Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bê tông Biên Hòa
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (340.07 KB, 20 trang )
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
và Báo cáo c a Ban Giám đ c
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
M CL C
Trang
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO KI M TOÁN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
1 - 2
3
C KI M TOÁN
B ng cân đ i k toán
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
4 - 5
6
Báo cáo l u chuy n ti n t
7 - 8
Thuy t minh báo cáo tài chính
9 - 18
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa (g i t t là “Công ty”) trình bày báo cáo này và báo cáo tài
chính c a Công ty cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
CÔNG TY
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa đ c thành l p và ho t đ ng theo Quy t đ nh s 1047/Q -TTg ngày 18
tháng 11 n m 1998 c a Th t ng Chính ph và Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 058404 do S K
ho ch và u t t nh ng Nai c p ngày 7 tháng 5 n m 2001.
Ngành, ngh kinh doanh c a Công ty: S n xu t c u ki n bê tông và bê tông th ng ph m; S n xu t c u ki n
kim lo i ph c v xây d ng; Xây d ng công trình công nghi p, nhà ; Kinh doanh nhà.
Công ty có tr s chính t i
K T QU HO T
ng 1, Khu Công nghi p Biên Hòa 1, thành ph Biên Hòa, t nh
ng Nai.
NG KINH DOANH
Lãi cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty là 5.795.846.624 đ ng Vi t Nam.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên H i đ ng Qu n tr , Ban Giám đ c và Ban ki m soát c a Công ty trong n m báo cáo t i ngày
l p báo cáo này nh sau:
H I
NG QU N TR
Ông H ình Thu n
Ông Tr n V n Ngân
Ông Tr n V n Phúc
Ông Nguy n Thanh Hoàn
Ông Phan V n H i
BAN GIÁM
Ch t ch
y Viên
y viên
y viên
y viên
C
Ông H ình Thu n
Ông Tr n V n Ngân
Ông Nguy n Thanh Hoàn
Ông Nguy n Tr ng Kim
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
BAN KI M SOÁT
Bà Nguy n Th Ng c Dung
Ông T Quang Thanh
Ông ào V n S n
Tr ng Ban ki m soát
y viên
y viên
1
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
CÔNG B
C (ti p theo)
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giám đ c ch u trách nhi m đ m b o Báo cáo tài chính cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
ph n ánh trung th c và h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n
t c a Công ty cho n m k t thúc cùng ngày. Trong quá trình l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đã:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
Th c hi n các đánh giá và
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
L p các báo cáo tài chính trên c s nguyên t c ho t đ ng liên t c.
Ban Giám đ c ch u trách nhi m đ m b o s sách k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ chính xác h p lý, t i b t k th i đi m nào và đ m b o r ng các s sách k toán tuân th
v i h th ng k toán đã đ ng ký. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m v vi c qu n lý các tài s n c a Công ty
và do đó ph i th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và nh ng vi
ph m khác.
PHÊ DUY T BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chúng tôi phê duy t báo cáo tài chính kèm theo. Báo cáo tài chính này ph n ánh trung th c và h p lý tình
hình tài chính c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u
chuy n ti n t cho n m k t thúc cùng ngày, phù h p v i H th ng K toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh
pháp lý có liên quan.
Thay m t Ban Giám đ c
H ình Thu n
T ng Giám đ c
Ngày 1 tháng 3 n m 2011
2
S tham chi u: 11-2-033/CPAHANOI/HCM
BÁO CÁO KI M TOÁN
Báo cáo tài chính c a Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
Chúng tôi đã ki m toán b ng cân đ i k toán c a Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa (g i t t là “Công ty”) t i
ngày 31 tháng 12 n m 2010, báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, báo cáo l u chuy n ti n t và các thuy t
minh cho n m k t thúc cùng ngày t trang 4 đ n trang 18.
