CD_Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội_Khonesavanh Inthavong_CQ525518

Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm

MỤC LỤC
Chức năng trung gian tín dụng...............................................................................................................4
Chức năng trung gian thanh toán...........................................................................................................4
1.1.3.1. Nhận tiền gửi.........................................................................................................................5
1.1.3.2. Hoạt động tài trợ của ngân hàng...........................................................................................6
1.1.3.3. Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ...........................................................................6
1.1.3.4. Tài trợ cho nền kinh tế.......................................................................................................6
1.1.3.5. Mua bán ngoại tệ...............................................................................................................7
1.1.3.6. Các dịch vụ của Ngân hàng................................................................................................7
Đơn vị: triệu VND..................................................................................................................................28
416 DN..........................................................................................................................................28
Chuyển tiền đi Lào........................................................................................................................29
Đơn vị: Tỷ VND.....................................................................................................................................35
Tổng dư nợ ..................................................................................................................................39
KẾT LUẬN..............................................................................................................................................63
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO........................................................................................................64

Khonesavanh Inthavong

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Ký hiệu

Nguyên nghĩa

BCEL

Ngân hàng ngoại thương lào

BIDV

Ngân hàng đầu tư và phát triển việt Nam

CHĐCNL

Cộng hoà dân chủ nhân dân lào

CHXHCNVN

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam

CSH

Chủ sở hữu

L/C

Thư tín dụng

LVB

Lào – Việt bank

NH

Ngân hàng

NHLD

Ngân hàng liên doanh

NHNN

Ngân hàng nhà nước

NHTM

Ngân hàng thương mại

NHTW

Ngân hàng trung ương

TCKT

Tổ chức kế toán

TCTD

Tổ chức tín dụng

TG

Tiền gửi

Khonesavanh Inthavong

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU

Chức năng trung gian tín dụng...............................................................................................................4
Chức năng trung gian thanh toán...........................................................................................................4
1.1.3.1. Nhận tiền gửi.........................................................................................................................5
1.1.3.2. Hoạt động tài trợ của ngân hàng...........................................................................................6
1.1.3.3. Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ...........................................................................6
1.1.3.4. Tài trợ cho nền kinh tế.......................................................................................................6
1.1.3.5. Mua bán ngoại tệ...............................................................................................................7
1.1.3.6. Các dịch vụ của Ngân hàng................................................................................................7
Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt ............................26
Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt ............................26
Bảng 2.2: Doanh thu bảo lãnh của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt giai đoạn 2010 - 2012
..........................................................................................................................................28
Bảng 2.2: Doanh thu bảo lãnh của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt giai đoạn 2010 - 2012
..........................................................................................................................................28
Đơn vị: triệu VND..................................................................................................................................28
Năm..................................................................................................................................28
Số DN có quan hệ TD................................................................................................................28
416 DN..........................................................................................................................................28
Bảng 2.3: Doanh số chuyển tiền........................................................................................29
Bảng 2.3: Doanh số chuyển tiền........................................................................................29

Chuyển tiền đi Lào........................................................................................................................29
Bảng 2.4: Kinh doanh ngoại tệ..........................................................................................30
Bảng 2.4: Kinh doanh ngoại tệ..........................................................................................30
Bảng 2.5. Thực trạng hoạt động tín dụng tại LVB 2010-2012............................................35
Bảng 2.5. Thực trạng hoạt động tín dụng tại LVB 2010-2012............................................35
Đơn vị: Tỷ VND.....................................................................................................................................35

Khonesavanh Inthavong

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Số tiền....................................................................................................................35
Bảng 2.6. Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ qua các năm.................................................36
Bảng 2.6. Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ qua các năm.................................................36
Bảng 2.7. Tình hình cho vay theo thời hạn qua các năm...................................................37
Bảng 2.7. Tình hình cho vay theo thời hạn qua các năm...................................................37
Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo đơn vị tiền tệ....................................................................39
Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo đơn vị tiền tệ....................................................................39
Tổng dư nợ ..................................................................................................................................39
Bảng 2.9. Tỷ lệ nợ quá hạn................................................................................................40
Bảng 2.9. Tỷ lệ nợ quá hạn................................................................................................40
KẾT LUẬN..............................................................................................................................................63
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO........................................................................................................64
Chức năng trung gian tín dụng...............................................................................................................4
Chức năng trung gian thanh toán...........................................................................................................4
1.1.3.1. Nhận tiền gửi.........................................................................................................................5
1.1.3.2. Hoạt động tài trợ của ngân hàng...........................................................................................6

1.1.3.3. Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ...........................................................................6
1.1.3.4. Tài trợ cho nền kinh tế.......................................................................................................6
1.1.3.5. Mua bán ngoại tệ...............................................................................................................7
1.1.3.6. Các dịch vụ của Ngân hàng................................................................................................7
Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt ............................26
Bảng 2.2: Doanh thu bảo lãnh của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt giai đoạn 2010 - 2012
..........................................................................................................................................28
Đơn vị: triệu VND..................................................................................................................................28
Năm..................................................................................................................................28
Số DN có quan hệ TD................................................................................................................28
416 DN..........................................................................................................................................28
Bảng 2.3: Doanh số chuyển tiền........................................................................................29

