Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đường Biên Hoà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (18.15 MB, 59 trang )
Cong ty c6 ph§n DU'O'ng Bien Hoa
cong ty con
va
Bao cao tai chfnh hgp nh~t cho nam
k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
ca
Cong ty
philn DU'ong Bien Hoa
Thong tin v~ Cong ty
Quy~t dinh Thanh I~p
Gi~y chrrng nh~n
Dang ky Kinh doanh
s8
va cong ty con
44120111QD-TTg
ngay 27 th{mg 3 nam 2001
s6
3600495818
ngay 16 thang 5 nam 2001
Gj~y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doanh cua Cong ty aa auQ'c ai~u
chinh nhi~u I~n, va I~n ai~u chinh g~n aay nh~t la gi~y chll"ng
nh~n Dang ky Kinh doanh s6 3600495818 ngay 22 thang 11 nam
2012. Gi~y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doanh va cac chu'ng nh~n
ai~u chinh do SO' K~ ho?ch D~u tu tinh D6ng Nai dp.
HQi d6ng Quan tri
Ong Thai Van Chuy~n
Ba Huynh Bfch NgQc
Ba Ph?m Thi Sum
Ong Nguy~n Xuan Trinh
Ong Ph?m Dinh M?nh Thu
Ba D?ng Huynh Uc My
Ong T6ng Thong
Ong Ph?m H6ng Duong
Ban Tang Giam d6c
Ong Nguy~n Van LQc
Ong Tr~n Tl,fu
Ong N guy~n Thanh Cm'mg
Ong Bui Van Lang
Ong Phl;lm Cong Hai
Ong Nguy~n Hoang Tu~n
Ong Le Quang Hai
TrQ sir dang
ky
Cong ty ki~m toan
,
.1
Khu Cong Nghi~p 1
Thanh ph6 Bien Hoa
Tlnh D6ng Nai
Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam
Chll tich
(tlr ngay 2 thang 8 nam 2012)
Chu tich
(ttl" ngay 20 thang 4 nam 2012
a~n ngay 2 thang 8 nam 2012)
Thanh vien
(tu' ngay 2 thang 8 nam 2012
a~n ngay 10 thang 10 nam 2012)
Chu tich
(a~n ngay 20 thang 4 nam 2012)
Ph6 Chu tich
(a~n ngay 20 thang 4 nam 2012)
Ph6 Chu tich
Thanh vi en
Thanh vien
(tu' ngay 20 thang 4 nam 2012)
Thanh vien
(tu' ngay 20 thang 12 nam 2012)
T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
(ttl" ngay 9 thang 7 nam 2012)
Ph6 T6ng Giam a6c
(a~n ngay 27 thang 7 nam 2012)
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
(tlr ngay 1 thang 11 nam 2012)
ca
Cong ty
phAn DU'011g Bien Hoa va cong ty con
Bao cao cua H9i dang Qmin tr!
CONG BO TRAcH NHltM CVA HOI DONG QUA.N TRJ DOl VOl BAo cAo TAl
CHINH HQP NHA T
HOi d6ng Qwin tri va Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m l?p va trinh bay bao cao tai chinh
hoop nhfrt clla Cong ty C6 ph~n Duo'ng Bien Hoa ("Cong ty") va cong ty con (sau day gQi chung
la "Nhom Cong ty") thee cac Chu§n mvc K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam va cac
quy dinh phap ly co lien quan, Theo y ki~n clla Hoi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c:
(a)
bao cao tai chinh hoop nhiit duQ'c trinh bay ttl' trang 4 d~n trang 58 duQ'C l?p va trinh bay dil
phan anh trung thl;J'c va hqp ly tinh hinh Uti chinh hQP nhfrt clla Nhom Cong ty t:;ti ngay 3 I
thang 12 nam 2012, k~t qua ho~t dong kinh doanh va lu'u chuy~n ti~n t~ hop nh~t clla
Nhom Cong ty cho nam k~t thuc cung ngay, phu hop v6i cae Chu§n ml;J'C K~ toan Vi~t
Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan; va
(b)
t~i ngay l?p bao cao nay, khong co ly do gi d~ HQi d6ng QU1ln tri va Ban T6ng Giam d6c
Cong ty cho r~ng Nh6m Cong ty se khong th€ thanh toan cac khoan no' phai tra khi d~n
h~n,
D6ng Nai, ngay 15 thang 3 nam 20 13
2
Telephone +84 (8) 3821 9266
Fax
+84 (8) 3821 9267
Internet
www .kpmg.com.vn
KPMG Limited Branch
10"' Floor, Sun Wah Tower
115 Nguyen Hue Street
District 1, Ho Chi M inh City
The Socialist Republic of Vietnam
t1
,I
)1
BAo cAo KJEM ToAN DOC L~P
Kinh gfri Quy C6 dong
Cong ty C6 ph~n DuOng Bien Hoa va cong ty con
Ph~m vi ki~m toan
Chung toi ail ki~m toim bang can o6i k~ toan hQll nh~t ofnh kem ella Cong ty C6 ph~n Duong
Bien Hoa ("Cong ty") va eong ty con (sau oay gQi chung la "Nhom Cong ty") t<;ti ngay 31 thang
12 nam 2012, bao cao kSt qua hO:;1t oong kinh doanh va bao cao Iuu ehuy€n tiSn t~ hQ'p nh~t lien
quan eho nam kSt thue cling ngay va cae thuySt minh kem thea oUQ'e Ban T6ng Giam o6e Cong
ty phe duy~t phat hanh ngay 15 thang 3 nam 2013, oUQ'e trinh bay tll' trang 4 oSn 58, Vi~e I~p va
trinh bay bao eao tai ehinh hQ'P nh~t nay thuoe traeh nhi~m ella Hoi o6ng Quan trj va Ban T6ng
Giam o6e Cong ty . Traeh nhi~m eua chung toi la ou'a ra y ki~n vS bao cao tai ehinh hQll nh~t
nay can eu' tren kSt qua ki€m toan ella chung toi. Bao eao tai ehinh hQ'p nh~t eua Nhom Cong ty
eho nam kSt thue ngay 31 thang 12 nam 2011 oUQ'e ki€m toan bO'i mot eong ty ki€m toan khae
va bao eao ki€m toan phat hanh ngay 5 thang 3 nam 2012 trlnh bay y kiSn ki€m toan chap nh~n
toan ph§n o6i vo-i cae bao eao tai ehinh nay,
Chung toi ail thlle hi~n eong vi~e ki~m toan thea cae Chwln mile Ki6m to an Vi~t Nam. Cae
ehwln mile nay yeu ciu chung toi phai I~p kS ho<;teh va thlle hi~n eong vi~e ki€m toan o€ co
oUQ'e Sl,f oam bao hQ'P Iy r~ng bao eao tai ehinh khong ehu'a ollng cae sai sot trQng ySu, Cong
vi~e ki€m toan bao g6m vi~e ki€m tra, tren co sO' ehQn miiu, cae b~ng chung xae minh eho cae
s6 li~u va thuy~t minh trong bao cao tai ehinh. Cong vi~e ki€m toan cling bao g6m vi~e oanh
gia cae nguyen t~e kS toan oUQ'e ap dl,lng va cae uo-e tinh quan trQng ella Ban T6ng Giam o6e,
cling nhu vi~e oanh gia caeh trinh bay t6ng quat ella bao eao tai ehinh hQ'p nhat nay, Chung Wi
eho r~ng eong vi~e ki€m toan ail oua ra nhG'ng co so' hQ'p Iy o€ lam can eu' eho y kiSn ella ehlmg
toi.
y
ki~n ki~m toan
Theo y kiSn ella chung t6i, bao cao tai ehinh hQll nh~t ail phan anh trung thlle va hQ'p Iy vS tinh
hinh tai ehinh hQ'P nh~t ella Cong ty cb ph~n Ducmg Bien Hoa va eong ty con t<;ti ngay 31 thang
12 nam 2012, kSt qua hO:;1t oong kinh doanh va hIU ehuy€n tiSn t~ hQ'P nh~t eho nam kSt thue
cling ngay, phll hQ'p vo-i cae Chu§n mile K6 toan Vi~t Nam, H~ th6ng K€ to an Vi~t Nam va cae
quy ojnh phap Iy co lien quan,
Cong ty TNHH KPMG
Nam
Giay Chu'ng nh~n D§u tu s6: 0 I 1043000345
Bao eao ki€m toan s6: 12-01-249
Vi~t
Lam Thj NgQ Hao
Chu'ng chi ki€m toan vien s6 N0866/KTV
Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 15 thang 3 nam 2013
3
KPMG LJmn.d, a VIO namese limited Itabill y company and a
ember
ftr of the PMG natv.tork of independent member firms afhll13 ted
wi th KPMG Internat ional CooperatIVe ("KPMG tnternsMnal"),
a S WI SS entity.