Vi c l p và trình bày báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c c a Công ty. Trách nhi m
c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v báo cáo tài chính này d a trên vi c ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán theo các quy đ nh c a các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n vi c ki m toán đ đ t đ c m c tin c y h p lý v vi c
các báo cáo tài chính không có sai sót tr ng y u. Vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, theo ph ng pháp
ch n m u, các b ng ch ng v s li u và các thuy t minh trên các báo cáo tài chính. Vi c ki m toán c ng bao
g m vi c đánh giá các nguyên t c k toán đã đ c áp d ng và các c tính quan tr ng c a Ban Giám đ c
c ng nh đánh giá vi c trình bày t ng th các báo cáo tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán
c a chúng tôi cung c p c s h p lý cho ý ki n ki m toán.
Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty
vào ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho
n m k t thúc cùng ngày, phù h p v i H th ng K toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh có liên quan.
____________________
Tô Quang Tùng
Giám đ c chi nhánh
S đ ng ký: 0270/KTV
Thành ph H Chí Minh, ngày 1 tháng 3 n m 2011
____________________
Tô ình Hoài
Ki m toán viên
S đ ng ký: 1174/KTV
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
B NG CÂN
I K TOÁN
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : đ ng Vi t Nam
TÀI S N
Mã s
A. TÀI S N NG N H N
ng đ
I. Ti n và các kho n t
ng ti n
1. Ti n
Thuy t
minh
S đ un m
S cu i n m
100
103.602.900.371
66.613.256.260
110
1.295.750.503
1.307.206.622
1.295.750.503
1.307.206.622
111
3
II. Các kho n ph i thu ng n h n
130
62.786.256.523
47.779.909.048
1. Ph i thu c a khách hàng
131
72.008.697.890
52.319.469.813
2. Tr tr
i bán
132
429.799.950
704.144.500
3.
Các kho n ph i thu khác
135
109.583.697
197.233.676
4.
D phòng các kho n ph i thu khó đòi
139
(9.761.825.014)
(5.440.938.941)
140
38.548.173.784
16.993.551.388
39.250.744.062
17.696.121.666
c cho ng
III. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
141
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
149
(702.570.278)
(702.570.278)
150
972.719.561
532.589.202
IV. Tài s n ng n h n khác
4
1. Chi phí tr tr
c ng n h n
151
-
150.000.000
2. Thu GTGT đ
c kh u tr
152
-
23.447
154
-
2.707.677
972.719.561
379.858.078
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
4. Tài s n ng n h n khác
c
158
5
B. TÀI S N DÀI H N
200
31.049.815.733
33.671.160.120
I. Tài s n c đ nh
220
5.421.943.733
8.321.160.120
5.421.943.733
8.321.160.120
1. Tài s n c đ nh h u hình
221
-
Nguyên giá
222
42.618.891.310
45.032.782.276
-
Giá tr hao mòn l y k
223
(37.196.947.577)
(36.711.622.156)
250
25.000.000.000
25.050.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n
6
1.
u t vào công ty con
251
2.
u t dài h n khác
258
-
50.000.000
III.Tài s n dài h n khác
260
627.872.000
300.000.000
1. Chi phí tr tr
261
627.872.000
300.000.000
134.652.716.104
100.284.416.380
c dài h n
T NG C NG TÀI S N
270
4
7
8
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : đ ng Vi t Nam
NGU N V N
A. N
PH I TR
I. N ng n h n
Thuy t
minh
S cu i n m
S đ un m
300
77.273.415.974
48.835.247.707
310
77.148.422.507
48.717.914.768
21.326.942.396
13.896.614.299
Mã s
1. Vay và n ng n h n
311
2. Ph i tr cho ng
312
49.265.466.764
32.125.532.212
313
387.748.487
662.464.772
1.630.250.316
215.913.509
1.778.087.631
1.059.209.508
i bán
3.
Ng
i mua tr ti n tr
c
4.
