Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Khoáng sản Vinas A Lưới
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (7.94 MB, 31 trang )
It.
~,
"
A.'
,
CONGTY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN lAC
Thanh vlen cuo PrimeGlobol
TRѬѪN
G THӂ
SѪN
Digitally
signed by
TRѬѪNG
THӂ SѪN
DN:
cn=TRѬѪN
G THӂ SѪN
c=VN l=A
Lѭӟi
o=CÔNG TY
CӘ PHҪN
KHOÁNG
SҦN VINAS
A LѬӞI
ou=Ban
Giám ÿӕc
Reason: I
am the
author of this
document
Location:
Date:
2015-08-14
20:39+07:00
Kh~m toan • Ke toan
• TI.I'van Thue - Tai chinh • Giai phap quan Iy
A
A
~
,
?
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN
VINAS A r.tror
Bao cao tai chinh
Cho
kY k~ toan 6 thang d~u Dam 2015
CONG TY co pHA.t~KHoANG SAN VINAS A Lu61
Xli Huang Phong, Huy~n A Lu6i, Tinh Thira Thien HuB
Ml)C LlJC
BAo cAo TAl CHiNH
Cha kj; lei laem 6 lhemg tlJu niim 2015
Trang
Bao cao cua Ban
T6ng Giam ct6c
Bao cao k~t qua cong tac soat xet Bao cao tai chinh
1- 3
4
Bao cao tai chinh
can ct6i k~ tom
•
•
•
Bang
•
Thuyet minh Bao cao tai chinh
5-6
Bao cao k~t qua kinh doanh
7
Bao cao hru chuyen tiSn t~
8
9 - 28
co
CONG TY
PHA.NKHOANG sAN VINAS A Llf61
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien Hull
BAO CAO TAI CHiNH
Cho kj;
lei loan 6 thdng eMu
ndm 2015
BAo cAo CVA BAN TONG GrAM DOC
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Khoang san Vinas A Lu61. cong b6 bao cao nay cung voi Bao cao tai
chfnh da dtroc scat xet cho ky k€ toan 6 thang d§.unam 2015.
..~'
ThOng tin khai quat
Cong ty C6 ph§n Khoang san Vinas A Lucri (sau day goi t~t la "Cong ty") duoc thanh I~p thea Gi~y clnrng
nh~ dang IcY kinh doanh s6 3103000271 (rna s6 moi hien nay Ia 3300529819) do Sa K€ hoach va D§.u nr
Tinh Thira Thien Hu€ dp ngay 21/01/2008. Tir khi thanh I~p d€n nay, Cong ty da 8 l§n dieu chinh Giay
chrmg nhan dang IcY kinh doanh va I§n dieu chinh g§n nh~t vao ngay 08/12/2014. Cong ty la dan vi hach
toan dQc I~p, heat dQng san xu~t kinh doanh thea Luat Doanh nghiep, Dieu l~ Cong ty va cac qui dinh phap
Iy hien hanh c6 lien quan.
Cong ty duoc ch~p thuan niem y€t c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Chung khoan Ha NQi theo Gi~y
chimg nhan s6 196/2010/GCNCP-VSD ngay 10/08/2010 voi rna clnrng khoan la ALV. Ngay giao dich d§.u
tien cua c6 phieu la 17/09/2010.
.~\r;jJ
•
•
van di~u l~:
30.079.360.000 d6ng.
van gop thuc t~ d~nngay 30/06/2015:
Q~'
cr5
30.079.360.000 d6ng.
cON
'T.N
~ .\Ohl
~o ftt.
'-x
Tru siJ chinh
'C
•
Dia chi:
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien Hu€
•
Van phong dai dien:
Lo 66A, Duong 30/4, Quan Hai CMu, Thanh ph6 Da Nfulg
•
Di~n thoai:
(84) 054 3870 729
•
Website:
www.khoangsanaluoi.com.vn
Nganh nghJ kinh doanh chinh
•
Khai thac da, cat, soi, d~t set. Chi tiet: Khai thac va ch€ bien da, cat, soi, d~t set;
•
Xay dung cong trinh Icy thuat dan dung khac. Chi ti€t: Xay dung cac cong trinh dan dung, cong
nghiep, giao thong, thuy loi, thuy dien, b€n cang, cong trinh Icy thuat ha t§ng do thi, khu cong
nghiep, khu dan cir, khu du lich;
•
San xuat v~t lieu xay dung ill d~t set;
•
Ban le d6 ngfi kim, san, kinh va thiet bi I~p d~t khac trong xay dung tai cac cira hang chuyen
doanh. Chi tiet: Mua ban v~t lieu xay dung;
•
Chu:1n bi mi,itbang. Chi tiet: San I~p mi,itbang;
•
V~ tai hang hoa bang dirong bQ;
•
Xay dlJ11gnha cac Io~i;
•
Pha do;
•
Ban buon 0 to va xe c6 d9ng co khac;
•
Ban buon nong, lfun san nguyen li~u (trir g6, tre, nua) va d9ng v~t s6ng;
•
Ban buon may m6c, thi€t bi va phl,l tUng may khac;
•
Ban buon kim Io~i va qu~g kim Io~i (khong bao g6m ban buon vang, b~c va kim lo~i quy khac);
•
Ban buon v~t li~u, thi€t bi lip di,itkhac trong xay dlJ11g;
Trang 1
CONG TY
co
PHA1~ KHOANG
sAN
VINAS A
r.tror
BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; ki loan 6 thang
xs Huang Phong, Huyen A Lucri, Tinh Thua Thien Hu€
adu niim
2015
BAo cAo eVA BAN TONG GrAM DOC (ti~p theo)
•
Ban buon t6ng hop;
•
Trong nrng va cham soc nrng;
•
Hoat dong dich vu h6 tro khac lien quan d~n van Uti;
•
Cho thue xe co dong co;
•
Cho thue may moe, thi~t bi va d6 dung htru hinh khac;
•
L~p d~.th~ thong dien.
Nhan SI!
T6ng s6 cong nhan vien hien co d~n cu6i
leY k~ toan
Ia 12 ngiroi. Trong do, can b9 quan Iy la 3 nguoi.
leY
Cac thanh vien cua H9i d60g quan tri, Ban kiem scat, Ban T6ng Giam d6c va K~ toan tnrong trong
toan va d~o ngay I~p Bao cao tai chlnh nay g6m co:
k~
..:
71
H9i dang quiin tri
•
Ong Truong Th~ San
CM tich
B6 nhiem lai ngay 22/04/2015
•
Ong Le Van Long
Thanh vien
B6 nhiem lai ngay 22/04/2015
•
Ong Nguyen Htru Diing
Thanh vien
B6 nhiem lai ngay 22/04/2015
•
Ong Bui Vinh PMc
Thanh vien
B6 nhiern lai ngay 22/04/2015
•
Gog Le Van Binh
Thanh vien
B6 nhiem I~i ngay 22/04/2015
Ban kiim sodt
•
Ba H6 Tb.i Tra Giang
Truong ban
B6 nhiem I~i ngay 22/04/2015
•
Ong Le Quang Thach
Thanh vien
B6 nhiem I~i ngay 22/04/2015
•
Ong Le Anh Hung
Thanh vien
B6 nhiem lai ngay 22/04/2015
Ban Tang Gidm dge va Ki todn truong
•
Ong Truong Th~ San
T6ng Giam d6c
Tai b6 nhiem ngay 30106/2011
•
Ong N go Xuan Doanh
Pho T6ng Giim d6c
ru b6 nhiem
•
Ong Le Van Binh
Pho T6ng Giim d6c
Tai b6 nhiem ngay 30106/2011
ngay 30106/2011
Kiem K~ toan tnrong
Ki~m toan OQC l~p
Bao cao tai chinh nay diroc scat xet boi Cong ty TNHH Ki~m toan va K§ toan AAC (TI\l so chinh: Lo 7880, Duong 30 thang 4, Quan Hai CMu, Thanh ph6 Da Nfulg; Di~n thoai: (84) 511.3655886; Fax: (84)
511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: ).