Cong ty C6 ph~n DuOng Bien Hoa va cong ty con
Bang din d5i k~ toan hQ1l nhAt t~i ngay 31 thang 12 nam 2012
M~u B 01 - DNIHN
Mil
A
so
Thuy~t
3111212012
31112/2011
minh
VND
VND
TAl SAN
Tai san ng~n h:;l0
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
100
Ti~n va cae khoan to'O'ng dO'o'ng ti~n
Ti~n
Cae khoim tuong ouong ti~n
110
111
112
Cae khoan d~u to' ng~n h~n
1.454.281.395.972
752.872.194.158
5
98.523.586.210
45.446.686 .210
53.076.900.000
178.778.249.429
16 .878.249.429
161.900.000.000
120
12
16.500.000.000
Cae khoan phai thu ng~n h~n
Phai thu khaeh hang
Tra truae eho nguoi ban
Cae khoan phai thu khae
DlJ phong cae khoan phai thu kh6 ooi
130
131
132
135
139
6
285.117.018.403
62.877.137.832
201.581.112.001
22.838 .529.467
(2.179.760.897)
234.744.313.899
47.347.504.711
190.011.179.869
7.540.396.530
(10 .154.767.211)
Hang t6n ,kho
Hang ton kho
140
141
7
820.013.485.772
820.013.485.772
333.067.839.753
333.067.839.753
Tai san ng~n h~nkhae
Chi phi tra truae ngiin h~n
Thu~ gia trj gia tang ouc,Je kh~u trlr
Tai san ngtm h~n khac
150
151
152
158
234.127.305.587
18.452.017.267
215.675 .288.320
6.281. 791.077
15.600.000
4.631.692.020
1.634.499.057
Tai san dai h~n
(200 = 210 + 220 + 250 + 260)
200
653.553.724.975
528.865.023.153
53.354.780.087
53.354.780.087
58.765.140.846
58 .765.140 .846
522.038.910.048
308.706.984.454
677 .940.839.532
(369.233 .855.078)
10.570.518.103
20.440.816.437
(9 .870.298.334)
202.761.407.491
406.501.374.593
201.125.463 .345
521.794.159.598
(320.668.696.253)
12.261.509.740
20.361.700 .982
(8.100.191.242)
193.114.401.508
Cae khoan phai thu dai
Phai thu dai h~n khae
h~n
Tai san e6 dinh
,
Hi san co ojnh hli"U hinh
Nguyen gia
Gia tr~ hao man lUy k§
Tai san co oinh vo ninh
Nguyen gia
Gia tri hao man liiy ki
Chi phi xiiy dl,rng CO" ban dO- dang
210
218
220
221
222
223
227
228
229
230
8
6
9
10
1I
Cdc lhuyit rninh dinh kern ta be? phcJn h(lp thcmh etla bao cao tbi chfnh h(lp nhdt nay
4
ca
Cong ty
phAn Dlfimg Bien Hoa va cong ty con
Bang can d8i k€ toan h(}1J nhAt t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti€p theo)
M~u
so
250
12
I-
Cae khoan d~u tu· tai chinh dai h~n
D&u tu did h~n khac
DI,l' phong giam gia d&u tu tai chinh
dai h~n
I-
Thuyet
minh
Mii
B 01 - DNIHN
31112/2012
31112/2011
VND
VND
43.473.300.000
30.775.710.000
258
44.527.884.439
50.239.701.076
259
( 1.054.584.439)
(19.463.991. 076)
34.686.734.840
32.822.797.714
15.154.122.740
891.822 .699
2.826.225.000
15 .814.564.401
7.920.159.075
1.254.305.0 I 0
5.652.450 .000
17.995.883.629
270
2.107.835.120.947
1.281.737.217.311
NQ PHAI TM (300 = 310 + 330)
300
1.535.110.846.435
733.238.203.768
NQ' ng~n h~n
Yay va ng ng~n h1;ln
Phai tra nguo'i ban
Nguoi mua tra ti6n tru6"c
Thu~ va cae khoan phai nQp Nha
nu6"c
Phai tra nguo'i lao dQng
Chi phi phai tra
Cae khoim phai tni, phai nQP ng~n
h~n khac
Quy khen thucmg va phuc Igi
310
Tai san dai h~n khac
Chi phi tra tru6"c dai h~n
Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i
Tai san dai h~n khac
Lgi th~ thuong m1;li
TONG CQNG TAl sAN
(270 = 100 + 200)
260
261
262
268
269
13
14
15
NGUONVON
Vay va nQ' dai h~n
Yay va ng dai h~n
DI,l' phong trg dp thai vi~c
VON CHi;
sa HUu (400 = 410)
Vdn chii sO' hfru
Y6n c6 ph&n
Th?ng du v6n c6 ph&n
Quy d&u tu phat triSn
Quy dl,l' phOng tai chinh
Lgi nhu~n chua phan ph6i
TONG CQNG NGUON VON
(440 = 300 + 400)
1.427.676.197.648
628.124.819.122
3 11
312
313
16
17
18
995.494.593 .762
122.735.044.559
14.046.550.963
361.712.095.401
81.093 .001.599
131.773.602.991
314
315
316
19
20
18.046.576.863
20.314.437.607
6.291.988.402
16.726.524.877
1.938.277.345
4 .828 .609.292
319
323
21
22
243.728.645.405
7.018.360.087
13.960.380.260
16.092.327.357
107.434.648.787
105.113.384.646
107.434.648.787
104.338.661.817
744.722.829
572.724.274.512
548.499.013.543
330
334
337
23
24
400
410
25
572.724.274.512
548.499.013.543
411
412
417
418
420
26
314.974.590 .000
39 .817.240.000
87.752 .273.950
25.241.483,303
104.938 .687.259
299 .975.800.000
39.817 .240 .000
65.413.962.846
17.795.379.602
125.496.631.095
2.107.835.120.947
1.281.737.217.311
440
28
28
Cae thuyit rninh Clinh kern ta bp phrln hrp thanh eua baa eaa tai ehinh hr;p nh6t nay
5
Cong ty C6 ph~n DU'
Bang can d8i k~ toan hQ'p nh§t tl;li ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 01 - DNIHN
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
31112/2012
VND
Y~t tu, hang h6a nh~n giii' hQ ben thlr ba
NQ' kh6 aoi aa xu ly
Ngo?i t~
• USD
• EUR
3111212011
VND
215.359.222
10.876.024.834
378 .751.390
2.339.968.982
2 .595.314.399
6.840.238
264. 169.457
7.110.632
Ngay 15 thang 3 nam 2013
Ngm')'i
I~p:
Dei Thi Thuy Tien
Ki toan t6ng hr;rp
Yo CongMinh
Ki toan tru'rYng
Cae thuyi t rninh dfnh kern la b(J ph(in hr;rp thanh eua bao eao tai ehinh hr;rp nh6t nay
6
ca
Cong ty
ph§n DuOng Bien Hoa va eong ty con
Bao cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh hQ'P nh~t eho nam k~t thue ngay 31 thang 12
Dam 2012
M~u B 02 - DN/HN
Ma Thuy~t
so
minh
;(
2012
VND
2011
VND
Tong doanh thu
01
29
3.045.797.906.559
2.566.008.025.432
Cae khoan giam trir doanh thu
02
29
1.551.764.143
1.386.023.135
Doanh thu thu~n (10 = 01 - 02)
10
29
3.044.246.142.416
2.564.622.002.297
Gia v6n hang ban
11
30
2.764.269.972.014
2.294.967.014.066
L9'i nhu~n g9P (20 = 10 - 11)
20
Doanh thu ho;;tt dong tai chinh
Chi phi Uti chinh
279.976.170.402
269.654.988.231
24
25
56 .130.225.149
50.473.008.914
50.777.977.065
72.410.250.323
49.431 .705.374
35.024 .068.534
