Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2008 - Công ty Cổ phần Dược phẩm Cửu Long
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (292.46 KB, 21 trang )
Mẫu số B 01-DN
Ban hành theo Quyết đònh số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
PHARIMEXCO
CTY CP DƯC PHẨM CỬU LONG
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT
Q III NĂM 2008
TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
I Tiền và các khoản tương đương tiền
MÃ
SỐ
THUYẾT
SỐ CUỐI NĂM
SỐ ĐẦU NĂM
100
284.806.146.242
257.956.671.977
110
4.856.982.932
6.372.710.709
4.856.982.932
6.372.710.709
1. Tiền
111
2. Các khoản tương đương tiền
112
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
120
1. Đầu tư ngắn hạn
3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
121
MINH
V.01
V.02
(*)
129
III. Các khoản phải thu
130
126.534.700.952
153.588.320.279
1. Phải thu của khách hàng
131
105.372.788.513
130.484.176.872
2. Trả trước cho người bán
132
19.066.538.398
22.530.524.080
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn
133
-
-
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp
134
-
-
đồng xây dựng
-
5. Các khoản phải thu khác
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó
đòi(*)
135
139
IV. Hàng tồn kho
140
1. Hàng tồn kho
141
2. Dự phòng giảm giá hàng T.kho (*)
V.03
6.586.260.729
5.064.506.015
(4.490.886.688)
(4.490.886.688)
139.516.535.447
91.569.421.167
141.250.105.395
93.302.991.115
149
(1.733.569.948)
(1.733.569.948)
150
13.897.926.911
6.426.219.822
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
151
555.072.533
625.935.880
2. Thuế GTGT được khấu trừ
152
5.995.420.346
904.263.808
3. Thuế và các khoản khác phải thu
154
241.270.048
233.872.378
V. Tài sản ngắn hạn khác
Nhà nước
5. Tài sản ngắn hạn khác
V.04
V.05
158
7.106.163.984
4.662.147.756
B. TÀI SẢN DÀI HẠN
I. Các khoản phải thu dài hạn
200
141.660.416.364
226.473.071.800
140.625.750.364
207.158.203.650
124.991.172.168
210
1. Phải thu dài hạn của khách hàng
211
2. Vốn kinh doanh ở đơn vò trực thuộc
212
2. Phải thu dài hạn nội bộ
213
V.06
3. Phải thu dài hạn khác
218
V.07
4. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi
219
II Tài sản cố đònh
226.839.211.989
220
1. TSCĐ hữu hình
221
- Nguyên giá
222
325.408.325.714
233.584.290.898
- Giá trò hao mòn lũy kế (*)
223
(118.250.122.064)
(108.593.118.730)
2. TSCĐ thuê tài chính
224
- Nguyên giá
225
- Giá trò hao mòn lũy kế (*)
226
3. TSCĐ vô hình
227
- Nguyên giá
228
- Giá trò hao mòn lũy kế (*)
229
4. Chi phí XDCB dở dang
III. Bất động sản đầu tư
V.09
V.10
230
V.11
240
V.12
- Nguyên giá
241
- Giá trò hao mòn lũy kế (*)
242
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
V.08
250
1. Đầu tư vào công ty con
251
2. Đầu tư vào công ty liên kết,liên doanh
252
3. Đầu tư dài hạn khác
258
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính
259
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
8.548.251.823
4.867.961.869
-
-
V.13
dài hạn
V. Tài sản dài hạn khác
260
1. Chi phí trả trước dài hạn
261
V.14
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
262
V.21
3. Tài sản dài hạn khác
268
Tổng cộng tài sản
270
366.140.189
1.034.666.000
366.140.189
1.034.666.000
511.645.358.231
399.617.088.341
NGUỒN VỐN
MÃ
SỐ
A. N PHẢI TRẢ
300
237.892.979.851
159.662.713.080
310
134.669.995.237
123.645.238.409
63.350.536.544
4.329.574.474
I. Nợ ngắn hạn
THUYẾT
MINH
V.15
SỐ CUỐI NĂM
SỐ ĐẦU NĂM
1. Vay và nợ ngắn hạn
311
2. Phải trả người bán
312
42.375.945.266
61.044.417.955
3. Người mua trả tiền trước
313
963.846.178
1.050.326.160
4. Thuế và các khoản nộp nhà nước
314
5.899.537.905
5.541.065.248
5. Phải trả cho công nhân viên
315
487.077.862
78.549.612
6. Chi phí phải trả
316
11.360.209.391
12.860.209.391
7. Phải trả nội bộ
317
-
-
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp
318
-
-
V.16
V.17
đồng xây dựng
-
9. Các khoản phải trả,phải nộp khác
319
