Hoàn thiện công tác quản lý vốn ngân sách nhà nước đầu tư xây dựng cơ bản của huyện phúc thọ, TP hà nội

B
TR

GIỄOăD CăVÀă ÀOăT O
NGă

I H CăTH NGăLONG

NGUY N VI TăC

NG

HOÀNăTHI NăCỌNGăTỄCăQU NăLụ
V NăăNSNNă

UăT ăXỂYăD NGăC ăB N C A HUY NăPHÚCă
TH ,ăTHÀNHăPH

HÀăN I

LU NăV NăTH CăS ă KINHăDOANHăVÀăQU NăLụ
CHUYểNăNGÀNH :ăTÀIăCHệNHă– NGỂNăHÀNG
MÃăS

: 60340201

NG

IH

NG D N KHOA H C:

PGS.TS. NGUY NăV NăỄNG

HÀăN I - 2015


M CăL C
M CăL C ............................................................................................................................ i

L IăCAMă OAN ........................................................................................... iv
DANHăM CăT ăNG ăVI TăT T ...............................................................................vii
DANHăM CăB NGăBI U ..............................................................................................iv
DANHăM CăHỊNHăV ,ăS ă
I.ăL IăM ă

.....................................................................................vi

U ................................................................................................................. 1

1. LỦ do ch n đ tài: ............................................................................................................. 1
2. M c đích nghiên c u c a đ tài. ...................................................................................... 2
3.

it

4. Ph

ng và ph m vi nghiên c u. .................................................................................. 2
ng pháp nghiên c u. ................................................................................................ 2

II.ăN IăDUNG..................................................................................................................... 2
CH

NGă 1: C ă S ă Lụă LU Nă CHUNGă V ă QU Nă Lụă V Nă NGỂNă SỄCHă

NHÀăN

Că

UăT ăXỂYăD NGăC ăB N ............................................................. 3

1.1 Khái ni m và vai trò NSNN, ngân sách c p huy n..................................... 3
1.1.1. Khái ni m NSNN, h th ng NSNN ........................................................ 3
1.1.2. Vai trò c a NSNN ...................................................................................................... 4
1.2.

u t và qu n lỦ đàu t xây d ng c b n b ng ngu n v n ngân sách nhà n

c .... 6

1.2.1. Khái ni m v đ u t và đ c đi m ho t đ ng đ u t công trình xây d ng thu c
ngân sách Nhà N

c. ........................................................................................................... 6

1.2.2. M c đích đ u t và qu n lỦ d án đ u t thu c ngu n v n Nhà n
1.2.3.

c:................12

c điêm qu n lỦ d án đ u t xây d ng c b n:..................................................13

1.2.4. Qui trinh th c hiên d an đâu t xây d ng. ............................................................16
1.2.5. Ch c n ng quan ly d an đâu t xây d ng. ............................................................25
1.3. N i dung qu n lỦ v n đ u t xây d ng c b n t ngân sách nhà n
1.3.1. Ch th qu n lỦ và đ i t

c ...................30

ng qu n lỦ. ....................................................................30

1.3.2. Qu n lỦ v n đ u t xây d ng c b n ......................................................................31
1.4. Các nhân t

nh h

ng đ n qu n lỦ NSNN đ u t cho XDCB. ..............................34

i

Thang Long University Libraty


1.4.1. Quan ly vi mô. ..........................................................................................................34
1.4.2. B máy, nhân l c và c ch quan ly vi mô. ...........................................................35
CH

NGă 2: TH Că TR NGă CỌNGă TỄCă QU Nă Lụă V Nă NSNNă ă

Uă T ă

XỂYăD NGăC ăB NăC AăHUY NăPHÚCăTH ăGIAIă O Nă2010ă- 2014......38
2.1. Gi i thi u chung v kinh t xư h i huy n phúc th ..................................................38
2.1.1.

c đi m đ a lỦ, t nhiên huy n Phúc Th ............................................................38

2.1.2. Hi n tr ng Kinh t xư h i huy n Phúc Th ............................................................39
2.2. Th c tr ng đ u t xây d ng c b n b ng ngu n v n NSNN c a huy n Phúc Th
trong giai đo n 2010-2014: ................................................................................................42
2.2.1. Th c tr ng đ u t . ....................................................................................................42
2.3. Th c tr ng qu n lỦ v n NSNN đ u t XDCB c a huy n Phúc Th t n m 2010 2014. ....................................................................................................................................60
2.3.1. K t qu đ t đ

c ......................................................................................................60

2.3.2. N i dung và quy trình qu n lỦ v n NSNN đ u t xây d ng c b n c a huy n
Phúc Th : ............................................................................................................................64
2.3.3. Nh ng h n ch

và nguyên nhân h n ch ch y u trong qu n lỦ đ u t XDCB

b ng ngu n v n NSNN c a huy n Phúc Th .: ................................................................72
CH
N

NGă3: GI IăPHỄPăT NGăC
Căă

NGăQU NăLụăV NăNGỂNăSỄCHăNHÀă

UăT ăXỂYăD NGăC ăB NăC AăHUY NăPHÚCăTH ă

NăN Mă

2020 .....................................................................................................................................79
3.1.
3.1.1.

nh h
nh h

ng và nhu c u đ u t XDCB huy n Phúc Th t nay đ n 2020 ..............79
ng đ u t XDCB huy n Phúc Th giai đo n t nay đ n 2020..............79

3.1.2. D báo nhu c u v v n đ u t XDCB c a huy n Phúc Th giai đo n đ n 2020 .....80
3.2. Gi i pháp t ng c

ng qu n lỦ v n NSNN đ u t XDCB c a huy n phúc th giai

đo n t nay đ n 2020 .........................................................................................................81
3.2.1. Xây d ng chi n l
3.2.2. T ng c

c, k ho ch huy đ ng v n đ u t XDCB...............................81

ng tính ch đ ng, sáng t o c a các c p chính quy n đ a ph

ng v công

tác đ u t XDCB ................................................................................................................85
.................................................................................................................................................

