Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Công nghiệp - Thương mại Củ Chi

COlIg ty TNHH Kiim todn va Tlt'vOn Chuan Vifl (VIErVALuEsj
COlIg ty Tluml: viell cua Reanda Internatlonal
Dia chi dang kj: 33 Phan Van Khoe, phuang 13, qudn 5, HCM

TrIJ-sa viin phong tai Tp.HCM: 321B-C Dim Duy Anh, P.9, Q. PhU Nhudn, HCM
Te/:+84 (8) 3 999 009/-971 Fax: + 84 (8) 3999 0090
Email: in(o(iiJ,vietva/ues.com 1 Website: www.vietva/ues.com

IIII
VIE rVAL UES'

IIII
Mang tri thuc phuc

V!l

khach hang

BAo cAo TAl CHINH HOP
NHAT DA KIEM ToAN
•
CHO NAM TAl CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2012

CONG TY CO PHAN DAu TU PHAT TRIEN CONG NGHIEP
THUONG MAl
CD CHI
.
•

I~REANDA

Cong ty TNHH Ki~m toan va Ttr v§n Chu§n Vi~t
(VIErVALUES)
COlIg ty Thanh viell cuu Reanda International


CONG TY CO PHAN DAu TU PHAT TRIEN CONGNGHIEP THU(fNG MAl CU CHI
(BAO cso TAl CHiNH H(1P NHAT) (T4P DOAN)·
.

MUCLUC
. .

NQi dung

Trang

1.

Bao cao cua HQi d6ng quan tri

02 - 06

2.

Bao cao kiem toan

07 - 08

3.

Dang din d6i k~ toan hop nh~t ngay 31 thang 12 nam 20 12 (Tap dean)

4.

K~t qua kinh doanh hQP nh~t nam 2012 (T~p doan)

5.

Bao cao hru chuyen tiSn t~ hop nh~t narn 2012 (T~p doan)

6.

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t narn 2012 (T~p doan)


cn

COlIg ty
pllii" Diiu ttr Pluit tri€1I COlIg IIghi~p Thuang tn(li 01 Chi
Baa eao eua H(Ji d6ng quem tri
Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 3 J thdng J 2 nam 20 J 2

r

,

?

..•.

~

?

BAOCAOCUAHQIDONGQUANT~
HOi d6ng quan tr] C6ng ty C6 ph~n D~u ttr Phat triSn C6ng nghiep Thuong rnai CU Chi d~ trinh Bao cao
nay cung voi Bao cao tai chinh 11Q'pnh~t (sau day goi t~t la "Tap doan") cho narn tai chinh k~t thuc ngay
31 thang 12 narn 2012 bao g6m bao cao cua C6ng ty C6 ph~n D~u tir Phat trien C6ng nghiep Tlnrong
mai ClI Chi va C6ng ty TNHH Mot thanh vien Cidicons.

1.

Khai quat chung v~ Cdng ty

1.1. Cfmg ty me
C6ng ty C6 ph~n D~u tu Phat triSn C6ng nghiep Thuong rnai ClI Chi la C6ng ty C6 ph~n, diroc chuyen
tir doanh nghiep Nha nuoc la C6ng ty Thuong mai Cu Chi theo Quyet dinh s6 2302/QD-UB
ngay 31
thang 05 nam 2002 cua Uy ban nhan dan thanh ph6 H6 Chi Minh.
C6ng ty C6 ph~n D~u tu Phat trien Cong nghiep Tlurong rnai ClI Chi duoc thanh I~p theo Gi~y clnrng
nhan dang ky kinh doanh s6 4103001163
do So' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay
27 thang 08 narn 2002 va da trai qua cac I~n thay d6i sau:
•

Dang ky thay d6i I~n tlur nh~t do So' K~ hoach va D~u tu thanh
thang 06 narn 2003 v€ viec b6 sung nganh, nghe kinh doanh;

•

Dang ky thay d6i I~n tlur hai do So' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 16 thang
03 nam 2006 v€ viec tang v6n di€u I~;

•

Dang ky thay d6i I~n tlur ba do So' K~ hoach va D~u nr thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 07 thang
08 nam 2007 v€ viec tang v6n di€u I~;

•

Dang ky thay d6i I~n tlur tu do So' K~ hoach va D~u tir thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 17 thang
10 narn 2008 v€ viec b6 sung nganh, ngh€ kinh doanh;

•

Dang ky thay d6i I~n tlur nam do So' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 23
thang 10 narn 2009 v€ viec tang v6n di€u I~.

•

Dang ky thay d6i I~n thir 6 do So' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 04 thang
11 narn 20 I 0 v€ viec di€u chinh nganh, ngh€ kinh doanh.

•

Dang ky thay d6i I~n thir 7 do So' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 4 thang 7
nam 2011 v€ viec b6 sung nganh, ngh€ kinh doanh.

•

Dang ky thay d6i I~n thir tam do So' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 10 thang
9 nam 2012 v€ viec tang v6n di€u I~.

ph6 H6 Chi Minh c~p ngay 12

Hien nay C6ng ty dang niem y~t c6 phieu tai So' Giao dich clnrng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh.
Ma chirng khoan

: CCI.

V6n di€u I~

: 133.986.200,000

•

d6ng.

Tru SO' /ZO(.zt {t9I1g:
•

Dia chi : ~p Bau Tre 2, xfi Tan An HOi, huyen CU Chi, thanh ph6 H6 Chi Minh.

•

Dien thoai

•

Fax:

: +84 (08) 3892 0504 - 3892 1737
+84 (08) 3892 1008

2


Cong ty ca ph all Dati ttr Phtlt tri€1l Ciing ngfli?p Tlurong mai 01 Chi
Bao cao cua H(ji d6ng quan tri (tiip theo)
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 niim 2012

1.2. Cong ty con
Ten cong ty
con
Cong ty
TNHHMTV
Cidicons

Gi~y clnrng
nh~n dang ky
kinh doanh

'I'ru s6'
Duong D3,
Khu cong
nghiep Tay
B~c
Chi,
ftp Bau Tre 2,
Tan An HQi,

huyen
Chi,
Tp. H6 Chf
Minh

cc

ce

2.

Gifty chirng nhan
dang ky doanh
nghiep Cong ty

Nganh ngh~
kinh doanh
chinh
Xay dung,
djch V~I

Ty l~ van
100,00%

van di~u l~
(dBng)
10.000.000.000

Trach nhiern hfru
han MQt thanh

vien s6
0310532364 ngay
21 thang 12 nam
2010

Nganh ngh~ hoat d{)ng
Thu mua, ch€ bien, kinh doanh XlIftt nhap khau cac mat hang nong san, thuc pham, cong nghe
pharn, kim khf di~n may, v~t tu nguyen nhien 1i~1I, khi hoa long (d6i voi xang dAu, gaz, chi hoat
dQng khi duoc dp Gifty clnrng nhan dll di~u kien kinh doanh theo guy dinh cua phap luat), v~t li~u
xay dung;
Mua ban thuy hai san, hang ti~u thu cong nghiep, hang may mac, nong san, thirc pham, cong nghe
pham, kim khi di~n may, hang trang trf nQi thftt va hang tieu dung cao dp, thi€t bi, v~t tir, nguyen
Ii~u cac loai, v~t lieu xay dung;
BAu tu xay dung va kinh doanh cong trinh

CO'

co' ha tAng khu cong nghiep;

Kinh doanh gi€t m6 heo, trau, bo (khong gi€t m6 trong khu dan cu t~p trung tai thanh ph6 H6 Chi
Minh);
Kinh doanh dja 6c: xay dung nha xuong, kho, nha ban va cho thue, chuyen nlurong bftt dQng san;
Kinh doanh nha hang trong khu cong nghiep;

Dich

V\1

Iao dQng;

Mua ban xuoug sue v~t;
Xay dung cac cong trinh cong nghiep,

dan dung;

Xay dung cong trinh cAu duong;
San Iftp mat bang;
Kinh doanh khach san (khong
Quang cao thuong
Dich

V\1

kinh doanh tai tru so');

rnai;

IS tan;

Mua ban phe lieu (khong

mua ban tai tru so'), mroc sinh hoat, van phong pham;

Djch vu v~ sinh cong nghiep;
Dich vu trong va cham soc cay xanh;
Dich vu giao nhan hang hoa xuftt nhap khau;
Ban buon d6 uong co con, khong c6n (khong kinh doanh djch

V\1

an uong).

3


COllg Iy cJ pllall Dati fir Pluff Iriiill Cong ngllifp Thirong mai 01 Chi
BaD CaD ella Hoi d6ng quem tri (tdp theo)
Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2012

-------

3.

HQi dang quan tr], Ban Ki~m soat

3.1

HQi dang quan tr]

va Ban

TAng Giam d6c

HQi d6ng quan tr] cua Cong ty cho d~n thoi di~m l~p Baa cao nay baa g6m:

va tell

H(J

3.2

CIzkc V!'

Ong

Phan Van T6'i

Chu tich

Ong

Nguyen Van Tam

Ph6 Chu tich

Ong

Dang N gQCThanh

Uy vien

Ong

Dang Duy Quan

Uy vien

Ong

Pharn Ngoc D~

Uy vien

Ban Ki~m soat
Ban Ki~m soat cua Cong ty cho d~n thoi di~m I~p Baa cao nay baa gem:
H(J

va tell

Cluec V!'

Ong

Nguyen Thanh Nhut

Truong ban

Ong

Tr~n Tfin Trung

Uy vien

A

Ong

T6ng HlIY Cuong

Uy vien

:: t

'

,

,t

~

c..

