Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Mĩ thuật và Truyền thông
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (552.07 KB, 14 trang )
Báo cáo tài chính
Quý 4 n m tài chính 2010
CÔNG TY: CP M THU T VÀ TRUY N THÔNG
a ch : 187B Gi ng Võ - Cát Linh ng a - Hà N i
Tel: 0.4.35123939
Fax: 0.4.35123838
M u s B01-DN
DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
I K TOÁN
Mã ch tiêu Thuy t minh
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
V01
V02
V03
V04
V05
V06
V07
V08
V09
V10
V11
V13
V14
V21
S cu i k
22,419,610,932
3,415,793,632
3,415,793,632
0
750,000,000
750,000,000
0
12,273,671,483
10,683,478,198
1,454,023,929
0
0
136,169,356
0
5,052,383,187
5,052,383,187
0
927,762,630
512,754,542
0
147,469,218
267,538,870
3,378,262,894
0
0
0
0
0
0
3,040,220,917
3,040,220,917
4,621,477,129
-1,581,256,212
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
338,041,977
338,041,977
0
0
0
25,797,873,826
S đ un m
14,117,465,582
1,575,558,676
1,575,558,676
0
3,750,000,000
3,750,000,000
0
4,165,910,700
3,123,834,850
726,582,483
0
0
315,493,367
0
4,341,267,465
4,341,267,465
0
284,728,741
0
0
192,694,753
92,033,988
2,701,397,985
0
0
0
0
0
0
2,701,397,985
2,701,397,985
3,263,651,038
-562,253,053
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16,818,863,567
Ch tiêu
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
Mã ch tiêu Thuy t minh
300
310
311
V15
312
313
314
V16
315
316
V17
317
318
319
V18
320
323
330
331
332
V19
333
334
V20
335
V21
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
V22
433
439
440
01
02
03
04
05
06
S cu i k
12,970,829,044
12,950,051,467
2,800,000,000
8,578,886,230
681,698,625
524,608,403
3,740,965
0
0
0
183,215,279
0
177,901,965
20,777,577
0
0
0
0
0
20,777,577
0
0
0
12,827,044,782
12,827,044,782
10,000,000,000
0
0
0
0
0
285,400,792
190,372,321
0
2,351,271,669
0
0
0
0
0
S đ un m
4,616,787,357
4,600,475,307
0
3,195,617,107
1,221,179,395
13,350,446
0
0
0
0
92,431,136
0
77,897,223
16,312,050
0
0
0
0
0
16,312,050
0
0
0
12,202,076,210
12,202,076,210
10,000,000,000
0
0
0
0
0
79,443,651
90,000,000
0
2,032,632,559
0
0
0
0
0
25,797,873,826
0
0
0
0
0
0
0
16,818,863,567
0
0
0
0
0
0
0
CÔNG TY: CP M THU T VÀ TRUY N THÔNG
a ch : 187B Gi ng Võ - Cát Linh ng a- Hà N i
Tel: .0.4.35123939 Fax: 0.4.35123838
Báo cáo tài chính
Quý 4 n m tài chính 2010
M u s : B02-DN
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ 4/2010
Ch tiêu
Mã ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)10
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (2430
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
50
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70
Thuy t minh
VI.25
VI.27
VI.26
VI.28
VI.30
VI.30
Quý 4/2010
15,216,575,811
0
15,216,575,811
13,085,676,964
2,130,898,847
111,525,188
53,797,888
51,797,888
211,576,243
969,206,662
1,007,843,242
2,320,000
0
2,320,000
0
1,010,163,242
252,347,358
0
757,815,884
371,329,783
386,486,101
758
Quý 4/2009
4,454,041,978
0
4,454,041,978
3,365,596,461
1,088,445,517
266,920,786
0
0
204,615,356
761,610,045
389,140,902
67,056,364
600,000
66,456,364
0
455,597,266
97,506,319
0
358,090,947
175,464,564
182,626,383
358
L y k n m nay
L y k n m tr c
31,804,668,204
13,963,674,833
0
0
31,804,668,204
13,963,674,833
25,240,727,602
9,941,849,116
6,563,940,602
4,021,825,717
237,978,975
644,806,593
53,797,888
0
51,797,888
0
720,899,001
277,765,292
2,958,618,214
1,902,974,557
3,068,604,474
2,485,892,461
7,322,000
69,537,563
0
79,783,344
7,322,000
-10,245,781
0
0
3,075,926,474
2,475,646,680
768,793,167
468,200,254
0
0
2,307,133,307
2,007,446,426
1,130,495,320
983,648,749
1,176,637,987
1,023,797,677
2,307
2,007
CÔNG TY: CP M THU T VÀ TRUY N THÔNG
a ch : 187B Gi ng Võ - Cát Linh ng a - Hà N i
Tel: 0.4.35123939
Fax: 0.4.35123838
Báo cáo tài chính
Quý 4 n m tài chính 2010
M u s : B 03-DN
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ 4/2010
Ch tiêu
Mã ch tiêu Thuy t minh L y k n m 2010
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
21,328,722,566
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và dch v
02
-19,297,919,442