80 .354.988.941
72.189.604.951
32.744.020.762
42.443.686.312
30
163.791.430.940
149.136.360.750
31
32
2.984.929 .750
678.366.024
11.400.082.329
518.765 .759
40
2.306.563.726
10.881.316.570
50
166.097.994.666
160.017.677.320
12.784.481.532
21
22
31
32
Trang do: Chi phi Wi vay
Chi phi ban hang
Chi phi quan Iy doanh
nghi~p
L9'i nhu~n thu~n tir ho~t d9ng kinh
doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)}
Thu nh(ip khac
Chi phi kMc
K~t qua tir cae ho~t d9ng khae
(40=31-32)
L9'i nhu~n tnr6'e thu~
(50 = 30 + 40 + 41)
Chi phi tbu~ TNDN hi~n hanh
51
33
46.525.384.725
Chi phi thu~ TNDN hoan ll;{i
52
33
362.482.311
L9'i nhu~n sau thu~
(60 = 50 - 51 - 52)
60
119.210.127.630
147.233.195.788
Cac thuyit rninh dinh kern la b9 ph4n h9'P thanh CLia baa caa tai chinh h9'P nhdt nay
7
Cong ty C6 ph~n DuOng Bien Hila va cong ty con
Bao cao k~t qua hOl;lt dQng kinh doanh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12
nam 2012 (ti~p theo)
M§u B 02 - DNIHN
Mil Thuy~t
s6 minh
Phan
Chu
2011
VND
b8 cho:
sa hihl eua C6ng ty
Uti td~n
Lili
2012
VND
CO'
62
c8 phi~u
ban tren
e6 phi~u
119.210.127.630
147.233.195 .788
3.785
4.908
34
70
Ngay 15 thang 3 nam 2013
NgU'o-j I~p:
£)6 Thj Thuy Tien
Ki toan t6ng h9'P
Cae thuyit minh dinh kem la b6 ph¢,m h9'P thanh etta baa cao tai ehfnh h9'P nhdt nay
8
ca
Cong ty
phAn DU
(PhU01lg phap gian ti~p)
M~u B 03 - DNIHN
Mii
so
Thuy~t
minh
2012
2011
VND
VND
LUll CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG KINH DOANH
LC?i nhu~n tmo'e thu~
Di~u ehinh eho cae khoan
Kh~u hao va phiin b6
01
Cae khoim d~r phong
Uii ttl' thanh ly tai san c6 ojnh
Thu nh~p ti€n lai ttl' ti€n gll'i
Thu nh~p ti€n lai ttl' cac khoan lrng
tmO'c cho nong dan tr6ng mia
C6 t{l'C ttl' o~u tu chung khoan dai h?n
Chi phi (ai vay
LQi nhu~n tir hOl;lt dQng kinh doanh
tmO'e nhfrng thay d6i vBn JU'u dQng
Bi€n oQng cac khoan phai thu
Bi€n oQng hang t6n kho
B i€n oong cac khoitn phiti tra va nQ'
phai tra khac
Bi€n oQng chi phi tra tm6'c
Lai vay oa tra
Th,u€ thu nh~p doanh nghj~p oa nop
Tien thu khac ttl' ho?t oQng kinh
doanh
Ti€n chi khac cho ho?t oong kinh
doanh
LU'u ehuy€n ti~n thuAn tir cae hOl;lt
dQng kinh doanh
Cae thuyit minh dinh kem
166.097.994.666
160.017.677.320
02
03
05
05
52,944,215,521
279,265.424
(338.328.451 )
(9,647,951,833)
52,199,228 ,277
205 ,071,843
(2,000 ,000)
(9,539,553,612)
05
05
06
(41,248,006,300)
(21.350 ,275,308)
(1 ,881,000,000)
72 ,189,604,951
08
218.865.166.092
09
10
(273,801.373 . 110)
(242,550,920,193)
26 ,529.576,390
(13,704.410,159)
11
12
(69,022,906.081 )
(7.218.363 .665)
77 .218.435 .358
(4.833 .041 .064)
50,777 ,977,065
251.838.753.471
(373.728.396.957)
337.049.313.996
13
14
(50.571.426.850)
(15.943.231.255)
(76.777.765 .575)
(16.352.329.420)
15
2.826 .225.000
16
( 15 .344.621.007)
20
(452.761.451.069)
(24.415.091.593)
219.504.127.408
za b(j phtjn h(Jp thcmh eua baa eao tai ehinh h(Jp nhdt nay
9
ca
Cong ty
ph~n DU'Ong Bien Hoa va cong ty con
Bao cao lU'u chuy~n ti~n t~ hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
M~u B 03 -
Mil
s6
Thuy~t
minh
2012
VND
DNIHN
2011
VND
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu TV'
Ti~n chi mua tai san c6 dinh va tai san
dai h,;m khac
Ti~n thu ttl' thanh Iy tai san c6 djnh
Ti~n chi dfru tu vao cac khoan ti~n gui
ky h?n
Ti~n chi d§u tu dai h,;m vao chu'ng
khoan
Ti~n thu ttl' thanh Iy cac khoan d§u tu·
chu'ng khoan dai h?n
Ti~n thu lai cho yay va c6 tU·c
LlfU ehuy~n ti~n thu~n tir cae ho~t
dQng d~u tlf
( 174.451.122.532)
2.000 .000
21
22
( 164.184.055.402)
422 .263 .636
25
(16.500.000.000)
25
(35.527.884.439)
( 1.881 .000.000)
26
27
23.794.650.000
21 .758.330.424
12 .785.475.189
30
(170.236.695.781)
(163.544.647.343)
LUlJ CHUYEN TIEN TucAc HO~TDONG TAl CHiNH
Ti~n yay ng~n h?n va dai h?n nh~n
dUQ'c
Ti~n chi tra nQ' g6c yay
Ti~n tra c6 tu'c
LlfU ehuy~n ti~n thu~n tir cae ho~t
dQng tai ehinh
2.141.031.541.924
1.443 .678.414.174
(1.504 .153.056.593) (1.316.944.152.902)
(94.135 .001.700)
(62.674.424.900)
33
34
36
40
542.743.483.631
64.059.836.372
50
(80.254.663.219)
120.019.316.437
Ti~n va cae khoan tlf01lg dlfo'ng ti~n
dau ky
60
178.778.249.429
58.758.932.992
Ti~n va cae khoan tlf01lg dlf01lg ti~n
eu6i ky (70 = 50 + 60 + 61)
70
98.523.586.210
178.778.249.429
LlfU ehuy~n ti~n thu~n trong ky
(50 = 20 + 30 + 40)
5
Cae thuyit minh tlinh kem fa br,5 ph¢in hr;p thanh eua baa eao tai ehinh hr;p nhdt miy
10
Cong ty C6 phAn Dmmg B ien Hoa va cong ty con
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(Phu'01lg phap gian ti~p - ti~p theo)
Mh B 03 - DNIHN
CAC GIAO DICH PHI TIEN T~ TU CAC HO~T D(>NG DAU Tlf
2012
VND
Chi phi (iii yay (!trQ'c v6n h6a vao chi phi xay d"mg co' ban dO'
dang
C~n tn! thuS thu nMp doanh nghi~p b6 sung cho nhfrng nam
tnr6'c v6i thu~ giil tf! gia tang oU'Q'c kh~u trlr
C~n trtl' tiSn mua mfa v6'i (iii thl}'c thu ill' nang dan tr6ng mfa
Yay tai san ghi nh?n trong hang t6n kho (ThuySt minh 8 va
21)
2011
VND
2.200.311.531
4.588.160.624
22.169.504.924
29.375.725.826
20.134.665.553
215.019.000.000
Ngay 15 thilng 3 nam 2013
Nglfc)'i l?p:
D6 Thi Thuy Tien
Ki toan t6ng h9'P
Cac thuyh rninh tlinh kern lQ
b9 ph(m h(fp thanh CLla bew cao tai chinh h9'P nhdt nay
11
ca
Cong ty
phAn DuOng Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ1l nh§t cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2012
M~u B 09 - DNIHN
Cac thuy~t minh nay la bQ ph?n hQ'p thanh va dn OUQ'C OQC o6ng tho'i vo-i bao cao tai chinh hQ'P nh~t
oinh kem,
1.