,)

3.3

~

Ban TAng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c cua C6ng ty cho d~n thoi di~m l~p Baa cao nay baa g6m:
H(J

4.

va tell

Clucc V!'

Ong

Phan Van T6'i

T6ng Giam d6c

Ong

Nguyen Van Tam

Ph6 T6ng Giam d6c

Ong

Dang Ngoc Thanh

Ph6 T6ng Giarn d6c

Ba

VG Thi Bach Tuyet

K~ toan truong

Danh gia tinh hinh kinh doanh
K~t qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh tai chinh hop nhfit cua C6ng ty cho narn tai chinh k~t thuc
ngay 31 thang 12 nam 2012 duoc th~ hien trong Baa cao tai chinh tir trang 09 d~n trang 41.

4

COl1gty C6 phall Ball ttr Pluit trid" Cong Ilgllifp Tlurong mal 01 Chi
Baa cao czia H(Ji d6ng quan tri (tiip theo)
Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 3/ tluing 12 nam 2012

5.

S" ki~n sau ngay k~t thtic nien dQ
Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c, Bao cao tai chinh cua Cong ty cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31
thang 12 nam 2012 cua Tap doan se khong b] anh huong nghiem trong boi b~t kY khoan muc, nghiep vu
hay sir kien quan trong hoac co ban ch~t b~t tlurong nao phat sinh tir ngay k~t thuc narn tai chinh cho
d~n ngay I~p Bao cao nay dn thi~t phai co cac diSu chinh s6 lieu hoac cong b6 trong Bao cao tai chinh.

6.

KiBm toan vien
Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu v~n Chu~n Viet - VIErVALUES duoc chi djnh thuc hien kiern toan Bao
cao tai chinh hop nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2012 cua Cong ty. Cong ty
TNHH Ki~m toan va Tu v~n Chuan Vi~t -VIErVALUES bay to nguyen vong ti~p tuc dUQ'Cchi djnh la
ki~m toan vien doc I~p cua Cong ty.

7.

Xac nh~n ciia HQi dBng quan tr]
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhiem l~p cac Bao cao tai chinh (HQ'p nhat) cua T~p dean pharr
anh trung tlurc va hop Iy tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dong kinh doanh va hru chuyen tiSn t~ cua
Cong ty trong tung nam tai chinh va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2012, Trong viec
l~p cac Bao cao tai chinh nay, Ban T6ng Giam d6c dff:
•

Chon hra cac chinh sach k~ toan thich Iw'P va ap dung cac chinh sach nay mot each nhfrt quan;

•

Tlnrc hien cac phan doan va cac iroc tinh mot each than trong;

•

Cong b6 cac chu~n mire k~ toan phai tuan theo trong cac vfrn dS trong y~u diroc cong b6 va giai
trinh trong cac Bao cao tai chinh;

•

Lap bao cao tai chinh hop nhfrt tren

CO'

CH

so' hoat dong lien t~IC,

."",

Ban T6ng Giani d6c dam bao rang, Cong ty dff tuan thu cac yeu du neu tren khi l~p cac Bao cao tai
chinh hop nhfrt; cac s6 k~ toan thich hop ducc luu giG' d§.y dll d~ phan anh tai bfrt ky thoi di~m nao, voi
rrurc do chinh xac Iw'P ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty va cac Bao cao tai chinh hop nhfrt diroc I~p
tuan thu cac Chuan muc va Ch~ do k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh
Ban T6ng Giarn d6c Cong ty cling chiu trach nhiern bao v~ an toan tai san cua Cong ty va do do da thirc
hien cac bien phap thich hop d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi pham khac.
Vao ngay I~p bao cao Iw'P nhfrt nay, cac thanh vien HOi d6ng quan tr] va Ban Giam d6c cho r~ng khong
co bfrt ky tinh huong nao co th~ lam sai lech cac s6 li~u duoc phan anh tren Bao cao tai chinh hop nhfrt

cua Cong ty. Khong mot thanh vien nao cua HQi d6ng quan tri hoac Ban Giam d6c co b~t cir khoan loi
nao tir I11Qthop d6ng duoc ky k~t voi cac cong ty hay cac ben lien quan.

5

~


cn

COlIg ty
pll{;11 D{;II ttr Pluit triell Ciing Ilgllifp
Tlurong l1I(li Cti Chi
Baa cao czia H9i d6ng quem tri (tdp theo)
Cho niim to; chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 niim 2012

8.

Phe duyst die Bao cao tal ehinh
Chung toi, cac thanh vien cua HQi d6ng quan tr] Cong ty phe duyet cac Bao cao tai chinh hop nh&t cua
Tap doan kern theo. Cac bao cao nay da: duoc I~pmQt each dung d~n, phan anh trung thirc va h9'P Iy tinh
hinh tai chfnh tai ngay 31 thang 12 nam 2012, k€t qua hoat dQng kinh doanh va luu chuyen ti€n t~ cho
narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 cua Cong ty, d6ng thoi phu h9'P voi cac Chufin muc,
Ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy djnh phap ly co lien quan.
~~;~~~inh,

ngay 26 thong 02 ndm 2013,

PHAN VAN TOl
Chu tjch H<)i dang quan tr] Idem Tang Giam d6c

.JA"' .

rp

~

6


COng (v TNHH Kiim toan va Tu: win Chuan Vift (VIErVAWES)
COng (v Thanh vien cua Reanda International
Dia chi dang 10/: 33 Phan Van Khoe, phuong 13, qudn 5, HCM
TT'l! sa van phong tai Tp.HCM: 321 B-C Dao Duy Anh, phuimg 9, Q. PM Nhudn, HeM
Te/84 (8) 39990091-97
Fax: +84 (8) 39990090

Email:info@vietva/ues.com

I

IIII
VIErVALUES~

IIII

IIREANDA

Website:www.vietvalues.com

S6: 2042113/BCKT/AUD-VVALUES

BAo cAo KIEM ToAN
VE BAo cAo TAl cHiNH
VE BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT
CHO NAM TAl CHINH KET TI-IlJC NGAy 31 THANG 12 NAM 2012
Kinh gu:i:

HQI DONG QUAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN DAu TlfPHAT
THlfONG M~I CD CIII

TRIEN CONG NGHI~P

Chung t6i dff ki~m roan Bao cao tai chinh hop nhiit bao g6m Bang can d6i kS roan hop nhfrt ngay 31 thang
12 nam 2012, Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh IWp nhat, Bao cao luu chuyen tiSn t~ hop nh~t va
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhiit cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 duoc l~p
ngay 27 thang 02 narn 2013 (ill' trang 09 dSn trang 41) cua C6ng ty C6 ph§n D§u tu Phat tri~n Cong
nghiep Thuong mai Cu Chi va C6ng ty TNHH MQt thanh vien Cidicons (sau day goi t~t la "Tap doan"),

Viec I~p va trinh bay s6 lieu tren Bao cao tai chinh thuoc vS Ban T6ng Giarn d6c C6ng ty. Trach nhiern
cua chung t6i la trlnh bay '1 kiSn cua minh vS Bao cao tai chinh hop nh~t dua tren cong viec kiem toano

31":
iJH

IA ..
Co'

so· ki~m

toan

ChLlI1g toi thuc hien cong viec ki~m toan theo cac Chuan muc ki~m toan Vi~t Nam. Cac Chu~n muc yeu
c§u cong viec ki~m toan I?p kS hoach va tiSn hanh cong viec kiern toan d~ co su darn bao hop 1'1 rang cac
bao cao tai chinh kh6ng can chira dung nhung sai sot trong yeu. ChLlI1g toi dff thuc hien ki~m toan theo
plurong phap chon m~u va ap dung cac tlur nghiern can thiet, ki~m tra cac b~ng chirng xac minh nhirng
thong tin trong bao cao tai chinh; danh gia viec tuan thu cac Chu~n rrurc va ChS d9 kS toan hien hanh, cac
nguyen t~c va phuong phap k~ to an diroc ap dung, cac uoc tinh va xet dean quan trong cua Ban T6ng
Giam d6c cling nhu each trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh. Chung toi tin r~ng c6ng viec ki~m toan da:
cling dp nhung CO" so' hop 1'1 cho '1 kien cua Ki~m toan vien.

y ki~D cua

lo~m toan vien

Theo '1 kiSn chung toi, xet tren cac khia canh trong y~lI bao cao tai chinh dff ph an anh trung thirc va hop
1'1, tinh hinh tai chinh cua C6ng ty C6 phan D§u tu Phat tri~n C6ng nghiep Thirong mai Cu Chi (T~p
dean) tai thoi di~m ngay 31 thang 12 nam 2012, cling nhu k~t qua hoat dong kinh doanh va cac luong luu
chuyen tiSn t~ trong nam tai chinh k~t thLIC ngay 31 thang 12 narn 2012 cua C6ng ty C6 phan D§u tu Phat
tri~n C6ng nghiep Thuong mai CLI Chi (Tap dean) ducc I~p phu hop voi Chu~n muc, Ch~ dQ k~ toan Vi~t
Nam hien hanh va cac quy djnh phap 1'1 co lien quan.