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
-3,962,299,531
4. Ti n chi tr lãi vay
04
0
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
-344,789,339
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
1,443,064,132
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
-2,458,331,572
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
-3,291,553,186
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
0
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21
0
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khá22
0
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
0
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
3,000,000,000
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
0
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
0
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
27
29,088,142
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
30
3,029,088,142
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
0
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
0
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a do 32
0
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
2,800,000,000
4.Ti n chi tr n g c vay
34
0
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
0
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
-697,300,000
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
2,102,700,000
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
50
1,840,234,956
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
60
1,575,558,676
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
61
0
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
70
3,415,793,632
L y k n m 2009
13,073,461,785
-12,436,870,386
-2,663,745,386
0
-373,508,648
1,266,145,744
-2,760,278,348
-3,894,795,239
0
-11,266,667
0
0
4,000,000,000
-750,000,000
0
25,987,336
3,264,720,669
0
0
0
0
0
0
0
0
-630,074,570
2,205,633,246
0
1,575,558,676
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n M thu t và Truy n thông đ c đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1064/Q – TCNS
ngày 13 tháng 9 n m 2007 c a Nhà Xu t b n Giáo d c thu c B Giáo d c ào t o. Công ty ho t đ ng theo
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 0103019582 do S K ho ch và u t thành
ph Hà N i c p l n đ u ngày 14 tháng 9 n m 2007, đ ng ký thay đ i l n th nh t ngày 07 tháng 11 n m 2007,
l n 2 ngày 29 tháng 7 n m 2010
Tên Công ty vi t b ng ti ng n c ngoài là: ART DESIGN & COMMUNICATION JOINT STOCK
COMPANY, tên vi t t t là: AD&C., JSC.
V n đi u l là 10.000.000.000 đ ng. C đông sáng
l p:
Nhà xu t b n Giáo d c B Giáo d c
Lê Hoàng H i
Tr n Ti u Lâm
Các c đông khác
ào t o
T ng
Tr s chính Công ty t i: S 187B Gi ng Võ, ph
C ph n
S ti n (VND)
T l %
510.000
10.000
10.000
470.000
5.100.000.000
100.000.000
100.000.000
4.700.000.000
51.00
1.00
1.00
47.00
1.000.000
10.000.000.000
100
ng Cát Linh, qu n
ng
a, thành ph Hà N i.
Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng chính
Thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v ngành giáo d c và các xu t b n ph m khác;
D ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c và các d ch v liên quan đ n ngành in;
Phát hành sách, tranh - nh ph c v ngành giáo d c và các s n ph m khác (l ch, catalogue)
(không bao g m xu t nh p kh u);
Kinh doanh đ dùng, thi t b d y – h c;
Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u s n ph m th ng m i;
T v n và thi t k qu ng cáo th ng m i;
Thi t k trang web, d ch v thi t k n i, ngo i th t và các d ch v thi t k chuyên d ng khác
(th i trang, m u qu n áo, đ ng ph c h c sinh, gi y dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);
T ch c các ho t đ ng v , sáng tác các tác ph m ngh thu t và các ho t đ ng h i h a khác;
M tr ng d y ngh , đào t o hu n luy n nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a
(ch ho t đ ng sau khi c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);
Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t và Truy n thông;
D ch v y thác xu t kh u;
Xu t nh p kh u các nguyên li u, v t t các s n ph m ngành in, ch b n, m thu t và Truy n
thông (tr lo i Nhà n c c m).