ii


3.2.3. Nâng cao hi u qu qu n lỦ v n NSNN đ u t XDCB. .........................................86
3.2.4. Nâng cao n ng l c b máy và cán b qu n lỦ v n đ u t XDCB. .......................87
3.2.5. T ng c

ng công tác ki m tra, giám sát đ i v i v n đ u t XDCB.....................87

K TăLU NăVÀăKI NăNGH ........................................................................................90
TAIăLIểUăTHAMăKHAO

iii

Thang Long University Libraty


L IăCAMă OAN
Tôi xin cam đoan lu n v n này hoàn toàn do tôi th c hi n.
Các s li u, k t qu , đo n trích d n nêu trong lu n v n đ u đ
ngu n và chính xác trong ph m vi hi u bi t c a tôi.
Tác gi
NGUY N VI TăC

iv

NG

cd n


DANHăM CăB NGăBI U
B ng 2.1: K ho ch v n đ u t XDCB t NSNN trong các n m t 2010 - 2014 trên đ a
bàn huy n Phúc Th ...........................................................................................................44
B ng 2.2: C c u v n đ u t XDCB chia theo ngành. ....................................................45
B ng 2.3: Danh m c các công trình quy t toán huy n Phúc Th n m 2010 -2014: .....52
B ng 2.4: Tình hình n

đ ng XDCB c a huy n Phúc Th

tính đ n th i đi m

31/12/2013: .........................................................................................................................53
B ng 3.1. D ki n v n đ u t huy đ ng ...........................................................................81

v

Thang Long University Libraty


DANHăM CăHỊNHăV ,ăS ă
Hình 1.1: C c u h th ng NSNN ....................................................................................... 4
Hinh 1.2: Trinh t đâu t xây d ng ...................................................................................17
Hinh 1.3: Chu trinh cua d an đâu t xây d ng ...............................................................18
Hinh 1.4: N i dung báo cáo đ u t xây d ng. ..................................................................19
Hinh 1.5: N i dung l p d án đ u t .................................................................................21
Hinh 1.6: Ch c n ng quan ly d an đâu t XDCT...........................................................25

Hinh 1.7: Câu truc phân chia công viêc. ...........................................................................26
Hinh 1.8: Tô ch c hoat đông quan ly d an. ....................................................................27
Hinh 1.9: Quy trinh kiêm soat va đanh gia d an. ............................................................30
Hinh 1.10: Cac nhân tô chinh co anh h
Hình 2.1: B máy c quan nhà n

ng đên công tac quan ly d an ......................37

c tham gia quá trình qu n lỦ v n NSNN đ u t

XDCB trên đ a bàn huy n Phúc Th .................................................................................55
Hình 2.2: M i quan h gi a các ch th tham gia d án đ u t XDCT .........................66
S đ 2.1: Quy trình l p và phân b k ho ch v n NSNN đ u t XDCB trên đ a bàn
huy n Phúc Th ..................................................................................................................58
S đ 2.2: Quy trình c p phát thanh toán V T XDCB ...................................................59

vi


DANHăM CăT ăNG ăVI TăT T

VI T T T

NGUYểNăNGH A

XDCB

Xây d ng c b n

NSNN

Ngân sách Nhà n

N

Ngh đ nh

CP

Chính ph

GPMB

Gi i phóng m t b ng

QLDA

Qu n lỦ d án

XDCT

Xây d ng công trình

KTXH

Kinh t xư h i

XHCN

Xư h i ch ngh a

NS P

Ngân sách đ a ph

ng

NSTW

Ngân sách Trung

ng

H ND

H i đ ng nhân dân

UBND

y ban nhân dân

c

GTGT

Thu Giá tr gia t ng

TNDN

Thu Thu nh p doanh nghi p

vii

Thang Long University Libraty


I.ăL IăM ă

U

1.ăLỦădoăch năđ tƠi:
u t xây d ng c b n là m t ho t đ ng đ u t vô cùng quan tr ng,
t o ra h th ng c s h t ng ph c v cho s phát tri n kinh t xư h i, là ti n
đ c b n đ th c hi n công nghi p hoá - hi n đ i hoá đ t n

c. Qu n lỦ đ u

t xây d ng c b n là m t ho t đ ng qu n lỦ kinh t đ c thù, ph c t p và luôn
luôn bi n đ ng nh t là trong đi u ki n môi tr

ng pháp lỦ, các c ch chính

sách qu n lỦ kinh t còn ch a hoàn ch nh thi u đ ng b và luôn thay đ i nh
n

c ta hi n nay.
Phúc Th là huy n ngo i thành thành ph Hà N i, có truy n th ng cách

m ng.

óng góp vào s thành công c a s nghi p đ i m i n n kinh t và làm

thay đ i b m t c a huy n ph i k đ n vai trò c a các công c tài chính trong
vi c phân b và s d ng h p lỦ các ngu n l c và vai trò c a các gi i pháp kinh
t tài chính, góp ph n t ng c

ng qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c đ u t xây

d ng c b n c a huy n Phúc Th .
Tuy nhiên, trong vài n m g n đây t c đ t ng tr
kh i l

ng v n đ u t đ

ng kinh t còn ch m,

c huy đ ng r t h n h p so v i nhu c u v n đ u t .

M t khác, tình tr ng th t thoát, lưng phí trong ho t đ ng đ u t XDCB còn di n
ra khá ph bi n trên ph m vi c n

c, làm cho v n đ u t s d ng đ t hi u qu

th p. ây là m t v n đ ngày càng tr nên b c xúc và là đi u đáng lo ng i c n
đ

c s quan tâm c a

ng, Nhà n

c nói chung và các c p, các ngành c a

huy n Phúc Th nói riêng.
kh c ph c tình tr ng trên, em ch n đ tài: “Hoàn thi n công tác
qu n lý v n ngân sách nhà n

c đ u t xây d ng c b n c a huy n Phúc

Th , Thành ph Hà N i” đ nghiên c u.