7

VIErvALuEi' - Mang tri thUe phuc ~ khach hang - VIErvALuEi' - Mang tri thUe phuc

V¥ khach hang

VIErVALUES

~B~ao~ca~'o~k~i~b~l1~to~a~'n~G~ti~ip~th~e~o)~

6 day,
-

chung toi khong phu nhan

y

kien neu tren, chung toi chi muon luu

y

voi nguoi doc r~ng:

Theo thuyet minh bao cao tai chinh rnuc 5,11, Cong ty d§u tu chung khoan dai han vao Ngan hang
Thuong mai C6 ph§n Viet A (hien nay dai dien Cong ty C6 ph§n D§u tu Phat trien Cong nghiep
Thuong rnai Cu Chi la thanh vien HQi dong quan tri N!?an han~ ThL!'ang mai C6 phan Viet A), ch(lI1~
toi da nhan duoc xac nhan tir ba cong ty clurng khoan ve viec co phieu cua Ngan hang Thuong rnai Co
phan Viet A khong co giao dich tai ngay 31 thang 12 narn 2012 nen chung toi khong co so'
dS xac
dinh gia c6 phieu tai thoi diSm nay, Theo diSm l.b, diSu 5, phan II, Thong tu 228/2009/TT-BTC
ngay
07 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai chinh huong dfin vS viec trich I?p cac khoan dir phong, tnrong hop
khong xac djnh duoc gia chung khoan tren thi tnrong thi cac doanh nghiep khong duoc trich I?p du
phong giam gia chirng khoan. Viec trich I?p nay se ducc diSu chinh (hoac anh hucng, n~u co) khi co
CO' so' xac djnh gia chung khoan thuc t~ tren thj tnrorig theo guy dinh;

sa

Bao cao tai chinh hop nhiit nay la cua Tap dean khong bao gorn bao cao cua heat dong duy tu va sua
chira khu Cong nghiep, Heat dQng duy tu va sua chfra khu Cong nghiep duoc trinh bay trong mot bao
cao tai chinh rieng can cir theo quyet dinh 56 43/2008/QD-BTC
ngay 25 thang 06 narn 2008 cua BQ
Tai chinh.

5,
~'
y ,
U HA

'oJ'

Huynh True Lam - Ph6 T6ng Giam d6e
Chung chi KTV s6: 1523/KTV
Chii kj duoc uy quyen

•

nhan:
Nhu tren.

•

Luu

NO'j

Dao Vii Thien Long - Ki~m toan vien
Chung chi KTV s6: 1739/KTV

VIEfVALUES

8

U VJ
••. t

~y...\"
~

1


COlIg

ty ce ph fill on« ttr Phtlt

Bang ciin

a6i Icd

trien Ciing IIghi?p Tlttrong 111(';01 Chi

todn h9P nluit (Tdp doan)

Tgi ngay 31 thdng 12 nom 2012

BANG CAN DOl I(E ToAN HQP NHAT (T~p doan)
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012
DVT' VND
TAl SAN

Mas6

2

1
100
110
III
112
120
130
131
132
138
139
140
141
142
150
151
152
154

A- T AI SAN NGAN H~N
I. Ti~n va cac khoan turrng durrng ti~n

1. Ti~n
2. Cac khoan tuong duong tien
II. Cac khoan dfiu ttr tai ehinh ng~n han
III. Cac khoan phai thu ng~n han
1. Phai thu cua khach hang
2. Tra truce ehO'nguoi ban
3. Cac khoan phai thu ngan han khac
4. Du phong cac khoan phai thu kho doi (*)
IV. Hang tan kho
1. Hang t6n kho

4.

E- TAl SAN DAI I-1~N
I. Cac khoan phai thu dai han

221

Hi san e6 dinh thue tai chinh
3. Tai san e6 djnh va hinh

230

242
250
251

4. Chi phi xay dung CO'ban do dang
III. Efit dQng san dfiu tu'
-Nguyen gid

- Gid tri hao 1110n liiy lei

2. BAu tu vao cong ty lien ker, lien doanh
3. BAll tu dai han khac

259
260

4.
V.
VI.
1.

271
272
278
270

TONG CONG TAl SAN

Bdo cao nay duoc doc kem v6'i Thuyit minh Bdo cao tai chlnh

4

5

154.328.786.910
124.491.518.858

104.664.427.528

3.626.812.665
120.864.706.193

318.722.941
82.118.600.000

82.437.322.941

9.083.553.644
5.858.211.901
1.177 .946.159
2.555.850.584

14.462.555.652
9.371.509.599
2.333.338.586
3.266.162.467

(508.455.000)
19.736.824.699

(508.455.000)
7.637.599.476

19.736.824.699

7.637.599.476

-

126.949.459

813.310.095

16.635.287

5.6

203.579.614
397.225.138.848

110.314.172
402.994.327.654

5.7

-

53.127.979.802
26.810.652.489

56.788.684.431
30.011.924.233

43.197.052,135

43.596.984.185

(16.386.399.646)

(13.585.059.952)

5.8

5.9
5.10

-

3.339.754.988

3.431.923.724

3.722.990.909

3.722.990.909

(383.235.921)
22.977 .572.325

(291.067.185)
23.344.836.474

203.589.864.296
249.001.333.833

206.048.729.223
242.431.434.533

(45.411.469.537)

(36.382.705,310)

139.834.800.000

139.834.800.000

-

-

5.11

139.834.800.000

139.834.800.000

-

D~ phong giarn gia chung khoan dAll tu dai han (*)
LQ'i th€ tlnro'ng mai
Tai san dai han khac

Chi phi tra truce dai han
2. Hi san thue thu nhap hoan lai
3. Tai san dai han khac

n§u nam

1.016.889.709

IV. Cac khoan dfiu tu tai chinh dai han
1. BAu tu vao cong ty con

252
258

270

5.5

- Gia tri hao man liiy kif

229
240
241

5.2
5.3
5.4

2.

228

Cu6i nam

-

-Nguyengia
- Gia tri hao man liiy kif

223
227

Tai san ngan han khac

II. Hi san c6 djnh
1. Tai san e6 dinh hUTIhlnh

222
224

5.1

3. TI1U<3
va cac khoan khac phai thu Nha nuoc

158
210

3

2. D~ phong giam gia hang t6n kho (*)
V. Tai san ng~n han khac
1. Chi phi tra truce ng~n han
2. Thu<3gia tri gia tang duoc kh§ll trir

200
220

Thuy€t
minh

672.494.750

322.114.000

5.12

-

672.494.750

322.114.000

551.553.925.758

507.658.755.182

9


Cong ty LO pnan vall ttr rtutt trten i.ong ngntep

i nutrng

m!"

L.tI L.JI/

Bang can a6i ki toan h(J]Jnh6t (Tdp aO(II1) (ttip theo)
Tqi ngay 31 thdng 12 nom 2012

Mlis6

NGUONYON

1

Thuyet
minh

Cu6i nam

Dfiu nam

3

4

5

2

300
310
3II

A- NQPHAITRA
I. NQ' ng~n han
I. Yay va no ngan han

5.13

312

2.

313
314
315
316
319
320
323
330

Phai tra nguoi ban
3. Nguoi rnua tra ti€n truce
4. Thu~ va cac khoan phai ni)p Nha nuoc
5.

Phai tra nguoi lao di)ng

6.
7.

Chi phi phai tra

8.
9.
II.
1.

Cac khoan phai tra, phai ni)p ngan han khac

5.14

438.942.688
24.767.542

1.076.652.733
299.200

5.15

1.940.035.375

5.16

5.17

3.

TllU~ thu nhap hoan lai phai tra

336

4.

DV phong tro dp m§t viec lam

337

5.

Du phong phai tra dai han

6.

Doanh thu chua thuc hien

5.18

5.19

412

2.

413

3.

V6n khac cua chu

4.

C6 phieu quy (*)

5.20

196.950.000
6.792.179.000

189.651.047.008
133.986.200.000
42.505.274.000

114.945.122

331.269.990.494
142.709.869.752
142.709.869.752
90.000.000.000
41.790.000.000

(4.118.929.325)

415

5. Chenh lech danh gia lai tai san

416

J.

"

Chenh lech ty gia h6i doai
Quy diiu tu phat tri~n

417

4.

418
419

5. Quy du phong tai chinh
6. Quy khac thuoc v6n chu so' huu

420

7.

421

8. Nguon v6n diiu tu xay dung

CO'

(4.118.929.325)

8.993.294.550
8.285.207.783

7.873.442.922
7.165.356.155

ban

430

II. NguAn kinh phi va quy khac

500

C- LQ'J ICII cDA CO DONG THIEU SO

-

-

LQ'inhuan sau thue chua phan phoi

TONG CONG NGUON VON

551.553.925.758

507.658.755.182

CHi TIEU NGoAI BANG CAN nOI KE ToAN
Thuyet
minh

Chi tieu

Cu6i nam

Dfiu nam

11'

1.

NQ'kho doi da

2.

Ngoai t~ cac loai (USD)

Xl!'

-

237.627.500
4.832.179.000

sa hilu

cAc

17.531.096.622

332.027.756.391

326.957.949.891
189.651.047.008

Thang du v6n c6 phiin

414

1.038.468.286

3.989.379.832
338.374.064.616

-

uuu

411

978.924. 141

-

NQ' dai han

B- NGUON YON cnu s6
I. Y6n chii so' hfru
1. V6n diiu tu cua chu so' hliu

22.234.871.441
3.276.505.313

335

440

26.574.820.814
1.960.000.000

Du phong phai tra ngan han
Quy khen thuong, phuc loi
Phai tra dai han khac
Yay va no dai han

338
400
410

364.948.885.430

29.875.122.359
1.960.000.000

-

2.

333
334

361.902.878.750

Tp.
Nguot I~p bi~lI

~
NGUYEN TH! TIEN

K~ toan tru'O'ng

~

vu TH!