Trong n m 2010, ho t đ ng kinh doanh chính c a Công ty là thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v
ngành giáo d c, d ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c, in tem ch ng gi …
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
2.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K
K TOÁN
C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù
h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành có liên
quan khác t i Vi t Nam.
K k toán
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12.
3.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
Ch đ và Chu n m c K toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành kèm theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 và các Chu n m c K toán Vi t Nam do B Tài chính
ban hành
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c K toán và Ch đ K toán
Ban Giám đ c Công ty đ m b o đã tuân th đ y đ các Chu n m c K toán Vi t Nam và Ch đ K toán
đã đ c ban hành và có hi u l c có liên quan đ n vi c so n l p và trình bày Báo cáo tài chính cho quý tài
chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Không có Chu n m c K toán m i nào l n đ u tiên áp d ng trong quý IV n m 2010.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán Nh t ký chung.
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i
có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n
công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và
chi phí trong su t n m tài chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi
đ nh đ t ra.
Ti n và t
ng đ
ng ti n
Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n
đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng chuy n đ i thành ti n và ít có r i
ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này.
Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi
Các kho n ph i thu c a khách hàng và các kho n ph i thu khác đ
nh n ban đ u tr đi d phòng ph i thu khó đòi.
c ph n ánh theo giá tr ghi
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t ba tháng tr
lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n
t ng t .
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG (Ti p theo)
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c, trong tr ng h p giá g c hàng t n kho cao h n giá tr
thu n có th th c hi n đ c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho
bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và chi phí s n xu t chung, n u có, đ
có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n đ c xác đ nh b ng giá
bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh.
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph
bình quân gia quy n.
ng pháp kê khai th
ng xuyên và tính giá theo ph
ng pháp
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n c
đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài
s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph
tính. Th i gian kh u hao nh sau:
ng pháp đ
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c
N m 2010 (S tháng)
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
42 tháng
36 tháng
18 tháng
Các kho n ph i tr
Các kho n ph i tr ng
nh n ban đ u.
i bán và ph i tr khác không ch u lãi và đ
c ph n ánh theo giá tr ghi
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các
kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các
n m tr c.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có
kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi
có b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Lãi ti n g i đ
áp d ng.
c ghi nh n trên c s d n tích, đ
c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và lãi su t
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
6.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG (Ti p theo)
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu khác v i
l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao g m các kho n thu
nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và
ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên, nh ng quy
đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tu thu c vào
k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Các lo i thu khác đ
c áp d ng theo các Lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
Lãi trên c phi u
Lãi c b n trên c phi u đ i v i các c phi u ph thông đ c tính b ng cách chia l i nhu n ho c l thu c
v c đông s h u c phi u ph thông cho s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông l u hành
trong k . Lãi suy gi m trên c phi u đ c xác đ nh b ng vi c đi u ch nh l i nhu n ho c l thu c v c
đông s h u c phi u ph thông và s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông đang l u hành do
nh h ng c a các c phi u ph thông có ti m n ng suy gi m bao g m trái phi u chuy n đ i và quy n ch n
c phi u.
Các bên liên quan
c coi là các bên liên quan là các doanh nghi p k c Công ty M , các công ty con c a Công ty M , các
cá nhân tr c ti p hay gián ti p qua m t ho c nhi u t rung gian có quy n ki m soát công ty ho c ch u s ki m
soát chung v i Công ty. Các bên liên k t, các cá nhân nào tr c ti p ho c gián ti p n m quy n bi u quy t
c a Công ty mà có nh h ng đáng k đ i v i Công ty. Nh ng ch c trách qu n lý ch ch t nh Giám
đ c, viên ch c c a công ty, nh ng thành viên thân c n trong gia đình c a nh ng cá nhân ho c các bên
liên k t này ho c nh ng công ty liên k t v i các cá nhân này c ng đ c coi là bên liên quan.