Do'n vi bao cao
Cong ty c6 ph&n Duang Bien Hoa ("Cong ty") la mQt cong ty c6 ph&n oUQ'c thanh I?p t~i Vi~t Nam,
Bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 bao g6m Cong ty va cong
ty con (sau oay gQi chung ia "Nh6m Cong ty" ), Ho~t oQng chinh cua Nh6m Cong ty la san xu~t
ou'o'ng; tr6ng mia ouong; san xu~t va kinh doanh cac san phfrm c6 su' d\lng ouang ho?c cac ph\l
ph§.m, phS phfrm tu san xu~t ouong; san xu§t va kinh doanh phan b6n ; V?t tu nganh nong nghi~p; va
tu v§n ky thu?t va quan Iy trong nganh san xu§t mia ou'o'ng.
T~i ngay 3 I thang 12 nam 2012, Cong ty c6 hai cong ty con n~m gifr 100% v6n g6m:
• Cong ty TNHH MQt Thanh vien Hai Vi ("Hai Vi"), ho~t oQng chinh cua cong ty nay la tr6ng mia
o u'cyng, san xu~t va kinh doanh phan b6n, V?t tu nganh nong nghi~p theo gi~y chtrng nh?n Dang
ky Kinh doanh s6 3900244283 oU'Q'c dp b6i sc)' KS ho~ch va D&u tu Tinh Tay Ninh ngay 29
thang 7 nam 20 I O. Tr\l so' chinh cua Hai Vi oU'Q'c O?t t~i Thon Thanh Tan, Xa Thanh Long,
Huy~n Chau Thanh, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam,
• Cong ty TNHH MQt Thanh vien Bien Hoa - Thanh Long ("Bien Hoa - Thanh Long"), ho~t oQng
chinh cua cong ty nay la tr6ng mia ouong, san xu§t va kinh doanh phan bon, V?t tu nganh nong
nghi~p thea gi~y chu'ng nh?n Dang ky Kinh doanh s6 3900854955 oU'Q'c dp b6i sO' K~ ho~ch va
D&u tu' Tinh Tay Ninh ngay 8 thang 12 nam 2009, Tr\l sO' chinh cua Bien Hoa - Thanh Long
oUQ'c d?t t~i Ap Nam BSn S6i, Xa Thanh Long, Huy~n Chau Thanh, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam .
T~i ngay 3 I thang 12 nam 2012, C6ng ty v~n chua g6p v6n VaG Bien Hoa - Thanh Long va hi~n
t~i c6ng ty nay v~n dang trong giai do~n tiSn ho~t dQng,
C6 phiSu cua Nh6m C6ng ty dUQ'c niem y~t t~i SO' Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh
ngay 21 thang II nam 2006 theo gi§y phep s6 79IUBCK-GPNY dp ngay 21 thang II nam 2006 va
chinh thuc giao dich VaG ngay 20 thang 12 nam 2006 , Tn,l sO' chfnh va nha may cua Nh6m Cong ty
duQ'c d?t t~i Khu Cong Nghi~p Bien Hoa I, Phll'ang An Binh, Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai,
C~c chi nhanh va nha may khac tn,rc thuQc cua Nh6m Cong ty tinh dSn ngay 31 thang 12 nam 2012
gom:
• Nha may Dll'o'ng Bien Hoa - Tay Ninh duQ'c thanh I?p thea gi §y chu'ng nh?n Dang ky Kinh
doanh s6 45030000050 I ngay 13 thang 6 nam 20 II , t~i Qu6c i9 22B , Ap Tan Phuo-c, Phll'ang
Tan Binh, Thanh ph5 Tay Ninh, Tinh Tay Ninh.
• Nha may Dll'o'ng Bien Hoa - Trj An oUQ'c thanh l?p thea gi~y chung nh?n Dang ky Kinh doanh
s6 4713000435 ngay 7 thang 12 nam 2007, t?i Th6n I, Xa Tri An, Huy~n VTnh Cuu , Tinh D6ng
Nai.
• Xi nghi~p Nong nghi~p Thanh Long dlfQ'C thanh I?p theo gi§y chu-ng nh?n Dang ky Kinh doanh
s6 3600495818-0 I 0 ngay 15 thang 7 nam 2009, t~i Thon Thanh Dong, Xa Thanh Long, Huy~n
Chau Thanh, Tinh Tay Ninh,
• Chi nhanh Da Ning dll'Q'c thanh I?p thea gi§y chu'ng nh?n Dang ky Kinh doanh s6 3213000033
ngay II thang 6 nam 200 I , t~i s6 120 du'o'ng Ong ich Khiem, Phll'o'ng Thanh Khe, Thanh ph6 Da
Ning,
12
Cong ty C6 phftn DU'O'ng Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M§u B 09 - DNIHN
• Chi nhimh can thO' oU'Q'C thanh l~p theo gi§.y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doan h s6 5713000208
ngay 8 thang 6 nam 2001, t;;Ii s6 550 ouong Cach M;;Ing Thang Tam, Phuo'ng An ThO'i, Qu~n
Binh Thuy, Thanh ph6 C§.n ThO',
• Chi nhanh H6 Chi Minh oUQ'c thanh l~p theo gi§.y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doanh s6
3600495818008-008 ngay 15 thang 9 nam 2003, t;;Ii s6 24 ou'ong Nguy~n Truo'ng TQ, Qu~n 4,
Thanh ph6 H6 Chi Minh,
T~i
ngay 31 thang 12 nam 20 I 2, Nhom C6ng ty co 1,206 nhan vien (31112/20 11: 1,056 nhan vien) ,
l~ p
2.
CO' sO'
bao cao tili chfnh
(a)
Tuyen b6 v~ tuan thu
Bao cao tai chinh hQ'P nh§.t oUQ'c l~p theo cac Chu~n mt,rc K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t
Nam va cac quy ainh phap Iy co lien quan,
(b)
CO' so' do IU'O'ng
Bao cao tai chinh hQ'p nh§.t, trt!' bao cao luu chuySn ti~n t~ hQp nh§.t, aUQ'c l~p tren co' sO' d6n tich theo
nguyen t~c gia g6c, Bao cao lu'u chuySn ti~n t~ hQ'P nh§.t oUQ'c l~p theo phuO'ng phap gian ti~p,
(c)
Ky k~ toan nam
Ky k~ toan nam cua Nhom C6ng ty tlr ngay 01 thang 0 1 o~n ngay 31 thang 12 ,
(d)
Don vi ti~n t~ k~ toan
Bao cao tai chinh hQ'P nh&t aUQ'C l~p va trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND"),
13
Cong ty
ca phftn Du'<'mg Bien Hoa va eong ty eon
Thuy~t minh bao cao tai ehinh hQ'p nhfit eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
Mau B 09 - DNIHN
3.
Tom t~t nhu'ng chinh sach k~ toan chi. y~u
Sau oay la nhiing chinh sach k€ toan chu ySu ougc Nhom C6ng ty ap dt,!ng trong vi~c I~p bao cao tai
chinh hgp nh~t nay,
(a)
Co' sO' hQ'P nh~t
(i)
Cong ty con
C6ng ty con la cac oon vi chiu sv ki~m soat cua Nhom C6ng ty, Bao cao tai chinh cua c6ng ty con
oUQ'c bao g6m trong bao cao tai chinh hQ'p nh~t k~ ttl' ngay ki~m soM b~t o~u co hi~u lvc cho tai ngay
quy~n ki~m soat ch~m dt'rt.
(ii)
Cac giao dicit du(J'c IOf,li trk klti 1t(J'p nlttll
Cac s6 du trong nQi bQ Nhom Cong ty va cac kho fm thu nh~p va chi phi chua tht,!'c hi~n tu cac giao
dich nQi bQ oUQ'c lo~i trtl' khi I~p bao cao tai chinh hQ'P nh~t. Khoim lai va 16 chua thvc hi~n phat sinh
til cac giao djch v6i cac oo'n vi nh~n o~u tu oUQ'c h~ch toan thea phuo'ng phap v6n chu sO' huu oUQ'c
trll' vao khoan ofiu tu trong ph~m vi 19i ich cua Nhom Cong ty t~i oo'n vi nh~n o~u tll'.