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn
320
II. Nợ dài hạn
V.18
330
331
2. Phải trả dài hạn nội bộ
332
3. Phải trả dài hạn khác
333
4. Vay và nợ dài hạn
334
V.20
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
335
V.21
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm
336
7. Dự phòng phải trả dài hạn
337
I. Vốn chủ sở hữu
103.222.984.614
36.017.474.671
102.950.422.089
35.835.779.708
272.562.525
181.694.963
273.458.940.594
239.664.355.107
270.203.480.200
239.248.420.128
V.19
400
410
38.741.095.569
-
1. Phải trả dài hạn người bán
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU
10.232.842.091
V.22
1. Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu
411
81.000.000.000
81.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần
412
110.556.760.000
110.556.760.000
3. Vốn khác của chủ sỡ hữu
413
4. Cổ phiếu quỹ
414
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
415
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
416
70.502.676
70.461.187
7. Quỹ đầu tư phát triển
417
10.147.314.777
2.005.826.441
8. Quỹ dự phòng tài chánh
418
2.589.074.967
553.702.883
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hũu
419
9.017.858.890
9.017.858.890
10. Lãi sau thuế chưa phân phối
420
57.044.002.040
36.023.643.877
(242.200.000)
-
-
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB
421
20.166.850
20.166.850
430
3.255.460.394
415.934.979
1. Quỹ khen thưởng và phúc lợi
431
3.255.460.394
415.934.979
2. Nguồn kinh phí
432
3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ
433
439
293.437.786
290.020.154
440
511.645.358.231
399.617.088.341
II. Nguồn kinh phí,quỹ khác
C. Lợi ích của cổ đông thiểu số
Tổng cộng nguồn vốn
V.23
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
MÃ
SỐ
CHỈ TIÊU
1. Tài sản thuê ngoài
THUYẾT
MINH
SỐ CUỐI NĂM
SỐ ĐẦU NĂM
24
2. Vật tư, hàng hóa nhận giử hộ, nhận
gia công
3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký quỹ
4. Nợ khó đòi đã xử lý
5. Ngoại tệ các loại
6. Dự toán chi sự nghiệp,dự án
Vónh Long, ngày 18 tháng 10 năm 2008
TỔNG GIÁM ĐỐC
KẾ TOÁN TRƯỞNG
LẬP BẢNG
Mẫu số B 02-DN
Ban hành theo Quyết đònh số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
PHARIMEXCO
CTY CP DƯC PHẨM CỬU LONG
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HP NHẤT
9 THÁNG NĂM 2008
Đơn vò tính: đồng
MÃ
THUYẾT
SỐ
MINH
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dòch vụ
01
VI25
384.429.433.110
2. Các khoản giảm trừ
2
VI26
4.786.797.572
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dòch vụ
10
VI27
379.642.635.538
4.Giá vốn hàng bán
11
VI28
286.441.674.349
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dòch vụ
20
6. Doanh thu hoạt động tài chính
21
VI29
1.118.248.919
7. Chi phí tài chính
22
VI30
11.776.460.779
CHỈ TIÊU
Trong đó: Chi phí lãi vay
9 THÁNG 2008
93.200.961.189
23
11.084.853.981
8. Chi phí bán hàng
24
26.500.550.684
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
25
12.559.841.199
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
30
43.482.357.446
11. Thu nhập khác
31
794.800.433
12. Chi phí khác
32
1.750.416.473
13. Lợi nhuận khác
40
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
50
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành
51
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
52
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
60
38.274.756.606
17.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số
61
3.377.768
17.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty mẹ
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
62
70
38.271.378.838
4.725
(955.616.040)
42.526.741.406
VI31
4.251.984.800
Vónh Long, ngày 18 tháng 10 năm 2008
TỔNG GIÁM ĐỐC
KẾ TOÁN TRƯỞNG
LẬP BẢNG
Mẫu số B 03-DN
Ban hành theo Quyết đònh số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
PHARIMEXCO
CTY CP DƯC PHẨM CỬU LONG
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HP NHẤT