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
7. THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
7. 1 Ti n
31/12/2010
VND
7.2
7.3
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
464.902.813
2.950.890.818
191.881.357
1.383.677.319
T ng
3.415.793.632
1.575.558.676
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
u t ch ng khoán ng n h n
Cho Nhà xu t b n Giáo d c vay
750.000.000
0
750.000.000
3.000.000.000
T ng
750.000.000
3.750.000.000
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
90.000.000
30.278.491
15.890.865
136.169.356
190.000.000
54.793.753
64.599.614
6.100.000
315.493.367
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Nguyên li u, v t li u
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
1.019.638.583
745.214.269
2.711.225.216
576.305.119
707.272.790
554.849.516
3.074.790.279
4.354.880
T ng
5.052.383.187
4.341.267.465
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
B o hi m xã h i, b o hi m y t
Thu thu nh p cá nhân
Ph i thu khác
T ng
7.4
01/01/2010
VND
Hàng t n kho
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
7.5
Thu
và các kho n ph i thu Nhà n
c
Thu Giá tr gia t ng n p th a
Thu thu nh p cá nhân n p th a
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
147.469.218
89.204.930
83.510.231
19.979.592
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
Thu GTGT đ
-
c kh u tr
147.469.218
192.694.753
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
T m ng
267.538.870
92.033.988
T ng
267.538.870
92.033.988
T ng
7.6
7.7
Tài s n ng n h n khác
Tài s n c đ nh h u hình
n v tính: VND
Máy móc,
thi t b
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
Thi t b , d ng c
qu n lý
443.010.513
T ng
NGUYÊN
GIÁ
S d t i 01/01/2010
2.160.339.780
660.300.745
T ng trong n m
1.233.700.091
-
124.126.000
-
Mua trong n m
1.233.700.091
-
124.126.000
-
Gi m trong kì
S d t i 31/12/2010
3.394.039.871
660.300.745
567.136.513
4.621.477.129
128.391.812
286.520.566
562.253.053
T ng trong n m
Kh u hao trong n m
Gi m trong kì
147.340.675
638.239.932
638.239.932
-
220.100.244
220.100.244
-
160.662.983
160.662.983
-
1.019.003.159
1.019.003.159
-
S d t i 31/12/2010
785.580.607
348.492.056
447.183.549
1.581.256.212
2.012.999.105
531.908.933
156.489.947
2.701.397.985
2.608.459.264
311.808.689
119.952.964
3.040.220.917
3.263.651.038
Kh u hao t i 01/01/2010
GIÁ TR CÒN L I
T i 01/01/2010
T i 31/12/2010
7.8
Thu và các kho n ph i n p nhà n
Các lo i thu ph i n p Nhà n
T ng
c
c
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
524.608.403
13.350.446
524.608.403
13.350.446
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV-2010
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
7.9
Các kho n ph i tr ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
Các kho n ph i tr khác
Các kho n ph i tr khác
T ng
7.10
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
14.424.556
15.481.465
132.138
153.177.120
153.177.120
52.593.212
4.481.490
35.356.434
183.215.279
92.431.136
V n ch s h u
a. Chi ti t góp v n ch s h u
Nhà xu t b n Giáo d c B Giáo d c
Lê Hoàng H i
Tr n Ti u Lâm
Các c đông khác
ào t o
T ng
C
phi u
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
5.100.000.000
100.000.000
100.000.000
4.700.000.000