B~CH TUYET

Baa cao nay duoc doc kem vo'i Thuyet minh Baa cao tai chlnh.

10


COIIg ty

CD p/,fin

Dall ttr Pluit tri€1I COIIg nghi?p Tlurong ma! Ctl Chi

Kit qua hoat dong kinh doanh hop n/u.1t (Tap doan)
Cho niim tai chlnh kit thtu: ngay 31 thong 12 nom 2012

I(ET

QuA

HO~T BONG I(INH DOANH HOP NHAT (T~p doan)
Cho nam titi chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
DVT

Ma

1
1. Doanh

03

2. Cae khoan giam tnr

10

3. Doanh

11

4.

Gia v6n hang ban

20

5.

LQ·i nhufin

21

6. Doanh thu hoat dong tai ehinh

22

7. Chi phi tai chinh

t11l1 ban hang

va cling dip djch

Nam trurrc

3

4

5

V\I

6.1

392.609.301.565

344.244.049.492

-

thu tllllAn v~ ban hang

va cung dip djch

VI}

6.2

gQP v~ ban hang

viI cling dip djch

VI}

6.3

8. Chi phi ban hang

25

9. Chi phi

quan

ly doanh

nghiep

30

10. LQ·i nhufin

31

11. Thu nhap khac

32

12. Chi phi khac

40

13. LQ·j nhuan khac

50

14. LQ"j nhuan/

60

15. T6ng IQ·j nhu~nl{~

61

16. Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep hien hanh

62

17. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai

70

18. LQ·j nhuan

thuAu

tll" hoat

344.244.049.492

367.363.458.940

320.035.947.080

25.245.842.625

24.208.102.412

19.240.169.206

21.866.574.431
789.148.802

-

216.708.521

10.972.882.727

9.194.082.970

6.5

5.588.896.376

5.681.240.730

27.924.232.728

30.410.204.341

1.754.767.567

520.510.054

490.792.470

168.072.081

~

1.263.975.097

352.437.973

~

-

16 cua cong ty lien k~t, lien doanh

toan truo'c thu~

doanh

-

6.4

di)ng kinh doauh

sau t1lU~ thu nh~p

-

392.609.301.565

- Trang 06: Chi phi liii vay

24

6.6

-

29.188.207.825

30.762.642.314

5.674.544.416

4.938.269.309

23.513.663.409

nghj~p

25.824.373.005

-

-

71

18.1 Loi iclt ciiu eO {Uing Ihilu s6

72

18.2 L(Ji nhuiin sau Ihui IIIlI nh{lp cua eO {Uing ciia ding Iy me

80

Narn nay

minh

2

01

23

Thuy~t

CHi TIfru

s6

19. Laj co' ban tren c6 phieu

23.513.663.409
6.7

25.824.373.005

.2.317

2.934

~"10

Nguo'i I~p bj~u

NGUYEN THI TIEN

VND

K~ toan trurrng

vu THI

B~CH TUYET

Baa cao nay duac 09C kem voi Thuyet minh Baa cao tai chlnh

PHAN VAN TOl

11


Cong Iy

cn philn Dall

Brio crio luu chuyen

ttr Plult tri€1I Ciing IIghi?p Tlurong nuti 0, Chi

ue« ti hop

nhd! (Tdp doan)

Cho ndm tai chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2012

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T}.tHQP NHAT (T~p doan)
(Theo phtrang pluip tru«:

alp)

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
DVT: VND
Ma

Chi tieu

s6
1

2
I, LU'U CHUYEN TIEN Tir HO~T

01
02
03
04
05
06
07
20

Thuyet
minh
3

Narn nay

Narn trurrc

4

5

DONG KINH DOANH

(4.731.980.569)
43.276.754.622
(37.072.211.882)
3.627.759.034

371.422.003.814
(355.336.789.149)
(7.155.795.850)
(215.817.722)
(7.532.882.900)
83.878.544.099
(29.426.359.414)
55.632.902.878

(7.624.248.313)
759.130.000
(83.957.000.000)
83.957.000.000

(12.849.037.764)
2.406.539
(56.531.500.000)
56.531.500.000

744.414.567
(12.102.216.658)

415.999.023.032
(406.742.175.893)
(7.101.650.276)

1. TiSn thu tir ban hang, cung dlp dich V~Iva doanh thu khac

2. TiSn chi tra cho nguoi cung dlp hang h6a, dich V~I
3. TiSn tra cho nguoi lao d9ng
4. Tien chi tra Ii'li yay
5. TiSn chi n9P thue thu nhap doanh nghiep
6. TiSn thu khac tu hoat d9ng kinh doanh
7. Tic3n chi khac cho hoat d9ng kinh doanh
Luu cIlUyill lidll t"lIltll ti/: ltoat d{Jng kinlt doanh
II. LU'U CHUYEN TIEN TV' HO~T DONG DAu TU

21
22
23
24
25
26
27
30

Luu c1wyill tidll (/flulll tii'/IO(tt d{Jug (il?u ttr

17.402.036.696
10.536.918.383

31
32

III. LUU CHUYEN TIEN TO' HO~T DONG DAu TU'TAI CHiNH
1. Tic3n thu tir phat hanh c6 phieu, nhan v6n g6p cua chu sa hllu
2. Tic3n chi tra v6n g6p cho cac chu sa hUTI, rnua lai c6 phieu

44.354.974.000
(60.000.000)

(1.998.486.415)

( 1.960.000.000)

68.521.000.000
(70.481.000.000)

1. Tic3n chi d~ mua s~m TSC£),

XD TSC£) va cac tai san dai han khac

2.
3.
4.
5.
6.
7.

ban'I'SCf) va cac tai san dai han khac

TiSn thu tir thanh ly, nhuong

Tic3n chi cho yay, mua cac cong cu no cua cac don vi khac
Tic3n thu h6i cho yay, ban lai cac cong cu no' cua don vi khac
TiSn chi d~u tu g6p v6n vao don vi khac
Tic3ll thu h6i d~u tu g6p v61l vao dun vi khac
Tic3n thu Ii'li cho yay, c6 tire va 19'i nhuan duoc chia

3. Tic3n yay ngan han, dai han nhan ducc
4. Tic3n tra no g6c yay
5. Tien tra 119'time tai chinh .
6. C6 tire, 19'i nhuan dil tra cho chu SC)' hUTI
Luu c1wyill tidll t1flU?Utic hoat {l{Jng (tiiu tii' tili clttnlt
Luu chuyen ti~n thu§n trong I{y (50=20+30+40)
Ti~n va tutrng duo'ng ti~n d5u ky
durrn

5.1

ti~n cu6i I{ 70=50+60+61

(19.080.008.650)
(23.038.495.065)
20.492.191.155
61.943.165.595
1.966.191
82.437.322.941

Tp.