(b)
Ngo~i t~
Cac khoan m~lC tai san va nQ' phai tnl co g6c b&ng oo'n vj ti~n t~ khac VND oU'Q'c quy 06i sang VND
theo tY gia h6i ooai cua ngay kSt thuc nien oQ kS toan, Cac giao dich b&ng cac oon vi ti~n khac VND
trong nam ougc quy 06i sang VND thea tY gia h6i ooai x~p xi tY gia h6i ooai t~i ngay giao dich,
T~t ca cac khoan chenh I~ch ty gia h6i ooai oUQc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho~t oQng kinh
doanh ,
(e)
Ti~n va cae khoan tlro-ng duo'ng ti~n
Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n gu'i ngan hang khong ky h~n, Cac khoan tuong ouong ti~n la cac
khoan ofiu tu ngin h~n co tinh thanh khoan cao, co th~ d~ dang chuy~n 06i thanh mQt IU'Q'ng ti~n xac
oinh, kh6ng co nhi~u rui ro v~ thay 06i gia tri va oUQ'c Slr dt,!ng cho m~lC oich oap ling cac cam k€t chi
tiSn ng~n h~n hon la cho mt,!c oich o~u tu hay la cac mt,!c oich khac,
(d)
Cae khoan dftu ttr
Cac khoan o~u tu Oll'Q'c phan anh thea nguyen gia, Dv phong giam gia o~u tu oU'Q'c I~p khi gia thi
tru'ong cua khoan ofiu tll' giam xu6ng th~p ho'n nguyen gia ho~c nSu c6ng ty nh~n o~u tu bi 16, Dt,!'
phong ougc hoan nh~p n€u vi~c tang gia tri co th~ thu h6i sau 00 co th~ lien h~ mQt cach khach quan
t6i mQt St,!' ki~n phM sinh sau khi khoan dt,!, phong nay Oll'gc I~p, Khoan dt,!' phong chi Oll'gc hoan
nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua cac khoan o~u tu' khong VUQt qua gia tri ghi s6 cua cac
khoan ofiu tu' nay khi gia ojnh kh6ng c6 khoan dv phong nilO oa oUQ'c ghi nh~n ,
14
Cong ty C3 ph~n DU'Cmg Bien Hoa va cong ty con
Thuy€t minh bao cao tai chinh h<}'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti€p theo)
M~ u B 09 - DNIHN
(e)
Cac khoan phai thu
Cac khoim phili thu khach hang va cac khofm phai thu khac duQ'c phan anh thea nguyen gia tn! di dlJ
phong phai thu kh6 doi,
(f)
Cac khoan tra trU'o'c cho ngU'Oi ban
Bao g6m trong cac khoan tra tnrac cho nguai ban c6 cac khoan tra tnrac cho nong diln tr6ng mia
dUQ'c ghi nh?n theo nguyen gii tn! di dlJ phOng cac khoan phai thu qua h:;tn, DlJ phong cho cac
khoan phai thu qua h?n cua Nh6m Cong ty duQ'c l?p thea huang d~n cua Thong tu s6 228/2009ITT
BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009, Tang va giil.ln clla dlJ phong dU'Q'c ghi
nh?n VaG chi phi tai chinh trong bao cao k~t qua ho:;tt dQng kinh doanh,
(g)
Hang t6n kho
Hang t6n kho dUQ'c phim anh theo gia th~p hon giu'a gia g6c va gia trj thufrn c6 th~ th\J'c hi~n duQ'c,
Gia g6c dUQ'c tinh thea phu'ong phap blnh quiln gia quy6n va bao g6m t~t ca cac chi phi phM sinh d~
c6 dUQ'c hang t6n kho 0 dja di€m va tr?ng thai hi~n t?i, D6i vai thanh ph~m va san ph~m do dang,
gia g6c bao g6m nguyen V?t li~u, chi phi nhiln cong tr\J'c ti~p va cac chi phi san xu~t chung duQ'c
philn b6, Gia trj thufrn c6 th€ th\J'c hi~n duQ'c u'ac tinh dlJa VaG gia ban cua hang t6n kho tn! di cac
khoan chi phi uac tinh d~ hoan thanh san ph~m va cac chi phi ban hang,
Nh6m Cong ty ap d\Jng phuong phap phu'ong phap ke khai thuo-ng xuyen d€ h?ch toan hang t6n kho,
(h)
Tai san c5 dinh hfru hinh
(i)
Nguyen gill
Tai san c6 djnh huu hlnh dUQ'c th~ hi~n thea nguyen gia tftl' di gia trj hao mon IUy k~ , Nguyen gia tai
san c6 djnh hu'u hinh bao g6m gia mua, thu~ nh~p kh§u, cac lo?i thu~ mua hang khong hoan l:;ti va
chi phi lien quan tr\J'c ti~p d~ dua tai san d~n vi tfi va tr?ng thai ho:;tt dQng cho m\IC dich su' d\Jng dB:
d\J' ki~n , va chi phi d~ thao do', di dO'i titi san va khoi ph\lc hi~n truong t?i dja di~m d~t titi san , Cac
chi phi phM sinh sau khi tai san c6 djnh huu hlnh dB: dua VaG ho?t dQng nhu chi phi su'a chua, bao
duong va d:;ti tu dUQ'c ghi nh~n VaG bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh hQP nh~t trong nam ma chi
phi phat sinh, Trong cac tru'o'ng hQP c6 th€ chu'ng minh mQt cach r6 rang ring cac khoan chi phi nay
lam tang IQ'i ich kinh t~ trong tHong lai dlJ tinh thu dUQ'c ttl' vi~c su' d\lng tai san c6 dinh hiIu hlnh
vuQ'i tren muc ho?t dQng tieu chu~n theo nhu danh gia ban dc1u, thi cac chi phi nay duQ'c v6n h6a nhu
mQt khoim nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hUll hlnh ,
15
Cong ty CB phftn f)U'Ong Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thao g 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u
(ii)
B 09 - DNIHN
Khdu hao
Kh~u hao tai san c6 djnh huu hinh lien quan tqrc ti~p d~n ho~t dong san xU1lt t~i nha may Tay Ninh
va Tri An duO'c tinh d\Ia tren cong su~t u6c tinh t~i nha may T§.y Ninh va Trj An I~n luot la 418,000
t1ln va 221 ,000 t1ln m6i nam, Ty l~ kh1lU hao uO'c tinh la 595 d6ngikg duo'ng tho cho nha may ray
Ninh va 610 d6ng/kg duang tho cho nha may Tri An,
Kh1lu hao tai san c6 djnh kMc (bao g6m nha may Bien Hoa) du'o'c tinh theo phuo'ng phap duo'ng
th~ng dl,.ra tren thai gian huu dl,mg u'6c tinh cua tai san c6 djnh hu'u hinh, Tho'i gian hu'u d\lng u'6c
tfnh nhu sau:
•
•
•
•
nha Clra va v~t ki€n truc
may m6c va thi€t bi
dVng cv van phong
phuo'ng ti~n v~n chuy€n
(i)
Tai san cB djnh vo hlnh
(i)
Quyin
3 - 15 nam
2 - 12 nam
3 - 6 nam
3 -7 nam
su d{lng ddt
Quy6n su' dVng d1lt duQ'c th€ hi~n thea nguyen gia tru' gia tri hao mon luy k~ , Nguyen gia ban d~u
cua quy6n Slr dVng dAt bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan tn,.rc ti~p t6i vi~c c6 duQ'c quy6n su'
dVng d1lt. Kh1lu hao duO'c tinh thea phuong phap duo'ng th~ng trong vong 20 nam,
(U)
Chi phi phat triin
Chi phi cho cac ho~t dong phat tri€n rna thong qua cac ho~t dong nay cac k~t qua nghien cLru duo'c ap
dvng vao vi~c I~p k€ ho~ch hoi;ic thi€t k~ cac quy trinh san xuiit va san xuiit cae san ph~m m6i hoi;ic
du'o'c cai ti~n dang k€, se duQ'c v6n h6a n~u san ph~m hoi;ic quy trinh san xU1lt d6 kha thi v6 mi;it ky
thu~t va thuong m~i va Nh6m C6ng ty c6 du ngu6n [\IC d€ hoan cit vi~c tri€n khai , Cac chi phi phat
tri€n du'Q'c v6n h6a bao g6m nguyen v~t li~u, chi phi nhan cong tr\Ic ti~p va mot ph~n chi phi chung
dUQ'c phan b6 thich hQ'p, Cac chi phi phat tri€n khac duQ'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dong
kinh doanh hQ'p nh1lt nhu la mot khO
du'Q'c tfnh theo phu'O'ng phap du'ang th~ng trong vong 5 d~n 15 nam ,
(j)
Xay d"ng co' ban do' dang
Xay dv'ng cO' ban do' dang phan anh cac khoan chi phi x§.y d\Ing va may moc chua duQ'c hoan thanh
hoi;ic chua I~p di;it xong, Kh6ng tinh kh1lu hao cho xay dv'ng co' bim do' dang trong qua trinh x§.y
dv'ng va l~p di;it.