Theo phương pháp trực tiếp
Q III năm 2008
CHỈ TIÊU
MÃ THUYẾT
SỐ
MINH
Q III/2008
Q IV/2007
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1.Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dòch vụ và
01
283.379.391.430
237.893.259.252
02
(74.627.291.314)
(40.188.501.301)
3.Tiền chi trả cho người lao động
03
(21.705.948.257)
(21.292.501.568)
4.Tiền chi trả lãi vay
04
(11.084.853.981)
(18.768.067.202)
5.Tiền chi nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp
05
(2.751.689.519)
(1.088.334.372)
6.Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
06
5.830.786.182
5.427.073.242
7.Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh
07
(36.158.107.339)
(40.503.881.143)
20
142.882.287.202
121.479.046.908
doanh thu khác
2.Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá
và dòch vụ
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và
21 6,7,8,11
các tài sản dài hạn khác
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và
22
các tài sản dài hạn khác
3.Tiền chi cho vay, bán lại các công cụ nợ
23
của đơn vò khác
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ
24
của đơn vò khác
5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vò khác
25
6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vò khác
26
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận
27
được chia
(5.513.663.574)
(12.760.169.699)
CHỈ TIÊU
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
MÃ THUYẾT
SỐ
MINH
30
Q III/2008
Q IV/2007
(5.513.663.574)
(12.760.169.699)
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn
31
21
32
21
135.263.876.602
góp của chủ sỡ hữu
2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu
(20.284.532)
mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát
hành
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
33
21.944.977.778
31.493.549.117
4.Tiền chi trả nợ gốc vay
34
(160.809.044.651)
(273.153.674.921)
5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính
35
6.Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sỡ hữu
36
21
(5.562.768.713)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40
(138.884.351.405)
(111.959.017.915)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
50
28
(1.515.727.777)
(3.240.140.706)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
60
28
6.372.710.709
9.612.851.415
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy
61
29
4.856.982.932
6.372.710.709
đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ
70
Vónh Long, ngày 18 tháng 10 năm 2008
TỔNG GIÁM ĐỐC
KẾ TOÁN TRƯỞNG
LẬP BẢNG
PHARIMEXCO
CTY CP DƯC PHẨM CỬU LONG
Mẫu số B 09-DN
Ban hành theo Quyết đònh số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Q III NĂM 2008
I
Đặc điểm hoạt động của Tập đoàn
1. Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Dược Phẩm Cửu Long là doanh nghiệp Nhà nước được cổ phần hóa và
thành lập theo quyết đònh số 2314/QĐ.UB ngày 09/08/2004 của Chủ tòch UBND tỉnh Vónh
Long.
Công ty hoạt động theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 54.0.3.000021 ngày 09/11/2004
Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vónh Long cấp.
Vốn điều lệ của Công ty được xác đònh vào thời điểm 31/12/2007 là 81.000.000.000 VNĐ
(Tám mươi một tỷ đồng).
Trụ sở chính của công ty đặt tại : 150 Đường 14/09, Phường 5, thò xã Vónh Long, tỉnh Vónh
Long.
Tổng số các công ty con: 1 công ty
- Số lượng các công ty con được hợp nhất: 1 công ty
- Số lượng các công ty con không được hợp nhất: 0 công ty
Danh sách các công ty con được hợp nhất
- Công ty Liên doanh sản xuất kinh doanh, xuất nhập khẩu dược phẩm và trang thiết bò
y tế (MSC)
Số 11 đường Lanexang, Bản Hatsady, Quận Chanthaboury,
Đòa chỉ:
Lào
Tương ứng : 1,007,810,725 VND
Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ:
51%
Quyền biểu quyết của Công ty mẹ:
51%
2. Lónh vực kinh doanh
Lónh vực kinh doanh của Tập đoàn là sản xuất, kinh doanh : dược phẩm.