Nguo'i I~p bi~u

K~ toan trurrng

NGUYEN TIll TIEN

vu THJ B~CH TUYET

~~~~-

Baa cdo nay duac doc kern voi Thuyet minh baa cao tai chinh

I

-:-.

PHANVANTOI

---

12

r,H'

~IEH

~LI

t

~
(14.445.455.500)
27.889.518.500
42.054.195.917
82.437.322.941

Anh lnrong cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngoai t~

Ti~n va turm

~~.

'1;

cua doanh nghiep dil phat hanh

33
34
35
36
40
50
60
61
70

.-.~

....•


COlIg Iy COphall Dati ttr Pluillridll Ciing IIghiep Thtrong mal 01 Chi
Thuyit minh Baa cao tai chlnh hop nMf
Cho niim tai chlnh kif thtu: ngay 31 tluing 12 ruim 2012

THUYET MINH

nAo cAo

TAl CHiNH HOP NHAT (T~p doan)

'Cho Dam tai chinh k~t tlnic ngay 31 thang 12 Dam 2012

Thuyet minh nay la mQt bi) phan khong th€ tach roi va phai diroc doc kern voi Bao cao tai chinh
hop nhih cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2012 (bao g6m bao cao tai chinh cua
Cong ty C6 ph~n f)~u tu Phat tri€n Cong nghiep Thuong mai Cu Chi va Cong ty TNHH MQt thanh
vien Cidicons) (sau oay goi t~t la "Tap doan"),

1.

D~C DIEM HO~ T DONG

1.1

lIinh tlnrc sO'hfru van
La loai hlnh cong ty c6 ph~n,

1.2

Linh vue kinh doanh
Thuong mai, dich

1.3

V\I,

xay dung.

Nganh ngh~ kinh doanh
Thu mua, ch€ bien, kinh doanh xu~t nhap kh~u cac mat hang nong san, thuc pharn, cong nghe
pham, kim khi c1i~n may, v~t tu nguyen nhien lieu, khi hoa long (c16i vci xang d~u, gaz, chi
hoat c1Qng khi duoc dp Gi~y chung nhan Oll oi~u kien kinh doanh theo guy dinh cua phap
11I~t), v~t Iieu xay dung;
Mua ban thuy hai san, hang ti~u thu cong nghiep, hang may mac, nong san, thuc pham, cong
nghe pharn, kim khi c1i~n may, hang trang tri nQi th~t va hang tieu dL1I1gcao cap, thiet bi,v~t tu,
nguyen lieu cac loai, v~t lieu xay dung;
f)~u nr xay dung va kinh doanh cong trinh co co ha t~ng khu cong nghiep;
Kinh doanh giSt m6 heo, trau, bo (khong giSt m6 trong khu dan
Chi Minh);

ClJ'

t~p trung tai thanh ph6 H6

Kinh doanh dia 6c: xay dung nha xuong, kho, nha ban va cho thue, chuyen nhuoug b~t oQng
sari;

-

Kinh doanh nha hang trong khu cong nghiep;

-

Djch

-

Mua ban xuong sue v~t;

-

Xay dung cac cong trinh cong nghiep, dan dung;

-

Xay dung cong trlnh du duong;

-

San l~p mat bing;

-

Kinh doanh khach san (khong kinh doanh tai tru so);

-

Quang cao tlurong mai;

-

Djch vu l~ tan;

-

Mua ban phS lieu (khong mua ban tai tru so), nuoc sinh hoat, van phong pham;

-

Djch vu v~ sinh cong nghiep;

V\I

lao oQng;

Thuyet minh nay la mot h(5phdn khong thi tach roi va'i Baa cao tai chinh

13


Cting ty COpllall /)(111 ur Pluit triill COlIg flglti?p TIIll'O'lIg m(li 0, Chi
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nlllit (T(1p dean) (tdp theo)
Cho nom tai chlnh kit thtu: ngay 31 thdng 12 nom 2012

1.4

-

Djch

-

Dich vu giao nhjin hang hoa xu~t nhap khau;

-

Ban buon 06 uong co c6n, khong c6n (khong kinh doanh djch

V~I

trong va cham sac cay xanh;

V~I

an u6ng),

B~c di~m hoat dOng ciia Cong ty
•

•

Tong s6 cong ty con:

01

-

S6 IU'Q'ngcong ty con hQ'P nh~t

01

-

S6 luong cong ty con khong IWp nh~t

0

Danh sach cac cong ty con:
-

Ten cong ty

: Cong ty TNHH MQt thanh vien CIDICONS

-

Dja chi

: Duong 03, KIm cong nghiep Tay B~c Cu Chi, ~p Bau Tre 2, Tan An HQi,
huyen
Chi, Tp. H6 Chi Minh.

co

-

Ty I~

-

Thoi gian b~t d§.u di vao hoat dQng cua cong ty con: ngay 01 thang 01 nam 2011 (thanh I~p

: 100,00%,

moi).

2.

NIEN DC)KE ToAN, DON

2.1

Nien dQ k~ toan

VI

TIEN T~

sTY DVNG TRONG

KE ToAN

Nien dQ k~ toan b~t d§.u tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2.2

BO'n vi ti~n t~ su' dung trong ghi chep k~ toan va phuong phap chuyen dai cac dAng
ti~n khac

DO'n

P, f

=

vi tiSn t~ duoc sir dung dS I~p bao cao la D6ng Vi~t Nam (VND).

Nguyen tac va phuong phap chuyen d6i cac d6ng tiSn khac ra d6ng tiSn sir dung trong k~ toan:
duoc ap dung theo tY gia tlnrc t~ tai thoi diSm phat sinh nghiep V~1. Vao cu6i ky k~ toan cac s6 dir
tiSn mat, tiSn giri ngan hang, tien dang chuyen co g6c ngoai t~ duoc diSu chinh lai theo tY gia binh
quan tren thj truong ngoai t~ lien ngan hang.
lech tY gia phat sinh trong ky va chenh lech ty gia do danh gia lai s6 dir ngoai t~ cu6i ky
Iy theo chuan mire k~ toan s6 10 - Anh huong cua viec thay d6i tY gia h6i doai do BQ Tai
chinh ban hanh theo Quyet djnh s6 165/2002/QD-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2002.

Chenh

duoc

XLI'

Ty gia hach toan 31/12/2012:

20,828VND/USO.

Thuyet minh nay la mot b(} phdn khong thi tach roi voi Bdo cao tai chlnh

14

Ciing ty COphan Dati III' PIIl/llrM" Cong "ghi?p T/IIl'{fIIg mai 01 Chi
Thuyet minh Baa cao tai chlnh h9P nhdt (Ttip doan) (tiip theo)
Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 31 thong 12 niim 2012

DO KE ToAN

3.

CHE

3.1

Ch~ dQ k~ toan ap dung

Ap Dl)NG

Tap dean ap dung Luat K~ toan, ChuAn muc k~ toan, Ch~ d9 k~ toan Vi~t Nam theo Quyet djnh s6
15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006; thong tu 244/2009m-BTC
ngay 31 thang 12 narn
2009 huoug d~n sua d6i, b6 sung ch~ d9 k~ toan doanh nghiep va cac thong nr, huong d~n sira d6i
b6 sung ch~ d9 k~ toan cua B9 Tai chinh.

3.2

Carn k~t k~ toan
Chung toi, Ban Tong Giam d6c Cong ty cam k~t tuan thu dung Luat k~ toan, Chuan mire va Ch~ d9
k~ toan Viet Nal11 hi~n hanh trong h~ thong k~ toan va bao cao k~ toan do Nha nuoc Vi~t Nam quy

djnh.

3.3

Hinh tlnrc k~ toan ap dung: Nh~t ky chung.

4.

cAc CHiNH SACH KIt ToAN Ap Dl)NG

4.1

CO's6' l~p Bao cao titi chinh ho'p nhfit
•

Bao cao tai chinh hop nh~t bao g6111bao cao tai chinh cua Cong ty C6 phan DAu tu Phat trien
Cong nghiep Thuong mai ell Chi va bao cao tai chinh cua cac cong ty con va phan quyen IO'i
cua cong ty trong lai, 16 cua cac cong ty lien doanh, lien k~t diroc hach toan theo phuong phap
gia g6c cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012. Cac bao cao tai chinh cua cong
ty con da duoc I~p cho cung nam tai chinh voi cong ty theo cac chinh sach k~ toan thong nhat
voi cac chfnh sach k~ toan cua cong ty. Cac but toan diSu chinh da duoc thuc hien d6i voi bfrt
ky chinh sach k~ toan nao co diSm khac biet nharn dam bao tinh thong nh~t gitra cac cong ty
con va cong ty,

•

Cac cong ty con la don vi chiu su kiSm scat cua cong ty me. Sir kiem scat t6n tai khi cong ty me
co kha nang true ti~p hay gian tiep chi ph6i cac chinh sach tai chinh va heat d9ng cua cong ty
con dS thu duoc cac loi ich kinh t~ tir heat d9ng nay, Khi danh gia quyen kiem scat co tinh d~n
quyen biSu quyet tiSI11nang hien dang co hieu luc hay se duoc chuyen d6i.

•

K~t qua hoat d9ng cua cong ty con se duoc dua vao bao cao tai chinh hop nh~t kS tir ngay mua,
la ngay cong ty me thuc su' n~m quyen kiSm soat cong ty con, K~t qua kinh doanh cua cong ty
con b] thanh ly duoc dua vao bao cao k~t qua heat d9ng kinh doanh hQ'P nh~t cho toi ngay thanh
ly,

•

Chenh lech gifia chi phi dAu tu va phAn so' hfru cua t~p doan trong gia tri IlQ'P ly cua tai san
thuAn co thS xac djnh duoc cua cong ty con tai ngay rnua duoc ghi nh~n la IQ'ith~ thuong mai.

•

S6 du tai khoan tren bang can d6i k~ toan giua cac don vi trong t~p doan, cac giao dich n9i bo,
cac khoan Hii n9i b9 chua thuc hien phat sinh tir cac giao djch nay diroc 10<;1itnr khi I~p bao cao
tai chinh hop nhk Cac khoan 16 chira thuc hien phat sinh tir cac giao dich noi b9 cilng duoc
10<;1i
tnr khi chi phi t<;10nen khoan 16 do khong thS thu h6i diroc.

•

Cac giao djch hop nh~t kinh doanh duoc hach toan k~ toan theo plnrong phap gia rnua. Gia tri