1


2. M căđíchănghiênăc u c aăđ tƠi.
- H th ng hoá các v n đ lỦ lu n chung nh t v qu n lỦ v n đ u t
xây d ng c b n b ng ngu n v n NSNN.
-

ánh giá th c tr ng đ u t xây d ng c b n b ng ngu n v n NSNN

giai đo n 2010 - 2014 c a huy n Phúc Th .
xu t gi i pháp t ng c

-

ng qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c cho

đ u t xây d ng c b n c a huy n Phúc Th đ n n m 2020.
3.ă

iăt
it

ngăvƠăph măviănghiênăc u.
ng nghiên c u: Công tác qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c cho

đ u t xây d ng c b n.
Ph m vi nghiên c u: công tác qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c cho đ u

t xây d ng c b n c a huy n Phúc Th giai đo n 2010 – 2014.
4.ăPh

ngăphápănghiênăc u.

Trên c s ph

ng pháp lu n chung duy v t bi n ch ng, duy v t l ch

s , lu n v n s d ng t ng h p các ph

ng pháp: Th ng kê, t ng h p, phân

tích so sánh đ nghiên c u làm rõ v n đ liên quan đ n qu n lỦ v n NSNN
trong ho t đ ng đ u t xây d ng c b n c a huy n Phúc Th .
II.ăN IăDUNG
Ngoài ph n m bài và k t lu n, đ tài đ
Ch

c chia thành 3 ch

ng:

ng 1: C s lỦ lu n chung v qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c cho

đ u t xây d ng c b n.
Ch

ng 2: Th c tr ng công tác qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c cho

đ u t xây d ng c b n c a huy n Phúc Th giai đo n 2010
-2014.
Ch

ng 3: Gi i pháp t ng c

ng qu n lỦ v n ngân sách nhà n

c cho

đ u t xây d ng c b n c a huy n Phúc Th đ n n m 2020

2

Thang Long University Libraty


CH

NGă1

C ăS ăLụăLU NăCHUNGăV ăQU NăLụăV NăNGỂNăSỄCHă
NHÀăN

Că

UăT ăXỂYăD NGăC ăB N

1.1ăKháiăni măvƠăvaiătròăNSNN,ăngơnăsáchăc păhuy n
1.1.1. Khái ni m NSNN, h th ng NSNN
NSNN là m t ph m trù kinh t , l ch s g n li n v i s hình thành và
phát tri n c a Nhà n

c và c a hàng hóa, ti n t . Nhà n

c v i t cách là c

quan quy n l c th c hi n duy trì và phát tri n xư h i th
kho n thu mang tính b t bu c các đ i t

đ m b o chi tiêu cho b máy Nhà n

ng quy đ nh các

ng trong xư h i ph i đóng góp đ

c. Tr i qua nhi u giai đo n phát tri n

c a các ch đ xư h i, nhi u khái ni m v NSNN đư đ

c đ c p theo các góc

đ khác nhau.
NSNN là m t v n ki n l p pháp hay m t đ o lu t ch a đ ng hay có
kèm theo m t b ng kê khai các kho n chi d li u cho m t th i gian nào đó, là
m t khuôn m u mà các c quan l p pháp, hành pháp cùng các c quan hành
chính ph thu c ph i tuân theo.

Vi t Nam, NSNN đ

c quy đ nh trong

Lu t Ngân sách nh sau: "NSNN là toàn b các kho n thu chi c a Nhà n
đư đ

c c quan Nhà n

c có th m quy n quy t đ nh và đ

c

c th c hi n trong

m t n m đ đ m b o th c hi n các ch c n ng nhi m v c a Nhà n

c".

* H th ng NSNN: H th ng NSNN là t ng th các c p ngân sách g n bó
h u c v i nhau, có m i quan h ràng bu c ch t ch v i nhau trong quá trình
th c hi n nhi m v thu chi c a t ng c p ngân sách. C c u NSNN đ
theo s đ sau:

3

c mô t


Ngân sách nhà n-ớc

Ngân sách Trung Ương

Ngân sách địa ph-ơng
Ngân sách cấp tỉnh

Ngân sách cấp Quận, huyện, thị
xã (gọi chung là cấp huyện)

Ngân sách cấp xã, ph-ờng, thị
trấn ( gọi chung là cấp xã)

Hỡnh1.1:C c u h th ng NSNN
T ch c h th ng NSNN luụn g n li n v i vi c t ch c b mỏy Nh
n

c v vai trũ, v trớ b mỏy ú trong quỏ trỡnh phỏt tri n KTXH c a t

n

c, trờn c s Hi n phỏp, m i c p chớnh quy n cú m t c p ngõn sỏch riờng,

cung c p ph

ng ti n v t ch t cho c p chớnh quy n ú th c hi n ch c n ng,

nhi m v c a mỡnh trờn vựng lnh th . Vi c hỡnh thnh h th ng chớnh quy n
Nh n

c cỏc c p l m t t t y u khỏch quan nh m th c hi n ch c n ng,

nhi m v c a Nh n
chớnh quy n Nh n

c trờn m i vựng c a t n

c. S ra i c a h th ng

c l ti n t ch c h th ng NSNN nhi u c p.

1.1.2. Vai trũ c a NSNN
Cú nh ng th i i m Nh n

c th

ng i u hnh kinh t b ng m nh

l nh hnh chớnh v b qua cỏc quy lu t kinh t c b n. S can thi p ú khụng
lm cho kinh t c a qu c gia phỏt tri n

c v h u qu l n n kinh t trỡ tr ,

t quan liờu xa r i th c t phỏt tri n, tr t t x h i khụng n nh. S can
4

Thang Long University Libraty


thi p c a Nhà n

c t i các qu c gia hi n nay là tôn tr ng các quy lu t kinh t

c b n, các quy lu t th tr

ng, s d ng tri t đ các công c , chính sách tài

chính ti n t và các công c khác đ tác đ ng vào n n kinh t và thúc đ y kinh
t phát tri n, trong các công c trên, công c đ c bi t quan tr ng luôn đ

cs

d ng là NSNN.

