Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (13.53 MB, 39 trang )
=
-
F
F
F
-4
i'
F
F
F
F
rt
F4
rrt
r=3
F
F
F
F
-
E
rF
F
F
F
F
-.
b
=
I
F
F
F
6l+m
ItJ. l;
;l
t,\!
k*v9
BAo cAo rnlcnirun ngP unAr
CHO NAM TAt CHINH KET TH6C NGAY
3I THANG 12 NAT, 2014
cONG TY CO PHAN DAU Tt,P
cHAu n - rHAl eiNH DL,rsNG
=l
cONG
rY cd
PHAN DAu
rtt
trfitA-nft
sirrH oltoNa
=
=l
=l
=a
MUC LUC
=l
{
-1
Trang
{
1.
Mgc lgc
2.
86o c6o cta T6ng Gi6m tl6c
3.
Brio c6o k6t
=
-|l
4.
Bing
1
5.
86o c6o k6t
=
6.
Bfo
7.
Bin thuy6t minh B6o cdo tii chinh hqp nhit ndm2014
{
.:|
4
=
1
=
1
qui ki6m to6n
cAn a6i
c6o
dQc
2-4
5-6
liP
td toen hqp nhAt t4i ngiy 31 thdng 12 n5'm2014
qui ho4t
tlQng kinh doanh hgp nhdt
nlm 2014
luu chuy6n fidn te hqp nhAt nnm 2014
7 -10
11
12
-13
t4 -37
=
4
I
--
************t
*************
-tl
-!l
=
a
a
=t
a
=
-1
-ia
-a
6,
ll"'/n:
lluj
l\>
I
\ xlE
\\b\
\
--=t
---
cONG TY
cd
pttAt't
oiu n/
---:=
cnAu A -
ftAr eiNx oLtot'lc
BAo CiO CL-.\ TO\G GIAM DOC
--=
=
I=
-LI-i-=
| f+
|= =
T6ng Gi6m d5c Cdng ty cd phin Diu ru Chdu .i - na; Binh Duong trinh bdy b6o c6o cria minh cirng
t-huc ngdl : t thang l2 nam 2014 bao g6m Brio
ni ;, cho ndm iii chinh
roi 86o cao ,ri .ftinf;
ginh Duong (C6ng ty me) vd c6c Cong ty con
fnai
ru
Chdu
.i
c6o tdi chinh cria C6ng ry C6 phin Ddu
(ggi chung ld TAp dodn).
lit
h*
Khrii quit
vG
Tip doin
Cang A ntq
Thrii Binh Ducmg ld Cdng ty C6 phAn ho4t dQng theo Gi6y chring
C6ne ty C6 phdn DAu tu Ch6u
nrrarialng kli kinh doanh sii ot0:ot::+6 ngey 31 th6ng 7 ndm 2006 do Sd K6 hoach vd Dau tu thenh
,,i
pho --.
Ha -,^
Nql cap.
A
,1
Trons qud rrinh hoqr dQng Cong ry da duqc So K6 hoach vd DAu tu thirnh phti Hi Noi c6p b6 sung I0
lin D"dng kj kinh doanh rttay aOi. Uian r4i Cdng ry dang hoat dQng theo Gidy chLlng nhin dang k! kinh
doanh va dang kli tliuii s5 otozooszog ngiv 01 th6ng l1 nim 2012'
I
t_
=
L_
I
t=
=
LL-=
|4
=
L:
l--4
t-|_4
f-=
| I=
i+
FaL:
L_
F
I
|€
=
L:
-t
L_
l-
i-I
V6n didu
lQ
kj
theo Gi6y chfng nhin Ddng
doanh nghiQp thay d6i tAn t0: 264.000.000.000
Tru sd chinh
Eia chi
Di6n thoai
: Ting 6 tda nhd ApEC,
: 041.577 I983
: 043.577 1985
Far
14 L6
\'ND
E4i Hdnh, quin Hai Bd Trung, thdnh ph6 Hi NQi
Hoat dong kinh doanh cua C6ng ry rheo Cidy chung nh4n ddng kli kinh doanh Ia :
Dich.vu tu v6n trong vd ngoii nu6c (kh6ng bao gdm tu v6n ph6p,lu{t, tu vAn tdi chinh);
Tu rin, mdi gi6i, kinh doanh B5t ddng sin (kh6ng bao g6m tu v6n vA gi6 dAt);
Tu vdn rA quAn lli kinh doanh, chii5n luoc kinh doanh;
.
.
.
.
.
.
.
.
.
o
o
.
o
.
'
o
e
o
.
.
.
'
Nghidn criu. phan tich thi truongl
Tu van mua, b6n, s6p nhAp doanh nghi€p, c6 phAn h6a (kh6ng bao g6m tu vAn ludt, tdi chinh);
Tu v6n I6p vi quAn l! du 6n dau tu (kh6ng bao gdrfr dich vq thi6t kii c6ng trinh, tu v6n ph6p lu{t, tai
ch inh)l
Dich vu moi gioi xuc ti6n thucrng m4i:
Dich vu t6 chirc str ki6n, hQi nghi, hQi thAo, tri6n ldm;
Dich vu quan hd c6ng ching:
Qudng cdo thuong mai vii phi thuong m4i:
Dlch r u d6nh gia hieu qua kinh t6 d{ an:
Dich vu cdm dd;
Dich vu uv thric xudt nh{P khiu:
Dai lti'mua, clai lj b6n, kf gui hdng
Dai iY bdo
Xay dung dAn dung, giao th6ng thty
Lir hinh noi dia. hi hinh quoc 16 vi cdc dich r u phuc r u kl:ich du lich: kinh doanh k}iich san:
doanh nhd hdng vd dlch vu an u6ng. giai kldl (1i-hong bao g6m kinh doalh qudn Bar. phdng hdt
h6a;
hiem:
karaoke,
vi
lgi;
kinh
trudng);
miy bay, v6 tdu h64 v6 xe Bus. tour du lich:
Van iai nang h6a, vln chuy€n hdnh khrich beng 5 t6 rheo ho.p d6ng vi theo tuytin ci5 dlnh;
Sdn xuit mra.b'n, khai th6c, ch6 Ui6n va ldn rii cdc loai kho6ng sin (trir nhtlng loai kho6ng sin
Dai
l!
brln v6
nhd nutrc c6m):
Boc xirc d6t d6 vA khai thfc m6 (theo qul dinh c'ja phip luat hi6n henh);
Xay dung, khai th6c cdng bi€n, cing sdng- cbg Lilrg kl6ng'
z
1'
I
c
,,/
)
!
tr
t_
l
l
eit{x Duo}rc
CONG Ty cd pnAru DAu nJcHAu A-TI{Ar
eAo cAo cUa r6NG GIAM DoC (rieF:,-..
Cdc c6ng ty con
TAn cAnq
tv
Dia chi tru so
Ti
chinh
IE
so hflu
t_
t_
C6ng ty TNHH Diu tu Chau A Thei Binn Du.-ng I'hu Thanh Son, phuong Vn Ninh, thdnh t Out
Bic Ninh
Pho Bdc \inh. tinh Bic Ninh
Khu Cong nghiQp Di6m Thuy, huy€n *0,
Cdng ty C6 phan Dau tu APEC Thrii Ngul €n
PhI Bini. tinh ThSi Nguy€n
30.L€ Lqi, phuong lhf Nh.u0n, thdnh tt,
C6ng q Cd phin Diu tu APEC Land Hu€
ph6 Hu6, tinh Thira Thi€n Hu6
L_
Cdng ty C6 phAn
L_
r
t_-
L_
r--l
3
nhd 205, duong L€ Hodn,
phudng Quang Trung, thinh ph6 Phn
Tdng
Diu tu APEC Hd Nam
tinh
Her
L!,
99%
Nam
Tinh hinh tdi chinh vdr hoat tl6ns kinh doanh
Tinh hinh tdi chinh hqp nhAt tai thdi diiim ngiy 31 th6ng 1.2 nitm 20]14, kdt qui hoat tl6ng kinh doanh
hqp nh6t vd luu chuy6n tiAn tQ hgp nhAt nim 2014 cta T{p tlodn duoc trinh bdy trong 86o c5o tdi chinh
L-
hqp nhat dinh kdm b6o cao ndy (tir trang 07 den trang 37).
.
i6rg-raCia. a6" C6ng ry C6 phAn Dau tu Chau A - rnai Binh Duong khing itlnh kh6ngc6 su kiQn niro
x6y
sau ngdy 31 th6ng_ 12 nlam 2014 cho diin thdi di6m lip b5o c6o ndy c6n thi6t phAi c6 c6c tli€u
.!____l
t_
L-r
l_
t--a
l_
r--
L_
r
r
r
L.
.
.
-+1,
-.
+
+
Su ki6n sau
ngiv k6t thric n[m tdi chinh
chinh s6 ligu holc c6ng b6 trong 86o c6o tdi chinh
h
p nhdt.
lf
Ban didu hinh. quin
HOi aOngg,,an tri vd T6ng Gi6m d6c cia C6ng.ty C6 phAn DAu tu Chdu A
ndm vd cho d6n thdi di6m l{p brio c6o n?ry bao g6m:
H6i ttiine quin tri
HQi ding qudn
vi
-
Th6i Binh Duong trong
tr!
DO nn1
vd tdn
Ldng
Chri tich
Ong Nguy6n Duy Khanh Thdnh vi6n
Bd Huj'nh Thi Mai Dung Thinh vi€n
Thdnh vi€n
Ong D4ng Anh TuAn
Thdnh vi6n
Ong TrAn V[ Phuong
Thdnh vi6n
Ong Ddo Ngoc Thanh
Thdnh vi6n
Ong David Roes
3l
thrlng 07 ndm 2006
31 th6ng 07 ndm 2006
3I
th6ng 07 nim 2006
nim 2010
02 th6ng 06 nim 2013
22 th6ng 03 nim 2014
22 thttng 03 ndm 20 I 4
28 th6ng 05
Ban ki6m sodl
Ho vd t6n
Bd La Thi Quy
Bd Ph4m Hodi Phuong
Bd Vfi Thi Phuong Anh
Nedv b6
Tru6ng ban
Thdnh vi6n
Thdnh vi6n
18 th6ng 06 ndm 2010
l8 thang 06 nam 2010
01 thring 04 ndm 2013
T6ng Girim d6c
Ho vd tCn
TrAn Vfi Phucrng
Ong Nguy6n Duy Khanh
'bo
0l th6ng 0l ndm 2015
15 th6ng 06 nim 2007
mi6n nhi
01
thing 0l nim 2015
=
cONG TY cd PHAN oAu rU ctt^u'
-:-:
eAo cAo cuA ToNc clAM Doc rri:
-nrA
aiilH DUoilc
Ki6m to6n vi6n
CdngtyTNItr{Ki6mtoinviTut6r''r'tCii-ili=::!nBd"'cdor}richinhhsp*61"1t?1-lai"hiffi
duo' c chi dinh ki6m to6n 86o
rong ti6p
thtc ngdy 31 th6ng 12 nem 2011' -{&C
cdo Ldi chinh hor nhdt cua Tdp doiLn'
k6t
=
_Z
=
t_-
tI
tL
ttI
;;,""hilffir*""a;'r, i.,ie ii"i.ainp
t_
l-J
I
r----
l_
r-I
l_
H
t_
r_-r-t
I
L-4
l_.