hop Iy kinh doanh bao gorn gia tri IlQ'P 1y di~n ra tai ngay trao d6i cua cac tai san dem trao d6i,
cac khoan no phai tra da phat sinh hoac da thira nhan va cac cong cu v6n do ben mua phat hanh
dS d6i lAy quyen kiern soat ben b] mua, c9ng cac chi phf lien quan tr~rc ti~p d~n vi~c hO'p nhfrt

Thuy€t minh nay Iii 11l9tb9 phgn khong thi tach r6'i vit'i Baa cao tai chinh

15

IT
'\ HU

/A T

VI


Ctmg Iy COphflll Diiu Ill' Pluit Iri€n Cting I/ghifp Tlurong mal 01 CM
Thuyet minli Bao cao tai chlnh h9P n/1(il (Ttip doan) (Iiip theo)
Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 31 thong 12 niim 2012

kinh doanh. Cac tai san va no' phai tra co th~ xac dinh duocva no ti6m tang dil tlnra nhan trong
giao dich hop nh~t kinh doanh se duoc ghi nh~n ban d~u theo gia trj hO-P ly tai ngay mua, khong
tfnh den loi ich cua c6 dong thi~u s6,

4.2

4.3

Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan ti~n

va turrng

duong ti~n

•

Ti6n bao gorn: tien mat, ti~n dang chuyen va ti6n giri ngan hang khong ky han.

•

Nguyen tAc xac dinh cac khoan tuong duong ti~n: bao g6m Ti~n va cac khoan tirong duong ti6n
bao g6111tien mat, ti6n gui ngan hang, ti6n dang chuyen va cac khoan d~u tu ngan han co thoi
han thu ,h6i hoac dao han khong qua 3 th~ng k~ tir ngay mua, d6 .dan~ chuyen d6i thanh 1119t
hroug tien xac djnh cling nhu khong co nhieu rui 1'0 trong viec chuyen doi;

•

Nguyen tAe va phuong phap chuyen d6i cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti6n sir dung trong k€ toan:
duoc ap dung theo tY gia thuc t€ tai thoi di~111phat sinh nghiep vu. Vao cu6i 1<5'k€ toan cac s6
du ti6n mat, ti6n gir] ngan hang, ti6n dang chuyen co g6c ngoai t~ duoc di6u chinh lai theo tY gia
binh quan tren thi truong ngoai t~ lien ngan hang,

Chinh sach k~ toan dBi vo'i hang tBn kho
•

Nguyen

t~c danh gia hang t6n kho: theo nguyen t~c gia g6c,

•

Phuong

phap xac djnh gia tri hang t6n kho: Binh quan gia quyen.

•

Phuong

phap hach toan hang t6n kho: Ke khai thuong

•

Lap du phong giam gia hang t6n kho: vao thoi di~m khoa s6 Cong ty t6 clnrc danh gia lai hang
t6n kho va trich I~p tren co' so' chenh lech 16'n hon cua gia g6c va gia tri thuan co th~ thuc hien
duoc cua hang t6n kho.

xuyen.

~

.C'

4.4

Cac khoan phai thu thurrng mai
Cac khoan phai thu thuong

va phai

thu khac

mai va cac khoan phai thu khac duoc ghi nhan theo hoa don, clnrng tir.

Du phoug phai thu kho doi duoc I~p cho tung khoan no phai thu kho doi din cir vao tu6i no' qua
han cua cac khoan no hoac du ki€n mire t6n th§t co th~ xay ra. Cong ty I~p dir phong theo Thong ttr

s6 228/2009/TT-BTC

ngay 07 thang 12 nam 2009 cu the nhu sau:

D6i voi no phai thu qua han thanh toan:

+

30% gia trj d6i voi khoan no' phai t11l1qua han tir tren 6 thang den duoi 1 nam;

+

50% gia tri d6i voi khoan no phai t11Uqua han tir 1 narn den duoi 2 nam;

+

70% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tir 2 narn den duoi 3 narn;

+

100% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tir 3 narn tro leu.

D6i voi no' phai thu clura qua han thanh toan nhung kho co .kha nang t11l1h6i: can cir vao dir ki€n
mire t6n th§t d~ I~p du phong.

Thuyet minli nay la mpl bp pluin khong thi tach roi v6'i Bdo cao tai chinh

16

IH~

I Vt


Cong ty C6 plli'm Diiu ttrPluit triJIl COlIg nghi?Jl Thuang nt(li Cu Chi
Thuyit minh Bao eao tai chlnh hop nluJt (TQP doan) (tiip theo)
Cho nom tai chlnh kit thtu: ngay 31 thang 12 nom 2012

4.5

Ghi nh~n va kh§u hao tai san cB djnh
• Nguyen tde ikinlt giti:
Tai san c6 dinh duoc xac djnh theo nguyen gia tnr (-) gia tri hao mon lily k~.
Nguyen gia tai san c6 djnh bao g6m gia mua va nhfing chi phi c6 lien quan true ti~p o~n viec
dua tai sari vao hoat dong. Nlurng chi phi mua sam, cai ti~n va tan trang duoc tinh vao gia tr] tai
san c6 dinh va nhimg chi phi bao tri sua chlra duoc tinh vao k~t qua hoat oQng kinh doanh.
Khi tai san ban hay thanh Iy, nguyen gia va kh~u hao IGy k~ duoc x6a s6 va b~t ky cac khoan
Hii/(I6) nao phat sinh do viec thanh Iy o€u OUVC tinh vao k~t qua heat oQng kinh doanh.
•

Phuong pluip kfuiulzao

lip dung:

Tai san c6 dinh kh~u hao theo phuong phap duong th~ng oS trir d~n nguyen gia tai san c6 dinh
theo thoi gian hiiu dung uoc tinh phu hop voi 11lI'6ng d~n theo Thong tu s6 203/2009ffi-BTC
ngay 20 thang 10 nam 2009 cua BQ Tili Chinh.

4.6

4.7

•

Tluri gian hiiu dung utrc tinlt cua ctic nluim lili stin

-

Nha cira, v~t ki~n true

05 - 40 nam

-

May m6c, thi~t b]

02 - 10 nam

-

Phuong

07 - 10 nam

-

Thi~t bi dung cu quan Iy

05-10nam

Tai san khac

05 - 10 narn

tien van tai

e6 dinh:

Nguyen t5c ghi nhan va khau hao b§t d{)ng san d§u ttr
•

B~t dong san o~u tLI'duoc ghi nhan theo nguyen gia,

•

Kh~u hao b~t oQng

san o~u tLI'thee phuong phap dirong thang.

Nguyen t5c ghi nhan cac khoan d§u nr tai chinh

sa kinh

•

Cac khoan o~u tu vao cong ty con, cong ty Iien ket, v6n g6p vao
soat: duoc ghi nhan thee phuong phap v6n chu so' hfru.

•

Cac khoan o~u tu chung khoan ng~n han, o~u tu ng~n han, dai han khac: duoc ghi nh~n theo gia

CO'

doanh 06ng kiSm

g6c.

4.8

4.9

Nguyen t5c ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi di vay
•

Chi phi di vay duoc ghi nh~n vao chi phi san xu it, kinh doanh trong ky khi phat sinh.

•

Chi phi di vay duoc v6n h6a khi doanh nghiep ch~c chan t11L1duoc loi ich kinh t~ trong tuong
lai cho viec Sll' dung tai san 06 va chi phi di vay duoc xac dinh mot each dang tin c~y.

Nguyen t5c ghi nhfin va vBn hoa cac khoan chi phi khac
•

Chi phi tra tnroc: chu y~u la nhlrng chi phi cong cu dung cu, 06 dung van phong,
phan b6 d~n vao chi phi k~t qua kinh doanh trong ky.

nha xuong,

OUQ'C

Thuyit minh nay la mot bp phdn khong thi tach roi vo'i Bao eao tai chlnh

17


COl1g ty cii plu111D{,l1 ttr Plutt trid" COIIg IIghi?p Thu'O'IIg mai Cti Chi
Thuyet minh Bao cao tal chinh. hop nhAt (T6p Goon) (tlip theo)
Cho nam tai chlnh kit tluic ngay 31 thong 12 nam 2012

•

4.10

PI1lI'0'ng phap phan bo: Theo phuong phap duong thang va thoi gian phan b6 din cir vao thoi
gian sir dung uoc tinh ma tai san do mang lai IQ'i ich kinh tS.

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Chi phi phai tra duoc ghi nhan chu ySu la cac khoan doanh nghiep c6 nghia
uoc tinh dang tin cay,

4.11

4.12

Nguyen t~c va phmrng phap ghi nhjin cac khoan

dl}'

VI,I

no phai tra va duoc

phong phai tra

•

Cac khoan du phong phai tra duoc ghi nh?n la gia tri duoc uoc tlnh h9'P Iy vS khoan tiSn se phai
. chi dS thanh toan nghia VI,I no' hien tai tai ngay kSt thuc ky kS toano

•

Phuong phap ghi nhan: Khoan du phong phai tra duoc I?p them (hoac hoan nhap) theo s6 chenh
lech 16n hon (hoac nho hon) gitra s6 dir phong phai tra phai I?p nam nay so voi du phong phai
tra aa I?p narn tnroc chira slr dung dang ghi tren s6 kS toano

Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu
Nguyen

so' hiru

t~c ghi nhan v6n d~lI tu cua chu so' hfru, thang du v6n c6 phan, v6n khac cua chu s6" hfru:

•

V6n d~lI tu cua chu so hiru: la s6 v6n thuc gap cua chu s6" hiru;

•

Thang

du v6n c6 phan: la s6 chenh lech 16n hon (hoac nho hon) gifla gia thuc tS phat hanh va

menh gia c6 phieu 0' cac cong ty c6 phdn khi phat hanh c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu guy;

4.13

•

Nguyen t~c ghi nhan IQ'i nhuan chua ph an phoi: loi nhuan sau thuS chua phan ph6i tren Bang
can d6i kS t?an la s6 loi nhuan (Iai hoac 16) tir cac hoat dong cua d,oanh nghiep sau khi trfr (-)