NSNN có vai trò huy đ ng ngu n tài chính đ đ m b o các chi tiêu c a
Nhà n

c, giúp Nhà n

c có đ s c m nh đ làm ch và đi u ti t th tr

ng,

đ m b o các cân đ i l n c a n n kinh t ; NSNN là công c có tác đ ng m nh
m đ n công cu c đ i m i c a m t qu c gia, đ a qu c gia đó nhanh chóng
ti n t i các m c tiêu đư ho ch đ nh, th hi n nh sau:
(1)V kinh t : NSNN gi vai trò đi u ch nh n n kinh t phát tri n cân
đ i gi a các ngành, các vùng, lưnh th , h n ch nh ng khuy t t t c a c ch
th tr

ng ch ng đ c quy n, ch ng liên k t nâng giá ho c c nh tranh không

bình đ ng làm t n h i chung đ n n n kinh t . NSNN còn giành m t ph n khác
đ u t cho các doanh nghi p công ích, doanh nghi p c n thi t cho dân sinh;
NSNN đư đ m b o ngu n kinh phí h p lỦ đ
c u h t ng, t o môi tr

đ u t cho xây d ng c s k t

ng và đi u ki n thu n l i cho s hình thành các

doanh nghi p thu c các ngành then ch t, các t p đoàn kinh t , các t ng công
ty, các doanh nghi p thu c các thành ph n kinh t khác ra đ i và phát tri n.
Các chính sách thu c ng là m t công c s c bén đ đ nh h

ng đ u t nó có

tác d ng ki m ch ho c kích thích s n xu t kinh doanh, xu t kh u hay nh p
kh u, có tác đ ng đ n t ng cung, t ng c u c a kinh t và đi u ti t n n kinh t
theo đ nh h

ng c a Nhà n

c.

(2) V xã h i: Kinh phí c a NSNN đ
đi u ch nh c a Nhà n

c. Kh i l

c c p phát cho t t c các l nh v c

ng và k t qu qu n lỦ, s d ng ngu n kinh

phí này c ng quy t đ nh m c đ thành công c a các chính sách xư h i. Trong
gi i quy t các v n đ xư h i, Nhà n

c c ng s d ng công c thu đ đi u
5


ch nh, các lo i thu tr c thu và gián thu ngoài m c đích trên c ng có tác d ng
h

ng d n tiêu dùng h p lỦ.
Kinh phí c a NSNN đ

n

c chi cho các s nghi p quan tr ng c a Nhà

c nh : s nghi p kinh t , s nghi p v n hóa, s nghi p giáo d c và đào

t o, s nghi p khoa h c... v hình th c là chi tiêu dùng nh ng th c ch t là đ u
t lâu dài đ m b o cho xư h i phát tri n trong t

ng lai, ngang t m c a yêu

c u h i nh p và phát tri n, vì v y NSNN có vai trò r t l n đ i v i xư h i.
Nh v y, NSNN là công c r t quan tr ng đ tác đ ng vào n n kinh t
nh m th c hi n m c tiêu t ng tr

ng và công b ng xư h i, là hình th c c b n

đ hình thành và s d ng có k ho ch qu ti n t t p trung nh m m r ng s n
xu t theo đ nh h

ng XHCN và th a mưn nhu c u ngày càng t ng c a nhân

dân. Ngân sách đ

c dùng đ khuy n khích s d ng h p lỦ tài nguyên trong

t t c các thành ph n kinh t , các ngành s n xu t xư h i, phát huy m t tích c c

c a c ch th tr
tr

ng. NSNN đ

c s d ng không ch nh m đ m b o s t ng

ng v c a c i v t ch t mà còn c s phát tri n v m t v n hóa xư h i.
ng: NSNN có vai trò quan tr ng trong vi c th c hi n

(3) V th tr
đi u ti t th tr

ng, bình n giá c và h n ch l m phát. Chính vi c s d ng

ngu n qu tài chính, nh ng chính sách chi tiêu tài chính trong t ng th i đi m
giúp cho vi c h n ch l
đi u ti t th tr

ng ti n m t l u thông góp ph n ki m ch l m phát.

ng, bình n giá c , Nhà n

c th

ng s d ng các bi n

pháp nh : t o l p các qu d tr v hàng hóa và tài chính, t o l p và s d ng
qu Qu c gia h tr vi c làm…
1.2.ă

uă t ă vƠă qu nă lỦă đƠuă t ă xơyă d ngă c ă b n b ng ngu n v n

ngơnăsáchănhƠăn

c

1.2.1. Khái ni m v đ u t và đ c đi m ho t đ ng đ u t công trình
xây d ng thu c ngân sách Nhà N

c.

1.2.1.1. Khái ni m v đ u t :
6

Thang Long University Libraty


u t nói chung là s hy sinh các ngu n l c hi n t i đ ti n hành các
ho t đ ng nào đó nh m thu v các k t qu nh t đ nh trong t
ngu n l c đư b ra đ đ t đ
cu c đ u t là đ t đ
mà ng

ng lai l n h n các

c các k t qu đó. Nh v y, m c tiêu c a m i công

c các k t qu l n h n so v i nh ng hy sinh v ngu n l c

i đ u t ph i gánh ch u khi ti n hành đ u t .
Ngu n l c hy sinh đó có th là ti n, là tài nguyên thiên nhiên, là s c lao

đ ng và trí tu .
Nh ng k t qu đ t đ

c có th là s t ng thêm c a các tài s n chính (ti n

v n), tài s n v t ch t (nhà máy, đ

ng xá, b nh vi n, tr

ng h c,...), tài s n trí

tu (trình đ v n hoá, chuyên môn, qu n lỦ, khoa h c ky thu t,...) và ngu n nhân
l c có đ đi u ki n làm viêc v i n ng su t lao đ ng cao h n.
Cho đ n nay, có nhi u đ nh ngh a v đ u t , tu thu c vào quan đi m và
m c đích nghiên c u.
+ Theo quan đi m kinh t :
m t tài s n d

u t là s b ra m t l

ng v n đ t o ra

i m t hình th c nào đó (có th là hình th c v t ch t c th nh

nhà c a, máy móc thi t b , ho c là hình th c tài chính nh mua c ph n, cho
vay... ) nh m khai thác và s d ng nó, đ tài s n này có kh n ng sinh l i hay
tho mưn m t nhu c u nh t đ nh nào đó c a ng

gian nh t đ nh trong t

i b v n trong m t kho ng th i

ng lai. Nói cách khác, theo quan đi m này thì:

u t là

ho t đ ng b v n đ t o ra m t tài s n đ tài s n này có th tham gia vào nhi u
chu k s n xu t n i ti p nhau đ đ t đ
+ Theo quan đi m tài chính:
đó rút ra v i m t kho n ti n lưi

c m c đích c a ng

i b v n.