Khonesavanh Inthavong

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Chuyển tiền đi Lào........................................................................................................................29
Bảng 2.4: Kinh doanh ngoại tệ..........................................................................................30
Bảng 2.5. Thực trạng hoạt động tín dụng tại LVB 2010-2012............................................35
Đơn vị: Tỷ VND.....................................................................................................................................35
Số tiền....................................................................................................................35
Bảng 2.6. Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ qua các năm.................................................36
Bảng 2.7. Tình hình cho vay theo thời hạn qua các năm...................................................37
Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo đơn vị tiền tệ....................................................................39
Tổng dư nợ ..................................................................................................................................39
Bảng 2.9. Tỷ lệ nợ quá hạn................................................................................................40

KẾT LUẬN..............................................................................................................................................63
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO........................................................................................................64

Khonesavanh Inthavong

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
LỜI NÓI ĐẦU
Với vai trò là trái tim của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại nói chung
giữ vai trò đặc biệt quan trọng, là huyết thống của nền kinh tế và là động lực thúc đẩy
sản xuất phát triển, là nơi cung cấp nguồn vốn cho đầu tư sản xuất trong nền kinh tế và
đang chuyển mình trong công cuộc đổi mới và đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng.
Trong đó tín dụng ngân hàng là nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng nhất quyết định đến
sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như sự phát triển của nền kinh tế. Mặc dù
tín dụng có vai trò to lớn như vậy nhưng bản thân nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Mặt
khác vì mới thành lập và tuổi đời kinh doanh còn rất trẻ nên hoạt động tín dụng của
Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội cũng gặp nhiều khó khăn về số
lượng cũng như chất lượng.
Xuất phát từ bối cảnh kinh tế đất nước và thực trạng hoạt động tín dụng tại chi
nhánh Hà Nội ngân hàng liên doanh Lào Việt, nhận thức được tầm quan trọng của hoạt
động tín dụng của ngân hàng, em đã quyết định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội” làm chuyên đề tốt
nghiệp của mình.
Chuyên đề tập trung giải quyết các vấn đề sau đây:
 Chương 1: Những vấn đề chung về hoạt động tín dụng của ngân hàng
thương mại
 Chương 2: Thực trạng về hoạt động tín dụng của Ngân hàng liên doanh Lào

Việt chi nhánh Hà Nội.
 Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng
liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội.

LỜI CẢM ƠN
Khonesavanh Inthavong

1

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Do còn nhiều hạn chế về mặt chủ quan cũng như khách quan, nên bài viết chắc
chắn không tránh khỏi những khiếm khuyết trước một đề tài rộng lớn có tính thực tiễn
cao. Vì vậy, em rất mong nhận được sự chỉ bảo góp ý của các thầy cô cũng như các
anh chị cán bộ đang công tác tại chi nhánh để bài viết đựơc hoàn thiện và có tính thực
tiễn cao hơn.
Em xin chân thành cảm ơn TS Lê Thanh Tâm cùng các anh chị cán bộ ngân hàng
đã tận tình hướng dẫn em trong quá trình thực hiện đề tài này.
Sinh viên

Khonesavanh Inthavong

Khonesavanh Inthavong

2

Lớp: Ngân hàng 52A

Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1: Tổng quan về Ngân hàng Thương mại
1.1.1: Khái niệm về NHTM
Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói
chung và đối với từng cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng. Với vai trò
quan trọng như vậy, nhưng quan niệm như thế nào về một Ngân hàng, và sự phân biệt
nó với các tổ chức phi Ngân hàng không phải là điều đơn giản. Rõ ràng, có thể định
nghĩa Ngân hàng thông qua chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế. Tuy
nhiên, vấn đề ở chỗ không chỉ chức năng của các Ngân hàng thay đổi, mà có sự “thâm
nhập” vào chức năng hoạt động Ngân hàng của các đối thủ cạnh tranh. Do đó tuỳ theo
điều kiện của mỗi nước và sự phát triển của hệ thống tài chính nước đó mà có những
định nghĩa khác nhau về Ngân hàng.
Đứng trên giác độ Tài chính-Ngân hàng có một định nghĩa về Ngân hàng được
Giáo sư Peter Rose đưa ra như sau: ”Ngân hàng là loại hình tổ chức tàt chính cung cấp
một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và
dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ
chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.”
Ở Việt Nam, theo quy định tại luật các tổ chức tín dụng thì Ngân hàng thương
mại được định nghĩa như sau: NHTM là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt
động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi
nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của
pháp luật. (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của
NHTM)
Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng
với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng,

cung ứng dịch vụ thanh toán.