Thu và các kho n ph i n p nhà n
i lao đ ng
5. Ph i tr ng
c
314
9
10
315
6. Chi phí ph i tr
316
11
386.583.431
146.888.040
7. Các kho n ph i tr ph i n p khác
319
12
2.594.647.461
306.116.407
8. Qu khen th
323
(221.303.979)
305.176.021
330
124.993.467
117.332.939
336
124.993.467
117.332.939
400
57.379.300.130
51.449.168.673
410
57.379.300.130
51.449.168.673
45.000.000.000
45.000.000.000
ng, qu phúc l i
II. N dài h n
1. D phòng tr c p m t vi c làm
B. V N CH S
H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
411
2. Th ng d v n c ph n
412
1.609.818.000
1.609.818.000
3. Chênh l ch t giá h i đoái
416
90.655.526
(43.629.307)
4. Qu đ u t phát tri n
417
1.652.254.535
1.652.254.535
5. Qu d phòng tài chính
418
990.996.407
990.996.407
6. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
420
8.035.575.662
2.239.729.038
430
134.652.716.104
100.284.416.380
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
13
I K TOÁN
n v : đ ng Vi t Nam
Thuy t
minh
CH TIÊU
1. N khó đòi đã x lý
S cu i n m
1.409.947.489
_________________
Tr n V n Phúc
K toán tr ng
_________________
H ình Thu n
T ng Giám đ c
Ngày 1 tháng 3 n m 2011
5
S đ un m
1.409.947.489
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : đ ng Vi t Nam
Mã s
Thuy t
minh
N m nay
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
14
200.277.243.957
101.064.165.229
2. Các kho n gi m tr
03
14
18.433.562
71.212.988
3. Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v
10
14
200.258.810.395
100.992.952.241
4. Giá v n hàng bán
11
15
163.297.400.026
87.052.485.912
5. L i nhu n g p bán hàng và cung c p d ch v
20
36.961.410.369
13.940.466.329
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
52.448.837
11.291.124
7. Chi phí tài chính
22
3.558.239.510
1.820.948.834
23
2.944.720.172
1.505.595.078
8. Chi phí bán hàng
24
12.929.004.933
4.692.908.610
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
12.896.696.535
5.316.271.611
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
7.629.918.228
2.121.628.398
11. Thu nh p khác
31
1.338.430.835
301.633.598
12. Chi phí khác
32
1.234.560.027
13.380.005
13. L i nhu n khác
40
103.870.808
288.253.593
50
7.733.789.036
2.409.881.991
1.937.942.412
337.383.479
CH TIÊU
- Trong đó: Lãi vay ph i tr
14. T ng l i nhu n k toán tr
c thu
16
17
c
15. Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
51
16. Thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
52
-
-
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
5.795.846.624
2.072.498.512
18. Lãi c b n trên c phi u
70
1.288
461
_________________
Tr n V n Phúc
K toán tr ng
18
N m tr
_________________
H ình Thu n
T ng Giám đ c
Ngày 1 tháng 3 n m 2011
6
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T (theo ph ng pháp gián ti p)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : đ ng Vi t Nam
CH TIÊU
Mã s
Thuy t
minh
N m nay
N m tr
c
7.733.789.036
2.409.881.991
2.649.327.194
3.212.653.651
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr
c thu
01
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao TSC
02
- Các kho n d phòng
03
4.320.886.073
(2.613.050.164)
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
05
28.347.559
(40.918.758)
- Chi phí lãi vay
06
2.944.720.172
1.505.595.078
17.677.070.034
4.474.161.798
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr
đ i v n l u đ ng
6
08
c thay
- (T ng)/gi m các kho n ph i thu
09
(19.901.563.907)
(5.990.107.685)
- (T ng)/gi m hàng t n kho
10
(21.554.622.396)
(1.805.466.342)
- T ng/(gi m) các kho n ph i tr (không k lãi vay
ph i tr , thu thu nh p ph i n p)
11
20.198.482.525
9.678.552.102
- (T ng)/gi m chi phí tr tr
12
(177.872.000)
495.480.595
- Ti n lãi vay đã tr
13
(2.870.862.175)
(1.505.595.078)
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
14
(675.962.764)
-
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
16
(542.280.000)
(509.850.500)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
(7.847.610.683)
4.837.174.890
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài
s n dài h n khác
21
(780.533.638)
(428.888.590)
2. Ti n thu t thanh lý, nh
s n dài h n khác
22
949.626.435
41.142.858
3. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
24
50.000.000
-
4. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
chia
27
52.448.837
11.027.795
30
271.541.634
(376.717.937)
c
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
ng bán TSC và các tài
c
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
7
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : đ ng Vi t Nam
CH TIÊU
Mã s
Thuy t
minh
N m nay
N m tr
c
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ
33
125.293.633.233
63.254.881.177
2. Ti n chi tr n g c vay
34
(117.728.091.924)
(64.348.956.826)
3. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
-
(2.618.182.000)
L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
40
7.565.541.309
(3.712.257.649)
L u chuy n ti n thu n trong n m (20+30+40)
50
(10.527.740)
748.199.304
60
1.307.206.622
558.078.939
61
(928.379)
928.379
1.295.750.503
1.307.206.622
Ti n và t
ng đ
c
ng ti n đ u n m
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i n m
70
_________________
Tr n V n Phúc
K toán tr ng
3
_________________
H ình Thu n
T ng Giám đ c
Ngày 1 tháng 3 n m 2011
8
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
1.