u t là làm b t đ ng m t s v n, đ sau

th i k ti p theo. Nói m t cách chi ti t h n, đó

là m t chu i hành đ ng chi ti n c a ch đ u t , t đó, ch đ u t s nh n đ

c

m t chu i ti n t đ đ m b o hoàn tr v n và trang tr i m i chi phí có liên quan
và có lưi.
+ Theo quan đi m k toán:

u t là g n li n v i m t s kho n chi vào

7


đ ng s n ho c b t đ ng s n đ t o nên các kho n thu l n h n.
Nh v y dù theo quan đi m nào đi n a, thì chúng v n có nh ng cái
chung, đó là:
đ đ tđ

u t là ho t đ ng b v n trong m t kho ng th i gian nh t đ nh

c m c đích c a ch đ u t thông qua ho t đ ng đ u t . V n

đây

chúng ta có th hi u r ng đó là ti n ho c tài s n ho c th i gian lao đ ng, còn
m c đích c a ch đ u t là mang l i l i ích thông qua ho t đ ng đ u t . L i ích
có th tính b ng ti n ho c không th tính đ

c b ng ti n. Tính sinh l i là đ c

tr ng c a đ u t .
T nh n xét trên, chúng ta có th đi đ n k t lu n:

u t là ho t đ ng b

v n (v n có th b ng ti n, tài s n ho c th i gian lao đ ng) đ đ t đ

cm c

đích sinh l i c a Ch đ u t thông qua ho t đ ng đ u t .

có th đ
-L

c g i là ho t đ ng đ u t c n ph i có ba đi u ki n c b n sau:

ng v n b ra ph i đ l n.

- Th i gian khai thác k t qu đ u t ph i t

ng đ i dài (l n h n m t

n m).
- Ho t đ ng đ u t ph i h

ng t i m c đích c a Ch đ u t .

1.2.1.2. Kha n êm d an:
Theo đa bach khoa toan th , t “Project – D an” đ

c h êu la “đ êu

co y đ nh lam” hay “đ t kê hoach cho môt y đô, qua trinh hanh đông”. Nh
vây, d an co kha n êm v a la y t

ng, y đô, nhu câu va co y n ng đông,

chuyên đông hanh đông. Chinh vi le đo ma co kha nh êu kha n êm vê thuât
ng nay, cu thê:
D an la v êc th c h ên môt muc đich hay nh êm vu công v êc nao đo
d

s rang buôc vê yêu câu va nguôn l c đa đ nh. Thông qua v êc th c h ên

d an đê cuô cung đat đ

c muc t êu nhât đ nh đa đê ra va kêt qua cua no co

thê la môt san phâm hay môt d ch vu ma ban mong muôn.
D an la môt tâp h p cac đê xuât đê th c h ên môt phân hay toan bô
8

Thang Long University Libraty


công v êc nh m đat đ

c muc t êu hay yêu câu nao đo trong môt th

g an

nhât đ nh d a trên nguôn vôn xac đ nh.
D an la môt qua trinh mang đ c thu r êng bao gôm môt loat cac hoat
đông đ

c phô h p va k êm soat, co đ nh ngay kh

th c h ên v

nh ng han chê vê th

muc t êu phu h p v
D an la đô t

đâu va kêt thuc, đ

c

g an, ch phi va nguôn l c nh m đat đ

c

nh ng yêu câu cu thê.
ng cua quan ly va la môt nh êm vu mang tinh chât môt lân,

co muc t êu ro rang trong đo bao gôm ch c n ng, sô l
l

ng yêu câu pha đ

d toan ta chinh t tr

c hoan thanh trong môt khoang th
c va no chung không đ

cv

ng, t êu chuân chât
g an quy đ nh, co

t qua d toan đo.

Theo “Câm nang cac k ên th c c ban vê quan ly d an” cua V ên
ngh ên c u quan ly d an quôc tê (PMI) thi “D an la môt nô l c tam th
đ

c th c h ên đê tao ra môt san phâm hay môt d ch vu duy nhât”.
Theo đ nh nghia nay thi d an co ha đ c tinh:
- Tam th

(hay co th

han): Nghia la mo d an đêu co đ êm b t đâu

va kêt thuc xac đ nh. D an kêt thuc kh muc t êu d an đa đat đ
xac đ nh đ
Trong mo tr

c ro rang la muc t êu không thê đat đ

c ho c kh

c va d an b châm d t.

ng h p, đô da cua d an la xac đ nh, d an không pha la s

cô g ng l ên tuc, t êp d ên.
- Duy nhât: Nghia la san phâm ho c d ch vu duy nhât đo khac b êt so
v

nh ng san phâm đa co ho c d ch vu khac. D an l ên quan đên v êc gi đo

ch a t ng lam tr

c đây va do vây la duy nhât.

Theo đ nh nghia cua tô ch c quôc tê vê t êu chuân hoa ISO, trong t êu
chuân ISO 9000:2000 va theo t êu chuân V êt Nam (TCVN ISO 9000:2000)
thi d an đ

c đ nh nghia nh sau: D an la môt qua trinh đ n nhât, gôm môt

tâp h p cac hoat đông co phô h p va đ

9

c k êm soat, co th

han b t đâu va


kêt thuc, đ

c t ên hanh đê đat đ

c môt muc t êu phu h p v

quy đ nh, bao gôm ca cac rang buôc vê th

cac yêu câu

g an, ch phi va nguôn l c.