Trang 2
u
CONG TY co PHAt~ KHOANG S.At~ VINAS A r.tror
Xa Huang Phong, Huyen A Lu61,Tinh Thira Thien Hu~
BAo cAo
CVA BAN TONG GIAM
BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj;
ki toan 6 thdng eMu niim 2015
DOC (ti~p theo)
Trach nhiem ciia Ban TAng Giam
tren co 56:
•
Tuan thu cac Quy dinh cua cac ChufuI rmrc k€ toan Vi~t Nam, Ch€ do k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam
va cac quy dinh phap 1y hien hanh khac c6 lien quan;
•
Lira chon cac chlnh sach k€ toan thich hop va ap dung cac chinh sach d6 mot each nhit quan;
•
Dira ra cac phan dean va tree tinh k€ toan mot each hop
•
Lap Bao cao tai chinh tren co 56 hoat dong lien tuc;
•
Chiu trach nhiem v~ kiem scat noi bo rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh la cfuI thiet d@dam bao cho
viec 1~pva trinh bay bao cao tai chinh kh6ng c6 sai s6t trong y€u do gian I~ hoac nhfun I§ll.
Iy va than
trong;
Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c C6ng ty, bang bao cao nay xac nhan rkg: Bao cao tai chfnh bao
g6rn Bang can d6i k€ toan, Bao cao k€t qua heat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ va Thuy€t
rninh Bao cao tai chinh kern thea da phan anh trung thirc va hop 1y v~ tinh hinh tai chinh cua C6ng ty tai
thai di@m30106/2015 cfing nhu k€t qua hoar dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tien t~ trong IcY k€
toan 6 thang d~u nam 2015, phil hop voi cac ChufuI mire k€ toan va Ch€ do k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam
anh.
Trang 3
»i
~
1.
CONG TY TNHH KIEM ToAN vA KIt ToAN AAC
THANH
T r~ so' chinh
VIEN
CUA
PRIMEGLOBAL
L6 78-80 Duong 30 thang4. Q. Hai Chau, Tp. Dit N.ing
Tel: 8·1.511.3655886;Fax: S~.511.3655887
Email: "n
Website: Imp://www.aac.com.vl1
s6:
Chi nhanh t~i Thanh ph3 H5 Chi Minh
47-49 Hoang Sa (Tling ~ Tim nha Hoang Dan)
Qu(i.n I, T p. H6 Chi Minh
Tel: 8~.8.39102235: Fa" 84.8.39102349
Email:
854/2015/BCSX-AAC
BAo cAo KET QUA CONG TAc SOATxET BAo cAo TAl cHiNH
Kinh giii:
Cac CB dong, H9i dang quan tr] va Ban TBng Ciam d8e
Cong ty CB phftn Khoang san Vinas A LIfOi
Chung t6i da thuc hien cong tac scat xet Bao cao tai chinh 6 thang d~u nam 2015, g6m: Bang din d6i kS
toan tai ngay 30106/2015, Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen tien t~ va Thuyet
minh bao cao tai chinh cho kY kS toan 6 thang d~u narn 2015, duoc l?p ngay 14/08/2015 cua C6ng ty C6
phan Khoang san Vinas A Luoi (sau day goi tftt la "C6ng ty") dinh kern ill trang 5 d~n trang 28. Bao cao
tai chinh nay diroc l?p thee ChS dQ kS toan doanh nghiep Viet Narn.
Trach nhiem ciia Ban TBng Giam d8e Cdng ty va ciia Ki~m toan vien
Viec l?p va trinh bay Bao cao tai chinh nay thuoc trach nhiern cua Ban Tong Giam d6c C6ng ty. Trach
nhiem cua KiSm toan vien la dira ra y kien nhan xet v~ Bao cao tai chinh nay dira tren CO"
kSt qua
cong tac soat xet cua chung toi.
sa
y
H
i
Pham vi soat xet
(
Chung t6i da thuc hien c6ng tac scat xet bao cao tai chinh thee Chu~n rnuc KiSm toan Vi~t Nam v~
c6ng tac soat xet. Chu~n mire nay yeu du c6ng tac soat xet phai l?p k~ hoach va thuc hien soat xet dS
co S1,l'dam bao vira phai rang lieu bao cao tai chinh co chua dung nhfrng sai sot trong ySu hay kh6ng.
Cong tac scat xet bao g6m chu yeu la viec trao d6i voi cac nhan S1,l'cua C6ng ty va ap dung cac thu tuc
phan tich d6i voi nhirng thong tin tai chinh; cong tac soat xet nay cung dp mot mire dQ dam bao th~p
hon c6ng tac kiSm toano Chung t6i kh6ng thl!c hi~n cong vi~c kiSm toan nen kh6ng dua ra y ki~n ki~rn
toan_
y ki~n nh~n xet eua Ki~m toan vien
sa
Tren co'
cong tac soat xet cua chung t6i, xet tren cac khia c?nh trong ySu, chung t6i kh6ng th~y co Sl!
ki~n nao d€ chung toi dua ra y kiSn r~ng Bao cao tai chinh dinh kern khong phan anh trung thl!c va hop
ly v~ tinh hinh tai chinh cua Cong ty t?i ngay 30106/2015 cling nhu k~t qua ho?t dQng kinh doanh va
tlnh hinh luu chuy€n ti~n t~ cho kY kS toan 6 thang d~u nam 2015, phu hop v6i Chu~n rn1,l'c,ChS dQ k~
toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan v~ l?p va trinh bay Bao cao
tai chinh.
_;:. ....
_.,,'
.. - PM TAng Giam d8c
......__~
.....
kiim toim: 1031-2013-010-1
Le Vinh Ha - Ki~m toan vien
s6 Gidy CN DKHN
kiim toim:1216-2013-010-1
Do Nang, ngay 14 thang 08 nam 2015
Baa cao nay dlWCd9Cd6ng thai v61cac Baa cao tai chinh va cac Thuyit minh baa caa dinh kem
Trang 4
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VINAS A LlfOI
Xii Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien Hu~
BAO CAO TAl
Cho
M!u s8 B 01- DN
Ban hann thea QD s6 15120061QD - BTC
ngay 201312006 va cdc sua ddi, b6 sung
co lien quan cua B9 Tai chinh
BANG CAN DOl KE ToAN
Ngay 30 thang 06 nam 2015
Ma
TAl sAN
A.
I.
1.
2.
II.
III.
1.
2.
3.
4.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.
TAISANNGANB4N
Ti@nva cac khoan nrong dirong ti@n
Tien
Cac khoan nrong duong tien
Cac khoan dAu nr tai ehinh ng~n han
Cac khoan phai thu ng~n han
Phai thu khach hang
Tra tnroc cho ngiroi ban
Cac khoan phai thu khac
DlJ phong phai thu ngan han kho doi
Hang tAn kho
Hang t6n kho
DlJ phong giam gia hang t6n kho
Tai san ng~n han khac
Chi phi tra tnroc ngan han
Tai san ngan han khac
cHiNH
IcY ki todn 6 thang eMu niim 2015
s6
Thuyet
minh
100
110
111
112
5
30/06/2015
VND
3111212014
VND
36.975.310.294
30.222.353.336
1.185.914.387
1.457.849.029
1.185.914.387
1.457.849.029
120
130
131
132
135
139
6
7
8
9
140
141
149
10
150
151
158
11
28.658.556.486
23.204.669.806
5.186.882.449
16.638.535.564
8.646.032.000
(1.812.893.527)
2.925.229.702
12.452.257.364
8.646.032.000
(818.849.260)
2.516.781.131
2.506.894.614
2.516.781.131
2.506.894.614
4.614.058.290
3.052.939.887
4.614.058.290
881.597
3.052.058.290
c
.....
.;'
."
....
B.
I.
II.
1.
2.
III.
IV.
1
2.
V.
1.
2.
TAl SAN DAI H~
Cac khoan phai thu dai han
Tal san e6 djnh
Tai san c6 dinh htru hinh
- Nguyen gia
- Gid tri hao man lily ki
Chi phi xay dung co ban do dang
B~t d{>ngsan dAu nr
Cac khoan dh tir tai ehinh dai han
Dau tu dai han khac
DlJ phong giam gia dau tu tai chinh dai han
Tal san dai han khac
Chi phi tra truce dai han
Tai san dai han khac
TONG C¢NG TAl sAN
200
8.094.043.298
10.043.425.925
548.214.322
625.904.802
210
220
221
12
222
223
548.214.322
2.061.989.731
(1.513.775.409)
625.904.802
2.061.989.731
(1.436. 084.929)
2.700.000.000
5.400.000.000
2.700.000.000
5.400.000.000
4.845.828.976
4.017.521.123
4.770.750.976
75.078.000
3.942.443.123
75.078.000
230
240
250
258
259
13
260
261
268
270
14
15
45.069.353.592
Thuyet rninh kern theo tit trang 9 din trang 28 fa b9 phdn hap thanh. Bdo cao tai chlnh nay
40.265.779.261
Trang 5
co
BAo cio
CONG TY
PHAN KHOANG SAN VINAS A LU<1I
Xii.Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien Hu~
Cho Jcj;
TAl CHiNH
ki todn 6 thdng c1du nam 2015
BANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo)
Ngay 30 thang 06 nam 2015
Mil
I.
so
NGUONVON
A. NQ'PHAITRA
I.