THÔNG TIN DOANH NGHI P
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa đ c thành l p và ho t đ ng theo Quy t đ nh s 1047/Q -TTg ngày
18 tháng 11 n m 1998 c a Th t ng Chính ph và Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 058404 do
S K ho ch và u t t nh
ng Nai c p ngày 7 tháng 5 n m 2001 và theo các Gi y ch ng nh n đ ng
ký thay đ i sau này.
Ngành, ngh kinh doanh c a Công ty: S n xu t c u ki n bê tông và bê tông th ng ph m; S n xu t c u
ki n kim lo i ph c v xây d ng; Xây d ng công trình công nghi p, nhà ; Kinh doanh nhà.
Công ty có tr s chính t i
2.
ng 1, Khu Công nghi p Biên Hòa 1, thành ph Biên Hòa, t nh
ng Nai.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Báo cáo tài chính c a Công ty đ c trình bày b ng đ ng Vi t Nam phù h p v i H th ng K toán Vi t
Nam và Chu n m c k toán Vi t Nam. Công ty th c hi n vi c ghi chép s sách k toán b ng đ ng Vi t
Nam.
Hình th c s k toán áp d ng
Hình th c s k toán đ ng ký áp d ng c a Công ty là Nh t ký chung.
Niên đ k toán
Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 1 tháng 1 và k t thúc ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t
ng n h n có th i h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng
thành ti n.
Các kho n ph i thu và d phòng n ph i thu khó đòi
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu t khách
hàng và ph i thu khác cùng v i d phòng đ c l p cho các kho n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n không đ c khách
hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m cu i n m tài chính. T ng ho c
gi m s d tài kho n d phòng đ c ph n ánh vào chi phí qu n lý doanh nghi p trong k .
Hàng t n kho và d phòng hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá v n và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Hàng
t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên. Giá v n hàng t n kho bao g m giá
mua c ng v i chi phí v n chuy n, chi phí thu mua. Giá tr hàng xu t kho đ c tính theo ph ng pháp
bình quân gia quy n.
D phòng cho hàng t n kho đ c trích l p cho ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n suy gi m
giá tr (do gi m giá, kém ph m ch t, l i th i v.v.) có th x y ra đ i v i v t t , thành ph m, hàng hoá t n
kho thu c quy n s h u c a Công ty d a trên b ng ch ng h p lý v s suy gi m giá tr vào th i đi m
cu i niên đ k toán. S t ng ho c gi m kho n d phòng gi m giá hàng t n kho đ c k t chuy n vào
giá v n hàng bán trong n m.
9
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
2.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
Tài s n c đ nh và kh u hao
Tài s n c đ nh c a Công ty đ c h ch toán theo nguyên giá, kh u hao và giá tr còn l i. Nguyên giá
bao g m giá mua c ng chi phí v n chuy n, l p đ t. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i m i tài s n c
đ nh đ c v n hóa và chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m.