No môt cach chung nhât, co thê h êu d an la môt linh v c hoat đông
đ c thu, môt nh êm vu cu thê cân pha đ

c th c h ên v

ph

ng phap r êng,

nguôn l c r êng va theo môt kê hoach t ên đô xac đ nh.
1.2.1.3. Kha n êm d an đâu t :
D an đâu t la môt tâp h p đê xuât bo vôn trung va da han đê t ên
hanh cac hoat đông đâu t trên đ a ban cu thê, trong khoang th

g an xac

đ nh.
Nh vây d an đâu t co thê xem xet t nh êu goc đô khac nhau:
-Vê m t hinh th c no la môt tâp h p hô s ta l êu trinh bay môt cach
ch t êt va co hê thông cac hoat đông va ch phi theo môt kê hoach đê đat
đ

c nh ng kêt qua va th c h ên đ

c nh ng muc t êu nhât đ nh trong t

ng

lai.
- Trên goc đô quan ly, d an đâu t la môt công cu quan ly s dung
vôn, vât t , lao đông đê tao ra cac kêt qua ta chinh, k nh tê – xa hô trong môt
th

g an da .
- Trên goc đô kê hoach, d an đâu t la môt công cu thê h ên kê hoach

ch t êt cua môt công cuôc đâu t san xuât k nh doanh, phat tr ên k nh tê – xa
hô , lam t ên đê cho cac quyêt đ nh đâu t va ta tr .
- Vê m t nô dung, d an đâu t la môt tâp h p cac hoat đông co l ên
quan v

nhau đ

c kê hoach hoa nh m đat cac muc t êu đa kh ng đ nh b ng

v êc tao ra cac kêt qua cu thê trong môt th

g an nhât đ nh, thông qua v êc s

dung cac nguôn l c xac đ nh.
1.2.1.4. Công trình xây d ng:
Công trình xây d ng là m t lo i công vi c có đ c tr ng đi n hình c a
m t d án. Cho dù đó là m t khu t p th , m t tòa nhà v n phòng hay là m t
10

Thang Long University Libraty

chi c c u thì c ng đ u là m t nhi m v mang tính m t l n, đ u có ch c n ng
và tiêu chu n ch t l

ng nhât đinh, đ u có yêu c u v k h n c a công trình

và có d toan đư phê duy t, vì v y, nó đ u có th tr thành đ i t

ng c a

qu n lỦ d án.
1.2.1.5. Kha n êm d an đâu t xây d ng công trình:
Theo Luât xây d ng (sô 16/2003/QH 11) thi “d an đâu t xây d ng
công trinh la tâp h p cac đê xuât co liên quan đên viêc bo vôn đê xây d ng
m i, m rông ho c cai tao nh ng công trinh xây d ng nh m muc đich phat
triên, duy tri, nâng cao chât l

ng công trinh ho c san phâm, dich vu trong

môt th i han nhât đinh. D an đâu t xây d ng công trinh bao gôm phân
thuyêt minh va phân thiêt kê c s .”
1.2.1.6. Qu n lỦ d án đ u t công trình xây d ng:
Quan ly d an đâu t xây d ng la qua trinh lâp kê hoach, điêu phôi th i
gian, nguôn l c va giam sat qua trinh phat triên cua d an nh m đam bao cho
công trinh hoan thanh đung th i han, trong pham vi ngân sach đ
đ

c cac yêu câu đa đinh vê ky thuât, chât l

vê sinh môi tr

ng b ng ph

c duyêt, đat

ng, đam bao an toan lao đông,

ng phap va điêu kiên tôt nhât cho phep.

Ch c n ng c a qu n lỦ d án có th khái quát thành ch c n ng quy t
đ nh, nhi m v lên k ho ch, t ch c, đi u hành, kh ng ch d án. N u tách
r i các ch c n ng này thì d án không th v n hành có hi u qu , m c tiêu
qu n lỦ c ng không th c hi n đ

c. Quá trình th c hi n m i d án đ u c n có

tính sáng t o, vì th chúng ta th

ng coi vi c qu n lỦ d án là qu n lỦ sáng

t o.
Qu n lỦ d án công trình ph i là các t ch c tham gia vào ho t đ ng
xây d ng, trong đó bao g m ch đâu t , đ n v thi t k và đ n v thi công.
Thông th

ng, ch đâu t là đ n v ti n hành qu n lỦ chung d án công trình,

t c là qu n lỦ toàn b quá trình. Công vi c qu n lỦ này bao g m toàn b quá
11

trình t đ u d án đ n lúc nghi m thu công trình và bàn giao s d ng. Công
vi c qu n lỦ d án công trình do đ n v thi t k ti n hành ch trong ph m vi
giai đo n thi t k và đ

c g i là qu n lỦ d án thi t k . Công vi c qu n lỦ d

án công trình do đ n v thi công ti n hành thu c ph m vi giai đo n thi công
d án công trình và đ

c g i là qu n lỦ thi công. Công vi c qu n lỦ d án

công trình do ch đâu t ti n hành, n u y thác cho đ n v giám sát ti n hành
qu n lỦ giám sát đ

c g i là t vân giám sát xây d ng công trình.

1.2.2. M c đích đ u t và qu n lý d án đ u t thu c ngu n v n Nhà
n

c:
V ph

ng di n chung m c đích c a đ u t th hi n m c đích c a ch

đ u t là: Thông qua ho t đ ng đ u t đ thu đ
m t l i ích thì m c đích c a vi c đ u t đ

c m t s l i ích nào đó. Xét v

c th hi n trên các khía c nh sau:

- L i ích kinh t - tài chính.
- L i ích chính tr - xư h i.
- L i ích tr c ti p, l i ích gián ti p, l i ích trong ngành, l i ích ngoài
ngành.
- L i ích tr

c m t, l i ích lâu dài.

i v i các d án đ u t thu c NSNN m c đích đ u t các công trình xây
d ng c b n thu c ngu n v n ngân sách Nhà n
+

c, th hi n trên các m c tiêu:

m b o cho phúc l i công c ng dài h n, nh đ u t cho các c s

nghiên c u khoa h c - công ngh , các công trình thu c c s h t ng k thu t
ph c v phát tri n kinh t đ t n

c ho c khu v c.

+

m b o cho an ninh, qu c phòng,

+

m b o các yêu c u v môi tr

+

u t vào các l nh v c mà các doanh nghi p Nhà n

ng.
c riêng l , các

doanh nghi p t nhân không th đ u t do nhi u nguyên nhân khác nhau: v n
l n, đ r i ro, m o hi m cao nh ng các l nh v c này l i có Ủ ngh a r t l n r t l n
12

Thang Long University Libraty


đ i v i s phát tri n kinh t đ t n

c và đ i s ng c a nhân dân.