3. Ngành nghề kinh doanh
Ngành nghề kinh doanh của Tập đoàn là sản xuất, kinh doanh : dược phẩm, Capsule các
loại, dụng cụ, trang thiết bò y tế cho ngành dược, ngành y tế, mỹ phẩm, thực phẩm dinh dưỡng,
dược liệu, hóa chất, nguyên phụ liệu và các loại dược phẩm bào chế khác.
Trang: 1/14
II
Niên độ kế toán, đơn vò tiền tệ sử dụng trong kế toán
1. Niên độ kế toán
Niên độ kế toán của các Công ty trong Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01/01/08 và kết thúc vào
ngày 31/12/08 .
2. Đơn vò tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vò tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND).
III Chế độ kế toán áp dụng
1. Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Luật kế toán Việt Nam, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán
doanh nghiệp ban hành theo Quyết đònh số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ
Tài chính và các Thông tư hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán của Bộ Tài Chính .
2. Hình thức sổ kế toán áp dụng
Tập đoàn áp dụng hình thức kế toán trên máy tính theo hình thức chứng từ ghi sổ.
IV Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam
Tập đoàn đã áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam.
V
Các chính sách kế toán áp dụng
1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày theo nguyên tắc giá gốc.
2. Cơ sở hợp nhất
Các công ty con là đơn vò chòu sự kiểm soát của Công ty mẹ. Sự kiểm soát tồn tại khi Công
ty mẹ có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chi phối các chính sách tài chính và hoạt động của
công ty con để thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt động này. Khi đánh giá quyền kiểm soát có
tính đến quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đổi.
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con sẽ được đưa vào Báo cáo tài chính hợp nhất
kể từ ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự nắm quyền kiểm soát công ty con. Kết quả hoạt
động kinh doanh của công ty con bò thanh lý được đưa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh hợp nhất cho tới ngày thanh lý.
Chênh lệch giữa chi phí đầu tư và phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trò hợp lý của tài sản
thuần có thể xác đònh được của công ty con tại ngày mua được ghi nhận là lợi thế thương mại.
Trang: 2/14
Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa các đơn vò trong cùng Tập đoàn, các
giao dòch nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dòch này được loại trừ
khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất. Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dòch nội bộ
cũng được loại bỏ trừ khi chi phí tạo nên khoản lỗ đó không thể thu hồi được.
3. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá
giao dòch thực tế (hoặc tỷ giá bình quân liên ngân hàng) tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ. Tại
thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân
liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán.
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các
khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính
trong năm tài chính.
4. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc. Trường hợp giá trò thuần có thể thực hiện được thấp
hơn giá gốc thì phải tính theo giá trò thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm
chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng
tồn kho ở đòa điểm và trạng thái hiện tại.
Giá trò hàng tồn kho được xác đònh theo phương pháp nhập trước - xuất trước.
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá
gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trò thuần có thể thực hiện được của chúng.
5. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố đònh và bất động sản đầu tư
Tài sản cố đònh hữu hình, tài sản cố đònh vô hình được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá
trình sử dụng, tài sản cố đònh hữu hình, tài sản cố đònh vô hình được ghi nhận theo nguyên giá,
hao mòn luỹ kế và giá trò còn lại.