Khi tài s n đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn l y k đ c xóa s và b t k các
kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n đ u đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong n m.
Kh u hao tài s n c đ nh th c hi n theo ph
c tính c a tài s n nh sau:
ng pháp đ
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b , d ng c qu n lý
ng th ng trong su t th i gian s d ng h u ích
10 – 30 n
06 – 15 n
05 – 08 n
04 – 10 n
m
m
m
m
u t vào các công ty con
Các kho n đ u t vào các công ty con mà trong đó Công ty n m quy n ki m soát đ c trình bày theo
ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n mà Công ty m nh n đ c t s l i nhu n l y k
c a các công ty con sau ngày Công ty m n m quy n ki m soát đ c ghi vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong k c a Công ty m . Các kho n phân ph i khác đ c xem nh ph n thu h i các kho n đ u
t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Chi phí tr tr c dài h n
Các kho n chi phí tr tr c dài h n bao g m: Công c d ng c đã đ a vào s d ng đ c coi là có kh
n ng đem l i l i ích kinh t trong t ng lai cho Công ty và đ c phân b vào Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian t 1 n m tr lên.
Chi phí lãi vay
Chi phí lãi vay đ c h ch toán nh chi phí phát sinh trong n m ngo i tr các kho n đ c v n hóa. Chi
phí lãi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua s m và xây d ng tài s n c đ nh c th đ c v n hóa vào
nguyên giá tài s n c đ nh.
Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c h ch toán theo t giá th c t vào ngày phát sinh nghi p v .
T i th i đi m cu i niên đ k toán tài s n là ti n và công n có g c ngo i t đ c chuy n đ i theo t
giá quy đ nh vào ngày k t thúc niên đ k toán. T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh
trong k và chênh l ch đánh giá l i c a các kho n công n dài h n đ c k t chuy n vào báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh c a k báo cáo. Chênh l ch t giá do đánh giá l i cu i k tài s n và công n ng n
h n đ c ghi nh n trên B ng cân đ i k toán.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi công ty đã giao hàng cho ng
toán b t k đã thu đ c ti n hay ch a.
10
i mua và đ
c ng
i mua ch p nh n thanh
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
2.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (ti p theo)
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu ph i n p cho n m hi n hành đ c xác đ nh b ng giá tr d ki n ph i n p cho c quan thu , s
d ng m c thu su t và lu t thu có hi u l c đ n cu i niên đ k toán.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày cu i n m tài chính
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng theo c s k
toán.
3.
TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
NG TI N
KHO N M C
S cu i n m
Ti n m t t i qu
Ti n g i ngân hàng
+ VN
+ USD
T ng c ng
4.
S đ un m
273.989.632
548.401.319
1.021.760.871
758.805.303
1.015.350.246
752.649.024
6.410.625
6.156.279
1.295.750.503
1.307.206.622
HÀNG T N KHO
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
S cu i n m
S đ un m
Nguyên v t li u
15.109.001.094
9.226.481.758
Công c , d ng c
171.967.594
567.098.531
1.916.720.277
83.287.370
22.053.055.097
7.819.254.007
39.250.744.062
17.696.121.666
Chi phí s n xu t d dang
Thành ph m
T ng c ng
5.
n v : đ ng Vi t Nam
TÀI S N NG N H N KHÁC
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
S cu i n m
T m ng
Ký qu
T ng c ng
11
S đ un m
885.508.861
308.447.378
87.210.700
71.410.700
972.719.561
379.858.078
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
6.