Nhìn chung, theo góc đ qu c gia, đ u t t ngân sách nha n
vào hai m c tiêu chính là: T ng tr

ng kinh t đ t n

c nh m

c và t ng thu nh p qu c

dân và c i thi n đ i s ng, phân ph i thu nh p qu c dân đ đ t đ

c công b ng

xư h i.
Nh v y vi c qu n lỦ d án đ u t các công trình xây d ng c b n thu c
ngu n v n ngân sách Nhà n

c, nh m:

+

m b o vi c đ u t theo đúng k ho ch Nhà n

c đư đ nh ra.

+

m b o ch t l

+

m b o tránh hi n t

+

m b o hi u qu đ u t và khai thác hi u qu công trình đ u t theo

ng công trình v i ti n đ theo yêu c u thi t k .
ng lưng phí và th t thoát trong quá trình đ u t .

đúng m c đích đ u t .
1.2.̀.

c đ êm qu n lý d án đ u t xây d ng c b n:

San phâm xây d ng công trinh la nh ng công trinh xây d ng nh câu,
đ

ng, công, cang, nhà, kè, kho, bưi...vv. Bên canh nh ng đ c điêm chung

nh san phâm cua cac nganh công nghiêp khac, no con mang nh ng đ c đ êm
r êng, đo la:
-ăSanăphơmăxơyăd ngăcôngătrìnhăđ
tr

căv ăg aăđ nhătr

chât l

cămuaătr

c:ăCac yêu câu đ nh tr

cătheoăyêuăcơuăđ nhă

c nh yêu câu vê ky thuât,

ng công trinh, t ên đô ban g ao công trinh, g a ca cua công trinh. Cac

yêu câu nay đ

c thê h ên trên h p đông k nh tê g a chu đâu t va nha thâu

xây d ng. T đ c đ êm nay công tác qu n lỦ d án đ u t công trình xây d ng
pha đ c b êt chu y đên b ên phap ky thuât xây d ng đê đam bao chât l
xây d ng công trinh, rut ng n th

ng

g an th công, ha g a thanh san phâm.

-ăSanăphơmăxơyăd ngăcôngătrìnhăcoătốnhăđ năch êcăvƠăch u nhăcuaă
đ êuăk ênăđ aăly,ăt ănh ên,ăk nhătêă-ăxaăhô ăcuaăn ăt êuăthu: trong kh san
phâm cua nganh công ngh êp va cac nganh khac san xuât hang loat v
13

cac


đ êu k ên ôn đ nh trong nha x
thuât va công nghê đ
th

ng đ

ng, vê chung loa , kich th

c t êu chuân hoa. San phâm xây d ng g ao thông

c san xuât theo đ n đ t hang đ n ch êc, đ

đ a đ êm va đ êu k ên khac nhau, ch phi cung th

c san xuât ta nh ng

ng khac nhau đô v

môt loa hinh san phâm. Kha n ng trung l p vê mo ph
công nghê, ch phi, mô tr

cung

ng d ên ky thuât,

ng... la rât it.

+ San phâm công trình xây d ng bao g
đ êm, môt đ a ph

c, mâu ma, ky

cung g n l ên v

môt đ a

ng nhât đ nh. Công trinh xây d ng chu yêu th công ngoa

tr . Vi vây pha phu h p v

đ c đ êm, đ êu k ên cu thê cua đ a ph

Nh ng đ êu k ên đo bao gôm: đ a ly, khi hâu, th

phong tuc cua đ a ph

ng....

t êt, mô tr

c đ êm đo ch phô t

tô đâu vao va ca v ph

ng, tâp quan

v êc th c h ên cac hoat

đông san xuât k nh doanh nh : khao sat th êt kê, l a chon ph
San phâm co l ên quan đên nh êu nganh ca vê ph

ng đo.

ng an th công.

ng d ên cung câp cac yêu

ng d ên kha thac s dung công trinh.

+ Tinh chât đ n ch êc va ch u anh h

ng cua n

xây d ng lam cho ch

phi san xuât t ng san phâm xây d ng rât khac nhau: Ngay cung môt loa san
phâm co kêt câu g ông nhau thi cung co s khac nhau vê ch phi san xuât đo
la cac hao phi vê lao đông, ch phi may, đ êu k ên th công cua t ng công
trinh. Vi thê v êc xac đ nh ch phi san xuât va g a thanh san phâm xây d ng
pha t ên hanh r êng b êt đô v

t ng loa san phâm.

-ăSanăphơmăxơyăd ngăcôngătrìnhăđ
Cac công trinh xây d ng đ
g n l ên v

c san xuât ta môt đ a đ êm ma n

đo đông th

v êc t êu thu va th c h ên g a tr s dung cua san phâm.

t êu thu san phâm se do ng
n

căsanăxuơtăraăta ăn ăt êuăthu:

chu s h u quyêt đ nh. Vi vây nêu đ

t êu thu san phâm thi đông th

cung xac đ nh n

a đ êm
c đ nh

san xuât san phâm. Do

đo kh t ên hanh qu n lỦ đ u t xây d ng pha chu y ngay t khâu lâp d an
đê chon đ a đ êm xây d ng, khao sat th êt kê va tô ch c th công xây d ng
14

Thang Long University Libraty


công trinh sao cho h p ly, tranh pha pha đ lam la , ho c s a ch a gây th êt
ha vôn đâu t va g am tuô tho công trinh.
-ăTh ăg anăs ădungăda ,ătrốnhăđôăkyăthuơt,ămyăthuơtăcao: Yêu câu
vê đô bên v ng, th

g an s dung cua san phâm xây d ng th

sô loa san phâm xây d ng co thê lên t

ng rât l n, môt

hang tr m n m ho c lâu h n n a.