1.
2.
3.
4.
330
VON CBiJ SO BUD
I. V6n chu sO-htru
1. V6n d~u illcua chu
htru
2. Thang dir v6n c6 phan
3. Quy d~u illphat trien
4. Quy dir phong tai chinh
5. LQ'i nhuan sau thue chua phan phoi
ll. Ngu8n kinh pht va quy khac
400
410
411
412
417
418
420
430
TONG CQNG NGUON VON
440
sa
--
300
310
311
312
313
314
316
319
323
NQ'ngiio han
Yay va no ngan han
Phai tra ngtroi ban
Nguoi mua tra tien tnroc
Thue va cac khoan phai n9P Nha mroc
5. Chi phi phai tra
6. Cac khoan phai tra, phai n9P ngan han khac
7. Quy khen tlnrong, phuc 19i
ll. NQ'dai han
B.
Thuyet
minh
30/06/2015
VND
3111212014
VND
12.283.022.984
12.283.022.984
9.218.799.019
9.218.799.019
2.000.000.000
4.046.019.519
1.360.654.256
1.111.579.374
141.447.654
313 .293.029
245.805.187
16
17
18
8.515.059.770
1.113.727.016
2.258.507.632
19
149.923.379
245.805.187
.J
<
20
20
20
20
20
20
32.786.330.608
32.786.330.608
30.079.360.000
(17.000.000)
292.764.795
31.046.980.242
31.046.980.242
30.079.360.000
(17.000.000)
292.764.795
2.431.205.813
691.855.447
45.069.353.592
40.265.779.261
K~ toan truong
NgrrOi l~p bi~u
Le Van
Nguy~n Th] Huyen
Binh
A Luoi, ngay 14 thdng 08 nam 2015
Thuyet minh kem thea tit trang 9 din trang 28 til be?phan h9P thanh Baa cao tai chinh nay
Trang 6
)~
/
;.".
-::
co
BAo cio
CONG TY
PHAN KHOANG SAN VINAS A LU'm
Xa Huang Phong, Huyen A Liroi, Tinh Thira Thien Hu~
Cho kj;
kY k~ roan
loan 6 thdng
Mau s6 B 02 - DN
Ban h2mhthea QlJ s6 15120061QlJ - BTC
ngay 201312006 va cac sua d6i, b6 sung
co lien quan cua B9 Tai chinh
BAo cAo KET QuA KINH DOANH
Cho
M
TAl CHiNH
6 thang d§u nam 2015
6 thang dAu
nam2015
VND
6 thang d~u
nam2014
VND
11.473.857.907
3.297.681.085
11.473.857.907
3.297.681.085
10.511.864.318
2.810.404.133
961.993.589
487.276.952
CHiTIEU
Mil Thuyet
s6 minh
1.
2.
3.
Doanh thu ban hang & ee dich vu
Cac khoan giam tnr doanh thu
Doanh thu thuan v€ ban hang & ee dich vu
01
02
10
21
4.
Gia v6n hang ban
11
22
5.
LQi nhuan gQPv~ ban hang & cc djch
6.
Doanh thu heat dong tai ehinh
21
23
3.268.929.506
216.043.483
7.
Chi phi tai ehinh
Trang do: Chi phi Wi vay
22
23
24
3.552.346
3.552.346
112.984.786
112.984.786
8.
9.
Chi phi ban hang
Chi phi quan ly doanh nghiep
24
25
73.080.000
1.487.689.331
362.875.608
10. LQi nhuan thuftn tir hoat dQng kinh doanh
30
2.666.601.418
227.460.041
11. Thu nhap khac
31
12. Chi phi khac
32
13. Lgi nhu~n khac
40
14.
15.
16.
17.
50
51
52
20
VI}
1.075.454.545
532.913.461
461.879.611
(532.913.461)
613.574.934
26
26
2.133.687.957
394.337.591
841.034.975
125.704.139
60
26
1.739.350.366
715.330.836
18. Lai co ban tren e6 phieu
70
27
578
415
19. Lai suy giam tren e6 phieu
71
578
415
T6ng lQi nhu~n k@toan trurrc thu@
Chi phi thue TNDN hien hanh
Chi phi thu€ TNDN hoan 19-i
LQi nhuan sau thu@TNDN
25
K~ toan trmmg
Ngll'Oi I~p bi~u
Le Van Binh
ALum, ngay 14 thdng 08 nam 2015
Thuyit minh kern thea tit trang 9 din trang 28 to. b9 phdn h(YJJthanh cua Baa caa tai chinn nay
Trang 7
-,
/-
'1-
~'
<
~
'>
~
CONG TY
co
PHAN KHOANG
sAN
VINAS A
r.tror
BAO CAO TAl CHiNH
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien Hu~
Cho
M~u s5 B 03 - DN
Ban hann thea QfJ s6 15120061QfJ - BTC
ngay 201312006 va cae sua d6i. b6 sung
co lien quan cua B9 Tai chinh
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~
Cho
kY k~ toan
6 thang dAu nam 2015
CHiTIEU
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
II.
1.
2.
3.
IcY ki todn 6 thdng ,Mil ndm 2015
Ma
s6
Liru chuyen ti~n tir boat dQng kinh doanh
Ti~n thu illban hang, CC DV va doanh thu khac
Ti~n chi tra cho nguoi cung cap HH va DV
Ti~n chi tra cho ngiroi lao d9ng
Ti~n chi tra Hii vay
Ti~n thu khac illhoat d9ng kinh doanh
Ti~n chi khac cho heat dong kinh doanh
Liru chuyen ti~n thuin tir hoat dQng kinh doanh
01
02
03
04
06
07
20
Liru chuyen ti~n til boat dQng diu til
Ti~n chi d~u tu gop v6n vao don vi khac
Ti€n thu h6i d~u tu gop v6n vao don vi khac
Ti€n thu liii cho vay, c6 nrc va loi nhuan duoc chia
Liru chuyenti~n thusn tir heat dQng diu til
25
26
27
30
6 thang diu
nam2015
VND
10.063.599.249
(11.491.158.361)
(308.929.950)
(145.000.000)
{2.359.375.0862
(4.240.864.148)
6 thang dAu
nam2014
VND
3.214.530.838
(1.598.238.885)
(277.665.885)
(98.383.241)
5.400.000.000
{106.440.0002
6.533.802.827
(5.400.000.000)
5.806.740.000
162.189.506
5.968.929.506
43.483
{5.399.956.5172
s.\
.:!:
m.
1.
2.
Liru chuyen ti~n tir hoat dQng tai chinh
Ti€n chi tra no g6c vay
C6 nrc, loi nhuan dii tra cho chu
htru
Ltru chuyen ti~n thuin tir hoat dQng tai chinh
sa
Liru chuyen ti~n thuh trong kY
Ti€n va tuong duong ti€n d~u Icy
AM huang cua thay d6i tY gia h6i doai qui d6i ngoai t~
Ti~n va tuong dirong ti~n cu6i kY
*
34
36
40
50
60
61
70
~
,/
(2.000.000.000)
(2.000.000.0002
{271.934.6422
1.457.849.029
1.133.846.310
519.618.067
1.185.914.387
1.653.464.377
~o~
~
K~ toan trmmg
NgllOi l~p bi~u
r.s Van Binh
Nguy~n Th] Huyen
Thuyet minh kern thea tit trang 9 din trang 28 10.b9 phdn h(YJJthann cua Baa cao tai chinh nay
Trang 8
co
r.uor
CONG TY
PHAN KHOANG SAN VINAS A
Xa Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien HuS
BAo cAo TAl CHiNH
Cho kj;
ki todn 6 thong ttdu ndm 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
(Thuyit minh nay Ia b(j phdn h9P thanh va cdn duac doc tt6ng thai V07 Baa cao tat chfnh)
1. f)~c di~m hoat dQng
ce
Cong ty
phk Khoang san Vinas A Luoi (sau day goi tAt la "Cong ty") diroc thanh l~p thea Gilly
clurng nhan dang IcY kinh doanh s5 3103000271 (rna s5 moi hien nay III3300529819) do Sa K~ hoach
va f)~u tu Tinh Thira Thien Hu~ cftp ngay 211112008. Tir khi thanh l~p d~n nay, Cong ty da 8 lk di~u
chinh Giay chimg nhan dang IcY kinh doanh va lk di~u chinh gk nhftt vao ngay 08/12/2014. Cong ty
la dan vi hach toan dQc l~p, heat dQng san xuat kinh doanh thea Luat Doanh nghiep, f)i~u l~ Cong ty
va cac qui dinh phap ly hien hanh co lien quan.