Khonesavanh Inthavong

3

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm

1.1.2 Chức năng của NHTM
Chức năng trung gian tín dụng

Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM làm "cầu nối" giữa người thừa vốn và
người thiếu vốn, qua đó không chỉ đem lại lợi ích cho những người dư thừa vốn và
những người thiếu vốn mà còn đem lại lợi ích kinh tế cho bản thân ngân hàng và nền
kinh tế. Đối với ngân hàng, họ sẽ tìm được lợi nhuận cho bản thân mình từ chênh lệch
giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới, lợi nhuận này chính
là cơ sở cho Ngân hàng thương mại tồn tại và phát triển. Đối với nền kinh tế, chức
năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng
nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình sản xuất được thực hiện liên tục và để mở rộng quy
mô sản xuất. Ngân hàng đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động,
kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh.
Đây chính là chức năng quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại, quyết định
sự duy trì và phát triển của Ngân hàng đồng thời là cơ sở để thực hiện các chức năng
sau:
Chức năng trung gian thanh toán
Chức năng trung gian thanh toán có nghĩa là ngân hàng đứng ra thanh toán hộ

cho khách hàng bằng cách chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác theo yêu
cầu của họ. Nền kinh tế thị trường càng phát triển thì chức năng này của ngân hàng
ngày càng được mở rộng.
Khonesavanh Inthavong

4

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Thông qua chức năng trung gian thanh toán, hệ thống NHTM góp phần phát triển
nền kinh tế. Khi khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng có thể giảm thiểu chi
phí thanh toán, giảm thiểu rủi ro cho khách hàng đồng thời làm tăng tốc độ luân
chuyển vốn kinh doanh của khách hàng, giúp cho hiệu quả sử dụng vốn của khách
hàng tăng. Đối với NHTM chức năng này góp phần tăng lợi nhuận của ngân hàng
thông qua việc thu lệ phí thanh toán. Mặt khác, ngân hàng lại tăng được nguồn vốn
cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng. Chức
năng này cũng chính là cơ sở để hình thành chức năng tạo tiền của NHTM
Tạo phương tiện thanh toán
Đây là hệ quả của hai chức năng trên trong hoạt động ngân hàng: Từ một số dự
trữ ban đầu thông qua quá trình cho vay và thanh toán bằng chuyển khoản của ngân
hàng thì lượng tiền gửi mới được tạo ra và nó lớn hơn so với lượng dự trữ ban đầu gấp
nhiều lần, gọi là quá trình tạo tiền của hệ thống ngân hàng.
Sau khi nhận một món tiền gửi, trên tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân
hàng sẽ có số dư. Dựa trên số tiền này sau khi để lại một khoản dự trữ bắt buộc, ngân
hàng đem đi đầu tư, cho vay từ đó nó sẽ chuyển sang vốn tiền gửi của ngân hàng khác.
Với vòng quay của vốn thông qua chức năng tín dụng và thanh toán của ngân hàng.
NHTM thực hiện được chức năng tạo tiền.

1.1.3. Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại.
1.1.3.1. Nhận tiền gửi
Đây là hoạt động cơ bản của NHTM, Ngân hàng nhận được các khoản tiền gửi
từ khách hàng dưới các hình thức: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi
tiết kiệm và các hình thức khác. Ngân hàng nhận tiền gửi của các cá nhân, của các tổ
chức kinh tế và Ngân hàng phải hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng khi đến hạn, sẵn
sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt, hoặc thanh toán chuyển khoản trong hệ thống ngân
hàng. Như vậy, Ngân hàng đã thu hút được một lượng lớn tiền tạm thời nhàn rỗi trong
nền kinh tế để phục vụ cho các hoạt động của mình như hoạt động cho vay và thông
qua đó cung cấp phương tiện thanh toán cho nền kinh tế.
Khonesavanh Inthavong

5

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
1.1.3.2. Hoạt động tài trợ của ngân hàng
Trên cơ sở lượng tiền gửi từ nền kinh tế mà Ngân hàng đã tiếp nhận và quản lý
được sau khi trừ đi phần dự trữ cần thiết theo qui định, phần còn lại sẽ được Ngân
hàng sử dụng để tài trợ cho các hoạt động của mình. Do tính đa dạng của khách hàng
và nhu cầu phong phú về phương thức sử dụng tiền tài trợ của khách hàng nên Ngân
hàng đã thiết lập và xây dựng các phương thức tài trợ khác nhau.
1.1.3.3. Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ
Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của Ngân hàng đã trở thành
trọng tâm chú ý của chính phủ. Do nhu cầu chi tiêu lớn của chính phủ và thường là cấp
bách trong khi thu không đủ chi hoặc thu chưa đủ thì chính phủ các nước đều muốn
tiếp cận với các khoản cho vay của Ngân hàng. Phương thức được sử dụng nhiều nhất

là Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ mua bán tín phiếu, trái phiếu hoặc làm đại lý phát
hành các giấy tờ có giá cho Chính phủ, qua nghiệp vụ này một mặt vừa thực hiện
nghĩa vụ với nhà nước mặt khác vừa đem lại thu nhập cho Ngân hàng.
1.1.3.4. Tài trợ cho nền kinh tế
Để tiến hành hoạt động kinh doanh thì vấn đề sống còn là phải có nguồn lực tài
chính đủ mạnh, trước hết là dể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh mặt khác là để
mở rộng qui mô và tham gia cạnh tranh để đứng vững trong nền kinh tế thị trường.
Nguồn lực này thì ngoài nguồn vốn tự có của các Doanh nghiệp (thường chỉ chiếm tỷ
trọng nhỏ), thì phần lớn các doanh nghiệp đều phải dựa và nguồn vốn tín dụng Ngân
hàng. Tuỳ theo nhu cầu và loại hình kinh doanh mà Ngân hàng chấp nhận cấp tín dụng
theo các phương thức khác nhau trên cơ sở thoả mãn các điều kiện vay vốn do Ngân
hàng đưa ra. Khi thực hiện nghiệp vụ này thì nó đem lại lợi nhuận rất lớn cho Ngân
hàng và đây là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng.
Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng, theo đó Ngân hàng giao cho khách hàng
một khoản tiền để sử dụng trong một khoảng thời gian và theo mục đích nhất dịnh trên
cơ sở với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Đây là phương thức phổ biến nhất trong
hoạt động tài trợ của Ngân hàng đối với khách hàng.
Khonesavanh Inthavong