M t khac, môt san phâm xây d ng sau kh hoan thanh đ a vao s dung con co
tac dung tô đ êm thêm, ve đep cho vung n

no đ

c xây d ng va no cung la

trong nh ng c s quan trong đê đanh g a trinh đô phat tr ên k nh tê,
khoa hoc - ky thuât cua t ng g a đoan phat tr ên cua môt quôc g a.
-ăCh ăphốăsanăxuơtăsanăphơmăl năvaăkhacăb êtătheoăt ngăcôngătrốnh:
G a tr cua san phâm xây d ng th
phâm hang hoa thông th
trong môt th

ng rât l n h n rât nh êu so v

nh ng san

ng. Ch phi đâu t cho công trinh th

ng kéo dà

ky da . Nha thâu nh êu kh pha co môt l

đam bao hoat đông trong môt th
M i công trình xây d ng đ

ng vôn đu l n đê

g an ch vôn thanh toan cua chu đâu t .

c th c hi n theo m t đ n đ t hàng c a ch đ u

t thông qua đ u th u, do v y mang tính ch t đ n chi c, riêng l , đòi h i công
tác qu n lỦ thi công ph i luôn đ

c hoàn thi n, sáng t o đ phù h p v i t ng

d án t i các đ a đi m thi công c th .

c đi m này nh h

ng nhi u đ n

công tác qu n lỦ thi công xây d ng công trình. C th nh sau:
+ V n đ u t xây d ng c a ch đ u t và v n s n xu t c a các t ch c
xây d ng th

ng b

đ ng lâu t i công trình.

+ Thanh toán, gi i ngân v n đ u t g p nhi u khó kh n, b kéo dài.
+ Th i gian xây d ng kéo dài.
-ăSanăphơmăth ngăcoăkốchăth căl n,ătrongăl ngăl n,ăcoăquyămôă
l nă kêtă cơuă ph că tap,ă ho că tra ă da ă theoă tuyênă vƠă khuă v c: Sô l ng,
chung loa vât t , th êt b xe may th công va lao đông phuc vu cho mô công
trinh cung rât khac nhau, la luôn thay đô theo t ên đô th công. B vây g a
thanh san phâm rât ph c tap th ng thay đô theo t ng khu v c, t ng th ky.
15


- S n xu tăxơyăd ng thi uătínhă năđ nh,ăcóătínhăl uăđ ng cao: Khác
v i nhi u ngành khác, trong ho t đ ng xây d ng, nhân l c và máy móc trang
thi t b luôn ph i di chuy n t công tr ng này đ n công tr ng khác, còn các

công trình xây d ng có tính ch t c đ nh, n i s n xu t g n li n v i n i tiêu
th s n ph m. Do quá trình qu n lỦ xây d ng ph i d tính đ c bi n đ ng,
l c l ng lao đ ng, thi t b thi công, ph c v thi công, v t t k thu t… luôn
ph i di chuy n đ a đi m làm cho vi c t ch c xây d ng không n đ nh. D n
t i công tác qu n lỦ thi công g p nhi u khó kh n, n y sinh nh ng v n đ m i
c n ph i gi i quy t.
- D ánăxơyăd ngăđòiăh i nhi u l căl ngăcùngăh pătácăđ tham gia
th c hi n: D án xây d ng nói chung và đ c bi t là xây d ng công trình có
liên quan đ n nhi u ngành, vùng đ a ph ng. M t khác, d án xây d ng công
trình mang tính ch t t ng h p v k thu t, kinh t , xư h i, v n hóa ngh thu t
và qu c phòng. T đó d d n đ n nh ng mâu thu n, m t cân đ i trong quan
h ph i h p đ ng b gi a các khâu công tác t quá trình chu n b đ u t ,
chu n b xây d ng c ng nh quá trình thi công xây d ng.
1.2.4. Qui trinh th c h ên d an đâu t xây d ng.
1.2.4.1. Trinh t đâu t xây d ng
Trinh t đâu t xây d ng đ c h êu nh la môt c chê đê t ên hanh cac
hoat đông đâu t xây d ng, trong đo đ nh ro th t , nô dung cac công v êc,
trach nh êm va mô quan hê g a cac bên h u quan trong v êc th c h ên cac
công v êc đo. C s khoa hoc cua c chê nay la ly thuyêt quan ly va ly thuyêt
vê vong đ cua d an, ma theo đo đâu t xây d ng pha đ c d ên ra theo
môt qua trinh t kh đâu, vân hanh đên kêt thuc vê m t phap ly theo quy
đ nh.
Theo Ngh đ nh sô 12/2009/N -CP, ngay 12/02/2009 cua Chinh phu va
Ngh đ nh sô 83/2009/N -CP ngay 15/10/2009 s a đô , bô sung môt sô đ êu
cua Ngh đ nh sô 12/2009/N -CP ngay 12/02/2009 vê quan ly d an đâu t
xây d ng công trinh thi hoat đông đâu t xây d ng pha th c h ên theo trinh
t 3 g a đoan, gôm: Chuân b đâu t , th c h ên đâu t va kêt thuc xây d ng,
đ a công trinh vao kha thac s dung.
16

Thang Long University Libraty


Ng

i quyêt đinh đâu t
Khao sat, thiêt kê

Nghiên c u c hôi đâu t , đia điêm
xây d ng
Lâp d an xây d ng

L a chon t vân lâp

Trinh phê duyêt d an đâu t

Thâm đinh d an đâu t

Giaiăđoanăchuơnăbiăđơuăt

Chu đâu t

Phê duyêt d an đâu t
Chuân bi m t b ng, giây phep
Lâp hô s m i thâu…

âu thâu t vân

Thâm đinh thiêt kê, d toan

Duyêt thiêt kê, d toan
âu thâu xây l p, cung câp thiêt bi

Lâp hô s m i thâu…

Chon thâu xây l p, cung câp thiêt bi

Bao cao kêt qua đâu thâu

Phê duyêt kêt qua chon thâu xây l p,
cung câp thiêt bi

Thâm đinh kêt qua đâu thâu
Giam sat thi công, quan ly
th c hiên h p đông thi công
xây d ng, cung câp thiêt bi…

Thi công xây l p, cung câp thiêt bi
Nghiêm thu – Thanh toan
Ban giao công trinh, quyêt toan

Bao hanh

Giaiăđoanăkhaiăthac,ăvơnăhanh,ăbaoătrốăcôngătrốnh

Hinh 1.2: Trinh t đâu t xây d ng

17

GiaiăđoanăTh căhiênăd ăanăđơuăt

Chon thâu t vân thiêt kê