chi phi Thue thu nhap doang nghiep cua nam nay va cac khoan dieu chinh do ap dung hoi to
thay d6i chinh sach kS toan va diSu chinh h6i t6 sai s6t trong ySu cua nam tnroc;

•

Nguyen t~c trich I?p cac guy ttr IQ'i nhuan sau thuS: Theo diSu I~ Cong ty va theo quyet dinh cua
Dai h(>i d6ng c6 dong.

Doanh thu va chi phi
•

Doanh thu duoc ghi nhan khi tho a man cac diSu kien sau:

-

Da chuyen giao phan 16n rui 1'0 va loi ich g~n liSn voi quyen so' hiru san pham hoac hang h6a
cho nguoi mua; va xac djnh duoc phan cong viec da hoan thanh;

-

Khong can n~m giG' quyen quan
hang h6a;

-

Doanh thu duoc xac dinh tuong

-

Da thu duoc hoac se thu duoc loi ich kinh tS tir giao djch ban hang, cung dp

-

Xac djnh duoc chi phi lien quan dSn giao djch ban hang va chi phi dS hoan thanh giao dich cung
dp dich V~1.

ly hang hoa nhu nguoi so' hfru hang hoa hoac quyen kiSm scat

d6i chac chan;

•

Doanh thu tai chinh duoc ghi nhan khi thoa man:

-

Co kha nang thu duoc IQ'i Ich kinh tS tir giao dich do;

Thuye! minh nay liz mol

60 phdn

"hong th€ tach roi voi Bao cao tai chlnh

djch

VI,I;

18

•
~ I;


Ciing Iy COpJdIll Dl111III'l'll(illri€/1 Ciing nghisp Thuoug /1t(li 0, Chi
Thuyit minh Baa cao tai chinli hop nMt (T(Jp 1101.111) (tiip theo)
Cho nom tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 nom 2012

4.14

-

Doanh thu duoc xac djnh tuong d6i ch~c chan.

•

Chi phi diroc ghi nh?n phu hop voi doanh thu va chi phi thuc t~ phat sinh dS hoan thanh giao
djch ban hang va cung dp dich V~I,

Nguyen t~c

va

phuo'ng phap ghi nhan chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua heat d(>ng kinh doanh la t6ng chi phi tai
chinh phat sinh trong ky, khong co bu tnr voi doanh thu hoat dQng tai chinh.

4.15

Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghijp hi~n hanh,
chi phi thu~ thu nhfip doanh nghi~p hoan lai
Chi phi Thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh duoc xac djnh tren CO' So' thu nhap chju tlm~ va thu~
su~t Tlm~ thu nhfip doanh nghiep trong narn hien hanh, Thu nhap tinh tlm~ chenh lech so voi IQ'i
nhuan k~ toan la do diSu chinh cac khoan chenh I~ch tarn thoi gifra tllU~ va k~ toan, cac chi phi
khong duoc tnr cling nhu diSu chinh cac khoan thu nhap khong phai chju thu~ va cac khoan 16
duoc chuyen.
Chi phi Thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai ducc xac djnh tren co' so' s6 chenh I~ch tarn thoi duoc
kh~u tnr, s6 chenh I~ch tarn thoi chju thue va thu~ su~t Thu~ thu nh?p doanh nghiep,
Chi phi Tlm~ thu nh?p doanh nghiep
khong co bu tnr.

4.16

Thu~

va

hien hanh va chi phi Thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai

cac khoan phai nQp Nha mnrc

•

Thu~ gia trj gia tang: theo phuong phap kh~u tnr

•

Thu~ su~t Tlm~ thu nhap doanh nghiep:

25%

Cong ty duoc giam 30% s6 t1m~ thu nhap doanh nghiep phai nQP narn 2012 cua hoat dQng tlnrong
mai (kinh doanh xang dau, gas, bia, ...) va thu nhap khac d6i voi doanh nghiep nho va vira theo
Thong tu s6 140/2012/TT-BTC
- Huong d~n ngh] djnh s6 60/2012/Nf)-CP ngay 30/7/2012 cua
Chinh phu quy dinh chi ti~t thi hanh nghi quyet s6 29/2012/QH13 cua Quoc hQi vS ban hanh I11Qt
s6 chinh sach t1lU~ nh~m thao gel' kho khan cho t6 clnrc va ca nhan - ban hanh ngay 21 thang 8
narn 2012 cua BQ tai chinh do Cong ty dap irng cac tieu chi vS lao dQng (s6 lao dQng binh quan nho
hon 300 nguoi) theo quy dinh tai Khoan 1 f)iSu 3 Nghi djnh s6 56/2009/Nf)-CP ngay 30/6/2009
cua Chinh phu vS tro giup phat triSn doanh nghiep nho va vira.
•

4.17

Cac loai t11l1~khac theo qui djnh hien hanh tai thoi diSm nQP thu~ hang nam.

Cong cu tai chinh

Glti nluin ban (tau

Vii

trinlt bny

Tai san tai chinh
Theo thong tu s6 21 0/2009/TT -BTC, tai san tai chinh diroc phan loai mQt each phu hop, cho m\IC
dich thuyet minh trong cac bao cao tai chfnh 11Q'pnh~t, thanh tai san tai chinh duoc ghi nhan theo
gia tr] hop Iy thong qua bao cao k~t qua heat dong kinh doanh hop nhat; cac khoan cho vay va phai
thu; cac khoan diu tu giu' d~n ngay dao han; va tai san tai chinh s~n sang dS ban, Cong ty quyet
dinh viec ph an loai cac tai san tai chlnh nay tai thoi diSI11ghi nh?n Ian dau,

Thuyet minh nay la mot b(i p17Qnkhong thi tach roi va'i Baa cao tai chlnh

19


cn

COlIg ty
plu111 Dflu ttr Plult tl'i€1I Cimg IIghi?p Tlnrong nt{li Cii Chi
Thuyet minli Bdo cao la; chlnh hop nMt (TQP doan) (Iiip theo)
Cho nam tai chlnh kitthllC ngay 3] thong ]2 ndm 2(}] 2

Tai san tai ehinh diroc ghi nhdn theo gia tri h9'P If; thong qua Bao cao kit qua hoat d6ng kinh
doanh
Tai san tai chinh duoc phiin loai la ghi nhan theo gia tri hop ly thong qua Bao cao k~t qua heat
d(>ng kinh doanh n~u duoc nam giG' as kinh doanh hoac duoc s~p x~p vao nhom ph an anh theo gia
tr] l1Q'Ply thong qua Bao cao k~t qua hoat a(>ng kinh doanh tai thoi aiSm ghi nhan ban a~u,

Tai san tai chinh duoc phiin loai vao nhorn clnrng khoan n~m giif as kinh doanh n~u:

- DUQ'c mua hoac tao ra chu y~u cho m\IC dich ban lai trong thoi gian ngan;
- Cong ty co y djnh n~m gitt nharn muc dich thu Ioi ngan han;

- Cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh duoc xac dinh la mot hop
a6ng bao lanh tai chinh hoac 111(>tcong cu phong ngua rui ro hieu qua),
Cdc khoan dJu tic ndm giii din ngay dao han
Cac khoan d~u tu nam giG' d~n ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan
thanh toan c6 djnh hoac co thS xac djnh va co ky dao han c6 djnh ma Cong ty co y djnh va co kha
nang giG' a~n ngay dao han.
Cdc khoan eho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh toan c5
djnh hoac co thS xac djnh va khong duoc niern y~t tren thj tnrong,
Tai san tai ehinh san sang di ban

Tai san tai chinh s~n sang dS ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh duoc xac dinh la s~n sang dS
ban hoac khong duoc phiin loai la cac tai san tai chinh ghi nhan theo gia tri hop Iy thong qua Bao
cao k~t qua hoat ct(>ng kinh doanh, cac khoan a~u tu giG' a~n ngay dao han hoac cac khoan cho vay
va phai thu.

Gid tri ghi s6 ban dJu cua tai san tai ehinh
Tai thoi diS111ghi nhan I~n d~u, tai san tai chinh duoc xac djnh theo nguyen gia cong voi chi phi
giao dich true ti~p co lien quan.
Cac tai san tai chinh cua Cong ty bao g6111tiSn va cac khoan tien gui ngan han; cac khoan phai t11l1
khach hang; cac khoan phai thu khac; va cac cong cu tai chinh khong duoc niern yet.
NTheo thong tir s5 21 0/20091TI-BTC, no phai tra tai chinh duoc phiin loai 111(>teach phu hop, cho
muc dich thuyet rninh bao cao tai chinh, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thong qua Bao cao k~t
qua heat dong kinh doanh va cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh theo gia tr] phiin b6,

Cong ty xac dinh viec phiin loai cac khoan no phai tra tai chinh tai thoi diSm ghi nhan I~n d~u,
Cac cong cu tai chinh duoc phiin loai Ia no phai tra tai chinlr hoac cong cu v5n chu so' hiru tai thoi
aiSm ghi nhfin ban aAlI phu 11Q'Pvo'i ban ch~t va djnh nghTa cua no phai tra tai chinh va cong cu v5n
chu so' hiru.

Thuyet minh nay la mot b6 phdn khong thd tach roi vai Bdo cao tai chinh

20


Ciing ty ciJ plu1n Dall ttr Pluit tri€1/ Ciing nghi?p Thtrong mai Ctl Chi
Thuyet minh Baa cao tai chinh hop nhdt (Tdp c100n) (tzip theo)
Cho ndm tai chlnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

N9' phai tra tai chinh duoc ghi nhdn theo gia tri h9P If; thong qua Bdo cao kit qua hoat dong kinh
doanh
NQ"phai tra tai chinh duoc phan loai la ghi nhan theo gia tri hop Iy thong qua Bao cao k~t qua hoat