H
I
r-_-
L:
L:
L:
"rrai
*
*
*
L:
E_-
IL
L'
Lt-
tii
tu citau A
chinh- Trong vi6c lAp 86o c6o tdi chinh hgp
- rn6i Binh
Duong phii:
trgng;
Thuc hiQn c6c x6t doin vir cdc u6c tinh mQt cich thin
qr c6.dugc.tudn tl.rri hay kh6ng vir tdt ci nhirng sai
N6u 16 c6c chu6n mgc k6 toin 6p dung cho C6ng
chinh
aa i"irc trinh biy vd giai thich trong 86o c6o tdi
lQch trgng y6u so v6i nhfng c'hi?" .i. lliv
hap nhat;
th€ gii dinh rdng
tii chinh hgp nh6t tr6n co sd hoat dQng li6n tuc tru trudng ho.p kh6'g
*
LAn 86o
cio
sC
tii5p tuc hoat d6ng li€n tpc'
c6ch hau hieu d6 dam bio viQc lip vd trinh
Thiiir l{p vd thuc hi6n hQ thdng ki6m soSt nOi b0 mOt
do gian l{n hodc nhim ldri'
biy 86o c6o tdi chinrt rtqp niffiO;g "o '"i tot tiq"g v6u
v€u
tr1
- fn6i Binh Duong dd tuAn thir c6cph6n
T6ng GiSm d6c dim bio ring, Cdng tv Co phan Dgu
1
9p-u
dn
gift.dAy
c
luu
duo.
hsp
tai"ilinh hgp nhit; c6c s6 k6 todLn.thich
cAu n6u tr6n khi l{p 86o
86o c6o
v2L -dii
"ao
i.o irri"rr xec hqp li. tinh hinh tdi chinh cira Tip dodn
i"1' i.'i#'tjlir6iiiA- rao,
duo' c
Nam
Vi6t
nghiOp
"oi.ii"
tu" ua in6 aO re toan Doanh
tdi chi'h hq? nh6t dusc lap.tra"
chinh
Tdi
"nu6"
86
tru6ng
zo trtang : ndm 2006 cira 86
ban hdnh theo Quy€t dinh sd 1;,i;b;/'a;--BT'1teuv
chinh'
;t" ,h6;; tu ituooe aatt iltu" itien t}tui"-tnl'" vd ch6 d0 ki! to6n cira Bd rdi
*
;il;;;
;;il;
-ho-p
Tortgcidmd6cCongqCdphinEiuniChduA-tl'i;ginhDuongcl]ngchiutr6chnhiQmbaolean
di ngan chqn I d phat hien cac
phip thich
biin
cdc
hien
tf,U.
iJJJ
ao
ua
do2rn
T6p
cua
san
todn rii
hinh vi gian l{n vd c6c vi Pham kh6c'
Phd duv6t Brig c:io tiri chinh
T6ngGi6md6cph6duyQtBaoceoteichinhhqp_nhAtdinhkdm.B6oc6otdichinhho.pnhAtd6plrdn
C6ng ty C6 phAn Diu tu Chiu A - Thii Binh Drrong
6nh trung thqc vd hqp li thh hinh tni chinh cia
qra hoat tr6ng kinl.r doanh v?r.c6c lu6ng luu
rai thdi di6m nsey 3l thing
Vi6t Nam
.lt,'An_*-u" t6 to6n ve Chi: d0 Ki5 to6n Doanh nghiQp
chuy6n ti6' n6m ZOt+, pnti rrf vJi
"a"
20 th6ng 3 n6m 2006 cria B0 tru6ng BQ Tdi
rluoc ban hinh theo Quy6t drnt ,6 t srzooolQo-BTC ngdy
rii chinh'
adn thuc iricn chuArmlrc vi chi! d0 k6 toan crla B0
,ffi;;;[;;;;''r,r"r.&
]f,il;;;;;;;rn=#e *i"*e
T6ng
Giim tl6c
l
A
,]
)l
L_t-_I
L_r--t
ndm
ciic chinh sdch ndy m6t cdch nh6t qurln;
Chan lua c6c chinh sSch kii to6n thich hqp vd 5p dung
r-_It
L'
Uc
iil ,inr, hinh tai chinh, k6i
crla Tap'a"a" t-"ig li-g
Jv, iA"g cia* oo" c6ng tv C6 phan bau
C6ng ty
l.
t'i :gT3n
Xic nhAn cuq Tiine Gi:im.tl6c.
T6rreGiAmtl6cCongffC6phanDAutuChdu.i_rnaiBinhDuongch|utr6chnhi0ml{p'B6oc6otdi
qun hoat dQng kinh doanh vd luu
chuy€n ti6n tq ho.p nhat
i
bil
03 ndm 2015
=
AKER TILLY
:-::::
A&C
KI6II To.i\ \'i rL \ i\ \r'-A&C AUDITINGA\-D CO\SLLII\G CO LID
cONG TY TNHH
-
S6:'ir5120
1
H3
\oi
:l1ruonq\onSr.,w 2.Tdr B;nbDFr"HochiMrnhci0
'te':18;.81 I5a72c72 l-ar:
I54r2q?0
'8a.81
Noi City
Ha
Da
Dist
Dong
:'10 Giang Vo St
'
'
City
;:-,:r::r\-0aTrang:18 Tran Khanh Du St ' Nha Trang
City
Tho
Can
St
;.---:: iD CerTho :162C/4 Tran Ngoc Que '
5/BCTC-KTTV
BAO CAO KIEM TO.AN DQC LAP
-J
:1
-1
KiNh
gfti:
Tq VA T6NG GIAM DOC
CAC CO EONG, HQI DONG QUAN
A - THAI BiNH DI'ONG
C6NG TY CO PHAX OAU TU CTTAU
ru Chdrr A theo cua C6ng 5 Co phin Diu
kdm
nhit
hgp
chinh
rai
ciro
Chring toi da kiem toan B5o
3 T bao g6m Bang can
03 nam 20 I 5' rt ffang 07 d6n trang
th6ng
23
ngal
lip
duoc
Thdi Binh Duong.
doanh hsp nhit'
zoro' B6o c6o krit qua hoat d6ng kinh
tai
nhat
hqp
to6n
860 cio
aoi kii
ciing ngdv vd Bin thuviit minh
"*a,
**,nrr"
'
rQ
86o c6o luu chuy6n ti6n
"ntrrr
i;;;;;nu*
1
,* #ffi;#'iut
-1
-t
-4
lt
tdi chinh.
nhiQm cria T6ng Gi6m
vA.viQc tT."i^tltll birv trung
nhiQm
*itrt
tv
C6ng
Tdng Gi6m dtic
Nam'v?r c6c quy
"rtt
dq t6 toan doanh nghi€p ViQt
rt6 toat'
tut
tntolntit
ty
cong
ciru
nhAt
hqp
"hii
chinh
tr6ch nhi6m v6 kicm soat
b2ry 86o.c6o tdi chinh vi chiu
tt*n
quan
dcn
dlnh phip li c6 1i6n
"U
li
Trich
"iC"'tap
1
n6ibOmiT6ngGi6md6cxac;;;ffi;ili'ta6aatuaochoviQcl6pvdtrinhbdv86oc6otirichinh
liu.-.u tr' tu, trsng ycu do gian ldn hoic nhim lin'
1
-a
t
I
cia Ki6m toin vi6n
cu6c
hqp nhAt dua trcn k6t qui cia
ra. j ki6n vd 86o c6o tii clrrnri
;;;
ld
tdi
chirng
cira
nhiQm
Tr6ch
chuAn muc
mlrc kitim to6n ViQt Nam Cic
c6c'chuAn
theo
to6n
U6m
ftanft
tie"
vd
ki6m to6n. Chirng t6i aa
dao tlirc ngho nghiQp' lap k6 hoach
ua
th;;;;A;;\'"
t"a"
t6i
chitng
ndy y6u cdu
"at luv {lnh^ud
c6o tni chinh hsp nhat cta
,o au. uao rrqp ry td vipc liQu 86o
d;;;;;
dc
t"e"
ki6m
cuQc
hi€n
rhsc
Trich
nhiQrn
-=
y6u hay kh6ng'
COng ty c6 cdn sai s6t trgng
-+
C6ng viQc ki6m
'_!
{.
i-I
l'
to6n vA cic s6
nhim thu th{p c6c bing chung ki6m
tofn bao g6m thqc hi6n c6c thir tuc
lua chQn dua trdn xdt
nhAt' Cac thi tuc ii'tn to6n duoc
hqp
chinh
eao
tren
liQu vd thuy6t minh
"i;'taiiu"n gia to c6 sai s6t trsng v6u trong 86o "i: lu:l]ll'n* tnu'
bao
vi6n,
to6n
,an-'
ki6m
doin cira
'ni gi6 cric *i .o navl ii6- to6n vi€n d6 xem x6t ki6m so6t
d;r;id;r;h
l6n.
do gian lan ho6c nham
nhat trung thuc' hor: l!
va tiinn bay gao cao tai chinh hsp
iin'u,c.'rao
ti€n
ry
c6ng
oruo
n6i bQ c'a
mqc dich dua
tui tinh hinh thuc t6, tuy nhi€n kh6ng nhim
ki€m;;u^
tqc
onoi,*
thi
c6c
t6
thi6t
nnam
clng bao g6m danh gi6
cna C6ng tr,. c6ng vigc iicm toin
bJ
r.ic*"."a,
qui
ra ! ki5n vd hi€u
"oi
l! :* ttt,Yt tinh kc toan cua
"i "
k6 io6n duqc 6p dung vir tinh hqp
s6c6
ctrintr
c6c
cia
hop
tinh thich
chinh hop nhAt'
gia r i8c trinh bi1 t6ng th6 86o c6o tdi
T6ng Ginm d6c tung nt.'o aantt
Chilngt6itintu6ngr6ngc5cbingchun-ekiimterinmdchirngt6id6thuthip
hcrn lim crv s6 cho;i ki6n kiAm
t+
I
I.
=r-I
+
f*o"u* r, r."
ILi'A\{TIO\AL
{
\,
1
BAo cAO KIEM TOAN
=
4
=
-{
-{
4
4
1
4
'f
ki6n cfra Ki6m
toin vi6n
fp fi a -1tr rnh tung thqc vn hqp lj, tr€n cic khia
kiiin cria chfng t6i, BAo clo tii fl
Ducmg t4i ngdy 3 I
c4nh trong y6u tinh hinh tii chinh irn CaeV Ai pfi. Di, fi Cheu A - Th6i Binh
ndm tii
thing 12 n1m 2014, cfrng nhu k5t qui ho* 6*g ffi 6-h vn 6nh hinh lrru chuy6n tidn tQ cho
chiJ k6t thric ctng ngay, phri hqp voi chrir ry t6'-i", Aii AO Xi toan aoanh nghipp ViQt vd cic quy
Theo
f
C6ng ty
chi
TNHII Ki6m todn vir Tu vAn A&C
Irn Noi
@
b,i" - ci,i- 06"
stj
=
r!-
!a
Gitb :NDKHN kiiim todn: 0368-2013-008-1
TrAn Anh TuAn - Ki6m toin vi6n
Sd
Giily CNDKHN ki.im todn:1708-2013-008-1
Hd NQi, ngAy 23 thang 03 ndm 2015
ts
F
F
F-
rr
riFI
l_
F
s.
ts
ts
=
F.
F
F
=
L-lLI
i*
..i
t
cONG
r
E
rr
rr
rr
rr
w cd pnhr oiu n/crrftrA-fiir eilH ouoNe
Dla chl: TAng 6 tda rha APEC, 14 I; Dd
IIil F*r IIai BiL Tnrng thdnh ph6 Ha Noi
sAo cAo ret cuiNu HqP NsAr
cho ndm tdi chinh k6t thric ngiy 3l thiDg
12
l_
LE
E
E
E
r
tr
lj
rr
rr
r
BANG
ntut
Z)l'l
cAr.{DOrrc roAN rrgP NIrAr
T;i ngiy
31
thing
12
Don vi tinh: VND
Thuy€t
minh
ME
rAr sAx
A
- rAr
sAN NG,6.n
l.
t.
2.
Tiin vir
II.
cdc
so
n4N
100
v.1
110
khoin tuong tluong tidn
i*
55 cuiii
nim
Sii ddu
nlm
195.684,557.839
16t.024.977.545
13.569.330.576
6.904.553.830
I len
111
4.569330.576
5.404.553.830
C6c kho6n tuong du
t12
9.000.000.000
1.s00.000.000
120
22.380.967.589
24.902.241.589
(2.s21.274.00q)
52.200.452.300
1.