5.100.000.000
100.000.000
100.000.000
4.700.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
31/12/2010
C phi u
01/01/2010
C phi u
S l
ng c phi u l u hành đ u n m
1.000.000
1.000.000
S l
ng c phi u đ ng ký phát hành
-
-
-
-
c mua l i
-
-
M nh giá c phi u đang l u hành
10.000 đ ng
10.000 đ ng
S l ng c phi u đã bán ra công chúng
C phi u ph thông
S l
ng c phi u đ
CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
7.11
V n ch s h u
i chi u bi n đ ng v n ch s h u
n v tính: VND
V nđ ut
c a ch s h u
Qu D phòng
tài chính
Qu
ut
Phát tri n
L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
10.000.000.000
-
T ng trong n m
L i nhu n sau thu
-
79.443.651
-
Trích l p các qu
-
79.443.651
90.000.000
T ng khác
-
-
-
4.787.614
Gi m trong n m
Trích l p các qu
Gi m khác
-
-
-
439.443.651
-
S d t i 01/01/2009
-
90.000.000
90.000.000
459.842.170
2.012.234.040
2.007.446.426
S d t i 31/12/2009
10.000.000.000
S d t i 01/01/2010
10.000.000.000
T ng trong 12 tháng
L i nhu n sau thu
Trích l p các qu
-
205.957.141
205.957.141
100.372.321
100.372.321
2.307.133.307
2.307.133.307
-
Gi m trong 12 tháng
Trích l p các qu
Tr c t c
-
-
-
1.988.494.197
577.194.197
1.400.000.000
Gi m khác
-
-
-
11.300.000
10.000.000.000
285.400.792
190.372.321
2.351.271.669
S d t i 31/12/2010
79.443.651
79.443.651
90.000.000
2.032.632.559
2.032.632.559
8.
S li u so sánh
Báo cáo tài chính cho n m tài chính n m 2010 k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 do công ty t l p và báo
cáo tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009 đã đ c ki m toán b i công ty ki m toán CPA.
K toán tr
ng
Ph m V n Th ng
Hà N i, ngày 12 tháng 01 n m 2011
Giám đ c
Lê Hoàng H i
C NG HÒA XÃ H I CH NGH A VI T NAM
c l p - T do - H nh phúc
S :
/CV-MTTT
V/v: Gi i trình chênh l ch t ng
Hà N i, ngày
tháng 02 n m 2011
LNST c a quý 4/2010 so v i quý 4/2009
Kính g i: S
GIAO D CH CH NG KHOÁN HÀ N I
Công ty CP M thu t và Truy n thông đã g i Báo cáo tài chính quý 4/2010 lên S
Giao d ch Ch ng khoán Hà N i theo quy đ nh. Trong đó, m t s ch tiêu v k t qu ho t đ ng
s n xu t kinh doanh c a quý 4/2010 có t ng h n so v i quý 4/2009 (chênh l ch trên 10%). Vì
v y Công ty chúng tôi làm công v n này xin gi i trình đ n Quý S c th nh sau:
-
Trong quý 4/2010, Công ty đã hoàn thành m t s s n ph m có ch t l
ng cao v m t
n i dung c ng nh hình th c, đáp ng t t nhu c u s d ng tài li u c a giáo viên và h c sinh.
Ngoài ra, v i vi c m r ng ra thêm ho t đ ng bán l t i c a hàng 387 Hoàng Qu c Vi t, Hà
N i c ng giúp cho doanh thu bán hàng và cung c p d ch v c a công ty trong quý IV n m
2010 t ng h n so v i quý IV n m 2009.
-
Do công ty m r ng ho t đ ng, nhu c u v v n l n nên đã rút toàn b s ti n cho Nhà
xu t b n Giáo d c Vi t Nam vay. Bên c nh đó, công ty đã th c hi n th t c vay v n t ngân
hàng ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh. Vì v y, quý IV n m 2010 so v i quý IV n m
2009 thì doanh thu ho t đ ng tài chính gi m, chi phí ho t đ ng tài chính t ng.
T nh ng bi n đ ng đã nêu trên d n đ n l i nhu n sau thu quý IV n m 2010 c a Công ty
t ng 211,63% so v i l i nhu n sau thu quý IV n m 2009.
Trân tr ng báo cáo!
N i nh n:
- Nh− trªn;
- H§QT, BG§,KTT, BKS C«ng ty
- L−u HC;
CTCP M thu t và Truy n thông
Giám đ c
Lê Hoàng H i