16
Cong ty
cA phAn DU'Ong Bien Hoa va eong ty con
Thuy~t minh bao cao tai ehinh hQ'P nhfit eho nam k~t thue ngay 31 thao g 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u
(k)
Chi phi tnt trU'O'e dai
B 09 - DNIHN
h~n
Chi phi tnl tm6e dai h;;tn ehu y~u bao g6m ehi phi quang eao tra tmae, ti~n thue d~t tnl tm6e, phi bao
hi~m nha eu'a va may moe, duge ghi nh
(J)
LQi th~ thU'ong m:;ti
LO'i th~ thu'ong m;;ti phat sinh trong vi~e mua l;;ti eong ty eon, LO'i th~ thu'O'ng m':li duo'e x3c dinh thea
gia g6e trtr di gia tri hao mon luy k~ , Gia g6e eua 10'i th~ thuong m':li la khoc'm ehenh I~eh giu'a ehi
phi mua va lo'i ieh eua Nhom Cong ty trong gia tri hgp Iy thu~n eua cae tai san, no' phai tra va nO'
t i~m tang eua don vi bi mua, Khoan ehenh I~eh am (IO'i th~ thu'ong m;;ti am) duO'e ghi nh~n ngay vilo
bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nh~t. LO'i th~ thuo'ng m':li dUQ'e phan b6 thea phuong phap
du'o'ng th~ng trong vong 10 nam, Khi k~ toan eae khoan d~u tu duve h;;teh toan thea phuong phap
v6n ehu so' hu'u, gia tri ghi s6 eua 10'i th~ thuang m<;ti duO'e bao g6m trong gia tri ghi s6 eua khoan d~u
w,
(m)
Cae khoan phai tnt ngU'oi ban va cae khoan phai tra khae
Cae khoan phai tra nguo'i ban va khoan phai tra khae th~ hi~n thea nguyen gia,
(n)
Dl! phong
Mot khoim dl,f phong duO'c ghi nh~n n~u , do k~t qua eua mot Sl,f ki~n trong qua khlr, Nhom Cong ty
eo nghTa vv phap Iy hi~n t;;ti ho~e lien dO'i eo th~ uae tinh mot eaeh dang tin e~y, va ch~e eh~n se lam
giam sut eae lQ'i ieh kinh tS trong tuong lai d~ thanh toan eae khoan nO' phai tn't do nghTa V\l do,
Khoan dl,f phong duo'e xae dinh bing eaeh ehi~t kh~u dong ti~n dv' ki~n phai tra trong tuong lai v6i tY
I~ ehi~t kh~u tm6e thuS phan anh danh gia eua thj tmang a thai di~m hi~n t;;ti v€ gia tri tho'i gian ella
ti~n va rui ro ev th€ eua khoan no' do,
(i)
D~t phong tr!y cap thai vi~c
Theo B9 lu
dong phc'li thanh toan ti~n tro' e~p thoi vi~e eho nhan vien do tinh dv'a tren s6 naffi lam vi~e va mlre
lu'ong t;;ti tho'i di~m thoi vi~e eua nhan vien do, DI,f phong trQ' d p thai vi~e dU'Q'e l
17
Cong ty cA ph~n Duong Bien Hoa va eong ty con
Thuy~t minh bao cao tai ehinh herp nh~t eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN
Lu~t Bao hi~m Xii hQi, k~ ttl' ngay I thang 1 nitm 2009, Nh6m Cong ty va cac nhan vien phai
vao quy bao hi~m th~t nghi~p do Bao hi~m Xii hQi Vi~t Nam quan Iy, MLl'c d6ng b6i m6i ben
tinh b~ng 1% cua mLfc th~p hon gifra luong cO' ban cua nhan vien ho~c 20 I§.n mLl'c luong t6i
chung du'Q'c Chinh phu quy dinh trong tLmg tho'i ky, Vo-i vi~c ap d\lng chS dQ bao hi~m th~t
nghi~p, Nh6m Cong ty khong phai I~p dv phong trQ' c~p thoi vi~c cho tho'i gian lam vi~c cua nhan
vien sau ngay 1 thang I nitm 2009, Tuy nhien, trQ' c~p thoi vi~c phai tra cho cac nhan vien du di6u
ki~n h i~n c6 t?i tho'i di~m cho nitm kSt thuc ngay 3 I thang 12 nitm 2012 se duQ'c xac dinh d\l'a tren s6
nam lam vi~c cua nhan vien dUQ'c tinh dSn 31 thang 12 nitm 2008 va mu'c luong binh quan cua hQ
trong vong sau thang truo-c tho'i di~m thoi vi~c,
Theo
d6ng
du'Q'c
thi~u
(ii)
Dl;f phong h6 tff! nong dan trang mia dtdmg
D\l' phong h6 trQ' nong dan tr6ng mia duo-ng lien quan dSn cac chi phi h6 trQ' ky thu~t cho nong dan
tr6ng mia trong giai dOi;ln khong san xu~t thea mua V\l, Vi~c uo-c tinh duQ'c d\l'a tren kinh nghi~m, Sll
ki~n va uo-c tinh t6t nh~t ill Ban T6ng Giam d6c, MQt di6u ch~c chin r~ng cac thong tin va tinh hlnh
tai chinh neu tren c6 th~ se thay d6i trong cac giai do~n tiSp thea va do d6 kSt qua xay ra c6 th~ t6t
hon ho~c x~u hon so vo-i cac danh gia dii dUQ'c dung d~ trinh bay trong bao cao tai chinh dinh ky,
(0)
Quy khen thUOng va phue leri
Vi~c phan b6 vao quy khen thuong va phuc IQ'i d\l'a tren quySt djnh Clla cac c6 dong, Quy nay duQ'c
Sll' d\lng duy nh~t cho vi~c chi tra ti6n thu6ng va phuc IQ'i cho nhan vien cua Nh6m Cong ty, Cac
khoan chi tra ttl' quy khen thu6ng va phuc IQ'i khong duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dQng
kinh doanh hQ'p nh~t.