2.
C{c khoin diu tu tii chinh ngin h?n
DAu tu ngin h4n
Dg phdng giim gi6 rtdu tu ngin hqn
III.
C6c
l.
2.
3.
4.
5.
6.
Phni thu kh6ch
khoin Phii thu ngin
129
hgn
dqng
hi
v.5
25 .021 .504 .204_
v.6
40.246.736.387
139
62.s66.206.386
(213.477.095)
140
13.810.610.476
10.181.619.207
13.810.610.476
10
36.761.804.583
26.470.111.617
134
135
ddi
-
-141
150
khic
151
trudc ngin h4n
1.
Chi phi
2.
152
4.
Thu6 gi6 tri gia tang du-o. c khAu tru
Thu6 vd c6c khodn kh6c phdi thu Nhd nudc
Giao dlch mua b6n 14i trai phi6u Chinh phri
5
Tdi san ng6n h4n kh6c
158
3.
v.7
(213.477.095)
.181 .619 .207
149
Dg phdng giim gi6 hing t6n kho
s6n ngSn h3n
65.268.240.591
213.477.095
133
Hang t6n kho
Tii
55.571.216.300
(3.370.764-0oo)
46.59s.638.229_
132
IV. Iling tiln kho
1.
2.
213.477 .095
131
Phdi thu theo titln d6 k6 hoach hop rl6ng xdy
C6c khoin phdi thu
Ds phdng phdi thu ngan han kh6
109.161.844.615
130
hdng
brin
ngu
Trd trudc
Phdi thu nQi bQ ngan han
kh5c
v.2
v.3
121
4.3s8.381.381
| )1t ))1
3.213.388.436_
184.000
154
157
V,8
32.403.239.20?
23 .255 .500 .960
leq
t\+
\
-
nlm 2014
Bdo
aio
kAy phdi
dwc dac cing vdi Bdn tta4it
r-
'bc--
e
Lq
ft
.5
Dia chi: TAng 6 tda nhe APEC, 14 LC Dqi
sAo cAo ret cHiNH HoP NHAI
cho ndm tdi chinh kilt thric ngey 3 I a*!g
Birg
siilH ouoNe
ln' S*r Hai Ba Trung' thanh phd He NOi
I
2
tu
]l)f 4
oiii ttti to6n hqp nhAt (tiiiP tbeo)
cAn
E
Mi
SAN
Cfc khoin phii thu dii h4n
2t0
1.
Phai thu dai han cira kh6ch hang
V6n kinh doanh o c6c don vi tryc thuOc
211
4..
218
5.
Dp phdng phdi thu ddi han kh6 doi
2t9
IL
Tiri s6n c6 tlinh
220
1.
Tdi san
ci5
NguyAn
gid
221
dinh hau hinh
3.
F
Nguy€n gid
228
Gid tri hao mdn litY k6
229
227
4.
Chi phi xdy dlrng co ban dd dang
III.
B6t dQng sin
Nguy0n gi6
-tiu tu
(927.330.462)
_
(s2.888.000)
277 .282.487 .921
233.225.633 .547
96.323.567.502
105.185.165.218
242
250
1.
2.
3.
4.
Dau tu vdo cdng tY con
V.
Tiri sin dAi h4n kh6c
260
1.
2.
3.
Chi phi tra tru6c ddi h4n
Tai san thuii thu nhqP hodn l4i
261
vI.
Lqi th6 thudng m?i
269
TONG CQNG TAI SAN
270
vio c6ng ty lien
251
252
258
ki5t, li€n doanh
DAu tu ddi han khric
Dg phbng giim gi6 dAu tu
tii
fii
Bdn thu!6t
v .r2
s5.989.167502
64.8s0.7 65.218
V.l3
40.334.400.000
40.334.400.000
4.327.856.000
4.909.181.139
259
chinh ddi han
581.325.139
zoz
268
h4n kh6c
phai dvsc dlc cit tg
v.12
52.888.00;
24r
khoin ttiu tuthi chinh dii h4n
Ay
1.014.650.188
1.941.980.650
240
C6c
clio
234.240.283.735
V.l I
(52.888.000)
IV.
Bdo
277.901.753.962
619.266.041
52.888.000
230
Gi6 tri hao mdn lfrY k6
s
344.334.630.092
225
226
dii
Oiu nem
_
giti
Tdi san
Sd
1.537.360.60s
(s1s.094.564)
223
Gid tri hao mdn l Y k€
Tdi san cO dinh vd hinh
DAu tu
V.9
222
Gid tri hao min litY kd
Tei san c6 dinh thuc tai chinh
NguyAn
nim
212
Pb6i thu ddi han n6i b0
Phai rhu dai h4n kh6c
3.
s5 cu6i
378.553.117.464
200
DAIH4N
L
2.
Thuy€t
minh
s0
TAI SAN
B- TAI
=
i - ilir
nl oriu
cd pnAn oiu
cONG TY
Bb db
'.t''1'.
- <-'
Lq
3
V.14
4
.327 .856 .000
57 4.231
.735.303
4.327.856.000
505.J59.607.637
=
-{
=
I
cONG
w cd pnAru oAu'11nJ cnAu A - ffier
eAo cAo ret cHiNH HoP \.rLiT
cho n6m tdi chinh ki5t thirc ngdl. 31 rh:ing
Bing cin
F--:-
;,---- F-::
li
i - i-l
Le D-::
Dla chi: Ting 6 tda nhd APEC.
- t'--
-1
=
-t
-1
t
ihanh ph6 Ha Ngi
]15 Thuy6t
minh
so
NGUONVON
-{
=
1
Bi Trmg'
oi5i t<6 todn trgp nh6t (ti6p the"-'.r
--1
-1
-4
siNH oUoNe
A. NqPHAITRA
I. Nq ngin h4n
1. Vay vd ng ng6n h4n
2. Phai tla ngudi b6n
3. Ngudi mua tr6 ti€n trudc
4. Thuii vd c6c khodn phAi nQp Nhd nuoc
5. Phiitr6 ngudi lao dQng
6. Chi phi phai tra
?. Phii tri nOi b0
8. Phai tatheo tiiin dO k6 hoech hqp d6ng xAy d{ng
9. C6c khodn phai tra, phai nQp ngin han kh6c
55 cuiii
nim
Sii tldu
nim
300
295.330.116.860
227.491.657.136
310
246.187 .714.360
179.349.254.636
1
31
312
V.l5
9.500.000.000
V.16
15.000.000.000
94.045.27 0.579
V.l7
s05.014.21 8
281;737 .705
357.320.075
240.194.026
V.18
23.738.376_
19.266.910
V.19
t36.2s8.8r7.730
s9.445.658.70;
Y .20
(2.446.618)
'19
.728.77 5.908
313
314
315
316
3r7
318
319
10. Dy phdng phii trd ngin han
I l. QuY khen Lhuong. Phric lgi
320
12. Giao dlch mua brln lai trdi phiilu Chinh phri
321
330
=
II. Nq dii h?n
1. Ph6i tri ddi han ngudi bdn
2. Phdi tri ddi han nOi b0
3. Phai ra ddi h4n khac
4. Vay vd ng ddi h4n
5. Thui! thu nhap hodn lai Phdi tri
6. Du phdng trg cAp mAt viqc lem
7. Dy phdng Phdi tr6 ddi han
8. Doanh thu chua thqc hiQn
9. Qu! ph6t tri€n khoa hoc vi c6ng ngh€
=
B-
NGUdNV6N CHO SOHI,ru
400
278.887.600.430
277.857
I.
ViSn chir s6 hfru
,110 v.22
1.
2.
Vi5n dAu tu crla chri sd htiu
Th4ng du v6n c6 phAn
278.887.600.430
264.000.000.000
48.496.600.000
277.857.950.501
=
-!.
-:l
3.
V6n kh6c cria chri sd
4.
C6 phi6u
5.
Ch€nh l€ch d6nh gi6 14i tdi sdn
chenh loch ri gia h6i doai
.+
'7.
Qu! ddu tu ph6t tri6n
,11
-!t
8.
-+
9.
QuY dV phdng tdi chinh
Qu! kh6c thuQc v6n chri so hau
-l
10.
Lqi nhu?n
=
-t
=
=
-3
6.
-4.
-t-
333
48.142.402.500
v
.21
49.142.402.500
+8.142.402.50;
335
336
337
_
138
339
411
412
s50.50r
264.000.000.000
48.496.600.000
413
114
-{
-!_
c-
LgI icH co DoNG TFrr
rk:: -j
14
l5
416
7
18
1
.268.87 4.614
24.751.612
+i9
{:0
sau thui: chua Phdn Pho:
-<-
t sO
ToNG CQNG NGf o\ \-o-\phai dwc doc c;n31'::
49.142.402.500_
334
1
.268 .87
4
cHl
ca
.612
cll I
MTI
4 .61
24.'7 51
(34.902.625.796)
/1< o'1,) t?5 7rS)
20.018.013
10.000.000
l:i
:::
i1. Ngudn v6n dAu tu x6;' dLrng co bi:r
12. Qu! h6 trq s6p x6P doadr ng]j;i
II. Nguiin kinh phivA qu! khtic
Bdo cco nat-
73.621.382_
332
qu!
Ngudn kinh Phi
Ngudn kinh Phi da hinh
-t
.
331
hfu
1.
2.
-l
323
{-u
-1::
:: :::
::l
{:9
I li1
i'L ';'2: Ea '1a :- 5 -=! t-i ?::
571.237 .735.303
505.359.607.637
cOne
w cd pnAn shu nton e-nrir BiilH DUoNG
Dia chi: Tdng 6 tda nhn APEC, l4
Ii
Bli
th' F- Hi Bi Tnmg thdnh phd Hd NQi
eAo cAo ret cHiNH HqPNHAT
cho n6rn tdi chinh kilt thric ngay 3l thing lzfrml+
Bing cdn a5i rt6 toen hqp nh5t (ti(fu seo)
cAc cni TTEuNGoATBANG cAx o6r
Io roAN IrgP NHAr
rtuy6t
minh
CHi TIEU
Sii
s6 cu5i ndm
ttiu nem
l. Tdi s6n thu€ ngoii
2. Vat tu, hang h6a nhin git hQ, nh{n gia cdng
3. Hang h6a nhdn b6n hQ, nhfu hj gui, k;! cuo. c
4. Nq kh6 ddi dA xu lf
5. Ngoai tQ cAc lo?i:
Dolla M! (USD)
6.