6

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Cho thuê tài chính: Là hoạt động tín dụng trung và dài hạn kéo dài trên cơ sở
hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là các tổ chức tín dụng và khách hàng đi
thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó hoặc tiếp tục
thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê. Trong thời hạn

cho thuê các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng. Hình thức này giúp người
thuê có ngay tài sản có giá trị lớn để phục vụ cho sản xuất nhưng người thuê phải trả
lãi suất thuê thường cao hơn các hình thức vay khác.
Góp vốn đầu tư: Là hình thức Ngân hàng cùng với một số đối tác cùng góp vốn
để thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh. Có thể là hình thức đầu tư trực tiếp hoặc
đầu tư gián tiếp, và Ngân hàng được hưởng quyền lợi và nghĩa vụ như một cổ đông
thường.
Mua bán nợ: Ngân hàng có thể tài trợ cho khách hàng thông qua việc mua lại
các khoản nợ, hay chiết khấu các chứng từ có giá.
1.1.3.5. Mua bán ngoại tệ
Đây là hình thức Ngân hàng làm trung gian trong việc chuyển đổi các đồng tiền
của các quốc gia với nhau theo nhu cầu của khách hàng dựa trên tỷ giá mua bán các
đồng tiền đó với nhau, qua hoạt động này Ngân hàng thu được lợi nhuận từ chênh lệch
giữa tỷ giá mua và tỷ giá bán. Số lượng ngoại tệ mà Ngân hàng mua được có thể dùng
để cho vay đối với các khách hàng có nhu cầu vay bằng ngoại tệ hoặc dùng để thanh
toán trong các giao dịch bằng ngoại tệ.
1.1.3.6. Các dịch vụ của Ngân hàng
•

Cung cấp tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán hộ.

Thông qua việc thu hút khách hàng (Cá nhân hoặc tổ chức) mở tài khoản giao
dịch tại Ngân hàng, Ngân hàng sẽ quản lý tài khoản của khách hàng và tiến hành chi
trả tiền hàng hóa dịch vụ cũng như thu hộ các khoản phải thu của chủ tài khoản theo
lệnh của họ. Thực hiện nghiệp này một mặt Ngân hàng giúp khách hàng giảm bớt

Khonesavanh Inthavong

7

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
được chi phí trong quá trình thanh toán mặt khác Ngân hàng tập trung được một lượng
tiền lớn trong nền kinh tế để sử dụng cho các hoạt động của mình.
•

Bảo quản vật có giá

Đây là một dịch vụ mang lại thu nhập khá cao cho các Ngân hàng. Trên thế giới
dịch vụ này rất phát triển. Nội dung của nghiệp vụ này là các Ngân hàng cho khách
hàng thuê két của Ngân hàng để bảo quản tài sản của mình và thu phí từ hoạt động cho
thuê đó.
•

Dịch vụ bảo lãnh

Bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của các tổ chức tín dụng với bên
có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng
không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết. Muốn vạy khách hàng phải có được sự
đồng ý của Ngân hàng, nó phải tuân theo một qui trình bảo lãnh riêng. Khi Ngân hàng
thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng thì Ngân hàng được hưởng một khoản phí gọi
là phí bảo lãnh, mức phí này tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro của từng hợp đồng bảo lãnh.
•

Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn đầu tư

Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, Ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về

quản lý tài chính vì vậy có rất nhiều cá nhân và doanh nghệp đã nhờ Ngân hàng quản
lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ. Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về
quản lý tài chính, về thành lập, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp.
•

Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán

Với trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên và hệ thống cơ sở vật chất kỹ
thuật, Ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng các thông tin về chứng khoán và đầu tư
chứng khoán như các danh mục đầu tư, quản lý tài khoản, mua bán hộ, bảo quản
chứng khoán…
•

Cung cấp dịch vụ đại lý

Khonesavanh Inthavong

8

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Nhiều Ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc
văn phòng ở khắp mọi nơi, nhiều Ngân hàng (thường là các Ngân hàng lớn) cung cấp
dịch vụ đại lý cho các Ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành chứng chỉ tiền
gửi, làm Ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ…
1.2: Tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1: Khái niệm về tín dụng.