(p)
Ph an
lo~i
cae eong e\l tfti ehinh
Chi nh~m m\lc dfch la cung dp cac thong tin thuySt minh v6 t§.m quan trQng Clla cac cong C\l tai
chfnh d6i vo-i tinh hlnh tai chfnh va kSt qua ho~t dQng kinh doanh hQ'p nh~t cua Nh6m Cong ty va
tinh ch~t va mu'c dQ rui ro phiit sinh hI' cac cong C\l tili chfnh, Nh6m Cong ty phan 10i;li cac cong C\l tai
chfnh nhu' sau:
(i)
Titi san titi chinh
Tai scm tai chinh t/u(Jc phcm anh thea gia trj hpp If; thong qua Baa cao kit qua hoc;tt t/(mg kinh doanh
Taj san tai chfnh duQ'c phan anh thea gia tri hQ'P Iy thong qua Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh
la mQt taj san tai chinh thoa man mQt trong cac di6u ki~n sau:
• Tai san tai chinh dUQ'c Ban T6ng Giam d6c phan lo~i vao nh6m nim giO' dS kinh doanh, Tai san
tai chinh dUQ'c phan 10i;li VilO nh6m n~m giO' dS kinh doanh, nSu:
tai san du'Q'c mua chu ySu cho ill\lC dich ban li;li trong tho'i gian ng~n;
c6 b~ng chung v6 vi~c kinh doanh cong C\l d6 nh~m m~lc dich thu IQ'i ngin h~n; ho~c
cong C\l tai chinh phai sinh (ngo~i tru' cac cong C\l tai chfnh phai sinh duQ'c xac dinh la mQt
hQ'p d6ng bao lanh tai chfnh ho~c mQt cong C\l phong ngtJ'a rui ro hi~u qua),
18
Cong ty CB phAn Dmmg Bien Hila va eong ty con
Thuy~t minh bao eao tai ehinh hQ'lJ nh~t eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN
• TC:li thc)'i di~m ghi nh~n ban d~u, Nh6m Cong ty xSp tid sim tai chinh van nh6m phan anh theo gia
trj hQ"p Iy thong qua Bao cao kSt qua hOC:lt dong kinh doanh,
Cae khocm eMu tu niim gifr din ngay dao h{;m
Cac khoan d~u tu n~m giG' dSn ngay dao hC:ln la cac tcii san tai chinh phi phai sinh v6'i cae khoan thanh
toan c6 djnh ho~c c6 th~ xac djnh va c6 ky dao hC:ln c6 djnh ma Nh6m Cong ty c6 y djnh va' c6 kha
nang giG' dSn ngay dao hC:ln, ngoC:li trLr:
• cac tai san tai chfnh ma tC:li thai di~m ghi nh~n ban d~u da dU'Q'c Nh6m Cong ty xSp van nh6m
phan anh thea gia trj hQ"p Iy thong qua Bao cao kSt qua hOC:lt dQng kinh doanh;
• cac tai san tai chfnh da dUQ'c Nh6m Cong ty xSp van nh6m s~n sang d~ ban; va
• cac tai san tai chinh th6a man dinh nghTa v~ cac khoan cho vay va phai thu ,
Cae khoan eho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vo-i cac khoan thanh toan c6 djnh
ho~c c6 th~ xac djnh va khong dUQ'c niem ySt tren thj trucmg, ngoC:li trt:r:
• cac khoan ma Nh6m Cong ty c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tuong lai g~n duQ'c ph an 10C:li
la tai san n~m giG' vi ml.lc dich kinh doanh, va cac 10C:li ma tC:li tho'i di~m ghi nh~n ban d§u duQ'c
Nh6m Cong ty xSp van nh6m phan anh thea gia trj hQ'P Iy thong qua Bao cao kSt qua hOC:lt dong
kinh doanh;
• cac khoan dUQ'c Nh6m Cong ty xSp vao nh6m s~n sang dS ban tC:li thai diSm ghi nh~n ban d§u;
ho~c
• cac khoan ma nguai n~m gift c6 thS khong thu h6i dUQ"c ph~n 16n gia tri d§u tu ban d~u , khong
phai do suy giam ch~t IU'Qng tin dl.lng, va dLfQ'C phan iOC:li van nh6m s~n sang d~ ban ,
Tai san tai ehinh san sang di ban
Tai san s~n sang dS ban la cac tai san tkhong dUQ"c phan 10C:li la:
• cac tai san tcii chfnh phan anh thea gia tri hQ"p Iy thong qua Bao cao kSt qua hOC:lt dong kinh
•
•
doanh;
cac khoan d§u tu' giG' dSn ngay dao hC:ln; ho~c
cac khoan cho vay va cac khoan phai thu,
19
Cong ty C6 ph§n DuOng Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh h(},p nh~t cho nam k~t th{IC ngay 31 thang 12 nam 2012
(tj~p theo)
Mh B 09 - DNIHN
(ii)
Nfl phili tra tai chinh
N(J phai tra tili chinh a~r(Jc phan imh thea gia tri h(Jp ly thong qua Bao cao kit qua h09t a(mg kinh
doanh
NQ' phili tni tai chinh oUQ'c philn anh thea gia tri hQ'P Iy thong qua Bao cao k~t quil ho~t oong kinh
doanh la mot khoiln nQ' phili tra tai chinh thea man mot trong cac oi~u ki~n sau:
• NQ' phili tni tai chinh oU'Q'c Ban T6ng Giam 05c phiin 10<:li VaG nh6m n~m gifr o~ kinh doanh , Mot
khoan nQ' phai tra tai chinh oUQ'c phiin 10<:li VaG nh6m niim gifr o~ kinh doanh n~u thea man mot
trong cac oi~u ki~n sau:
oUQ'c t<:lO ra chu y~u cho ml,lc oich mua l<:li trong thai gian ng~n;
c6 bing chung v~ vi~c kinh doanh cong Cl,l 06 nhim ml,lc oich thu IQ'i ngiin h~n; ho~c
cong Cl,l tai chinh phai sinh (ngo<:li tnr cac cong Cl,l tai chinh phai sinh oUQ'c xac oinh la mot
hQ'p 06ng bao lanh tai chinh ho~c mot cong Cl,l phong ngira rui ro hi~u qua),
• T<:Ii tho'i oi~m ghi nh~n ban oliu, Nh6m Cong ty x~p nQ' phai tra tai chinh VaG nh6m phan anh thea
gia tri hQ'p ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t oong kinh doanh ,
N(J phai tra tili chinh aU(Jc xac a/nh thea gia tr; phan
b6
Cac khoan nQ' phai tra tai chinh khong oUQ'c phan lo~i la nQ' phai tni til.i chinh oU'Q'c phan anh thea gia
tri hQ'p ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t oong kinh doanh se oUQ'c phan lo~i la nQ' phai tra tai chinh
oUQ'c xac ojnh thea gia tri phan b6,
Vi~c phan IO<:li cac cong
Cl,l tai chinh k~ tren chi nhim ml,lC oich trinh bay va thuy~t minh va khong
nhim ml,lc oich mo ta phu'ang phap xac oinh gia tri cua cac cong Cl,l tai chinh, Cac chinh sach k~
toan v~ xac oinh gia tri cua cac cong Cl,l tai chinh oUQ'c trinh bay trong cac thuy~t minh lien quan
khac,
20
ca
Cong ty
ph~n DU'Ong Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
Mh B 09 - DN/HN
(q)
Thu~
ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lQ'i nhu?n ho~c 16 hQ'p nh~t cua nam bao g6m thuS thu nh~p
hi~n hitnh va thuS thu nh?p hoan lC;li. Thu~ thu nh?p doanh nghi~p ouo·c ghi nh?n trong bao cao k~t
qua ho:;tt oong kinh doanh hop nh~t ngo:;ti tn! tmcmg hQ'p co cac khoan thu~ thu nh?p lien quan o~n
cac khoan ml,lC oUQ'c ghi nh?n th~ng vao v6n chu scr hu·u, thi khi 00 cac thu~ thu nh?p nay cung ou·qc
ghi nh?n th~ng vao v6n chu sa hu·u.
Thu~ thu nh?p hi~n hanh la khoan thu~ dl,l· ki~n phai nop dVa tren thu nh?p chiu thu~ trong nam, Slr
dl,Jng cac mirc thuS su~t co hi~u Il,rc tC;li ngay kSt thuc nien 00 k~ toan, va cac khoan oiSu chinh thuS
phai nop lien quan oSn nhiIng nam truac.
ThuS thu nh?p hoan l:;ti ouo·c tfnh th ea phuong phap bang can 06i kS toan cho cac chenh l~ch t:;tm
tho·i gifra gia tri ghi s6 cua cac khoan ml,lc tai san va no· phai tra cho ml,lc ofch bao cao tai chinh va
gia trj Slr dl,lng cho ml,lC ofch Hnh thuS. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan l:;ti oUQ'c ghi nh?n dl,l·a tren
cach thu·c dl,r kiSn thu h6i ho?c thanh toan gia tr, ghi s6 cua cac khoan ml,lc tai san va nQ' phai tra suo
dl,lng cac mLrc thu~ su~t co hi~u ll,l·c ho?c CO" ban co hi~u Ivc t\li ngay kSt thuc nien 00 kS toan o
Tai san thuS thu nh?p hoan l:;ti chi oU·Q"c ghi nh?n trong ph:;tm vi ch~c ch~n co ou lo·i nhu?n tinh thuS
trong tuo·ng lai o~ tai san thu~ thu nh?p nay co th~ suo dl,lng oU"Qc. Tai san thuS thu nh?p hoan l:;ti
ouo·c ghi giam trong ph:;tm vi kh6ng con ch~c ch~n la cac lo·i ich vS thu~ lien quan nay se suo dl,lng
ouoc.
(r)
D oanh thu
(i)
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang oUQ'c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho:;tt oong kinh doanh hop nh~t khi ph~n
Ian rui ro va lQ'i ich g~n li~n vai quy~n sa hu·u san ph~m ho?c hang hoa ou·o·c chuy~n giao cho nguai
mua. Doanh thu kh6ng oUQ'c ghi nh?n n~u nhu co nhu-ng ySu t6 khOng ch~c ch~n trong ySu lien quan
tai kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho?c lien quan tai kha nang hang ban bi tra lC;li.