Dq toan chi su nghi6p, dg 6n
IL\'P,']6aJ.Jq,q'b9J
A^ --;', t? rh,5-d
A?
nin ,O15
6ee4gf$
t)r |liG TY
\-/,
TV \
(i
L)I.J
\c'i"FAN
I
N
,,1|
ii
N
t
I
;
Bdo cAo ay phdi dtqc dQc
cnngvh Bnn rtute
10
----'nttag
=
cd pnAn olu nJ cxAu A - nrAr eiNx otjoNe
BZ Tl-.rng' thenh ph6 Ha Noi
Diachi: TAng 6 tda nhe APEC, l+ L:H E:-' --.='--:'i
-4
+4
eAo cAo rar csiNH HqP NFLir
-<
cONG TY
cho nim tiLi chinh ki5t thric ngdy
rr
31
thdn-: i i
;:-r i ' -:
HQ" NHAT
BAO CAO KTT QL.i EO.IT DQ\G KINII DOANH
cho nim Gi chinh k6t thic ngity 31 thftgl2 n5m 2014
Don vi
-
MA Thuyiit
CHi TItU
=
.=
-
r
rr
rr
rt
rr
rr
L:
rL:
r
-
Lrt
--f
L_t-_E-I
0l
1. Doanh thu b6n hhng vh cung c6p dlch vg
02
2. C6c kho6n giim tril doanh thu
J. Doanh thu thuin ui b6n hdng vi cung cip dich vg 10
11
4. Gi6 v6n hlrng brin
5. Lqi nhuAn g6p vd b6n hing vir cung c6p dlch vg 20
2l
6. Doanh thu ho4t tlQng tiri chinb
22
7. Chi phi tii chinh
4.247.486.490
vI.1
4.247.486.490
vl.2
5.191.540.938
(944.0s4.448)
VI.3
t6.052.421.343
vI.4
1.335.466.194
12.107.118.879^
(3.023.27 6.327)
815.981.483
29.087 .173
6.271.795.609
4.584.186.246
7.495.105.092
10.546.208.960
VI.6
721.723.546
1.495.542.625
vI.7
332.069.219
127.350.000
-40
389.654.327
1.368.192.625
45
(6.84s.413.938)
34.130.191.440
14. Tdng 19i nhuin k6 to6n tru6c thu6
50
1.039.345.481
46.044.593.025
15, Chi phi thuii thu nh$p doanh nghiQp hiQn hinh
51
9.617.539
97.123.406
16. Chi phi thuii thu nhip doanh nghiGp hoin I4i
>L
17. Lgi nhuin sau thu6 thu nh{p doanh nghi€p
60
1.029.667.942
45.947 .469 .619
6I
18.013
8. Chi phi b6n hnng
9. Chi phi quin lf doanh nghiQP
24
10. Lqi nhuin thuin tir ho4t ttQng kinh doanh
30
11. Thu nhiP kh6c
31
IJ
12. Chi phi kh6c
13. Lqi nhuan khdc
14. Phin lei hoic
16
trong c6ng ty lien k6t,lion doanh
18.'Loi nhapn sau thud crta cd dLng thi6u s6
18.;Loi nhuQn sau
18,
Lii
ca
c6 dAng cita
tlud cfia
cing tt me
vI.5
v.l8
1.029.649.929
62
70
bin tr6n c6 Phi6u
vI.8
Nguiri l{p bi6u
,f/
L_-
Nguy6n Hodi Giang
Bdo cda nd, phdi
Aryc
dac cing t'eti
Bin thul it n:;:'
45.947.469.619
1.7
39
Lap, ngdy 23 thring
E-a
EI
NAm trudc
NEm raY
vL1
23
Trong d6: chi Phi l6i vaY
l--
L'
Ll-
minh
so
tini: \rl'lD
0i
40
nam 2015
K6 toin truong
,
r'jr'/
\grl io ttoii Giang
)': :r: = :t'-' 1= -'"=
l1
c6NG Ty cd pHhm
nfi
oiu n/oriu
Dia chi: TAng 6 tda nhe APEC' 14
eAo cAo rat cuixs sqP
I;
BiilH DUoNG
AD?i Hid' qr*l tlai tli Tnmg' thanh pb5
usAr
cho nim tdi chinh kiit thric ngdy
BAo
3l drtng
12
tii
Ndi
r*r l0l+
cAoLwcruriNTItN
cho nim
He
rE, rrgP
NHAr
(fheo Phuang PhriP gi6n tiiiPl
chinh k6t thfc ngiy 31 thdng 12 nlm 2014
Don vi tinh: VND
Ma Thuy6t
sli
cuir$,u
Luu chuy6n tidn
tt
minh
Nim nav
Nim trurfc
46.044.593.025
ho4t tlQng kinh doanh
Lqi nhu\n tur6c thuii
2. Diiu chinh cho edc khodn:
01
1.039.34s.481
KhAu hao tai san c6 dinh
02
153.736.060
236.803.717
C6c khoin dg phdng
03
(849.490.000)
(3.904.489.900)
Lai,
16 ch€nh lQch
04
fj/ gi6 h5i do6i chua thuc hiQn
(1
1.161.934.669)
tu ho4t dQng ddLu tu
Chi phi l6i vaY
Lqi nhu\n tir hogt dQng kinh doanh
trttdc thaJt ddi v6n tuu rtQng
05
(14.848.71 1.891)
06
815.981.483
29.087 .173
08
Tdng, gi6m c6c khoin Phii thu
Ttug, gidm hdng t6n kho
09
(1s.689.138.867)
(36.134.831.171)
(64.42s.137 .6s2)
10
(3.628.991.269)
(9.s92.476.621)
Tdng, gi6m c6c khoin Phdi tr6
Tdng, gi6m chi Phi tra tru6c
11
69.334.568.071
(24.723.788.712)
Ldi,
16
12
582.547 .360
Thuii thu nhap doanh nghi€P d6 nQP
14
(815.981.483)
(58.120.170)
Tidn thu kh6c tir hoqt dQng kinh doanh
Tidn chi kh6c cho hoat d0ng kinh doanh
15
48.142.402.500
16
(321.166.s82)
(1.259.737.818)
20
15.262.885.883
Q0.353.899.160)
Ti6n l6i vay d6 tri
Luu chuydn
II.
tin
thuiin
c6c tdi
q.
tt
hogt tlQng kinh doanh
Q',tg.874.291)
(29.087.173)
(90.2s8.739)
Luu chuy6n tidn tir hogt tlQng tldu tu
t. Tidn chi
3.
31.244.059.345
xay dqng tdi san c6 dinh vn
2l
sin ddi h4n kh6c
(4s.134.8s2.683)
(17.s94.781.638)
(16.500.000.000)
(71.462.469.679)
43 .381 .964 .7 11
79.200.704.306
Tidn thu tL thanh lj, nhugng brin tdi san c6 dlnh vd
c6c tai san ddi h4n kh6c
Tidn chi cho vay, mua c6c c6ng cr,r ng ctia
tlon v! kh6c
Tidn thu hdi cho vay, biin lai c6c c6ng cq ng
cta
24
vi kh6c
5. Tidn chi dAu tu, g6p v6n vio don v! khric
6. Tidn thu hdi ddu tu, g6p v6n vdo don vi khic
7. Tidn thu lai cho vay, c6 tuc vd lgi nhuin du-c c'hia
Lru
chuydn
Bdo clio nqy phdi
tiin thudn tlr hogt tlQng ifrtt *
duqc
doc
cing vdt Bdn thuyit nn* Bb cb
(27.987.477 .778)
25
zo
?7
30
i c- b *i
2.000.000.000
2.1s4.778.835
(14.098.109.137)
1
1.147.500.000
5.044.066.459
(21.6s2.458.330)
t2
cONG Ty
orin
cd pnAn sAu n/
Dia chi: Tdng 6 tda nhe APEC, 14 Le
A - nrrr
Dt' HilL
(F
siilH DltoNc
Hd Ba Tnmg tbanh
Phd Hd NOi
eAo cAo ret cHiNs HoPwsAr
cho n6m tdi chinh kilt thric ngdy 3l fuing 12 r*i zll4
Brio c6o lrru chuy6n ti6n tQ hqrp nhit tri6p U)
l_
tr
E
rr
rr
rr
E
E
rr
r
r
MN Thuy6t
Nim trurfc
33
33.531 .901 .204
14.631.097.600
34
(28.031.901.204)
(5.131.097.600)
40
s.s00.000.000
9.500.000.000
Luu chuy6n tidn thuin trong nim
50
6.664.776.746
Tidn vir tuong tluong tidn ddu nim
60
IIL Luu chuy6n tidn
1
.
2.
3.
4.
5.
6.
minh
naY
so
CHi TT6U
tt
hoqt itQng
tii
cbinh
Ti€n thu lir phdt hani cti phii5u, nh{n g6p vi5n
cia
cht sd hftu
31
Ti€n chi hd g6p vi5n cho c6c chir sd hiru, mua lai
c6 phiilu cira doanh nghiep da ph6t henh
32
Tidn vay ngin han, ddi han nhin dugc
l ren chr tra ng goc vay
35
tri
nq thue tdi chinh
Cd tirc, lgi nhuin dd tr6 cho chri sd hiru
Ti6n chi
ri
36
tdi chinh
Lru chuyin tiin thudn tb hogt dQng
Anh huong cria thay d6i
Nim
gi6 h5i doai quy d6i ngo4i t6
6.904.553.830
39.410.911.320
61
70
Ti6n vir tucrng tluong tidn cu6i nEm
v.l
(32.s06.3s7.490)
v.1
13.569.330.576
6.904.553.830
L{p, ngdy 23 thSng 03 nim 2015
,--E
C NA]TJ
TY
F
L=*
F
tr
r
F
Bdo cao
ni,y
phdi duqc
doc
cihg wi BAn thuya
'*tt*
Bb
'b '-
fr
b 'tr
13
i=
Li-=
c6NG rY cd psAr'r oiu nrorAu A-mlr airn ouorue
:_-= Ji 3i rnm9 thanh ph6 Ha Noi
oiu .r,i ring o ,ou nhd ApEc. lJ t: t-.: :eAo cAo rAI cHiNH HoP
Dga] 31'nt:::--=::-:r
thuc trga)
ket thfc
chinh k6t
nAm rai
tiri chini
-'l =3'E-= - :- -' cho narn
xtir
ta
-.-
| l-=
i--
Bin thuv6t minh 860
THLTyET
BAN
ttt
4"--
I
=
ts
cdo tei chiEh bqp Ehat
rtt\-H Bio c.io rAr cHiNH HqP NHAr
cho ndm tai chinh k6t tbric
ngil'31 th6ng
12 ndm 2014
I
r--r
l-i-..l--I--l-_
=
I -'
La
lta
L:
I
l.=
-
-l-+--r
--
lii
chinh
A - Thdi Binh Duong cho ndm
Bdo c6o tdi chinh hqp nhdt cua C-o-n-e.q Cd. ph'in Diu ru Chau
ChAu
phln
tu
DAu
cta C6ng ty C6
k6t thirc ngdy 3l th6ng 12 ndm2|ll Uao gOnl eao cao tdi chinh
l.
cua Cdng tY
F
r-
:
T6ng sii cic C6ng tY con
Tronq do:
''.
Sii luong c6c C6ng ty con dugc ho.p nhAt:
siir luqnE c6c c6ng ty con kh6ng clugc ho.p
5.
kinh
: Diu tu' kinh doanh bit
doanh
dQng
sin'
0l
nhAt:
Danh sich cric C6ng ty con quan trgng iluqc hgp
TAn clng
ry
Cong ty TNHH
il"'c
inaisi'h
Diu tu
- ei"
ChAu
N*ieir
^^..^ ty c6 phAn Edu tu
i^'f
H,a
C6 phAn Ddu
Cons w -"
"..__
N;i '
6.
A
Ni''r'
Cong tv c6 phAn Dau tu APEC
I={
F
l-__
-
vr.rc
0
nhit
rY
tri
L:
-
Tu v6n, dAu tu
4'
I -2
I_-
:
ngh6 kinh
Nghnh
! rbqr.r
i4
!-
L:
=
C6ng tY C6 PhAn
3.
tr
ts=
L,
doanh
:
Linh
!-:
=
-4
L=
i*
I F
m9
2.