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao được ước tính như
sau:
-
Nhà cửa, vật kiến trúc
Máy móc, thiết bò
Thiết bò văn phòng
Phương tiện vận tải, thiết bò truyền dẫn
05 - 25
03 - 12
03 - 05
05 - 10
năm
năm
năm
năm
6. Nguyên tắc ghi nhận các khấu hao bất động sản đầu tư
Trang: 3/14
7. Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở
hữu. Sau đó, giá trò ghi sổ của khoản đầu tư được điều chỉnh tăng hoặc giảm tương ứng với phần
sở hữu của nhà đầu tư trong lãi hoặc lỗ của bên nhận đầu tư sau ngày đầu tư. Khoản được phân
chia từ bên nhận đầu tư phải hạch toán giảm giá trò ghi sổ của khoản đầu tư. Việc điều chỉnh giá
trò ghi sổ cũng phải được thực hiện khi lợi ích của nhà đầu tư thay đổi do có sự thay đổi vốn chủ
sở hữu của bên nhận đầu tư nhưng không được phản ánh trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh. Những thay đổi trong vốn chủ sở hữu của bên nhận đầu tư có thể bao gồm những khoản
phát sinh từ việc đánh giá lại TSCĐ và các khoản đầu tư, chênh lệch tỷ giá quy đổi ngoại tệ và
những điều chỉnh các chênh lệch phát sinh khi hợp nhất kinh doanh.
Các khoản đầu từ chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua chứng khoán đó được coi
là "tương đương tiền";
- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản
ngắn hạn;
- Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản
dài hạn;
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc
của các khoản đầu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trò thò trường của chúng tại thời
điểm lập dự phòng.
8. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa chi phí đi vay
Chi phí vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phát sinh, trừ đi chi phí
đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào
giá trò của tài sản đó khi có đủ các điều kiện quy đònh trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16
"Chi phí đi vay".
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang
được tính vào giá trò của tài sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các
khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên
quan tới quá trình làm thủ tục vay.
9. Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chi phí phải trả
Các chi phí trả trước liên quan đến sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi
nhận là chi phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài
chính.
10. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả
11. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
Trang: 4/14
12. Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ
(-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai
sót trọng yếu của các năm trước.
13. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bánh hàng được ghi nhận đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển
giao cho người mua.
- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền
kiểm soát hàng hóa
- Doanh thu được xác đònh tương đối chắc chắn.
- Xác đònh được chi phí liên quan đến giao dòch bán hàng
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh
thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dòch đó
- Doanh thu được xác đònh tương đối chắc chắn.
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền
nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.
14. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính
Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:
- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay vốn;
- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại
tệ;
Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu
hoạt động tài chính.
15. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi
phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
16. Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái
17. Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác
Trang: 5/14
V. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán :
1. Từ các khoản kinh doanh tiền, các khoản tương đương tiền
Cuối năm
Đầu năm
- Tiền mặt
1.201.659.113
1.101.669.627
- Tiền gửi ngân hàng
3.647.659.224
5.271.041.082
- Tiền đang chuyển
7.664.595
- Các khoản tương đương tiền
Cộng
4.856.982.932
