thương mại và doanh
nghiệp được thiết lập trên cơ sở lòng tin, sự ưu đãi và tuân thủ nghiêm túc của các
bên thì chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp cũng có
thể giảm sút do những rủi ro bất khả kháng. Đó là rủi ro xảy ra do các hiện tượng tự
nhiên như hạn hán, lũ lụt, động đất, hỏa hoạn hay các thay đổi tầm vĩ mô như chính
sách kinh tế, hàng rào thuế quan… Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác
động liên tục tới người vay Môi trường tự nhiên không thuận lợi là một trong những
nguyên nhân làm giảm chất lượng và hiệu quả đầu tư của doanh nghiệp, ảnh hưởng
tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn, từ đó làm giảm chất lượng cho vay
của ngân hàng đối với doanh nghiệp.

23

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

CHƯƠNG II:
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ LÀO CAI-TỈNH
LÀO CAI.
2.1.Khái quát chung
2.1.1.Giới thiệu chung về ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông
Thôn
Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt
Nam, đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong
phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông
thôn. Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ
nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Tính đến 31/12/2014, vị
thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện:
kAgribank luôn chú trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục
vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển màng lưới dịch vụ ngân
hàng tiên tiến. Agribank là ngân hàng đầu tiên hoàn thành Dự án Hiện đại hóa hệ
thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ.
2.1.2. Giới thiệu chung về ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông
Thôn Thành Phố Lào Cai -Tỉnh Lào Cai
2.1.2.1. Sơ lược quá trình phát triển
NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai được thành lập và đi vào hoạt động từ
ngày 24/09/1999, với một hội sở, một Chi nhánh NHNo&PTNT cấp 4 cùng với 43
cán bộ chủ yếu là trình độ đại học, trung cấp NH. Tổng nguồn vốn là 637.210 tỷ
đồng, dư nợ là 1.629 tỷ đồng. Chủ yếu cho vay kinh tế quốc doanh. Sau nhiều lần
chia tách đến nay đã kiện toàn lại đội ngũ cán bộ, tinh giảm biên chế, đào tạo và đào
tạo lại phù hợp với yêu cầu đổi mới nền kinh tế thị trường. Năm 2014
NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai đã phát triển lớn mạnh mở rộng mạng lưới có
một hội sở chính, một phòng giao dịch, và 1 bàn thu ngân sách nhà nước với 60 cán

24

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B


Khóa luận tốt nghiệp

Khoa : Tài chính ngân hàng

bộ, với phương châm đưa đồng vốn Ngân hàng đến tay người dân nhanh chóng, kịp
thời.
Với 15 năm hoạt động NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai đã đạt được những
kết quả toàn diện trên nhiều mặt, nguồn vốn tăng trưởng và ổn định đáp ứng đầy đủ,
kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai
đã xác định khách hàng chiến lược của mình là hộ sản xuất Nông - Lâm nghiệp,
kinh doanh cá thể và các Doanh nghiệp tư nhân và các doanh nghiệp có vốn đầu tư
nước ngoài. Hiện nay, cũng như bất kỳ một Ngân hàng thương mại nào,
NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai đặc biệt quan tâm đến 2 nghiệp vụ: Huy
động vốn và sử dụng vốn.
Được sự quan tâm giúp đỡ tạo điều kiện của Ngân hàng cấp trên và cấp uỷ
chính quyền địa phương, NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai đã huy động được một
lượng vốn khá lớn từng bước đáp ứng nhu cầu của các thành phần kinh tế, mở rộng
được thị trường, thu hút được nhiều khách hàng mới. Qui mô nguồn vốn tăng
trưởng năm sau cao hơn năm trước. Chi nhánh đã nâng cao phong cách phục vụ,
thực hiện nhiều hình thức huy động vốn khác nhau nên đã thu hút được một
khối lượng nguồn vốn đáng kể. Ngoài loại hình huy động truyền thống như tiết
kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi các tổ chức kinh tế, dân cư.
Ngân hàng còn mở các đợt huy động tiền gửi bằng phương pháp phát hành trái
phiếu, kỳ phiếu, tiết kiệm dự thưởng... Đồng thời để hấp dẫn người gửi tiền và

đảm bảo kinh doanh có hiệu quả NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai luôn điều
chỉnh lãi suất tiền gửi phù hợp với quan hệ cung cầu vốn trên thị trường, căn cứ
vào nhu cầu vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh trên thị trường để đưa ra các
hình thức huy động, kỳ hạn huy động hợp lý.
Qua các năm hoạt động sự tăng trưởng của các loại nguồn vốn ngày càng
lớn mạnh, đáp ứng được phần lớn nhu cầu vốn ngắn hạn cho sản xuất kinh
doanh và dịch vụ của các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn.
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức nhân sự:

Phòng Tín dụng

25

SV : Phạm Thế Đôn

Lớp TC 17B