J'
li Tip dodn)'
DAcDTEMHoATDQNGC0ATAPDoAN
vurr
nuu viin
tnuc sry
s6 hiru
tllnh thric
l.1. Hinh
L=-
L_
c6c c6ng tv con (gqi chung
ittai ninnbu"og (C6ig ty rnc) ve
A
Dia chi tru sA ch
Khu Thanh Son, Phudng Vl
- Nintt' thanh phd B6c Ninh' tinh
rhai
biauquyat
1'00%
h;;;
Nguy€n
1o0oA
84%
Huii
ee'e3%
ss%
rhpv,
ffi:T:l- nghiQp
-s#t"Diam
rhai
tinh
it'i
3o Lc Lqi' Phuong Phrl Nhuin'
APEC thanh phil' Hu6' tinh Thila Thi6n
Ting 3 nhd 205, dudng L€
tu APEC Hd Hoirn, phuong Quang Trung'
thanh phti Phrl
bfu
$'
@oanhiCharmrit
c6ns
TY.li qu;an
100%
Danb s6ch c6c c6ng ty ti6n k6t quan rrgng
theo phuong ph6p v6n chir sd
Tin
E
ictl
Dia
Li,
tinh
HdNam 100%
99%
d'qc phin rinh trong 86o c6o tiri chfnh hgp nhil
chi rrv so
chinh
a;:t3;ffiffiniounrtngrtiepp'I T;sr:r'.i1-TranDuvHrmg'
plton Tj
ri
I! 19ephdn
Il lQ
ry quyin
sri
hnu
biiu
20$r%
20'01%
=
--.t
=
=
-1
ilcniu
A- nrAr eiNH ouot{c
CONG Ty cd pxiu sAu
-j-:--::: li=' 3= Tnns- thanh ph6 He NOi
Oia chi fang O tOa nia APEC. lJ L€ t-{
sAo cAo rAI cniN'H HqP \-I{{T
cho ndm tdi chinh k6t thric ngir; 3 I *i3 l: :- : - ::
Ban thuy6t minh 860 c6o Gi chinh hsp u!4':-:*'l
dung phuong phrip vdn chi s&
Danh sdch c{c C6ng g li€n k6t ngirng. ip dgng hoic kh6ng 6p
hfru khi lfp Bfo c6o tiri chinh hqp nhit
Li' do
Dia chi trU sd chinh .
T€n c6ns tr
T6 l-1, phuong Ngu)'en
Khoarg
Cdng ty
Thei Binn Trai. thinh ph6 Hd Giang, Khoin tliu tu ndy tl6 dugc thanh lj
s6n Chdu
tinh Hd Giang
Duong
Trudng tlang trong qu6 trinh chuAn bi
Hda Binh
Trulng E4i hgc Tu thqc
ddu tu, chua c6 b6o c5,o tii chinh trong
Ddng Nam A
nam tAi chinh 20 l4
C6ng ty tlang trong qu6 trinh chuAn bi
Hrmg Thg, Hung Trd,
C6ng ty TNHH Li6n Bing
tldu tu, chua c6 b6o c6o tdi chinh n6m
Thria Thi6n Hu6
1
=
A
=
=
-1
--n4
20r4
=
NhAn vi6n
ldm viQc t4i
T4i ngdy 31 th6ng 12 n6m 2014 TAp doan c6 35 nhAn vi6n dang
dodn (cu6i nim tru6c ld 37 nhAn vi6n)'
=
-1
---t-
=
-{
il.
NAM TAT CI]iNH, DON
l.
Nim
'*i, tiri chinh
iii"rr,"n
nim.
"t
TIEN TE SU DUNG TRONG XT TOAW
\'!
a TAp dodn
cic C6ng ty trong T4p
bit
0I
aau tu ngdy 01 thring
vd k6t thric v?ro ngdy
3
I
thdng 12 hdng
Ecrn vi tiin t6 srfr dung d6 l{p B:io c6o tiri chinh hgp nhAt
Nam (VND)'
Brio cio tai ctrirrh hop nh6t tluoc trinh bdy bing Ddng ViCt
--1
-a
CITUAN MIi. C VA CHf DQ
Kf
TOAN AP DUNG
-{
chuin
t5 toan 6_p dlng
chinh hqp nhat dugc iap t'eo
mrgc vir ch6 ag
. _," cua cic chuAn
, i-- _-.-^
r-r.aaavatn,
dO fti- toan
vi Ctti5
to6n _,A
k6 +^;muc r,i
86o c6o tii
theo Quyilt dinh s6 i5/2006/QD-BTC ngiLy 20 rhdng 3
ban hdnh 'r,rOng-ain.
Ooanh nghigp ViQt Nam dugc
.f.ai
cf"g ntlJ cac ThOng tu hu6ng d6n thlrc hien chu6n muc vA
n[m 2006 c{ra BQ tru6ng BQ
"trinn
cle aQ tti lo6n cua 86 Tdi chinh.
-l.
-.t
l---a
torin
Tuv6n bri vil vi€c tuAn thu chuin mgc k6 toin vir cn6 dQ t<6
Duong dim bdo da tudn rhu div
einh
Driu ru Ch6u,A rilai
to"*,,
hith
ViCt Nam
nghiCp
crla c5c chudn muc k6 to6n vn Ch6 dO K6 toin Doanh
1Y9".!T
a,i, ve,
cfing
chinh
Tii
BQ
tru6ng
"I" ai"h sO tSizOOOIQO-BTC ngdv 20 thang 3
crla 86
,l*l q"vft
"?y?9?6
vi6c
trong
chinh
;; #iil;g tu hu6ng d5n thlrc hi€n"chuAn *o" ui "h6 d6 k6 toin cria 86 Tdi
l{p Brio c6o tAi chinh ho.P nhit'
t-_
Ngdy 22 th6ng 12 ndm 201'4 Bd
--l--.
i-_ia
I
-.
I
-4
I
-r
L
t--.I
L-I
)
#J;#;;#il"
ttrrin
c6c thong tu sau:
dn ktt toin doanh nghiQp thay th€ Quy€t
Ch6
200tZ0t4tf-l-BTC. huong dan
Th6ng tu
ii"f, ."4 f VZOOOIqD-BTC ngd-v 10 thzing J nem-2006_cria BQ tnr6ng BQ Tdi chinh vi
chinh'
zqqtzOgtTT,elC ngiy 31 rh6ng 11 ndm 1009 crla 86 Tdi
Tii chinh dd ban hinh
.'*tfrzu i-"ra
.
i
,a zoztzo:v+ni-srC ' 5 hucng. aan lqp 860 c6o tii chinh h"p "l1t-t1.1{ llc,;!ri:a"
161/2007/TT-BTC
fr"O.I aan li€n quan di5n ldp Bio c5c rii chinh hqp nh6t tai Th6ng tu s6
"6
ilrong
*
ngay-lt th6ng 12 ndm 2007 cua B':
Ti
c\inh'
I
C6cquydinhcriac6cth6ngtundlJu.-:=3:rrgchovi6cghis6,lApvitrirrhbiy86oc6otdiclrinh
I
-LI
tir ndm 2015 tr6 di.
I-.
I
-t-_.
I
ii67fri6iffi
9
'I
,'"-'-i'-
:-=: r1:
==' :
:
::
:':
:
-:
chkh hop
rii
),
L
L..T
L:
r-..4
r
Li
ts
CONG
Ty cd pnAlr snu
nt('*t
i-ndr airr oUtvrue
ihinh
E rl
Dia chi: Tdng 6 tda nha APEC, 14 l-le
F Ei Bi Tnmg
f,I
phii Ha Nai
BAo cAo rAr cHiNH HOP NH^T
cho ndm tdi chinh kiit thnc ngay 3l 'ti€ l2-'0l1
Ban thuy6t minh 86o oio tiri chirl lgp rr{a Giap tuo)
I
H
J.
I
=
|-4
I
ts
tts
t
I
i-{
-{
1
-{
-{
4
4,
1
4,
4
4,
-a
-=
-tI
=
=
=
=
E
B
B
E
B
B
Hinh thric k6 todn 6p dgng
T{p doan sn drrng hinh thric kii tcin
rv. cAC cHiNTI SACE IG TOAN
l.
t&
mriy vi tinh.
AP DqNG
lip Brio c6o tii chinh hgp nhit
Brio c6o. tdi chinh hqp nhAt duo. c lap tr€n co sd k5 toan d6n t(ch (trir cric th6ng tin li6n quan tliin c6c
lu6ng ti6n).
Co s&
Cc sfi hqp nhAt
86o c6o tii chinh ho.p nhit bao gdm B6o c6o tii chinh cria Cdng ty C6 phan Diu tu Cheu A - Thei
Binh Duong (c6ng.ty m9) vd c6c c6ng ty con. C6ng ty con ld dcrn vi chfu. sg ki6m so6t cta c6ng ty
girin titip chi phi5i cic chinh s5ch
me. Su ki6m so6t t6n tai khi c6ng ty m9 c6 khi nnng trgc tii5p hay
-liir'
t5 nr cdc iro4t ttQng niy. Khi
tai cninrr vd ho4t tlQng cia conity con aA thu auql cic lqi'ich
d6nh gi6 quyAn ki6m so6t c6 tinh tt6n quy6n bi6u quy6t tidm ntug hiQn dang c6 hiQu lgc hay sd
tluo. c chuy6n d6i.
K6t quA ho4t dQng kinh doanh cria c6c c6ng ty con dugc mua l4i holc b6n tli tron'g ndm tlugc trinh
bdy trong 86o c6o k6t qui hoat ilQng kinh doanh hqp nh6t tir ngiy mua ho{c cho di5n ngiy bri'n
khoan dAu hr 6 c6ng ty con tl6.
-
Trong truong hgp chinh sdch kr5 todn cria c6ng ty con kh6c vdi chinh s6ch kli.todn cria 5p dung
th6ng nh6t trong T{p tlodn thi Brio qio tdi chinh cira c6ng ty con sc c6 nhang cli6u chinh thich hgp
tru6c khi sft dung cho vi€c lAp 86o c6o tii chinh hgp nhdt.
S5 du c6c tdi khoin tr6n Bing cdn al6i kii toSn gita c6c c6ng ty trong cirng Tip cloan, c6c giao dich
nQi bQ, c6c khoin l6i nOi b0 chua thuc hiQn ph6t sinh tu c6c giao dich ndy tlugc lo4i tnr khi lip 86o
cic giao dlch nQi bQ cfrng tlu.c
c6o tdi chinh hqp nhit. C6c khoan t6 chua thuc hi6n phit sinh
loai b6 trt khi chi phi tpo nen khoan l5 d6 kldng_thC thu h6i dugc.
tt
Lqi ich cria ci5 d6ng thitiu sO tne hi6n pnan loi nhuin vi tdi sin thudn cria c6ng ty con kh6ng nim
giii boi c6c c6It^ d6ng cia cdng ty m9 vd du. c trinh biy. d mqc ri6ng tr6n Brio c6o kiSt qui ho4t tlQng
kinh doanh hgp nhdt vd Bdng cdn d6i ki! torin hqp nhAt. Lgi ich cria c6 d6ng thi6u s6 bao g6rn gi6
i,^,.i
t.
ri,t.,r
ri
\!;r.,r.
I
tri c6c lqi ich cta c6 d6ng thi6u s6 t4i ngdy hqp fiaJ kinh doad ban. tldu vi phdn lgi ich cia c6
tl6ng thi6u s6 trong bi6n tlQng.cria v6n chri so htu kti tir ngdy lqp nh6t kinh doanh. C6c khoin 16
tuoxg fng v6i phin v6n cria c6 d6ng thi€u s6 vugt qu6 ph6n vdn cria hg trong v6n chri sd htu cria
l{ ich cna Tip ttodn tru khi c6 ddng thi6u sii c6 nghia vq
cpnc,ty^con.dys:.
linl eiil y?",p.hT
ring budc vi c6 khd nlng bn ddp khoan 16 tl6.
Hqp nh6t kinh doanh
ViQc hqp nh6t kinh doanh duo_c k6 torin tleo phuong phSp mua. Giri phi hqp nhSt kinh doanh bao
gdm gi6 tri hqp lj tai ngdy di5n ra trao d5i cua eic tii sd,n dem trao ddi,cdc khoan ng phdi hd dd
ph6t sinh ho[c dd thira nh{n vi c6c c6ng cs v6n do T{p ttoin ph6t hanh d6 ddi l6y quyAn ki6m so6t
b6n bi mua cQng.v6i cric chi phi li€n quan trpc ti€p il€n viQc hgp nhAt kini doani. Tdi sdn dd mua,
ng phii trd e6 thA xric tllnh tluo. c vd nhang t'hoan nq tiai.m tang phni g6nh chiu trong hqp nh6t kinh
doanh dugc ghi nhdn theo git tri hqp lj tai ngay hqp nhet kirth doanh.