TÀI S N C
NH
n v : đ ng Vi t Nam
Máy móc
Thi t b
Ph ng ti n
V nt i
D ng c
Qu n lý
T ng c ng
7.751.108.885
26.063.932.630
10.857.552.343
360.188.418
45.032.782.276
30.319.456
345.901.000
404.313.182
-
780.533.638
(954.523.038)
(1.669.901.566)
(570.000.000)
-
(3.194.424.604)
6.826.905.303
24.739.932.064
10.691.865.525
360.188.418
42.618.891.310
4.952.654.020
21.584.447.802
9.998.573.298
175.947.036
36.711.622.156
518.871.656
1.656.231.850
430.503.926
43.719.762
2.649.327.194
(199.095.752)
(1.394.906.021)
(570.000.000)
-
(2.164.001.773)
5.272.429.924
21.845.773.631
9.859.077.224
219.666.798
37.196.947.577
T i ngày đ u n m
2.798.454.865
4.479.484.828
858.979.045
184.241.382
8.321.160.120
T i ngày cu i n m
1.554.475.379
2.894.158.433
832.788.301
140.521.620
5.421.943.733
Nhà c a,
v t ki n trúc
Nguyên giá
S d đ un m
T ng trong n m
Thanh lý nh
ng bán
S d cu i n m
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
T ng trong n m
Thanh lý nh
ng bán
S d cu i n m
Giá tr còn l i
12
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
7.
UT
VÀO CÔNG TY CON
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
S cu i n m
Công ty TNHH M t thành viên An Hòa - BCC
T ng c ng
8.
CHI PHÍ TR TR
25.000.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
C DÀI H N
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
9.
S đ un m
S cu i n m
S đ un m
S d đ un m
300.000.000
445.480.595
T ng trong n m
613.586.286
-
Gi m trong n m
(285.714.286)
(145.480.595)
S d cu i n m
627.872.000
300.000.000
VAY VÀ N
NG N H N
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
Ngân hàng TMCP Ngo i Th
S cu i n m
ng Vi t Nam (a)
+ USD
+ VN
Huy đ ng v n cá nhân (b)
T ng c ng
S đ un m
19.881.942.396
12.646.614.299
16.861.691.287
12.646.614.299
3.020.251.109
-
1.445.000.000
1.250.000.000
21.326.942.396
13.896.614.299
Các kho n vay trên g m:
(a) Kho n vay ng n h n t ngân hàng TMCP Ngo i Th
H p đ ng tín d ng sau:
ng Vi t Nam – Chi nhánh Biên Hòa theo hai
+ H p đ ng tín d ng s 65/10/VCB.BH ngày 4/5/2010 v i h n m c 20 t đ ng v i m c đích b
sung v n l u đ ng ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh. Kho n vay đ c đ m b o b ng tài s n
th ch p là toàn b kho n ph i thu khách hàng theo biên b n đ nh giá s 01/092/DG.KPT ngày
27/8/2009 là 30.000.000.000 đ ng. Lãi su t cho vay trong h n đ c xác đ nh trên gi y nh n n
theo thông báo lãi su t c a ngân hàng t i t ng th i đi m rút v n v i lãi su t 13,2%/n m. Th i h n
cho vay là 4 tháng.
+ H p đ ng tín d ng s 186/10/VCB.BH ngày 8/6/2010 v i h n m c 5 t đ ng v i m c đích b
sung v n l u đ ng đ th c hi n gói th u cung c p c c đ i trà cho các d án: t h p Sông à
Riverside (Th
c), c u v t D1 & Lê V n Vi t t i khu công ngh cao thành ph H Chí Minh,
c u Bình L i. Kho n vay đ c đ m b o b ng tài s n th ch p là các h p đ ng th c hi n cung c p
c c cho các công ty: công ty c ph n
u t và Phát tri n Sông à, công ty TNHH MTV 508,
công ty TNHH MTV An Hòa v i t ng giá tr h p đ ng kho ng 14.100.000.000 đ ng. Lãi su t cho
vay trong h n đ c xác đ nh trên gi y nh n n theo thông báo lãi su t c a ngân hàng t i t ng th i
đi m rút v n v i lãi su t đ i v i USD là 6,5%/n m. Th i h n cho vay là 6 tháng.
13
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
9.