Trong quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, xuất phát từ nhu cầu cho vay
và đi vay của những người thiếu vốn và những người thừa vốn trong cùng một thời
điểm đã hình thành nên quan hệ vay mượn lẫn nhau trong xã hội và trên cơ sở đó hoạt
động tín dụng ra đời.
Thuật ngữ "Tín dụng" xuất phát từ gốc Latinh: Creditium có nghĩa là một sự tin tưởng
tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác đó là lòng tin. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam
thì tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi.
Theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu
sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn
giá trị ban đầu. Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng có ba nội dung chủ yếu đó là: tính
chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Như vậy, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay
thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đựơc biểu hiện dưới hình thức tiền tệ
hoặc hàng hoá.
Những hành vi tín dụng có thể được diễn ra trực tiếp giữa người thừa vốn cần đầu
tư với người cần vốn để sử dụng.Nhưng thực tế hai người này khó có thể phù hợp với
nhau về quy mô, về thời gian nhàn rỗi và thời gian sử dụng vốn; hoặc cũng có thể phù
hợp được thì phải tốn kém chi phí tìm kiếm, nên để thoã được nhu cầu của hai người
thì cần thiết phải có một người thứ ba đứng ra tập trung được tất cả số vốn của những
người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi.Trên cơ sở số vốn tập trung được phân phối
cho những người cần vốn để sử dụng dưới hình thức cho vay. Người đó không ai khác
chính là tổ chức tín dụng, trong đó chủ yếu là các Ngân hàng thương mại- người môi
Khonesavanh Inthavong

9

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân

GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
giới tài chính trên thị trường tài chính. Việc các Ngân hàng thương mại tập trung vốn
dưới hình thức huy động và phân phối vốn dưới hình thức cho vay gọi là tín dụng ngân
hàng. Thực hiện chức năng làm trung gian tín dụng trong nền kinh tế, các Ngân hàng
thương mại đã góp phần không nhỏ để giải quyết thoả đáng những băn khoăn của
người có vốn và đáp ứng tốt mọi nhu cầu của người cần vốn.
Trong các hình thức trên thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng
quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng
cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế. Với công nghệ ngân hàng
hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở
cả trong nước và quốc tế.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng còn bên kia là
các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá
nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch
chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch
chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng. Tín dụng
ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn
có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm
thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả 2 bên cùng có lợi.
1.2.2: Sự cần thiết của hoạt động tín dụng
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh
nghiệp, không chỉ là các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác.Tín dụng
thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế của đất
nưóc.
Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá,
ngay cả những hoạt động dịch vụ, phi sản xuất cũng không thể tách ly sự hỗ trợ của tín
dụng ngân hàng .

Khonesavanh Inthavong

10

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác... để đảm bảo sản xuất ổn định cần
thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, thành phẩm,bù đắp các chi phí sản
xuấ.....Đồng thời để không ngừng nâng cao năng suất lao động, chất lượng sản
phẩm,tìm kiếm lợi thế trong cạnh tranh các doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải
tiến máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ,đặc biệt trong thời đại khoa học kỹ thuật
phát triển như vũ bão như hiện nay. Tất cả những công việc đó sẽ không thể thực hiện
được nếu như thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng .
Trong lĩnh vực lưu thông, để đảm bảo đưa được hàng hoá từ người sản xuất đến
người tiêu dùng, các doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoá cần thiết,
trang trải các chi phí lưu thông, thuế ... Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh các
doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn về chủng loại phong phú,
nhưng thông thường doanh nghiệp không có nhiều vốn lưu động. Vì vậy, để tồn tại và
phát triển, các doanh nghiệp cần đến sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng.
Với các doanh nghiệp dịch vụ như vận tải, khách sạn, du lịch ... sẽ hoạt động ra
sao nếu như có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng, trang thiết bị vật
chất, phương tiện vận tải ... Khi bước vào kinh doanh trong lĩnh vực này đòi hỏi vốn
rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàng và xem nó như
là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinh doanh của doanh
nghiệp .
Nói chung, xét trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động và
vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào
vốn tự có quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tế thị trường.

Tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của
các doanh nghiệp .
Thứ hai, tín dụng là ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở
rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại, nâng cao năng suất và hiệu quả
kinh tế, tạo ra niều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa và xuất khẩu. Ngân hàng với
chức năng tiêu dùng vốn, tập trung nguồn vốn từ trong và ngoài nước đã phần nào đáp
ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy quan trọng

Khonesavanh Inthavong

11

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
nhất trong , giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện quá trình tái sản xuất mở rộng
và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị trường.
Thứ ba, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo công ăn việc làm,
tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo và các chương trình, dự án
mang tính xã hội khác .
Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không chỉ dựa
vào quỹ ngân sách nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nước ngoài . Tín dụng
ngân hàng thực sự giữ vai trò trong việc đầu tư cho các dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội
để giải quyết những vấn đề như vậy .
Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở
rộng quá trình phân công lao động xã hội và hợp tác kinh tế trong nước và quốc tế .
Các doanh nghiệp, các công ty làm ăn có hiệu quả và uy tín được ngân hàng tập trung
đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất và thị trường tiêu thụ .Tín dụng ngân

hàng sẽ thúc đẩy nhanh chóng quá trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các doanh
nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nước ngoài, đưa nước
ta hội nhập với nền kinh tế thế giới.
Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nước có thể kiểm soát
các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế để đề ra các biện pháp chính sách
quản lý kinh tế và pháp lý phù hợp . Nhà nước có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế và hoạt
động của các thành phần kinh tế thông qua các chính sách ưu đãi về lãi xuất và các
điều kiện cho vay cho các doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng
kinh tế của nhà nước .
Phát huy vai trò của tín dụng ngân hàng để đạt được mục tiêu phát triển là một
nhiệm vụ hàng đầy khó khăn và đã là mục tiêu lớn trong hoạt động kinh doanh của các
ngân hàng thương mại nói chung và của chi nhánh ngân hàng nói riêng .
1.2.3: Các chỉ tiêu đo lường hoạt động tín dụng
1.2.3.1. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ

Khonesavanh Inthavong

12

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) =

------------------------------------------ x 100%
Dư nợ năm trước

- Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá
khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng
của ngân hàng.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược
lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc
thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
1.2.3.2. Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV)
(DSCV năm nay - DSCV năm trước)
Tỷ lệ tăng trưởng DSCV (%) = ----------------------------------------------- x100%
DSCV năm trước
- Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh khả năng
cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân
hàng. (tương tự như chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, nhưng bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay
trong năm đến thời điểm hiện tại và dư nợ cho vay trong năm đã thu hồi)
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược
lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc
thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
1.2.3.3. Tỷ lệ thu lãi
Tổng lãi đã thu trong năm
Tỷ lệ thu lãi (%) =

------------------------------------ x 100%
Tổng lãi phải thu trong năm

- Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng,
đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của
ngân hàng từ việc cho vay
- Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài
chính của NH càng tốt, ngược lại NH đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng
nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn

trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao
Khonesavanh Inthavong

13

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả
năng thu hồi nợ trong tương lai. (Thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt)
1.2.3.4. Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn
- Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín
dụng của NH.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH, đánh giá khả năng sử dụng vốn để
cho vay của ngân hàng, chỉ tiêu càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng cao, ngược lại
càng thấp thì ngân hàng đang bị trị trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh
hưởng đến doanh thu cũng như tỷ lệ thu lãi của ngân hàng.
1.2.3.5. Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động
-Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, qua
đó nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ
động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chưa.
- Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn
1 thì ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho
vay ít, khả năng huy động vốn của NH chưa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân
hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí.
1.2.3.6. Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ ( % ) =

---------------------------------- x 100%
Doanh số cho vay

- Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH.
- Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ
thu về được bao nhiêu đồng vốn.
- Tỷ lệ này càng cao càng tốt
1.2.3.7. Tỷ lệ thu nợ đến hạn
Doanh số thu nợ đến hạn
Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) = ------------------------------------------- x 100%
Tổng dư nợ đến hạn
- Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH.
- Nó thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng, đánh giá khả năng thu hồi nợ của các
Khonesavanh Inthavong

14

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
khoản tín dụng đã cho vay, đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng
của ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng.
- Tỷ lệ này càng cao càng tốt
1.2.3.8. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = ------------------------------------- x 100
Tổng dư nợ

- Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả
năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân
hàng đối với các khoản vay.
- Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng
tại ngân hàng
- Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém , và
ngược lại.
1.2.3.9. Tỷ lệ nợ xấu
Tổng nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = ------------------------------------- x 100
Tổng dư nợ
- Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lện nợ xấu để phân
tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, Tổng nợ xấu của ngân hàng
bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ
tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản
ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ
của ngân hàng đối với các khoản vay.
- Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém , và
ngược lại.
1.2.3.10. Vòng quay vốn Tín dụng
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn Tín dụng (vòng) = -----------------------------Dư nợ bình quân

Khonesavanh Inthavong

15

Lớp: Ngân hàng 52A

Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Trong đó:
( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ )
Dư nợ bình quân trong kỳ = --------------------------------------------------2
- Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu
hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là
tốt và việc đầu tư càng được an toàn.
1.2.3.11. Số khách hàng được cấp tín dụng:
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng của ngân hàng qua các thời kỳ, cho
thấy khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng trong thời gian qua. Phản ánh hiệu
quả của hoạt động marketing cũng như khẳng định vị thế, thương hiệu của ngân hàng
trên thị trường
Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng
đã sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng như việc tuân thủ các
quy chế, chế độ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có
hiệu quả,…
1.3: Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng
1.3.1. Nhân tố chủ quan
- Chính sách tín dụng của Ngân hàng Thương mại :
Chính sách tín dụng là chính sách phục vụ nhu cầu tín dụng của khách hàng, nhu
cầu đó của khách hàng có các đặc tính khác nhau (khách hàng lớn, nhỏ, khách hàng
nông nghiệp hay xây dựng…) khả năng sinh lời và rủi ro tiềm năng của khách hàng sẽ
quyết định tính an toàn và sinh lợi của hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng được
xây dựng dựa trên dự doán tương lai cũng như diễn biến trong quá khứ về rủi ro tín
dụng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến
việc khuếch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã được hoạch định
của Ngân hàng Thương mại đó và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong kinh doanh tín
dụng của ngân hàng.