Ch€nh lQch gifa gi6 phi hqp nhit kinh dr'ryrh vriri phin sd btru cria b€n mua T{p tlodn trong gi6 tri
hgp $ thuAn cria tii san, ng pbii hi co rh€ xic dfu! dugc vd c6c khodn ng ti6m tdng dA ghi nh|n
cria b6n b! mua tai ngay mua ttuvc ghi nhfn lir lqi thl; thuong m4i. Niiu gi6 phi hqp nh6t kinh doanh
c6 th6 xic tlinh tlugc vdL c6c khoin ng tiAm
thu,en cua di gn, nq peii
th6p hon gin tri hqp
ti
li
Bdn thuydt ninh ndy
h n't
bO
pluin hqp
hbrl n
Fb++
4r-
rb
ob hi &inh
hqp
nhtt
16
il
u)
'{l
;\
=
cONG
A- fiAr BiNH DUoNG
w cd pHnN DAU rtt cr{Au
--:-=-:
thdnh phd
Dia chi: Ting 6 toa nhe APEC.
=
-;1
l.: :3
t:
--- -:: 3:
BAo CAO TAI CHiN'i] HOP \.ITiT
cho nAm tdi chini kitt thtc nga) 3 i di:l-:
:: :'=
BAn thuy6t minh Btio c6o tai chinh hc-P
Ebit
ting da ghi nhAn crta b6n bi nu4
-1
trong
=
-z
4.
---a
:
k!
ph-
:
-
Tnm3.
-:
chinh I+h
duo.
c ghi nh{n
vio k6t
ph6t sinh nghi€p r-u rnua-
EAu tu vho c6ng ty li6n k6t
Cdng ty liCn kiit'ld c6ng t_v mn Tdp doan c6 nhtng inh hu6ng d6ng k6 nhung kh6ng c6 quy6n ki6m
soet d6i v6i c6c chinh s6ch tdi chinh vi hoat dong.
ii,
--t
-1
c6ng ty li6n k6t.
=
'=
li
cLia tdi san.thuan
doirn trong gid tri h
c6 thA xdc ilnh Auq" cia cong ry iien l6t tai ngay mua iluo-c ghi nhdn ld loi thelhuong mai..Ndu
chi phi ddru tu thep hor gid tri ho.p lj cua tAi san tltuAn c6 thd x6c tlinh duoc cria cdng ty lidn ket tar
ngay mua, plin cnenn ie.h aoqi ghi nhin viro k6r qudL ho4t d6ng kinh doanh trong k;i, phdt sinh
chenh llch gina chi phi diu ru va phin so
j
---ta
-1
hlu
cua
Tip
nghiQp vp mua.
r-I
86o c6o liri chinh cua c6ng ry li6n kdt dLrgc l6p cung kj, k6 todn voi T5p tloin. Khi chinh sdch kd
to6n cira c6ng ry liCn k6t kh6c v6i chinh sdch kti. toSn 6p dpng thi5ng nh6t trong Tip
86o c6o tii chinh hgp nhAt.
L__
t---
=
4
I
Lgi th6 thucrng m4i
I
te^i tnii thuong mqi li ph}n ch€nh lQch gita chi phi mua so v6i phAn loi ich cLia T{p doin trong giri
tri hotr l,i thuAn cria c6c tii sAn, nq phai tra c-6 th6 x6c dinh tluo. c vh cSc khodLn ng ti6m teng cua
c6ng ty li6n k6t t4i ngdy mua. Loi thii thuong m4i tluo-c ghi nhAn ld tai sen trdn Bing
"on,
"Ongfu
can?6i ti5 toan Iril nh6t ua dugc phen b6 theo phuong ph6p iluong theng trong 10 nim.
ttl'- .
t
tr_lt
--l----
Khi bdn cdng ry con, c6ng ry Iien kdt. gid tri con lai cua cua lo-i th6 thuong mqi lidn quan tldn cdc
tlon vl ndy iluoc h4ch to6n vdo k6t qud hoat d6ng kinh doanh.
tl----
Tidn vir tuong tluong tidn
TiAn vd c6c t hoan tuong duoog tiAn bao g6m tidn mdt. ti€n grii ngdn hdng, tiAn dang chuyiln vd c6c
klrodn diu tu ngdn h4n c6 rhcri han rhu hdi hoac d6o han klrdng que 3.th.ing ke tt ngdy mua. de
dang chuydn d6i thdnh mdt Iuong rien rdc dinh cing nhu kh6ng c6 nhi6u rui ro trong viQc chuy6n
d6i thdnh ti6n.
l--
L-_.r[
l--
r-i
L--a
l--a,
tL__
t-.t--,
1
Hing t6n kho
Uang t6n kho clugc x6c dinh tr€n co so gi.ri g5c. Giri giic hdng t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi
cni5 Litln ve c6c chi phi li6n quan rruc riap klec ph:lt sinh d6 c5 duqc hdng t6n kho o dla di6m vi
tr4ng thrii hi6n t4i.
Giri g5c hdng t6n kho clugc tinh ther
phuong phrlp kd kiai thuong ru;in.
:t::.-:g phip binh qudn gia quydn vi dugc hach todn
-,
t__
I
tI
I
J
I
L
I
L-I
qud ho4t dQng kinh doanh
K6t qud hoqr dgng kinh doanh cria cdng ry lien k6t dugc bao gom trong. 86o c6o tAi chinh hgp nhir
rheo phuong phep v6n chrl so htu tu ngdy bit diu co dnh huong dfLng k€ cho ddn ngiry dnh huong
ru ui,o .Oig ry lien k6t tluoc the hien tren B5o cdo t2ri ininl hqp ntrir
lar-ia Lar",f,6.lX[oan
pf1iddu
vir
didu chint cho cric thay doi trong phin lrri ich trdn tii sdn thuAn cira
tu ban diu
*.o-cni
conp. rv llen k6t sau ngdy diu ru. N6u Ioi ich cua T6p dodn trong khoan 16 cua cong ty lien kdt lon
tt-ioa" bane eie tri shi so crla khoin dAu tu thi gi6 tri khoan ddu ru duoc trinh bAy tr6n 86o c6o
rei chinh ho.p n[;t labang khong trir khi T{p dodn c6 c6c nghia vu thuc hi6n thanh toin thay cho
-4
tL_-
Hir NQi
-
nnh nal ta ,
A! ba
phtin hqp thiah 1:
:'- :-=: ir: =-:
' 1:: ::: '::
'hirJt hop
theo
-
H
ry
c6NG
nJoriui-nrir
cd pnAn oAu
Dia chi: Teng 6 tda nhd APEC, l,+ L€
ei.o cAo rAr cHiNH sop
urAr
Di H, !-Ei
siilH
DUoNG
Bi Trung thinh ph6
Hd Noi
3l thiq t2-',l1
tii chirl tg? -i. (ti+ b)
cho ndm tdi chinh k6t thric ngay
Ben thuydt minh B60 c.io
Dy phdng ginLrn gi6 hang t6n kho .tuF ghi nh&t khi gin giic lon hon gi6 tri thu6n c6 th6 thgc hiQn
tinlt
mi chi phi u6c tinh
cria hing
hdng t6n kho trir
htn u6c
udc tinh cia
ttuc hi€n
hi€s iiu
dusc
ao"".
tlu-o.
c. Gi6
Cia tri
tl *u-an co tnii thqc
sii
-w ti gi6
P" hin
dC hoan thanh san phirn vd chi phi uw tnh c6n fti6t cho viQc ti6u thu chring.
phii thu thuong m?i viL phii thu khtic
Cic khoin phii thu thuong m4i vi aic khoan phii thu khic tlugc ghi nhin theo h6a tlon, chimg fi)'
Cric khoiLn
Dqr phdng phii thu k'h6 ddi tlugc lip cho. tung khoan. ng phii thu kh6 ddi cdn cri
han cria cr4i khoan ng hoic du kiiin mric ton thAt c6 ttr6 xiy ra, cg thiS nhu sau:
o
vio ru6i ng
qua
.
Etii v6i ng phai thu qua han thanh toan:
- 30% eiiitri d6i v6i khoan nq phii thu qu6 hgn tu tr6n 6 th6ng d6n du6i 1 nim.
- 50% gi6 tri d6i voi khoan ng phii thu qu6 h4n tr) 1 nim diin du6i 2 ndm
- 70% gieni d6i v6i khodn ng phii thu qu6 hpn tu 2 nim diSn duoi 3 nam.
- 100% gin tri d6i v6'i khoan ng phdi thu quri h4n tir 3 nim trd l6n'
.
D6i vryi nq.phdi,thu chua qu6 hqn thanh to6n nhung hh6 c6 khi nang thuJroi: cdn cri vdo dF
ki€n mric t6n thAt dd l{p dg phdng.
Tii sin cii tllnh
hfru hinh
Tii san c6 di;h hlru hinh ttuo. c thii hign theo nguyen gi6 trir hao m6n lny kii. Nguyen gii.tei san c6
tlinh hiru hinh bao g6m toan bQ c6c chi phi mi T{p tlodn phii b6 ra tl6 c6 durv. c tdi san c6 dinh tinh
tl6n thbi di6m tlua tii sin tl6 vio k4ng th6i sin sing sri dgng. c6c chi phi.phit sinh sau ghi nhSn
ban diu chi duoc ghi ting nguydn gi6 rdi san c6 dinh n6u ciic chi phi niy chdcchdn ldm tdng lqi ich
kinh tii trong tuong lai do sri dqng tai sin d6. Cic chi phi lJrdng th6a mdn tli€u kien tr6n tlugc ghi
nh{n ngay vdo chi phi.
san c6 dinh htu hinh dugc b6n hay thanh
b5t k3, khoan ldi 15 nio ph6t sinh do vigc thanh
Klli tei
li, nguyen giri vd kh6u hao lfiy kl! tlu-o. c x6a s6 vd
$ tl6u duqc tinh vio thu nh{p hay chi phi trong
nem.
Tdi sin c5 tlinh hfru hinh tlugc kh6u hao theo phucrng ph6p ttutrng thing dga tr6n thoi gian htu
dgng udc tinh. 56 nim kh6u hao crla c6c loai tdi sin c6 dinh htu hinh nhu sau:
56 nam
Inai tdi san cti dinh
Phuong tiPn v6n- tii, truy6n ddn
Thi6t bi, dpng c1r quin
10
lf
10.
6
TAi san cii .linh vd hinh
Tii sin c6 dinh v6 hinh dugc tha hicn theo nguyen gi6 tru hao mdn lfly kii. Tei san ci5 dinh v6 hinh
cria Tip tloin ld phran mAm m6y vi tinh. Gi6 mua cfia ph6r m€m m6y tinh md kh6ng.phii li m6t bd
phdn ghn kiit v6iphdn crnrg c6 li6n quan thi tluqrc viin ho6. Nguy6n gii. cia phAn mAm m6y tinh 1d
todn b0 cric chi phi mA.Tip doan ttd chi ra tinh dCn thoi di6m dua phdn mdm viro sri dqng. PhAn
m6m miy tinh
Chi phi ili vay
Chi phi di vay tlugc ghi nhin vio cm phi lhi phit sinh. Trudng hgp chi phi di vay li6n quan tr.uc
ti6p tftin vi€c diu tu xay dpg hoac sin xu6t tAi sin dd dang cdn c6 mQt thoi gian tlt dii (tr6n 12
thing) dii c6 th6 dua vio sri dgng tt'eo mrr dlch irinh tu6c ho{c b6n thi chi phi di vay ndy cluoc
von noa.
nikh nal ld nOt
bA
phAn h{P
nbrt
i pU + +.--
tb ab
rAi
&inh hqp
a,
-!
=l
w cd pnAH oAu nl cnAu ' -rr{a
CONG
rrrir
12.