Cong ty duoc chap thuan niem y~t c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Clnrng khoan Ha NQi thea
Gifty chirng nhan s6 196/2010/GCNCP-VSD ngay 10108/2010 voi rna chtrng khoan III ALV. Ngay
giao dich d~u tien cua c6 phieu la 17/09/2010.
Ngimh nghJ kinh doanh chinh
•
Khai thac da, cat, soi, dftt set. Chi tiSt: Khai thac va ch~ bien da, cat, soi, dftt set;
•
Xay dung cong trinh kY thuat dan dung khac, Chi tiet: Xay dung cac cong trinh dan dung, cong
nghiep, giao thong, thuy 19i, thuy di~n, ben cang, cong trinh kY thuat ha tkg do thi, khu cong
nghiep, khu dan cu, khu du lich;
•
San
•
Ban Ie d6 ngfi kim, san, kinh va thiet bi lAp d?t khac trong xay dung tai cac cira hang chuyen
doanh. Chi tiSt: Mua ban v~t lieu xay dung;
xuat v~t lieu xay dung nr dllt set;
•
Chuan bi mat bang. Chi tiSt: San lllp mat bang;
•
V~ tai hang hoa bang duong bo;
•
Xay dung nha cac loai;
•
Pha do;
•
Ban buon 0 to va xe c6 dQng ca khac;
•
Ban buon nong, lam san nguyen li~u (tnr g6, tre, TIll-a)va dQng v~t s5ng;
•
Ban buon may moe, thiet bi va phu rung may khac;
•
Ban buon kim loai va quang kim loai (khong bao g6m ban buon vang, b~c va kim lo~i quy khac);
•
Ban buon v~t li~u, thiSt bi lApd?t khac trong xiiy d\IDg;
•
Ban buon tang hgp;
•
Tr6ng rung va cham s6c rung;
•
Ho~t dQng dich
•
Cho thue xe c6 dQng co;
•
Cho thue may m6c, thiSt
•
LAp d?t
VI,l
M th6ng
h6 trg khac lien quan dSn v~ tM;
bi va d6
dung hfru hinh khac;
di~n.
2. Ky k~ toan, don vi ti~n t~ sir dt.tng trong k~ toan
Bao cao tlli chinh nay dugc l~p cho
kSt tMc vao ngay 30/06/2015).
kY kS toan
6 thang d~u niim 2015 (b~t d~u tir ngay 01/01/2015 va
Trang 9
I,
CONG TY co PHAN KHO.ANG SAN VINAS A r.rror
Xa Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien Hue!
BAO CAO TAl CHiNH
Cho
kY ki todn 6 thdng
eJciunam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Thuyet minh nay fa b(! phdn h9P thanh va cdn GUIlCG9CG6ng that V07 Baa cao tai chinh)
Dan vi ti~n t~ dung d~ ghi s6 k~ roan va trinh bay Bao cao tai chinh la D6ng Vi~t Nam (VND).
3.
Chufin m1!c.va ch€
oQ k€ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ d9 k~ toan doanh nghiep Viet Nam ban hanh thee Thong tu s6 200/2014frTBTC, H~ thong Chuan m\IC K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh v~ sua d6i, b6 sung co lien quan cua
B9 TM chinh. Bao cao tai chinh nay ducc l?p va trinh bay thee Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay
20/03/2006 do B9 Tai chinh ban hanh.
- .I
Hinh thirc k~ toan: Nhat ky chung.
4.
Tom tiit cac chinh sach k€ toan chi! y€u
4.1 tu« va cdc khoiin tuang duong ti~n
Ti~n bao g6m: Ti~n m~t tai quy, ti~n gtri ngan hang khong Icy han
va cac
khoan tuang dirong tien.
Cac khoan tuang dirong ti~n la cac khoan d~u tu ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang k~ ill ngay d~u nr, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot hrong ti~n xac dinh va
khong co rui ro trong viec chuyen d6i thanh tien tai thai di~m bao cao,
4.2 Cdckhoiin tidu tll'tai ehinh
Ddu tu gop v8n dai han vao ctmg ty khdc
D~u tu gop v6n dai han VaGcong ty khac la cac khoan d~u tu rna cong ty khong co quyen kiem soat
hoac d6ng kiem scat, khong co anh huang dang k~ d6i v61 cong ty nhan d~u tu.
D~u tu gop v6n dai han VaGcong ty khac diroc ghi nhan thee gia g6e trir di du phong. Cac khoan c6
nrc, 1Q'inhuan duoc chia bang ti~n hoac phi tien t~ eho giai dean tnrcc ngay d~u tu duoc ghi giam gia
tri khoan d~u tu.
Thai di~m ghi nhan ban d~u d6i voi cac khoan d~u tu Ia thoi di~m Cong ty chinh tlnrc co quyen sa
hfru. Cu th~ nhu sau:
•
ChUng khoan niem y~t duQ'c ghi nh?il t:;tithai di~m khap l~nh (T+0)
•
ChUng khoan chua niem y~t, cae khoan d~u tu du6'i hinh thuc khae duQ'c ghi nh?il t:;tithai di~m
chinh thue co quYSn sa hfru thee quy diM cua pbap 1u?t
D1!phong
D\I phOng d6i v6'i cac khoan d~u tu VaGcong ty khac duQ'c th\IC hi~n nhu sau:
•
D6i v61 khoan d~u tu VaGc6 phi~u niem y~t ho~c gia tri hgp 1:9khoan d~u tu duQ'c xae diM tin
C?y, vi~c l?p d\I phOng dlla tren gia thi 1ruang eua e6 phi~u;
•
Trong 1ruang hgp khong xae djnh duQ'c gia thi 1ruang cua c6 phi~u thi dll phOng dUQ'etrich l?p
can eu VaGphk v6n t6n th~t tren bao cao tM chinh cua ben nh?il d~u tu.
D6i v61 cac eong ty nh?il d~u tu 1a d6i tuQ'llg pMi l?p bao cao tai chinh hQ'P nh~t thi dll phOng t6n
th~t duQ'c trieh l?p can cu VaGbao cao tai chinh hQ'Pnh~t. Cac 1ruang hQ'Pkhac, dll phOng trich l?p
tren co sa bao cao tfti ehinh cua cong ty nh?il d~u tu.
4.3 Cae khoiin ntf phiii thu
Trang 10
}
IEM
CONG TY
co
PHAN KHOANG SA1~ VINAS A
r.tror
BAD CAD TAl CHiNH
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien HuS
Cho kj;
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Thuyet minh nay la hi) phdn hop thanh va ccin duac doc tl6ng thai v6'i Baa cao
ki todn
6 thang tlciu ndm 2015
tai chinh)
Cac khoan no phai thu bao g6m: phai thu khach hang, phai thu khac:
•
Phai thu khach bang la cac khoan phai tbu mang tinh ch~t thirong mai, phat sinh ill cac giao dich
co tinh ch~t mua ban gitra Cong ty va ngiroi mua;
•
Phai thu khac la cac khoan phai thu khong c6 tinh ch~t thirong mai, khong lien quan d~n giao
dich mua ban, n9i b9.
Cac khoan no phai thu duoc ghi nhan thea gia g6c tnr di du phong no phai thu kh6 doi, D\I phong th~
hien phan gia tri dtr kien bi t6n th~t tai thoi di~m cU6i leY k~ toan d6i voi cac khoan phai thu da: qua
han thu h6i tren 6 thang hoac chua d~n thoi han thu h6i nlnrng khach no da: lam vao tinh trang pha
san, dang lam thu tuc giai the, m~t tich, bo tron, ... Vi~c trich l~p dir phong tlnrc hien thea huang dk
tai Thong ttl s6 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua B9 Tai chlnh,
Cac khoan nc phai thu diroc Cong ty thea d5i chi ti~t thea d6i nrong, ky han g6c, Icy han no con lai va
thea nguyen t~. Cac khoan no phai thu Ia khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ thi diroc danh gia lai thea
tY gia mua tai thoi di~m cuoi ky cua ngan hang thirong mai nai Cong ty thuong xuyen giao dich.