(ii)
Cung
cap dieh v{l
Doanh thu cung dp dich vl,l ou·o·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho:;tt oong kinh doanh thea tY l~
ph~n tram hoan thanh cua giao dich tC;li ngay kSt thuc nien oC). Ty l~ ph~n tram hoan thanh cong vi~c
oU"Qc oanh gia dl,l·a tren khao sat cac c6ng vi~c oa oUQ'c thl,l·c hi~n. Doanh thu kh6ng oU"Qc ghi nh?n
n~u nhu· co nhfrng ySu t6 kh6ng ch~c ch~n trong y~u lien quan tai kha nang thu h6i cac khoan phai
thu.
(iii) Doanh thu tir tiJn [iii
Doanh thu ttl" ti~n [ai oUQ"c ghi nh~n tuang u·ng thea
(iv)
tY l~ thai
gian tren s6 du g6c va lai su~t ap dl,lng.
Doanh thu tir eJ tire
Doanh thu ti.l" c6 hic oUQ'C ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tU·c ouo·c xac l?p .
21
Cong ty C6 ph~n DU'img Bien Hoa va eong ty con
Thuy~t minh bao cao tai ehinh hQ1) Dh~t eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M§u B 09 - DNIHN
(s)
Cae khoim thanh to an thue
ho~t
di}ng
Cac khoan thanh toan thue hO<;it aong aU'Q'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua hO<;it aQng kinh doanh hQlJ
nh~t thea phuong phap aucmg th~ng dlla vao thc)'i hi;ln cua hQ'P a6ng thue. Cac khoan hoa h6ng ai
thue augc ghi nh~n trong bao cao k~t qua hOi;lt aQng kinh doanh hgp nh~t nhu la mot bo ph~n hQlJ
thanh CLla t6ng chi phi thue.
(t)
Chi phi vay
Chi phi yay au'Q'c ghi nh~n la mQt chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo<;ii trtJ' tmong hQlJ
chi phi yay lien quan a~n cac khoan yay cho m\lC aich hinh thanh tai san au aiSu ki~n thi khi ao chi
phi yay se auQ'c v6n hoa va auQ'c ghi vao nguyen gia cac ffii san nay.
(u)
U"ii tren c6 phi~u
Nhom Cong ty trinh bay lai co' ban va lai suy giam tren c6 phi~u (EPS) cho cac c6 phi~u ph6 thong.
Lai CO' b<'tn tren c6 phi€u auQ'c tfnh b~ng cach I~y lai ho~c 16 thuoc v€ c6 aong ph6 thong cua Nhom
Cong ty chia cho s6 ILrQ'ng c6 phi€u ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam.
(v)
Bao cao bi}
ph~n
Mot bO ph~n la mot hQ'P pht1n co th~ xac ainh rieng bi~t cua Nhom Cong ty tham gia vao vi~c cung
dp cac san ph§m ho~c dich V\l lien quan (bo ph~n chia theo hOi;lt aong kinh doanh), ho~c cung dp
san pht1m ho~c dich V\l trong mot moi tmong kinh t€ C\l th~ (bO ph~n chia thea vung aia ly'), m6i bQ
ph~n nay chiu rui ro va thu au'Q'c IQ'i ich khac bi~t v&i cac bo ph~n khac. M~u bao cao bo ph~n CO' ban
cua Nhom Cong ty ta d\l'a thea bQ ph~n chia thea hOi;lt aong kinh doanh.
(w)
Cae ben lien quan
Cac ben auQ'c xem la ben lien quan n€u mQt ben co kha nang, tn,rc ti~p hay gian ti~p, k i~m soM ben
kia hay co anh hU'ang aang kS a€n ben kia trong vi~c aua ra cac quy€t ainh tai chinh va hO<;it aong
kinh doanh. Cac ben cling au'Q'c xem ta ben lien quan n~u cac ben cung chiu S\l' ki~m soat chung hay
chiu anh huO'ng aang kS chung.
4.
Bao cao b{>
ph~n
Nhom Cong ty chu y~u hOi;lt aong trong mot bo ph~n kinh doanh, ao la san xu~t va kinh doanh mia
aL\'(:mg va cac san ph§m lien quan; va trong mot bo ph~n aia Iy t<;ii Vi~t Nam.
22
Cong ty C6 ph~n DU'Ong Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ1> nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN
5.
Ti~n va eae khmln tU'O'ng dU'O'ng ti~n
Ti~n m~t
Ti~n gll'i ngan hang
Cae khoan tuo'ng duong ti~n
TiSn va cae khoan tuong dU'o'ng ti~n trong bao eao lu'U
ehuy€n ti~n t~ hQ'p nh~t
6.
31112/2012
31112/2011
VND
VND
145 .714.390
45.300.971.820
53.076.900.000
188.492 .846
16.689.756.583
161 .900.000.000
98.523.586.210
178.778.249.429
Cae khoan phai thu ng~n h~n va dai h~n
Bao g6m trong cae khoan phiii thu co cae khoan phai thu tll' cae ben lien quan nhu sau:
Phiii thu tir cae
ThU'O'ng m~i
31112/2012
31112/2011
VND
VND
e6 dong
247.000
Khoan phiii thu thU'O'ng m~i tll' cae e6 dong khong co dam bao, khong hU'Ong lai va co th€ thu oU'Q'e
khi co nhu duo
Bao g6m trong khoan tra tru6'e eho ngU'cri ban va khoan phai thu dai h~n khae la khoan tra tru6'e eho
nong dan tr6ng mia, chi ti~t nhu sau:
Tra tm6'e ng~n h~n eho nong dan tr6ng mia
Tra tm6e dai h~n eho nong dan tr6ng mta
31112/2012
31112/2011
VND
VND
165.650.908.796
53.354.780.087
136.758.001.114
58.765 .140.846
219.005.688.883
195 .523.141.960
Khoan tra tru6e eho nong dan tr6ng mia dU'Q'e dam bao mQt ph~n b~ng quy~n su dl,mg d~t ella nong
dan, hU'Ong lili su~t e6 dinh 1,125% thang (2011: 1,125% thang). Khoan tra tm6e eho nong dan
tr6ng mia oUQ'e thu h6i theo tung I~n giai ngan trong tho'i h~n t6i da 4 nam.
Trong nam 2012 , Nhom Cong ty da dn trtl' t6ng eQng 201.144.901.582 VND tni tru6'e eho nong dan
tr6ng mia v6i mfa nguyen li~u mua ttl' nong dan (2011: J 59.252.983.670 VND).
23
Cong ty C6 ph~n Dlfimg Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M§u B 09 - DNIHN
Phai thu ng~n h;:tn khac bao g6m
31112/2012
VND
Phi thu ho;:tch V\l mlla va phi v?n chuySn phai thu ttl' nong
dan tr6ng mia
Thu~ thu nh?p ca nhan trit hQ nhan vien
Uii phai thu
Phai thu khac
31112/2011
VND
11.568.439.445
272.237.838
10.392.474.964
605.3 77 .220
5.655.136.101
854.284.433
687 .061.111
343.914 .885
22.838.529.467
7.540.396.530
T;:ti ngay 31 thang 12 nam 2012, khoan phai thu khach hang co gia tri ghi s6 la 66.590 tri~u VND
(31/ 12/20 11: 1.493 tri~u VND) du'Q'c th~ ch~p t;:ti ngan hang dS dam bao cho khoan yay clla Nhom
Cong ty (Thuy~t minh 16).
7.
Hang t6n kho
31112/2012
VND
Hang mua dang di tren dU'o'ng
Nguyen V?t li~u
Cong C\.l va dlmg q.l
Chi phi san xufrt kinh doanh do dang
Thanh phim
Hang hoa
31112/2011
VND
3.986.106.057
519.372.395 . 143
13 .629.171.965
178 .611.341.207
104 .172.566.959
241. 904 .441
133.480.169 .995
12.258 .262.460
101.344.865.797
81.463.044.323
4.521.497.178
820.013.485 .772
333.067 .839.753
820.013.485.772
333.067.839.753
Dv phong giam gia hang t6n kho
T;:ti ngay 31 thang 12 nam 2012 hang t6n kho co gia tri ghi s6 la 3 80.405 tri~u VND (31112/2011:
185.926 tri~u VND) dUQ'c th6 ch~p t;;ti ngan hang dS dam bao cho cae khoan yay clla Nhom Cong ty
(Thuy6t minh 16).
T;;ti ngay 3 1 thang 12 nam 2012 hang t6n kho co gia tri gh i s6 la 215.0 19 tri~u VND (3 1112/2011:
khong) thea hQ'P d6ng yay tai san ttl' Vinamilk (Thuy~t minh 21).
24