Khonesavanh Inthavong

16

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Đồng thời chính sách tín dụng còn là một bản hướng dẫn quan trọng để các cán
bộ tín dụng thực thi các hoạt động của mình. Một ngân hàng có quy mô vốn lớn có thể
phát ra một khối lượng tín dụng lớn và thời hạn tín dụng có thể dài hơn, tất nhiên rủi
ro cũng nhiều hơn. Chính sách của Chính phủ và ngân hàng Nhà nước như chính sách
ưu đãi, chính sách tỷ giá, chính sách phát triển hệ thống tài chính… ảnh hưởng đến
chính sách tín dụng.
Quy mô, kết cấu, tính ổn định của các khoản tiền gửi, khả năng vay mượn của
ngân hàng, quy mô chủ sở hữu… đã ảnh hưởng rất lớn đến chính sách tín dụng. Nếu
vốn của chủ lớn, ngân hàng có thể theo đuổi chính sách tín dụng mạo hiểm, nghiêng
về tìm kiếm lợi nhuận. Nếu tiền gửi lớn, ổn định cho phép ngân hàng có thể gia tăng
các khoản tín dụng trung và dài hạn.
Ngân hàng muốn đạt được các mục tiêu kinh doanh thì phải hoạch định một cách
rõ ràng chính sách thích hợp cho ngân hàng để xác định phương hướng sử dụng các
nguồn vốn hiện có để tạo ra một tài sản có chất lượng cao và có ít rủi ro hơn.
- Chất lượng thẩm định tín dụng:
Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng đang
diễn ra trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng cả trong và ngoài
nước. Mặt khác môi trường kinh tế trong nước và quốc tế cũng diễn ra phức tạp gây
khó khăn nhiều cho hoạt động ngân hàng. Hoạt động ngân hàng vốn đã chứa nhiều rủi
ro đặc biệt là rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng và có ảnh hưởng rất
lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng đặc biệt là sự an toàn và khả năng sinh lời

của ngân hàng.
Từ những lý do đó để đảm bảo sự an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung
và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng, và để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
của ngân hàng đòi hỏi các ngân hàng phải thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư
(phương án sản xuất kinh doanh). Công tác thẩm định dự án đầu tư và đặc biệt là thẩm
định tài chính dự án đầu tư sẽ giúp cho ngân hàng chọn lựa được các dự án đầu tư có
hiệu quả cả về mặt xã hội và về mặt kinh tế để quyết định có cho vay hay không.
Thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp cho ngân hàng biết được các báo cáo về dự án có xác
thực với thị trường thực tế hay không, và kết quả thẩm định sẽ cho biết dự án có khả
Khonesavanh Inthavong

17

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
thi hay không, có thu được lợi nhuận hay không. Các ngân hàng khi tài trợ các dự án
luôn luôn phải tiến hành thẩm định dự án đó đặc biệt là thẩm định về mặt tài chính để
biết các thông tin cần thiết về một dự án và thông tin quan trọng nhất là liệu dự án có
khả năng trả nợ cho ngân hàng hay không.
- Nhân tố con người:
Con người là nhân tố trung tâm chi phối ảnh hưởng quyết định đến hoạt động tín
dụng và các hoạt động khác. Vì vậy muốn nâng cao chất lượng và mở rộng tín dụng
của Ngân hàng Thương mại thì trước hết phải nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ
tín dụng và cán bộ ở bộ phân khác, cán bộ đó phải hội tụ đầy đủ các điều kiện như:
trình độ học vấn, năng lực, kinh nghệm và đạo đức nghề nghiệp.
Cán bộ nhân viên của ngân hàng phải là người có kinh nghiệm thực tiễn, phải có
thời gian đi tìm hiểu thực tế tại các doanh nghiệp trực tiếp tham gia giám sát và theo

dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá
không tốt, cố tình làm sai…sẽ làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
- Thông tin tín dụng:
Thông tin tín dụng vừa có tác dụng giúp cho ngân hàng giảm bớt những rủi ro tín
dụng trong ngân hàng, vừa có tác dụng giúp ngân hàng có những biện pháp thích hợp
để hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay. Tuy nhiên, chất lượng của nguồn thông tin
tín dụng phụ thuộc vào kết qủa của việc tổ chức thu thập xử lý thông tin về khách hàng
của ngân hàng. Ngân hàng phải quan tâm đến thông tín liên quan đến khách hàng, về
môi trường kinh doanh của khách hàng và các rủi ro mà khách hàng có thể gặp khi sử
dụng vốn vay của ngân hàng, ngân hàng phải nắm chắc và đưa ra quyết định chính xác
về thông tin tín dụng, phải tránh được rủi ro mà không đáng có, ngân hàng phải chủ
động và thu thập được thông tin khác và có khả năng xử lý các thông tin đó.
Hiệu quả của các thông tin tín dụng có thể làm giảm bớt tỷ lệ vỡ nợ và tạo cơ hội
nhiều hơn cho những người vay có thu nhập thấp đã góp phần phát triển hệ thống thực
hành tín dụng, thông tin tín dụng tốt sẽ dẫn đến việc đánh gía tín dụng đúng hơn đối
với khách hàng và ngân hàng.
Khonesavanh Inthavong