4.4 Hang tJn kho
Hang t6n kho ducc ghi nhan thea gia th~p han gitra gia g6c va gia tri thuan e6 th~ thuc hien diroc.
Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan true tiep khac
phat sinh d~ co duoc hang t6n kho dia di~m va trang thai hi~n tai, Gia tri thuan c6 th~ thirc hien la
gia ban tree tinh tnr di chi phi tree tinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi uoc tinh dn thi~t cho
vi~c tieu thl,l chUng.
a
Gia g6c hang t6n kho dugc tinh thea phuang pMp nh~p truoc - xu~t truoc va dugc h?eh toan thea
phuang pMp ke khai thuang xuyen.
D\I phOng giam gia bang t6n kho dugc trich l?p khi gia tri thufuJ co th~ th\Ic hi~n dugc cua bang t6n
kho nh6 han gia g6c. Vi~c trich l?p dl,l"phOng th\Ic hi~n theo huang dk t?i Thong ttl s6 228/2009/TTBTC ngay 07/12/2009 cua B9 Tai chinh.
4.5 Tai san c6 dinh hiru hinh
Nguyengia
Tai san c6 dinh hfru hinh dugc phan anh thea nguyen gia trir di kh~u hao lily k~.
Nguyen gia bao g6m gia mua va toan b9 cac chi phi rna Cong ty b6 fa d~ co dugc tai san c6 dinh hfru
hinh tinh d~n thai di~m dua tM san c6 dinh d6 vao tr?Ug tMi sful sang sir dl,lng. Cac chi phi pbat sinh
sau ghi nh~ ban dftu chi dugc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh hfru hl..nhn~u cac chi phi nay chAe
chAn lam tang lQ'iich kinh t~ trong ttlang lai do S11 dl,lng tai san do. Cac chi phi khong thea man di~u
ki~n tren dugc ghi nh~ la chi phi trong leY.
Khduhao
Tai san c6 dinh hfru hl..nh dugc kh~u hao thea phuang pbap duang thfuIg. Muc kh~u hao dugc xac
dinh can cu vao nguyen gia va thm gian hfru d\mg uuc tinh cua ffii san. Thm gian kh~u bao phil hQ'P
vOi ThOng ttl s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua B9 TM chinh. CI,lth~ nhu sau:
Thai gian kh~u hao (nam)
Loai tai san
May moc, thi~t
bi
10
4.6 Chiphi Ira trl£UC
Trang 11
CONG TY
c6 PRAN KHOANG SAN VINASALUm
xa Hirong Phong,
BAa CAO TAl CHiNH
Cho kj
Huy~n A Lu61, Tinh Thira Thien Hu~
THUYET MINH
ki todn 6 thang eMu ndm 2015
BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyet minh nay la bf) phdn h9]J thanh va cdn duoc
a9C
t16ng thoi voi Baa cao tai chinh)
Chi phi tra truce duoc phan loai thanh chi phi tra tnroc ngan han va chi phi tra tnroc dai han, Day la
cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhung c6 lien quan d~n k~t qua heat dong san xuiit kinh doanh cua
nhieu thai ky, Cac chi phi tra tnroc chu y~u tai Cong ty :
•
Chi phi b6c tkg phu: diroc phan b6 thee plnrong phap dirong thang tir nam 2010 d~n nam 2020.
Chi phi dp rna da (phi thi~t k~, l~p h6 sa xin ciip phep khai thac rna da) va chi phi c§.p quyen
khai thac khoang san: duoc phan b6 thee phirong phap dirong thang trong thai gian 13 nam.
•
Cong cu dung cu da xuiit dung dircc phan b6 thee phirong phap dtrong thang trong thai gian tir 1
d~n 2 nam.
•
Cac chi phi tra tnroc khac: Can c(r vao tinh chiit, rmrc do chi phi, Cong ty hra chon phirong phap
va tieu tlnrc phan b6 phu hQ'Ptrong thai gian rna lei ich kinh t~ diroc dir kien tao ra.
4.7 Cdc khotin ntl phai
Ira
Cac khoan no phai tra bao g6m: phai tra nguoi ban va phai tra khac:
•
Phai tra nguoi ban la cac khoan phai tra mang tinh chiit thuong mai, phat sinh nr cac giao dich c6
tinh chiit mua ban gitra nha cung dp va Cong ty;
•
Phai tra khac la cac khoan phai tra khong c6 tinh chiit thirong mai, khong lien quan d~n giao dich
mua ban, noi bO.
Cac khoan no phai tra dircc ghi nhan thea gia g6c, duoc phan loai thanh no phai tra ngan han va dai
han khi trinh bay tren bao cao tai chinh
Thai diem ghi nhan no phai tra la thai diem phat sinh nghia vu phai thanh toan cua Cong ty hoac khi
c6 bang clnrng chac chiin cho thiiy mot khoan t6n thiit c6 kha nang ch~c chan xay ra.
Cac khoan no phai tra dtroc Cong ty thea doi chi ti8t thea d6i tuQ'llg, kY h~ g6c, kY h~ ng con l~i va
thee nguyen t~. Cac khoan ng phai tra la khoan m\lC ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ thi dugc danh gia l~i thea
15' gia ban t~i thai diem cu6i kY cua ngful hang thuong m~i nm Cong ty thuang xuyen c6 giao dich.
4.8 Vay va ntlphai
)\C
Ira thue tai chinh
Cac khoan vay va ng phai tra thue tai chinh dugc phan anh thea gia g6c va dugc phful lo~i thanh ng
ngiin h~, dai h~ khi trinh bay tren bao cao tm chinh.
Cac khoan vay va ng phai tra thue tm chinh dugc Cong ty thee d5i chi ti€t thea d6i tuQ'llg, thee cac
kh€ uac vay, kY h~ g6c, kY h~ ng con l~i va thee nguyen t~. D6i v6i cac khoan yay va ng thue tai
chinh la khoan m\lc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ thi dugc danh gia l~i thee 15' gia ban t~i thai diem cU6i kY
cua ngful hang thuang m~i nm cong ty thuemg xuyen c6 giao dich.
Chi phi ai vay
Chi phi di yay bao g6m lai ti~n yay va cac chi phi khac pMt sinh lien quan trl,Tcti~p d~n cac khoan
yay cua Cong ty. Chi phi di yay dugc ghi nh~ vao chi phi ho~t dong trong kY pMt sinh, trir khi thoa
man di~u ki~n dugc v6n hoa thee quy dinh cua Chu§n ml,Tck€ toan "Chi phi di vay".
Chi phi di yay lien quan d€n khoan yay rieng bi~t chi su dl,lng cho ml,lc dich d§.u tu, xay dl,Tllgho~c
hinh thanh mot tai san C\l the cua Cong ty thi dugc v6n h6a vao nguyen gia tai san d6. D6i vai cac
khoan v6n yay chung thi s6 chi phi di yay c6 du di~u ki~n van hoa trong kY k~ toan dugc xac dinh
thea 15' l~ v6n hoa d6i vai chi phi lUy k~ binh quful gia quy~n pMt sinh cho vi~c d§.u tu xay dl,Tllgho~c
san xuiit tai san d6.
Trang 12
u.
CONG TY
co
PHAt'" KHoANG SAN VINAS ALum
Xa Huang Phong, Huyen ALum, Tinh Thira Thien Hu€
THUYET MINH
BAo cAo TAl CHiNH
Cho
BAacio TAl CHiNH
kY lei toan 6 thdng adu ndm 2015
(ti~p theo)
(Thuyet minh nay fa bp phdn hap thanh va cdn duac doc dang thai v6'i Bao cao tai chinh)
V i~c v6n hoa chi phi di yay se tam ngirng lai trong cac giai dean rna qua trlnh d~u nr, xay dung hoac
san xu~t tai san do dang bi gian dean, tnr khi Sl,Igian doan do Ill.c~ thiet, Thoi diem cham dill viec
h6a chi phi di yay Ill.khi cac heat dong chu y~u c~ thiet cho viec chuan bi dira tai san da dang vao
dung hoac ban dii hoan thanh,
su
4.9
V6n chu sO'hiiu
V 6n gop cua chu
sa htru diroc phan
anh s6 v6n thuc t~ dff gop.