J-
-4
4-
--:
:*--'
t
khoin diu tu vdo chimg khodo. cling 1' con. cong q li€n kdt vi co sd kinh doanh ddng ki6m
tu duoc
so6t duo..c ghi nhin theo gid gdc. Tiin lai. c6 ruc. loinhurin cfia cac kj'truoc khi khoen dau
-h4ch
cia cric
lqi
nhudn
to6n gidm gia.n.ru chinh kioin diu tu cl6. Ti6n l6i, c6 tuc vi
mua duoc
k! sau khi khoin dAu tu du
DU phdng giim gi6 chring khodn duoc l4p cho nmg lo.4i chirng kho6n du
-41
-1
-
C6c
=
-a]
Tnrcg. thamh pho Hd Nqi
DAu tu thi chfnh
-4
-4
eiNH otjoNe
---i: :-l:: ts:
:: --: ::
nhit :;
hqp
tii
chinh
ctio
minh Bio
-ri
-1
t-.
Dia chi: Ting 6 tda nlra APEC. lJ L3
BAo cAo rAI cHiNn HOP
cho nam tei chinh k6t thic ngdy i I dt--:
trich l{p du phdng duoc x6c dinh nhu sau:
D6i v6i chftrg kho6n d6 ni€m y6t tr€n Sd giao dich chimg kho6n Hi NOi (HNX) li gi5 giao
dich binh qudn t4i ngdy trich l6p du phdng.
'
D6i v6i chung khoiin dd ni6m y6t tren Sd giao dlch chring khoSn TP. Hd Chi Minh (HOSE) ld
gi6 d6ng cua tai ngdy trich lip dq phdng.
D6i v6i chfng kho6n da dang kj giao dich trdn thi trudng giao dich cira c6c c6ng ty d4i chlng
chua ni6rn yili (UpCom) ld gi6 giao dich binh quAn trdn h€ th6ng tai ngdy trich l{p dU phdng.
O5i v6i chring khodn chua tldng ky giao dlch o. thi truong giao dlch cira c6c c6ng ty dqi chring
ld gi6 trung binh tr6n co s,: gla-gi;o aich do t6i thi6u crla 3 c6ng ty chring khpan c6ng b6 t4i
.
.
.
.
.
--i.
;?1r,lll"iiiJil,?u",,utrd di ld
-!.
gii tri
yet ur
s6 s6ch t4i ngdy
r,iy giao d!ch, ngirng giao dich
k6 hr ngny giao dich thri s6u
l{p Bing cdn d6i kd to6n gin nhflt
Du phong c1o c6c khodn diu tu vdo to chric kinh t6 khric duoc trich l6p kii cdc to chirc kinh te nirl
hqp 16.rheo k6 hoach dd duo. c xac dinh trong phuong dn kinh doanh lru6c khi dAu
Ui'fa
tu) v6i muc tricn tap Uing ch6nh l€ch gifra vi5n g6p thuc t6 cira cd,c.bdn t?i td chuc kinh te vd v6n
chir sd htu thuc c6 nhan (x) v6i ri 16 g6p vdn cia C6ng ty so roi tdng so von g6p thuc td cria cAc
b€n tai t6 chric kinh t6.
i"*i**e
-.t-.-.-
=
Teng, gi6m sti du du phdng c6c khoan dAu tu tdi chini tlucp ghi nhAn
vio chi phi tdi chinh trong
nEm.
tlu-o. c
--
Khi thanh I;i m6t khoan dAu tu, phdn ch6nh lQch gifa gi6 tri thanh ly thuin va gii tri ghi s6
hach toin vdo thu nh6p ho{c chi phi.
-t
-r-
13.
-t
--
Chi phi tri trudc dii h4n
Chi ph{ qudn li' trong giai tlogn ttiu tt
Ctri ptri quan lV trong giai doan cliu tu bao gdm cric chi phi ph6t sinh cho viQc thdnh lAp du an d6u
*, Alr* pfra"la ual ini pni ttr"o ptruong fhep duorg inang trong 3 n6m k6 tii khi dq 5n b1t dAu
hodn thdnh.
-5.
C6ng cg, d4ng cy
-I
Cac cOng cU, JUng cU da dua vdo su dung duoc ph6n b5 viro chi phi theo phuong ph6p dulng
v6i thdi gian phin b6 kh6ng qu6 2 ndm
-3
-{
14.
Chi phi phii tri
Chi ;hi phai trA duoc ghi nhAn dga fen cec udc tinh hqp
dich vu dd sri dung.
-rl
15.
Nguiin v6n kinh doanh
Vdn tliu u cfia chrt sd hitu
V6n tliu tu cira cht sd htu duoc ghi rr=::
-4i
u:.'
nnh nb b n6t
bo
phrin hqp thdnh
i :'-t :'': j.i .1-
-
li
..: Jr!t. t6 dd dAu tu cria c6c c6 ddng'
--
\:
1
ue sij tidn phii tri cho c6c hang h6a,
-a
-rl
-tl
thing
:'J' :':: -: ihll
hoP
I
3
L_
c6ne
L_-
cho nam tai chinh kitt thfc ngd] 3 i
-:
Birn thuy6t minh Bdo c6o tii chinh hqp
r-I
I
fL-
r
eAo cAo rAr cHiNH HoP
:
i Li l-.' ::=:
ri{i:
ti:j
:-.:a-
:-
:
-
aiHn oUor.rc
-= 3i T:rg.
rhinh ph6 Hd Ndi
-:
rbir ::;::r
Th(rtg dr vdn c6 phAn
,i
t hdng du
von co phan duoc g:fr i n-bd-n t.beo so chini lech giiia gia ph6t hdnh r d rn€nh giri cd phi€u
kJri ph6t hinh lin diu. phrit hirnh.bo sung hoac.ch€nh lQch gila gid tdi phdt hdn} vd gid tri s6 sdch
cda co phi€u qu!. L hi phi truc trip li€n quan d€n viec ph6t hdnh bo sung co phi€u vi tdi phat hinh
c6 phi6u qu! ttuoc ghi giim thdng du r'6n cd phin.
t--I
L_
!-rl
w c0'pnin oAu nlcnAu A-ftAr
Dia chi: Teng 6 toa nha APEC.
C6 tri'c
Co tuc duoc ghi nhan ld no phdi trd
L_
r-I,
16.
!-I
17.
Thud thu nh{p doanh nghiQp
Chi phi thuti thu nhAp doanh nghi€p ld thui! thu nhip doanh nghi6p hi€n hdnh, ld khoin thui! dugc
tinh dua tren thu nhip tinh thu6. Thu nhdp tinhthu6 ch6nh 16ch so v6i lo. i nhuin kti toan ld do didu
chinh ciic khodn ch€nh lQch t3m thdi giiia thu6 vd k6 toiin, cric chi phi kh6ng tlugc trir cfing nhu
,i ,
i
dieu chinh cdc khodn thu nhap ki6ng phdi chiu thue rd. cdc khodn ld duo-c
chu16n..
18.
Nguy6n tdc ghi nhin thu nhQp
L:
L_r--a
L:
r-I
LLIt
Lt-I.
Lr-tl
L-
L.
L.
L:
L,
r--l!
L=i
L
g
r---
l
L.
r-Il
t-
tlng
ky.
lqi nhuQn dtgc chia
lo-i nhuin tlugc chia dugc ghi nhfln khi T{p dodLn duoc quy6n nhAn c6 toc ho4c lgi nhuin
tir vi6c g6p vdn. Ri€ng c6 tuc nh{n bing c6 phir5u kh6ng ghi nhdn vio thu nhAp md chi theo d6i sii
C6 tric
vi
luong tdng them.
L_r--lr
r-.41
;,;,
Cd tric vd
Lt-r'
l-r
c cong bo.
Tien ldi duo-c ghi nhdn rren co so thoi gian vd ldi sudt thuc t6
L_
r_I
l--I
duo.
Tiin ldi
Lr-I,
J
t_L
kii
19.
Tiri sin tii chinh
PhAn loqi tdi sdn tii chlnlt
ViQc phAn loai c5c tii san tii chinh ndy phu thuQc vio bin chAt vA muc dich crla tdi s6n tiri chinh vh
duo. c quy6t dinh t4i thdi diem ghi nh{n ban dAu._C6c tei san tei chinh crla C6ng ty gdm c6c nh6m:
cdc kioan deu lu ndm gin den ngiry d6o han. cdrc khoan cho ray va phrii thu. tai sAn tAi chinh sin
sdng dC b6n.
,, , ddu
: gi* ddn
-) rr ndm
-: ngay dtio han
^, khoan
Ctit
C6c khoin tldu tu nim giii diin ngdy d6o han
,-
1d c5c tdi sdLn tdi chinh phi ph6i sinh v6i c6c khodn
thanh to6n c6 dinh hoac c6 th6 x6c dinh vd c6 ndm diio han c5 dinh mi C6ng ty c6 1i dinh vd c6 kha
ning git d6n ngdy tl6o han.
Cdc khoan cho vcty vd phlti thu
C6c khodn cho.ray vd phii thu ld c6c tdi sdn Gi chinh phi phSi sinh vrvi c6c khodn thanh toan cit
dinh hodc c6 th6 x6c rlinh vd kh6ng duo. c ni€m 16t trdn thi trudrg.
-
;
4..
_.'
r;1
'
'
' san sone
"
tot
san IoI cnlnn
oe oan
TAi sAn tdi chinh sdn sing d6 brin ld cric tdi sin tai chinh phi ph6i sinh tluoc x6c dinh ld sin sdng d6
b6n hodc khdng ducp phdn lo4i ld c:ic t?ri sdn tri chinh ehi nh6n theo gi6 tri hap lf th6ng qua 86o
c6o k€t qui ho4t tlQng kinh doanh, cdc kicdn ddu nr git d6n ngdy tlSo han hodc c5c khodn cho vay
vd phAi thu.
Gid tr! ghi s6 ban ddu
cia
tdi sdn tdi chinh
=r
nhin'a' ::-J :: j3 re dLrng ghi nhdn tai ngAy bdn. Tai rhdi didm ghr
nhfn lAn dAu, c6c tii sin tAi chin-h du:; ;-:i :-:- :re.. uirl g6c c6ng c6c chi phi ph6t sinh kl6c li6n
quan truc ti€p ddn viQc mua- ph6t h;-ri- -:: .::: i ;:;:th d6.
=
E;
20
r
I
I
I
Cdc
tii
san tai chinh duo-c ghi
J
I
cONG
w
cd
PHAN DAu
Diachi: TAng 6 tda nha APEC- 1r
BAo cAo rAI cHiNH HQP
=
{
{
20.
=
-{
-
Nq phdi
chitrh
tri tii chinh r ir c6og cg r 6n cbu so bfu
tri tdi chhth
chinh
Vi6c ohin loai c6c khodn no tAi chinh phq thuOc vio bAn chAt vd m'c dich cta kl.roin ng tiri
g6m
c5c
ty
C6ng
irrai ai,a- grri nt in uun ttAu. No phni tri tdi chinh cira
;ir1'
trrhonn phni tri ngudi b6n, va.v vd no'. cric khoin phii trd khic'
Nq phdi
;##;;6;
*
driu rheo gid g6c
T4i rhoi diern ghi nhi. lin ddu. cac khoan nq phii.trd tii chinh duo. c ghi nh6n ban
tri c6c cni phi ph6t sinh khiic lien quan truc tii:p d6n no phAi trA tii chinh d6'
-!
=t
chinh tru dicdc khoan
Giri rri ohdn bo duoc x6c dinh bing gia tri ghi r$an ban diu cna ng phai lrd Gi
ph6p lai suat lhuc le cua phan
hoAn rrd g6c. cong hoqc tru cdc kioan phdn bo tny kd lirrh theo phuong
tidp hodc
giiT
.rrc"rr reJf, gfita.ii16r:i ghi nh{n ban diu vd gid tr! d5o h4n, trir di c6c khoan
Ti
1Tt
dr€ thu hoi
th6ng qua v-i6c tit aung tOt tai nloin dq phdng) do giim gi6 tri honc do klong
4
1
1
h3i: *9:
Phuong ph6p lai suAt thuc tii 1A phuong ph6p tinh to6n gi5 tri phan bd.cua rrQt
1n0m,ng
quan.