oQng kinh doanh neu duoc n~m giu' oS kinh doanh hoac diroc x~p vao nhorn phan anh theo gia trj
hop Iy th6ng qua Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh tai thoi oiSm ghi nhan ban oAu,
NQ' phai tra tai chinh OlJ'Q'Cph an loai vao nh6m clnrng khoan n~m giu' oS kinh doanh n~u:
BlJ'Q"Cphat hanh hoac tao ra chu yeu rnua lai trong thoi gian ngan;
Cong ty c6 y djnh n~m gifi' nham rnuc dich thu IQ'ingan han;
Cong cu ad chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh diroc xac djnh Ia mot hop
06ng bao lanh tai chinh hoac mot c6ng cu phong ngira rui ro hieu qua),
Cac khoan

119'

phai

Ira

tai chinh duoc xdc dinh theo gia tri phdn

b6

NQ' phai tra tai chinh duoc xac djnh theo gia tri phan b6 duoc xac dinh bang gia tri ghi nhan ban
oAu cua no phai tra tai chinh tnr di cac khoan hoan tra g6c, cong hoac tnr cac khoan phan b6 IGy k€
tinh theo plurong phap lai su~t thirc t~ cua phAn chenh lech gitra gia tri ghi nhan ban oAu va gia trj
dao han, tnr di cac khoan giam tnr (tnrc tiep hoac thong qua viec SlJ'dung mot tai khoan du phong)
do giam gia trj hoac do kh6ng thS thu h6i,
Phuong phap lai Sll~t tlurc t€ la phuong phap tfnh toan gia tri phan b6 cua mot hoac mot nhom no
phai tra tai chinh va phan b6 thu nhap lai hoac chi phi lai trong ky c6 lien quan. Lai sw1t thirc t€ la
lai su~t chi6t kh~ll cac luong ti~n uoc tfnh se chi tra hoac nhan duoc trong tuong lai trong su6t vong
oo'i dir kien cua cong cu tai chinh hoac ngan hon, n~u cAn thiet, trc v~ gia tri ghi 56 hien tai thuan
cua no phai tra tai chinh.
Gia tri ghi

s6 ban atiu

cua

119'

phdi tra tai chinh

Tai thoi oiSm ghi nhan I~n ct~ll, t~t ca khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan theo nguyen gia
cong voi cac chi phi giao djch true tiep co lien quan.
NQ" phai tra tai chinh cua C6ng ty bao gorn cac khoan phai tra nguoi ban; cac khoan phai tra khac
va cac khoan no va yay,

Ciing

C{l

van clui SO' Itiiu

C6ng cu von chu 56' hfiu la hop 06ng clurng to duoc nhirng IQ'i Ich con lai v~ tai san cua C6ng ty
sau khi tnr di toan bQ nghTa vu.
Cting

C{l

lid chinh pluec hop

Cong cu tai chinh plnrc IWp do C6ng ty phat hanh duoc phan loai thanh cac thanh ph~n no phai tra
va thanh phan v6n chu 56' hiru theo nQi dung thoa thuan trong hop 06ng va dinh nghia v~ no phai
tra tai chinh va cong cu v6n chu so' hfru.
Ph~n v6n chu so' hfiu OUQ'cxac dinh la gia tri con lai cua cong cu tai chinh sau khi tnr di gia tri hop
Iy CLJaph~n no phai tra. Gia tri cua c6ng cu phai sinh (nhu la hop 06ng quyen chon ban) di kern
cong cu tai chfnh ph(rc hQ"p kh6ng thuQc phAn v6n ChLlso' hu'u (nlm la quy~n chQn chuySn 06i v6n
Chll so' hu'u) oUQ"ctrlnh bay trong ph~n nQ' phai tni. T6ng gia tri ghi 56 cho cac ph~n nQ"phai tra va
v6n Chll 56' hU'll khi ghi nh~n ban O~ll bing v6'i gia tri hQ"pIy Clla cong cp tai chfnh.

Thuyit minh noy 10 m(it b(i ph(tn kh6ng thi tach ro'i v6'i Baa cao toi chlnh

21


Ciing ty cii plu111J)iill III' Plult Iriill COllg Ilghi?p TIlII'O'llg mai Cii Chi
Thuyet minh Baa cao tai chinh h9P nh6t (Tdp doan) (tiip theo)

Cho niim tai chlnli kit thtu: ngay 3 J thong J 2 ndm 2012

Giti tr] salt glzi nhtin fan
Hien tai khong co yeu du

ttrlll

xac djnh lai gia tri cua cac cong CI,Itai chinh sau ghi nhan ban d§.u,

Bu Irk cdc cling eft tdi chinh
Cac
bang
duoc
phai

4.18

tai sari tai chinh va no phai tra tai chinh diroc bu tnr va gia tri thuan se duoc trinh bay tren
can d6i k~ toan neu, va chi neu, C6ng ty co quyen hop phap thi hanh viec bu tnr cac gia tri da:
ghi nhan nay va co '1 dinh bu tnr tren CO' So' thuan, hoac thu duoc cac tai san va thanh toan no
tra d6ng thoi.

Bao cao theo b{) phfin
BO phan theo linh vue kinh doanh la mQt phfin co thS xac dinh rieng biet tham gia VaG qua trinh san
xu~t hoac cung dp san pham, djch V\I va co rui ro va lo'i ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh
doanh khac.
BQ phan theo khu vue dia 1'1 la mQt phfin co thS xac dinh rieng biet tham gia VaG qua trinh san xu~t
hoac cung c~p san pham, djch VI,Itrong pharn vi mot m6i tnrong kinh t~ CI,IthS va co nii ro va loi
ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh doanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac.

4.19

Cac ben

eo lien

quan

Cac ben duoc coi la lien quan n~L1mot ben co kha nang kiern scat hoac co anh huong dang kS d6i
voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dong. Cac ben cling ducc xem
la ben lien quan neu cung chju sir kiSm soat chung hay chju anh huang dang kS chung.

2c

Trong viec xern xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban ch~t cua m6i quan h~ diroc chu trong
nhi6u hon hinh tlurc phap 1'1.

,H

Thuyit minh nay [a mot bo phdn khong thi tach roi voi Baa cao tai chinh

22


Ma s8

5.1.2

Chi tieu

5.1.1

Ti~n m~t

5.1.2

Ti~n giri ngan hang

5.1.3

Cu8i nam

BAu nam

2.799.950.000

17.506.500

826.862.665

301.216.441

Cac khoan nrong duong ti~n

120.864.706.193

82.118.600.000

TBng cQng

124.491.518.858

82.437.322.941

Ti~n gifi ngan hang
Chi ti~t g6m:

STT

Ngan hang

A-

Cu8i nam

BAu nam

Vi~t Nam dAng
(VND)

Vi~t Nam dAng
(VND)

402.411.836

139.571.545

166.692.517

91.643.436

Ngan hang DAu nr va PMt tri~n Vi~t NamChi nhanh B~e Sai Gon

4.895.652

53.235.468

4

Ngan hang DAu nr va Phat tri~n Vi~t NamChi nhanh TP .HCM

8.573.115

8.385.295

5

Ngan hang TMCP Sai Gon Thuong tin - Chi
nhanh co Chi

238.405.314

2.893.187

6

Ngan hang TMCP Vi~t
Chi nhanh TP .HCM

1.407.589

1.361.353

1.131.505

1.402.064

1

Ngan hang TMCP Viet

2

Ngan hang TMCP
Chi

3

7

A Chau

Chi nhanh Cu Chi
- Chi nhanh Cu

A-

Ngan hang TMCP Phuong Nam - Chi nhanh

ce cu

8

Ngan hang TMCP Quoc t~ Vi~t Nam - Chi
nhanh -co Chi

1.013.497

1.365.587

9

Ngan hang Nong nghiep va Phat tri~n Nong
thon Vi~t Nam
- Chi nhanh Cu Chi

1.060.227

1.074.827

10

Cong ty CP Chimg khoan TP.HCM

1.271.413

283.679

826.862.665

301.216.441

TBng cQng

Thuyet minh nay III mQt bQphdn kh6ng thi tach roi vcn Baa cao tai chinh

23


ty cs

Cbng
pldtn f)all ttr Ptult (ridll Ciing I/g"i~p Thtrang m(li Oi Chi
Thuyet minh Baa cao tai chinh h9P nheft (Tdp doan) (tdp theo)
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 ndm 2012

5.1.3

Cac khoan nrong dmrng ti~n
Ngfm hang

STT

CuBi nam

A

1

Ngan hang TMCP Vi~t

- Chi nhanh ell Chi

2

Ngan hang £)~1I tu va Phat tri€n
Vi~t Nam - Chi nhanh Bac Sai Gon

7.500.000.000

30.448.600.000 .

3

Ngan hang TMCP Phuong Nam Chi nhanh
Chi

8.947.000.000

6.700.000.000

4

Ngan hang TMCP Sai Gon Thuong
tin - Chi nhanh Tay B~c

1.430.000.000

1.000.000.000

5

Cac ngan hang khac

ce

Tang ci}ng

5.2

Dhnam

102.944.000.000

43.970.000.000

-

43.706.193
120.864.706.193

82.118.600.000

Phai thu cua khach hfmg
Chi ti~t gorn:

Cu6i nam

Dhnam

- C6ng ty TNHH Shinih Viet Nam

704.872.355

1.055.697.077

- C6ng ty TNHH Hansae Viet Nam

701.933.530

566.401.530

668.245.550

103.536.200

~
'0

C6ng ty TNHH San xuat Xay dung
Dich vu LQc Thien Phuc

(

'\

H~1

'VAf
466.914.449

Doanh nghiep tu nhan Thuong mai Dire Hi€n

"

.~

- Doanh nghiep tir nhan Dire Toan

5.3

383.688.100

356.751.900

- Khach hang khac

2.932.557.917

7.289.122.892

Ci}ng

5.858.211.901

9.371.509.599

Tra trurrc ngu()'i ban
Cu6i nam

Chi ti~t gorn:

- C6ng ty Xang d~u khu vue 2

1.057.046.159

1.987.331.870

120.900.000

346.006.716

1.177.946.159

2.333.338.586

- N guoi ban khac
Ci}ng

Dhnam

Thuyet rninlt nay la mot b6 phdn khong th€ tach roi vO'i Baa cao tal chlnh

24

~~

I