Thang du von c6 phan ghi nhan khoan chenh lech gitra menh gia c6 phieu va gia phat hanh c6 phieu.
Loi nhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep (khong bao gem lai chenh lech tY gia do danh gia lai cac
s6 dir tai ngay k~t thuc Icy k~ toan) diroc trich I~p cac quy va chia cho c6 dong thea Nghi quyet cua
Dai hQi C6 dong thuong nien.
Viec phan ph6i IQ'inhuan chi thirc hien khi Cong ty co loi nhuan sau thue chua phan phoi, C6 nrc tra
cho c6 dong khong virot qua s6 lei nhuan sau thu~ chua phan phoi
4.10 Ghi nhf_n doanh thu
•
•
Doanh thu ban hang va cung cfrp dich vu diroc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac loi Ich kinh
t~ va co th~ xac dinh duoc mot each chac chan, d6ng thoi thoa man di€u kien sau:
sa
y'
Doanh thu ban hang dircc ghi nhan khi nhtrng rui ro dang k~ va quyen
hiru v€ san pham dff
duoc chuyen giao eho nguoi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben v€ gia ban hoac kha nang tra lai hang;
y'
Doanh thu cung cap dich vu duoc ghi nhan khi da hoan thanh dich vu. Truong hop dich vu
duoc thirc hien trong nhieu Icy k~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong tlmg Icy duQ'c thl,IC
hi~n can ClI vao tY 1~hoan thanh dich Vl,l tl;lingay k~t tMc Icy k@toano
Doanh thu hOl;ltd9ng tai chinh duQ'c ghi nh~ khi doanh thu duQ'c xac dinh tuang d6i ch~c chk va
co kh
sa thai
y'
Ti€n liii duQ'c ghi nh~ tren co
gian va liii su~t thl,Ic t@.
y'
C6 tUc va lQ'inhu~ duQ'c chia duQ'c ghi nh~ khi Cong ty duQ'c quy€n nh~ c6 ruc ho~c lQ'i
nhu~ ti'r vi~c gop v6n.
'G
H.
vA ~
...4
.W
4.11 Giti v6n himg btin
Gia v6n va khoan doanh thu tuang Ung duQ'c ghi nh~ d6ng thm thea nguyen t~c phU hqp.
4.12 Chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh phan anh cac khoan chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan d@ncac hOl;ltd9ng d~u tu tlii
chinh: chi phi liii yay, liii mua hang tra ch~, lai thue tai san thue tai chinh, chi~t kh~u thanh toan cho
ngum mua, cac khoan chi phi va 16 do thanh ly, nhUQ'llgban cac khoan d~u tu; dl,I phOng giam gia
chUng khoan kinh doanh, d'l,IphOng t6n th~t d~u tu vao dan vi khac, khoan 16 pMt sinh khi ban ngol;li
t~, 16 tY gia h6i doM va cac khoan chi phi cua hOl;ltd9ng d~u tu khac.
Trang 13
BAo cio TAl CHiNH
CONG TY CO PHAi~ KHOANG Sk'l VINAS A LU'm
Xa Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien Hu~
Cho
kY ki
toan 6 thdng
adu
niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyet minh nay fa b(Jphdn h9P thanh va cdn duac a9C a6ng thai vOi Baa cao tai chinh)
4.13 Chi phi ban hang, chi phi quiin
ly doanh nghi?p
Chi phi ban hang duoc ghi nhan trong Icy la cac chi phi thirc t~ phat sinh trong qua trinh ban san
pham, hang hoa, cung cfrp dich vu.
Chi phi quan ly doanh nghiep diroc ghi nhan la cac chi phi thuc t~ phat sinh lien quan d~n quan ly
chung cua doanh nghiep, Chi phi quan ly doanh nghiep diroc ghi giam khi Cong ty hoan nhap du
phong no phai thu kh6 doi, dir phong phai tra, ...
4.14 Chi phi thuR TNDN hi?n hanh, chi phi thuR TNDN hoiin [fli
Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep trong Icy bao g6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan
hili.
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thu~ dircc tinh dira tren thu nhap chiu thue trong Icy voi thue sufrt
c6 hieu hrc tai ngay k~t thuc Icy k~ toano Thu nh?P chiu thue chenh lech so voi loi nhuan k~ toan la do
di@uchinh cac khoan chenh l~ch tam thai gitra thue va k~ toan cling nhu dieu chinh cac khoan thu
nhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong diroc khau tnr,
Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thai tai ngay k~t thuc Icy k~ toan
gitta co sa tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gill. tri ghi 56 cua chang cho muc dich
bao cao tai chinh.
4.15 Cong c!l tai chinh
Ghi nh~n ban dAu
Ted scm tai chinn
Tai ngay ghi nhan ban
lien quan true ti~p d~n
m~t, ti@ngoi ngfu han,
circe va cac khoan d.iu
d.iu, tai san tai chinh diroc ghi nhan thea gill.g6c cong cac chi phi giao dich c6
viec mua sfun Uti san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti@n
cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, cac khoan ky quy, k:Y
tir khac,
N(Jphai tra tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban d.iu, nq phai tra tai chinh duQ'c ghi nh~ thee gia g6c cQng cac chi phi giao
dich c6 lien quan trl,l'cti~p d~n vi~c pMt hanh nq phai tra tai chinh d6. NQ' phai tra tM chinh cua Cong
ty bao g6m cac khoan vay, phai tra nguai ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia I~i sau IAn ghi nh~n ban dAu
Hi~n t~i, chua c6 quy dinh v@danh gill.l~i cong C1,ltai chinh sau ghi nh~ ban d.iu.
4.16 ThuR suat va cac I? phi n9P Ngfin sach ma Cong ty ilang ap d!lng
• Thu~ gill.tri gia tang: Ap d\lllg thu~ sufrt 10% d6i v6:i ho~t dQng khai tMc va ch~ bi~n khoang san,
kinh doanh V?t li~u xay dlJilg va xay dlJllg cac cong trinh dan d\mg. Cac ho~t dQng khac ap d1,lng
thea thu~ sufrt quy dinh hi~n hanh.
• Thu~ thu nh?P doanh nghi~p: Thu~ thu nh?P doanh nghi~p ap dl,mg cho ho~t dQng san xufrt kinh
doanh bfuJg 10% lqi nhu~ thu duQ'c trong thai h~ 15 n8m k€ ill khi dl,l'an bit dAu ho~t dQng kinh
Trang 14
co
CONG TY
PHAN KHOA.NGSAN VINAS ALUm
Xa Huang Phong, Huyen A Liroi, Tinh Thira Thien Hue
Cho kj;
BAo cso TAl CHiNH
ki toan 6 thong eMu ndm 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl: cHiNH (ti~p theo)
(Thuy€t minh nay fa
b9 phdn h9P thanh va can duac doc a6ng then voi Bdo cdo tai chinh)
doanh (nr nam 2008 d~n nam 2022). Cong ty duoc mi~n thue thu nhap doanh nghiep trong 4 nam
k~ nr khi c6 thu nh~p chin thue (tir nam 2008 d~n nam 2011) va giam 50% trong 9 nam tiep thee
(tir nam 2012 d~n nam 2020) (Nhtrng tru dai nay duoc quy dinh tai di~m 3c, muc III, phan E va
di~m l e, muc IV, phan E, Thong nr s6 134/2007/TT-BTC ngay 23/1112007 cua B9 Tai chinh).
• Mi~n ti~n thue d~t trong 11 nam k~ tir ngay xay dung hoan thanh dua dtr an "Khai thac da lam v~t
lieu xay dung thong thtrong" tai rna da Hirong Thinh, Xa Hirong Phong, Huyen A Lucri, Tinh
Thira Thien Hu~ vao hoat dong (Uu dai nay duoc quy dinh tai Gi~y phep d~u nr s6 31131000076
ngay 27 thang 9 nam 2008 cua Dy ban Nhan dan Tinh Thira Thien Hu~).
•
Cac loai thu~ khac va l~ phi n9P thee quy dinh hien hanh,
4.17 Cdc ben lien quan
Cac ben diroc coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang kiem scat hoac c6 anh huong dang kS d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh v~ cac chinh sach tai chinh va hoat dong.
5.
6.