VAY VÀ N
NG N H N (ti p theo)
(b) Kho n vay v n cá nhân đ c th c hi n theo các h p đ ng huy đ ng v n ký k t v i t ng cá nhân
v i th i h n hoàn tr v n theo yêu c u c a bên cho vay ch m nh t là 7 ngày tính t ngày bên cho
vay yêu c u. Lãi su t tính b ng lãi su t cho vay t i th i đi m mà ngân hàng Công ty giao d ch và
ti n lãi đ c thanh toán m i 3 tháng.
10.
THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
KHO N M C
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
T ng c ng
S đ un m
193.424.001
70.273.878
1.407.619.279
145.639.631
29.207.036
-
1.630.250.316
215.913.509
CHI PHÍ PH I TR
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
C
c đi n tho i, ti n n
S đ un m
S cu i n m
c
29.841.028
39.255.540
Ti n n tr a, ca 2 c a CBCNV
103.246.000
107.632.500
Ti n thuê đ t và thuê v n phòng
66.818.181
-
100.000.000
-
H i ngh t ng k t
12.820.225
-
Lãi vay
73.857.997
-
386.583.431
146.888.040
Thù lao h i đ ng qu n tr
T ng c ng
12.
n v : đ ng Vi t Nam
S cu i n m
Thu giá tr gia t ng ph i n p
11.
C
CÁC KHO N PH I TR PH I N P KHÁC
KHO N M C
C t c ph i tr cho C
S đ un m
S cu i n m
C t c ph i tr cho Liêm Chính
Công ty c ph n Ly Tâm Th
n v : đ ng Vi t Nam
c
ng
7.800.000
7.800.000
-
242.426.000
18.937.840
T ng công ty xây d ng S 1 (*)
Ph i tr khác
T ng c ng
2.538.870.000
-
29.039.621
55.890.407
2.594.647.461
306.116.407
(*) ây là kho n m n T ng công ty xây d ng S 1 theo h p đ ng s 63-10/TCT/TCKT-TD v i m c
đích b sung v n l u đ ng. Th i h n m n là 2 tháng v i lãi su t 1,25%/tháng.
14
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
13.
V N CH S
a.
H U
Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
C
V n c a c ph n Nhà N
ÔNG
S cu i n m
c
V n c a c đông khác
T ng c ng
b.
S đ un m
17.181.820.000
17.181.820.000
27.818.180.000
27.818.180.000
45.000.000.000
45.000.000.000
C phi u
C
PHI U
S cu i n m
S l
ng c phi u đ
S l
ng c phi u đã phát hành công chúng
c phép phát hành
+ C phi u ph thông
S l
n v : đ ng Vi t Nam
ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
S đ un m
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
M nh giá c phi u : 10.000 đ ng/c phi u.
14.
DOANH THU
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
N m nay
N m tr
c
Doanh thu
200.277.243.957
101.064.165.229
+ Doanh thu bán hàng
190.006.753.087
98.260.862.692
10.270.490.870
2.803.302.537
(18.433.562)
(71.212.988)
+ Hàng bán b tr l i
(7.736.364)
(70.485.715)
+ Gi m giá hàng bán
(10.697.198)
(727.273)
Doanh thu thu n
200.258.810.395
100.992.952.241
+ Doanh thu bán hàng
189.988.319.525
98.189.649.704
10.270.490.870
2.803.302.537
+ Doanh thu cung c p d ch v
Các kho n gi m tr
+ Doanh thu cung c p d ch v
15
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
15.
GIÁ V N
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
N m nay
Giá v n hàng bán
Giá v n cung c p d ch v
T NG C NG
16.
c
155.556.929.713
84.636.134.581
7.740.470.313
2.416.351.331
163.297.400.026
87.052.485.912
CHI PHÍ TÀI CHÍNH
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
N m nay
Lãi vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
T NG C NG
N m tr
c
2.944.720.172
1.505.595.078
613.519.338
56.653.996
-
258.699.760
3.558.239.510
1.820.948.834
Chi phí tài chính khác
17.