Ldi suar ihuc te ld
c6
li€n
ndrn
phi
ldi
trong
chi
l;i
hodc
nhep
phei rra iai .hinh uA phan bo thu
r";"g ira" uoc rinh se ctri tra h.oac.nhariduo. c trong tuong.lai Plg ."ql Ydle
irrlrii.lriai u'ri,
a"iJu r.,-, cta c6ng cu tdichinh ho6c ngin hon, ndu cAn thi6t, tro v6 gii tri ghi so hign tai thuAn
crla no phii tri tii chinh.
-!
I
----
-:1ii'r-'; -- -'== l-"'-
chri sd hiru tAi thdi
C6c c6ng cu rai chinh duoc pfAn L.ei iir re- phiri rir ui chinh ho{c c6ng cU v5n
vd c6ng c' v6n
chinh
phii
tii
trA
cria
no
nghia
Jia, gf,i"f,ar ban diu phu h.--p vni bir chdi 'ir dinh
chir sd htru.
=
1
-1
-1
-1
tii
cHAu A - THAr BiNH DUoNG
i=: -2:'-l: -::rg' thiuth Ph6 HaN6i
L:a':-
v-{T
cho ndm tdi chinh kiit thuc ngal
Ben thuY6t minh Bdo ceo
rtt
.i.
Cdng c4 vin chi sri hfr'u
coni cu uon chri so hiiu li ho..p dong chimg t6 tlugc nhfng lo-i ich cdn lai v6 tdi san cira c6ng ty
sau kii trir di toin b6 nghia vu.
21. Bi trir cdc c6ng cg tii chinh
gi6 tri thuan tlcn
c6c tdi sdn tii chinh vd ng phii tri tdi chinh chi dugc bir tru v6i nhau vd trinh bdy
di'i kii to6n khi vd chi khi C6ng ty:
C6 quydn ho.p ph6p dc bn trir gi6 tri dd duo. c ghi nhAn; vi
C6 du dinh.thanh to6n tr€n co s6 thuAn hoic ghi nhAn tii sin
m6t thdi diOm.
BAng cAn
.
.
=
=
-_I
22.
-I
-tt
thanh to6n ng phii trir cung
bQ PhQn
gia vao qua trinh san
Bd ohAn theo linh vUc kinh doanh ld mQt phdn c6 thd xiic dinh ri6ng bift tham
vd c6 rrli ro vir loi ich kinh t6 khic v6i cdc bo ph{n kinh
*"Ai froa" cung cAp sin phAm. dich
'u
doanh kh6c.
k}u vuc dia
ll
=J
=f
=l
o
i,'1,
.
ir
!o;
lJ.
---aa I
=l
=l
+rt
...
ch
lir mQi phdn cj the rdc dinh ri€ng biel tham.gia r?ro qud trinh sdn xuit
h"u: ;;;;;;p;"
ft'a.. o;.n ru trong pham 'i mot moi truong kinh tti cu r6d v2r c6 rrii ro vir loi
ich kinh # khric v6i cdc bQ phnn kinh dcanh E!1ns cec m6i trulng kinh t6 kh6c'
Bo phdn rheo
-_.ra
=
-{l
Bio c6o theo
v?r
Trong viQc xem xtit mcl :.-:,
nhi6u hon hinh thfrc Ph:: .. .
Ciaodichvoi cdcbEn::.:i-
:i :-: ::: --i: :i: :-:::'
ban chdt
---- l:-: -=- jj-- -----r:ir;
cta m6i quan h6 dugc chir trgng
orhuitit minh
so
VIl l'
=l
4
3
a
4
4
4
4l
4
siu n/cnftr A-rHAr
Eia chi: TAng 6 tda nhd APEC, lrl I-e Dqi H-- rt*r
v.
THONG TIN BO ST]NG CHO CAC KEOA.N MVC TRiNH BAY TRONG BANG CAN
1.
Ti6n
rf
4
-4t
4J
JJ
vi
c6c
khoin tuong rluong tidn
Si5
gur ngan nang
!
JI
4
-.rl
1)
-.al
_
-3
=
rliu
nem
249.701 .999
5.154.851.83
4.3s6.'764.343
Cic khoAn tuong ttuong ti6n
- ..,)
TiEn gtri c6 kjt hqn ti 3 lhang tro xuong
c0ng
.^l
Sli
212.s66.233
I ren mar
-.i
r len
cuiii nim
1
9.000.000.000
1.500.000.000
9.000.000.000
L500.000.000
13.569.330.576
6.904.553.830
,
trau ru ngan n?n
56 cuiii nrm
C6
phi6a diu
-
tr
ngiin hgn
,I
Gra
tr!
Sii
C6ng ty C6 phan XAy dgng
C6ng ty C6 phdn Hd NOi
sr5
tliu nim
tuqnq
Gi6
tr!
15.583.022.000
10.771.222.000
,
^:
^!
pnan Lnung
Knoan
LOng Iy LO
Dudng
cheu A Thai Binh
-llong
l[qnq
56
'
2.981.200.000
93.3s0
2.98'7.200.000
93.350
155
1.030.000
155
1.030.000
1.472.000
80
1.412.000
2
Milk
80
t i
^l
pnan ^iDau Iu
Long ry Lo
iJa /
C6ng ty Thuong mai Dich vu vd
-. i, ,^ ,,i
?luat nn?p Knau --,.-,.
rlat rnong
C6ng ty C6 ph6n Th6p Dinh Vfr
C6ng ty C6 phin Ddu tu vd XuAt
nh{p khAu FOODINCO
NgAn hang Thuong m4i Cii phAn
Hang Hni
. ^i , r
pnan
Ngan nang I nuolg mqr Lo
ViQt Nam Thinh Vugng
C6ng ty C6 phAn Len Hi D6ng
,! ,
^;
t)au
ttf ngan lrgn Knoc
Ti€n riy th6c ttdu tu
,. .,( ,.^
-.1
lren gur uet Krgm co Ky n4n Tfen
9
9
Ph6t tritin XAy drrng
. t ^^
^t pnan
bong
LOng
LO
ry
-rl
D6I
roAnugr xuAr
so
-.tJ
BiilH DUoNc
Hai Ela Trung, thdnl phd Hd N6i
BAo cAo rAr cHiNH HoP NHAT
cho ndm tdi chinh kiSt thric ngey 3l tl*ng 12 ntu 101{
Bin rhuy6t minh 86o c6o tii cbioh hqp rfat (db 6€0)
4
:a
cd pxin
ry
CONG
343.700
4.81 1.800.000
100.000
1.130.000.000
100.000
1.130.000.000
94.500
4.533.025.000
94.500
4.533.025.000
.199
_ 701.190.000
17.199
70 r.
41325
413.250.000
41.325
413.250.000
101
4.i05.000
l0l
4.105.000
28.455
999.9s0.000
28.455
999.950.000
17
3 th6ng
c0ng
i90.000
14.131.019.589
39.988.194.300
9.13 1.019.589
11.288.194.300
5.000.000.000
28.700.000.000
24.902.241.589
ss.s71.216.300
=
=
=
Nim nav
(3.370.764.000)
(6s.345.000)
4J
3
3
4
=l
A
Dq phdng giim gi6 tlAu tu ngin hgn
Li d1r phdng cho dAu tu chfmg khoan ngin han
Tinh hjnh bi6n dQng du phdng ginm gi6 diu tu nein bqn nhu sau:
56 dAu nam
,i
ncn rap ou pnong Do sung
HoAn nh{p du phdng
so cuot nam
r
Bdn tttuyit ninh rury ld n1t
bA
p@n hep thnnh ru
all
Nim tru6c
(2.742.193.900)
(628.s70.100)
914.835.000
_as2!2ry49D
fr e b :-,t
Ab ab E d|irt
haP ntuit
(3.370.764.000)
22
-:l
-rl
-ll
-r-l
-!t
-!l
-rl
CONG
Ty cd
pttAt't
oiu nJ cnAu A - fiAr
Oia chr: Ting 6 toa nhir APEC. l-l L€
h J=:- ;i
-::
BAo cAo TAI cHiNH HOP $TiT
cho n;m tdi chinl ket th[c nga] i I rri'1:
Ben thuvet minh Bdo ceo
/l
tii
siNH ouol'le
ts: fn-'ng. than} ph6 Hd
chinb
Phii thu kh6ch hing
Sii cuiii nam
-tjl
-llt
-4r
-Ir
-It
-Ir
-Ir
-4
-r'
-tt
-r(.
-*
103.471.095
c0ng
213.477.095
2t3,477.095
110.000.000
T16 trur6'c cho nguoi bdn
Sii cu5i
Cdng ty C6 phan Diu tu BAt d6ng sen
, \ -..;
, ^ ; t€
^) phin
Ki6n trfc Quoc
Cong ty Co
Vdn phdng Ddng
kj
A-
4'1.4r8.458
510.000.000
C6ng ty Cd phdn Tu v6n vd DAu tu Xay dpg
Thrii Nguydn '
C6ng ty C6 phan Tu v6n Xiy dung Thdnh Nam
56 Tii nguydn v) m6i trudng tinh B6c Ninh
C6ng ty C6 phAn Vdn Pht - Invest
C6ng ty TNHH DAu tu Thuon mai vdL Dich vu
Hung Anh
Ban Giii ph6ng tl6n br) dg 6n Tric Duy6n
C6ng ty Cd phdn XAy dlLng vd Thuong mpi
Havico
Trung tam ph6t tri6n qui Eat thi xa Huong Thriy,
thAnh ph6 Hu6
Cong ty TN Ftrl Ai An
A
Ung -tI ran -Lollg Ltlang
Ong Hi Vdn Anh
Cac d6i tuarg khic
C0ng
iu
tu
Phdi thu C6ng ry C6 phin ChLrng klo6n Chdu A Thii Binh Duong (ldi phdi thu theo Hqp d6ng
PhAi thu c5c cd nhdn img ti€n phuc
900.000.000
dq an. dAu
670.905.570
s
10.000.000
415.000.000
390.000.000
240.843.000
1.039.391.448
390.000.000
240.843.000
703.031.448
r.998.999.990
4.355.267.160
4.166.886.560
12.845.3 06.000
3.306.000.000
9.569.325.000
851.998.700
3
8.528.888
700.000.000
4.836.902.265
2.771.312.530
46.595.638.229
25.021.504,204
55 cu6i nam
56 tliu nim
88.156.944
45.005.792.401
38.625.778362
5.678.500.000
678.500.000
001/2009)
Phdi thu C6ng ry Co phan Khaing :dn Chdu
Th5i Binh Ducmg
C6c khoAn
phii thu khtic
csog
.A
3
86.000.000
bO
pr+ ,-= :''i
1: :'a.z
..tE
:ja,:
4
86.000.000
l I .195.913.985
468.301.081
40.246.736.387
--aJ
ninh hay h nOt
3
62.s66.206.386
=J
-rl
Gl
:u
&(
HA
=l
=J
nem
Thei
quy€n su dpng dAt
Dq thu lai tidn gui ti6t kiem
diu
S5
8.3 10.186.208
2.598.750.000
NQi
900.000.000
Cdng ty C6 phAn chring kho6n Chdu
Binh Duong
-{j
-tJ
Hi
nim
8.3 10.186.208
Ban bdi thudng GPMB Thdnh ph6 Th6i Nguyen
Cic khoin phii thu kh6c
-4,
-4t
nern
^{.
tJor tuQTrg Knac
Cdng ty C6 phAn Sdng Dir I I
-=
-rl
-:.1
tliu
Sii
110.000.000
103.47',7 .095
-rl
-Ir
\6i
a- :'r: :.: ; ::'-)
l:7p