Ti~n
30/06/2015
31112/2014
VND
VND
Ti~n m~t
Ti~n giri ngan hang
1.174.384.522
11.529.865
1.452.765.762
5.083.267
CQng
1.185.914.387
1.457.849.029
Phai thu khach hang
Cong ty CP Trung Boa
Cong ty CP Khoang san va Dfiu nr Visaco
Cty TNHH Khoang san PM Lam
Cac d6i nrong khac
CQng
30/06/2015
31112/2014
VND
VND
670.293.975
2.261.652.747
692.920.000
1.562.015.727
670.293.975
5.186.882.449
~
692.920.000
1.562.015.727
2.925.229.702
~ ~
:7
Trong do: pltiii thu cua khtich hang la cdc ben lien quan
30/06/2015
VND
Cong ty CP Khoang san va Dfiu nr Visaco
CQng
31112/2014
VND
2.261.652.747
2.261.652.747
Trang 15
co
CONG TY
PRAN KHOANG SAN VINAS A LUOI
Xa Hirong Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien Hu€
BAO CAO TAl CHiNH
Cho
kY ki toan
6 thang d611nom 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thlly€t minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duoc doc il6ng tho! voi Baa cao tai chinh)
•
7.
Tra trutrc eho ngmri ban
C6ng ty CP Bao Khoa
C6ng ty TNHH XD &
Hung Vi~t
C6ng ty CP Xay Dung Vinh Quoc
Cac d6i nrong khac
™
CQng
8.
30/06/2015
VND
3111212014
VND
2.500.000.000
5.203.003.600
4.000.000.000
4.935.531.964
2.500.000.000
5.203.003.600
4.000.000.000
749.253.764
16.638.535.564
12.452.257.364
Cac khoan phai thu khac
30/06/2015
VND
Cho muon tien (*)
- Cai Sang
- Nguyln Thi Nga
-Le Anh Hung
Phai thu khac
CQng
3111212014
VND
8.526.500.000
8.526.500.000
3. 000. 000. 000
2.100. 000. 000
3.426.500.000
3.000. 000. 000
2.100. 000. 000
3.426.500.000
119.532.000
119.532.000
8.646.032.000
8.646.032.000
(*) Cho mUQTI tien thea cac Hop d6ng h6 tro cac ca nhan v€ mat tid chinh voi la:i sufrt O%/thang, thoi
han cho yay la 01 nam k€ ill ngay IcY hop d6ng va kh6ng co tai san th~ chfrp.
9.
Dl! phong phai thu ng~n han kh6 doi
DlJ phong eho cac khoan no phai thu qua han:
- Tir 6 thang d~n dum 1 nam
- Tit 1 nam d~n dum 2 nam
- Tir 2 nam d~n dum 3 nam
- Tit 3 nam tro len
CQng
30/06/2015
VND
3111212014
VND
(3.332.500)
(202.028.575)
(1.607.532.452)
(355.282.493)
(144.306.125)
(258.210.948)
(61.049.694)
(1.812.893.527)
(818.849.260)
30/06/2015
VND
3111212014
VND
766.094.299
128.104.948
1.391.572.299
231.009.585
766.094.299
327.693.926
1.391.572.299
21.534.090
2.516.781.131
2.506.894.614
~
1.~
:r
..
1)/
10. Hang tAn kho
Nguyen lieu, v~t lieu
Chi phi san xuat, kinh doanh do dang
Thanh pham
Hang hoa
Ci)ng
Trang 16
~
co
CONG TY
PH.AN KHOANG SAN VlJ~AS A LUClI
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien Hu~
BAO CAO TAl CHiNH
Cho
kY lei todn
6 thang aclu ndm 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyit minh nay la bi) phdn hap thanh va ccln duac a9C aang thai V07 Baa cao tai chinh)
Khong c6 hang t6n kho
dm c5 th6 ch~p
no phai tra tai ngay 30106/2015
11. Uti san ng~n han khac
Tam trng
CQng
30/06/2015
VND
3111212014
VND
4.614.058.290
3.052.058.290
4.614.058.290
3.052.058.290
12. Tai san e6 dinb bfru hinh
May moe
thi~t b]
VND
Nguyen gi::i
S6 dAu kY
Mua sam trong ky
T/ly, nhirong ban
S.(o eUOI
.(.kY
CQog
VND
2.061.989.731
2.061.989.731
2.061.989.731
2.061.989.731
S6 dAu kY
Kh~u hao trong ky
T/ly, nlnrong ban
1.436.084.929
77.690.480
1.436.084.929
77.690.480
s6 eu6ikY
1.513.775.409
1.513.775.409
625.904.802
548.214.322
625.904.802
548.214.322
Khau hao
Gi::itr] con I~i
S6 dAu ky
se eu6i kY
13.
•
Nguyen gia Uti san da khau hao h6t nhtrng vful con sir dung tai ngay 30106/2015: 508.180.125 d6ng.
•
Khong c6 tai san c5 dinh hfru hinh dff dung
•
Khong c6 TSCDHH cho thanh ly.
•
Khong c6 cac cam k6t v~ viec mua Iai cac TSCD c6 gia tri 100 trong nrong lai.
DAu nr
dm c5, th6 chap
f
dat han khac
So hrQ1lg
C6 phi€u
£)~u tu dai han khac
- Cong ty cd phdn Khodng san va Dclu tu Visaco (VMl)
CQng
cac khoan yay tai ngay 30106/2015.
270.000
30/06/2015
Gia hi
VND
2.700.000.000
2.700.000.000
2.700.0!,!0.000
So IlfQ1lg
C;:o p hi.(eu
540.000
3111212014
Gia trj
VND
5.400.000.000
5.400.000. 000
:I.4!,!!,!.!,!00.0!,!0
Trang 17
"'
~
~
CONG TY co PHA.t~KROMG SAN VINAS A r.rror
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien Hu€
BAo cso TAl CHiNH
Cho
kY ki todn 6 thdng eMu
ndm 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyit minh nay ia b(j phdn h9]J thanh va cdn dutrc a9C a6ng thai vai Baa cao tai chinh)
14. Chi phi tra tnroc dai han
Chi phi b6c tang phu phan b6 (*)
Chi phi cong cu, dung cu cho phan b6
Chi phi dp mo da
L~ phi d.p quyen khai thac mo
Chi phi cap quyen khai thac khoang san
CQng
30/06/2015
3111212014
VND
VND
3.186.939.265
3.505.633.191
7.341.985
429.467.947
412.843.384
36.153.845
1.134.814.482
4.770.750.976
3.942.443.123
(*) Chi phi b6c tfuIg phu tai mo da Huang Thinh, thuoc dia phan Xa Huang Phong, Huyen A Luoi,
Tinh Thira Thien Hu~ c6 gia hi 5.736.490.674 d6ng diroc phan b6 tir nam 2010 d~n nam 2020.
15. TaJ san dai hgn khac
30/06/2015
3111212014
VND
VND
Ky quy, IcY cUQ'C dai han
75.078.000
75.078.000
Cono-
75.078.000
75.078.000
. '"
16. Phai tra nglfOi ban
Cong ty TNHH Cirong Ti~n Minh
Cong ty TNHH TM va DV Tong hop ThQ Tnrong
Cac d6i nrong khac
CQng
30/06/2015
3111212014
VND
VND
953.623.000
3.253.381.630
4.308.055.140
953.623.000
3.092.396.519
8.515.059.770
4.046.019.519
1
~
f,
Q'
17. Ngufri mua tra ti~n triro'c
30/06/2015
3111212014
VND
VND
f~
"5-
Cong ty CP Vi~t Trung
Cong ty CP Vi~t Ren
Cac d6i nrong khac
CQng
500.000.000
466.042.000
147.685.016
500.000.000
466.042.000
394.612.256
1.113.727.016
1.360.654.256
Trang 18
~
~
co
BAD CAD TAl CHiNH
CONG TY
PHAN KHOANG SAN VINAS A Lu61
Xa Huang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thira Thien Hu~
Cho
kY ki todn
6 thdng adu ndm 2015
THVYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyit minh nay fa be;phdn hap thanh va cdn duoc doc a6ng thai vai Baa cao tat chinh)
18. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mroc
30/06/2015
31/12/2014
VND
VND
734.119.387
760.407.431
50.526.000
4.000.000
709.454.814
649.810.368
366.069.840
50.526.000
2.258.507.632
1.111.579.374
Thu~ gia tri gia tang
Thu~ thu nhap doanh nghiep
Thu~ rei nguyen
Cac loai thue khac
Cac khoan phi, l~ phi va cac khoan phai nop khac
CQng
45.173.166
Cac bao cao thu~ ella Cong ty se chiu S1,1" kiem tra ella Ca quan thue, s6 thu~ duoc trinh bay tren Bao
cao tai ehinh nay e6 th€ thay d6i thea quyet dinh ella Co quan thue.
19. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac
30/06/2015
Bao hiem xa hOi
Bao hiem y t~
Bao hiem th~t nghiep
C6 rue phai tra
Thu lao cua HOi d6ng quan tri va Ban kiem soat
Cona'"
.
3111212014
VND
VND
42.006.664
29.381.804
12.683.648
65.851.263
101.133.964
26.780.354
11.527.448
65.851.263
108.000.000
149.923.379
313.293.029
20. VBn chu sO'hfru
a.
Bang oBi ehi~u bi~n dQog cua VBn chii sO'hfru
van d§u nr cua
ehu SO' hiru
VND
sa duotl}.i0110112014
Th~ng duovan
C6Ph§n
VND
Quy d§u tU'
phat tri~n (*)
VND
1.565.681.323
CQng
VND
1.296.463.472
691.855.447
1.296.463.472
691.855.447
20.112.124.795
13.504.235.447
2.569.380.000
31.046.980.242
292.764.795
69l.855.447
1.739.350.366
31.046.980.242
1.739.350.366
292.764.795
2.431.205.813
32.786.330.608
Tang trong nam
Giam trong nam
sa duotl}.i31112/2014
17.249.980.000
12.829.380.000
(17.000.000)
30.079.360.000
(17.000.000)
1.272.916.528
292.764.795
sa duotl}.i0110112015
30.079.360.000
(17.000.000)
Tang trong nam
Giarn trong nam
Sa dir tai 30/06/2015
30.079.360.000
{17.000.000l
(*) S6 dtr Quy d1,1" phong rei ehinh da duoc chuyen sang
doanh nghiep ban hanh tai TT s6 200/2014/TT-BTC
LNST
chua phan phai
VND
Quy d~u nr phat trien thea quy dinh ella eh~ d9 k~
roan
Trang 19
~
..
:;,.
'/
lEA
~
C'"
~-...;;;
CONG TY
co PHAN
KHOANG
sA.t~ VINAS
A Llr61
Xa Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien HuS
Cho
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyet minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duoc d9C d6ng thai vm Bdo cao
b.
Cd
tai chinh)
phi~u
30/06/2015
C6 phi~u
3111212014
C6 phi~u
-cs
3.007.936
3.007.936
3.007.936
3.007.936
-cs
3.007.936
3.007.936
3.007.936
3.007.936
30/06/2015
VND
3111212014
VND
LQi nhuan nam tnroc chuyen sang
LQi nhuan sau thue 11m nhap doanh nghiep
Phan phoi loi nhuan nam tnroc
- E6 sung nguon v6n kinh doanh
691.855.447
1.739.350.366
1.296.463.472
691.855.447
1.296.463.472
1.296.463.472
LQi nhuan sau thu~ chua phan ph3i
2.431.205.813
691.855.447
S6 hrong c6 phieu diroc phep phat hanh
phieu thuang
- cs phieu uu alii
S6 IUQ'Dg c6 phieu dang hru hanh
phieu thuang
- cdphieu uu alii
Menh gia c6 phieu: 10.000VND
c.
BAocio TAl CHiNH
kY ki toan 6 thang ddu niim 2015
LQi nhu~n sau thu~ chua phan ph3i
~
"
'~
21. Doanh thu ban hang va cung cip dich v ....
6 thing dAu
nam2015
VND
Doanh
Doanh
Doanh
Doanh
thu
thu
thu
thu
hoat d9ng san xw1tda
heat d9ng kinh doanh thirong mai
hoat d9ng v~ chuyen
hQ'Pd6ng xay dung
10.983.813.271
490.044.636
6 thang dAu
nam2014
VND
~
~
'"
1.284.377.455
1.086.303.630
927.000.000
--
)A(
,..-
CQng
11.473.857.907
3.297.681.085
C
T.
TO}
\_
~
'lu
'::::::
Trang 20
co
CONG TY
pHAt~KHOk~G SAN VINASALUm
Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh ThUa Thien Hu6
xs
BAD CAD TAl CHiNH
Cho
kY ki
toan 6 thdng ddu niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Thuyit minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duac doc tl6ng thai v6'i Baa cao tai chinh)
22. Ghi van hang ban
6 thang d~u
nam2015
VND
Gia von da thanh pham
Gia von cua hoat dQng kinh doanh thuang mai
Gia v6n heat dQng van chuyen
Gia v6n cua hop d6ng xay dung
10.055.877.277
455.987.041
Cona
10.511.864.318
. '"
6thang d~u
nam2014
VND
1.157.118.437
849.661.017
803.624.679
2.810.404.133
23. Doanh thu hoat dQng tai chinh
6 thang
VND
6 thang
VND
Lai tien giri
C6 rue duoc ehia
Lai ban cac khoan ct~utu
189.506
162.000.000
3.106.740.000
43.483
216.000.000
CQng
3.268.929.506
216.043.483
;::.
.
.(
24. Chi phi tai chinh
/
6 thang
VND
6 thang
VND
}
lEft
:(
Chi phi lai yay
3.552.346
112.984.786
C;
~
CQng
3.552.346
112.984.786
6 thang d~u
nam2015
VND
6 thangd~u
nam2014
VND
25. Chi phi khac
Chi phi b6e tang phu, quyen khai thac
Kh~u hao TSCD cho thue
CQng
532.913.461
461.879.611
532.913.461
461.879.611
Trang 21
011
5f\
N..
NV,
~
- TI
-
BAD CAD TAl CHiNH
CONG TY CO PHAt'l KHOANG SAN VINAS A LlfOI
xa Huang Phong, Huyen A Lu61, Tinh Thira Thien Hu€
Cho kj; lei toan 6 thdng
eMu
niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Thuyet minh nay la b9 phdn h9]J thanh va cdn aUIlCa9C a6ng thoi v6'i Bdo cao tai chinh)
26. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va lQi nhu~n sau thu~
..
6 thang d§u
Dam 2015
VND
6 thang dau
narn 2014
VND
T6ng loi nhuan k~ toan tnroc thue
- Lai nhudn cua hoat d9ng duac huang uu dm thud
- L(Ji nhudn hoat d9ng khac kh6ng duac uu dm thud
Di~u chinh cac khoan thu nhap chiu thue
+ Di~u chinh tang
- D1!phong no phdi thu kh6 doi khong du di~u kien
+ E>i~uchinh giam
- C6 tuc duac chia
- Holm nhdp du phong no kh6 doi (dO.loai tric ndm truac)
2.133.687.957
(440.138.582)
3.106.740.000
(162.000.000)
T6ng thu nhap chiu thue
Trong do
- Thu nhdp chiu thud cua hoat d9ng duac uu do.i thud
- Thu nhdp chiu thud cua HD khac kh6ng U'U do.i thud
Thu~ thu nhap doanh nghiep
- Thud TNDN cua hoat d9ng duac uu diii
- Thud TNDN cua hoat d9ng kh6ng duac U'U do.i
l.97l.687.957
841.034.975
227.460.041
613.574.934
(167.676.987)
639.218.996
639.218.996
806.895.983
216.000.000
590.895.983
673.357.988
Thu~ thu nhap doanh nghiep ducc giam (50%)
Chi phi thu~ TNDN hien hanh
LQi nhuan sau thu~ TNDN
162.000.000
162.000.000
(602.138.582)
3.106.740.000
394.337.591
394.337.591
59.783.054
613.574.934
128.693.292
5.978.305
122.714.987
2.989.153
125.704.139
1.739.350.366
715.330.836
394.337.591
.....~
27. Llii CO' ban tren
'/"
flJ
c6 phi~u
6 thang aftu
nam 2015
VND
6 thang
dh
(
Dam 2014
'1
VND
fT(
715.330.836
'-...
~
Lei nhuan k€ toan sau thu€ thu nhap doanh nghiep
Cac khoan di@uchinh tang hoac giam 19inhuan k€ toan
LN hoac 16 phan b6 cho C6 dong sa hfru CP ph6 thong
C6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan trong Icy
Lai cooban tren eil phi~u
1.739.350.366
t-4,
'::::::
1.739.350.366
3.007.936
715.330.836
1.724.998
578
415
..;:;::
)OJ,
G' ,
f·f.l
iKE
c
-.
,.£)I
-::::::
Trang 22