N m tr
CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P
n v : đ ng Vi t Nam
KHO N M C
N m nay
N m tr
c
Chi phí nhân viên qu n lý
3.632.102.277
2.924.570.894
Chi phí v t li u qu n lý
1.085.376.700
837.246.387
Chi phí đ dùng v n phòng
143.385.290
131.663.213
Chi phí kh u hao TSC
333.263.958
49.766.294
Thu phí và l phí
95.965.817
42.107.132
Chi phí d phòng
4.320.886.073
(2.120.886.073)
669.379.953
627.887.678
2.616.336.467
2.823.916.086
12.896.696.535
5.316.271.611
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
T ng c ng
16
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
18.
THU THU NH P DOANH NGHI P
n v : đ ng Vi t Nam
Mã
s
N m nay
N m tr
(1)
7.733.789.036
2.409.881.991
Các kho n đi u ch nh t ng
(2)
17.980.610
-
Các kho n đi u ch nh gi m
(3)
-
-
T ng thu nh p ch u thu (4) = (1) + (2) - (3)
(4)
7.751.769.646
2.409.881.991
Thu su t
(5)
25%
20%
Thu TNDN (6) = (4) * (5)
(6)
1.937.942.412
481.976.398
Thu TNDN đ
(7)
-
144.592.919
(8)
1.937.942.412
337.383.479
KHO N M C
T ng l i nhu n k toán tr
c thu
c gi m
Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành (8) = (6) – (7)
19.
c
NGHI P V V I CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN
Trong n m có phát sinh các giao d ch v i các bên có liên quan nh sau:
Công ty có liên quan
M i quan h
N i dung nghi p v
Bán hàng hóa và d ch v
Công ty TNHH M t thành
viên An Hòa – BCC
T ng Công ty Xây d ng S 1
Cho m
n hàng
ng và th
S ti n
20.245.388.792
1.049.633.908
Công ty con
Chi tr h
C đông l n
56.000.000
Mua hàng hóa và d ch v
26.047.568.747
Bán hàng hóa
43.961.781.058
Mua nguyên li u s n xu t
47.545.428.065
Lãi ch m thanh toán
T ng ti n l
n v : đ ng Vi t Nam
ng c a các thành viên lãnh đ o ch ch t
KHO N M C
729.288.910
n v : đ ng Vi t Nam
N m nay
N m tr
c
Thành viên H i đ ng qu n tr và ban giám đ c
945.909.675
509.000.000
Ban ki m soát
251.010.231
69.800.000
1.196.919.906
578.800.000
C ng
17
Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
19.
NGHI P V V I CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010, công n ph i tr v i các bên có liên quan nh sau:
Công ty có liên quan
M i quan h
n v : đ ng Vi t Nam
S ti n
T ng Công ty Xây d ng S 1
C đông l n
19.290.982.409
Công ty TNHH M t thành viên An Hòa – BCC
Công ty con
904.301.280
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010, công n ph i thu v i các bên có liên quan nh sau:
n v : đ ng Vi t Nam
Công ty có liên quan
20.
M i quan h
S ti n
T ng Công ty Xây d ng S 1
C đông l n
2.631.775.661
Công ty TNHH M t thành viên An Hòa – BCC
Công ty con
9.302.419.683
THÔNG TIN KHÁC
Công ty có các kho n cam k t thuê ho t đ ng không h y ngang nh sau:
CH TIÊU
N m nay
Trong vòng m t n m
21.
n v : đ ng Vi t Nam
N m tr
c
386.804.929
367.633.606
T n m th hai đ n n m th n m
1.547.219.716
1.470.654.422
Sau n m n m
9.066.317.307
8.266.105.906
TRÌNH BÀY L I BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ch tiêu “Qu khen th ng phúc l i“ đ c trình bày t i m c “Ngu n kinh phí và qu khác“
v i mã s 431 trên báo cáo tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009 đ c phân lo i và
trình bày l i t i m c “N ng n h n“ v i mã s 323 trên báo cáo tài chính k t thúc ngày 31
tháng 12 n m 2010.
_________________
Tr n V n Phúc
K toán tr ng
_________________
H ình Thu n
T ng Giám đ c
Ngày 1 tháng 3 n m 2011
18