18

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
1.3.2. Các nhân tố khách quan
Nhân tố thuộc về khách hàng đó là khả năng chi trả khoản tiền nợ của khách
hàng, khách hàng là yếu tố quan trọng nhất đối với ngân hàng, để nhằm phát triển và
tăng nguồn vốn của ngân hàng để phục vụ cho việc mở rộng tín dụng của ngân hàng,

nó liên quan đến khả năng tài chính của ngân hàng. Do đó đòi hỏi tình hình tài chính
của khách hàng phải ổn định, hoạt động kinh doanh của khách hàng có hiệu quả và
không có tình trạng nợ xấu. Vì vậy chính sách tín dụng phải phù hợp, chính xác và
ngân hàng cần phải tìm hiều để đáp ứng nhu cầu của khách hàng bằng các biện pháp
hợp lý cho khách hàng, phải an toàn và thuận lợi.
Các điều kiện kinh tế và thu nhập của khách hàng là những nhân tố ảnh hưởng rất
lớn đến việc cho vay tiền của ngân hàng, đối với người vay có thu nhâp cao thì thường
tìm được tiết kiệm và đầu tư cao. Đối với người có thu nhập thấp thì thường tìm được
tiết kiệm và đầu tư thấp hơn và khả năng trả nợ cho ngân hàng thấp.
Khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng là một yếu tố quan trọng trong hoạt
động kinh doanh của ngân hàng, khách hàng sử dụng vốn của mình phải có hiệu quả, và
phải có năng lực quản lý vốn, ít rủi ro tín dụng. Nếu khách hàng không có khả năng trả nợ
cho ngân hàng, ngân hàng có thể thu nợ với khách hàng bằng tài sản đảm bảo.
- Nhân tố môi trường kinh tế - xã hội:
Môi trường kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến việc mở rộng và nâng cao chất lượng
tín dụng của ngân hàng, giá trị của đồng tiền tăng hay giảm sút do môi trường kinh tế
không ổn định, do nền kinh tế không phát triển, nó ảnh hưởng trực tiếp đến mức thu
nhập của khách hàng và dẫn đến rủi ro rất cao về khả năng trả nợ cho ngân hàng của
khách hàng. Nhìn chung, thực trạng nền kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến việc mở rộng
tín dụng của chủ thể nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng. Một nền kinh tế ổn
định đối với tỷ lệ lạm phát vừa phải sẽ tạo điều kiện cho hoạt động của ngân hàng và
các doanh nghiệp sẽ có nhiều cơ hội để tạo lập quan hệ tín dụng.
Nói đến những nhân tố môi trường xã hội, còn đề gập đến tình độ dân trí, tư cách
đạo đức của người vay, sự ổn định của xã hội để quyết định khả năng mở rộng tín
dụng của ngân hàng. Trình độ dân trí thể hiện trình độ phát triển của xã hội, nếu trình

Khonesavanh Inthavong

19

Lớp: Ngân hàng 52A


Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
độ dân trí cao, làm cho việc mở rộng tín dụng của ngân hàng sẽ được nhiều hơn. Nếu
tư cách đạo đức của chủ doanh nghiệp kém thì sẽ gây ra rủi ro đạo đức đối với ngân
hàng. Ngoài ra, trong môi trường xã hội ổn định thì những hoạt động trái pháp luật,
hành vi lừa đảo… giảm đi đáng kể, tạo rất nhiều thuận lợi cho việc mở rộng tín dụng
của ngân hàng ngày cảng được hiệu quả.
- Nhân tố pháp luật:
Quy định về hoạt động tín dụng của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn tới danh mục
cho vay của ngân hàng vì danh mục cho vay có vai trò rất lớn đối với trạng thái rủi ro
và an toàn trong hoạt động ngân hàng. Chính vì vậy, theo luật, có một số loại hình cho
vay bị hạn chế hay bị cấm.
Để khắc phục hạn chế của luật, các tổ chức tín dụng phải nâng cao hiệu quả quản
lý ngân hàng, tiền tệ, phạm vi điều chỉnh của luật cho các tổ chức tín dụng.
Nhân tố pháp luật bao gồm hệ thống của các văn bản pháp luật tạo môi trường và
những pháp lý cho hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Nếu môi trường pháp luật
không ổn định thì sẽ làm cho nhà đầu tư không giám đầu tư và mất lòng tin vào thị
trường, sau đó sẽ làm cho khối lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng bị giảm
sút.
Để có hoạt động tín dụng tốt ngân hàng phải có hệ thống pháp luật đồng bộ vầ
đầy đủ để đảm bảo tính hiệu lực của pháp luật, yêu cầu đồng bộ cũng còn thể hiện ở
vần đề cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các chủ thể có liên quan trong quy trình xây
dựng về luật thanh tra ngân hàng, bao gồm cả cơ quan chủ trì, cơ quan thẩm định,
thông qua ban hành.
- Rủi ro trong hoạt động tín dụng:
Rủi ro tín dụng là rủi ro cần đề cập trước tiên đối với ngân hàng. Rủi ro tín dụng đó
là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không

trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đày đủ vốn và lãi. Khi thực hiện một hoạt
động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay sẽ bị tổn thất. Tuy
nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro. Một số ý kiến cho rằng trên quan
điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn
Khonesavanh Inthavong

20

Lớp: Ngân hàng 52A