6.372.710.709
Cuối năm
Đầu năm
3. Các khoản phải thu ngắn hạn khác
- Phải thu về cổ phần hóa
437.849.300
518.049.300
- Phải thu người lao động
4.052.591.033
2.512.576.760
- Phải thu khác
6.148.411.429
4.546.456.715
10.638.851.762
7.577.082.775
- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
Cộng
4. Hàng tồn kho
Cuối năm
Đầu năm
- Hàng mua đang đi trên đường
- Nguyên liệu, vật liệu
56.981.731.701
39.154.737.594
- Công cụ, dụng cụ
3.138.977.086
2.549.559.654
- Chi phí sx, KD dở dang
5.105.848.422
8.274.575.735
- Thành phẩm
37.666.381.273
31.503.426.321
- Hàng hóa
38.357.166.912
11.820.691.811
(1.733.569.947)
(1.733.569.947)
139.516.535.447
91.569.421.167
- Hàng gửi đi bán
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
- Hàng hóa bất động sản
Cộng giá gốc hàng tồn kho
* Giá trò ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố
đảm bảo các khỏan nợ phải trả
* Giá trò hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc
hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Trang: 6/14
5. Thuế và các khoản phải thu Nhà Nước
Cuối năm
Đầu năm
- Thuế TNDN nộp thừa
- Các khoản khác phải thu Nhà nước
5.995.420.346
904.263.808
8. Tăng, giảm tài sản cố đònh hữu hình
Đơn vò tính: Đồng
Khoản mục
. NGUYÊN GIÁ TSCĐ HỮU
HÌNH
Số dư đầu năm
- Mua trong năm
- Tạo ra từ nội bộ DN
- Tăng do hợp nhất kinh doanh
- Tăng khác
- Thanh ly,nhượng bánù
Số dư cuối năm
GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ
Số dư đầu năm
- Khấu hao trong năm
- Thanh lý,nhượng bán
- Giảm khác
Số dư cuối năm
GIÁ TRỊ CÒN LẠI TSCĐ HH
- Tại ngày đầu năm
- Tại ngày cuối năm
TSCĐ
khác
Nhà cửa, vật
kiến trúc
TBQLÝ
PTVT
MMTB
Tổng cộng
39.742.257.001
1.159.132.238
1.618.726.661
23.680.000
5.203.774.815
56.069.637
187.019.532.421
90.585.152.941
233.584.290.898
91.824.034.816
40.901.389.239
1.642.406.661
5.259.844.452
277.604.685.362
325.408.325.714
10.277.247.530
781.140.860
1.272.874.944
93.111.528
3.435.152.613
195.095.177
93.607.843.643
8.587.655.769
108.593.118.730
9.657.003.334
11.058.388.390
1.365.986.472
3.630.247.790
102.195.499.412
118.250.122.064
29.465.009.471
29.843.000.849
345.851.717
276.420.189
1.768.622.202
1.629.596.662
93.411.688.778
175.409.185.950
124.991.172.168
207.158.203.650
10. Tăng, giảm tài sản cố đònh vô hình
Khoản mục
GUYÊN GIÁ TSCĐ VÔ HÌNH
Số dư đầu năm
- Mua trong năm
- Tạo ra từ nội bộ DN
- Tăng do hợp nhất kinh doanh
- Tăng khác
- Thanh ly,nhượng bánù
Số dư cuối năm
GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ
Số dư đầu năm
- Khấu hao trong năm
- Tăng khác
- Thanh lý,nhượng bán
- Giảm khác
Số dư cuối năm
GIÁ TRỊ CÒN LẠI TSCĐ VH
- Tại ngày đầu năm
- Tại ngày cuối năm
Quyền sử dụng
đất
Quyền phát
hành
Bản quyền
Bằng sáng
Chế
TSCĐ vô hình
Khác
Tổng cộng
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
10.766.616.327
Trang: 7/14
11. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
-Tổng số chi phí XDCB dở dang
Cuối năm
Đầu năm
8.548.251.823
4.867.961.869
+ Công trình xưởng WHO
5.475.270.716
3.535.141.490
+ Công trình nhà làm việc
1.228.903.455
229.840.000
+ Công trình nhà máy Capsule II
1.844.077.652
1.102.980.379
Trong đó : Những công trình lớn
13. Đầu tư dài hạn khác
Cuối năm
Đầu năm
- Đầu tư cổ phiếu
- Đầu tư trái phiếu
- Đầu tư tín phiếu, trái phiếu
- Cho vay dài hạn
- Đầu tư dài hạn khác :
Cộng
14 . Chi phí trả trước dài hạn
Cuối năm
Đầu năm
- Chi phí trả trước về thuê họat động TSCĐ
- Chi phí thành lập doanh nghiệp
366.140.189
1.034.666.000
- Chi phí nghiên cứu có giá trò lớn
- Chi phí cho giai đọan triển khai không đủ tiêu
chuẩn ghi nhận là TSCĐ vô hình
Cộng
15. Vay và nợ ngắn hạn
- Vay ngắn hạn
Cuối năm
Đầu năm
63.350.536.544
4.329.574.474
63.350.536.544
4.329.574.474
- Vay dài hạn đến hạn trả
Cộng
16. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
Cuối năm
-Thuế GTGT
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu
Đầu năm
1.812.020.297
628.983.256
192.049.233
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế xuất,nhập khẩu
- Thuế TNDN
201.973.161
5.068.581.488
3.536.995.718
- Thuế tài nguyên
Trang: 8/14
- Thuế nhà đất
- Các loại thuế khác
- Các khoản phí, lệ phí và các khỏan phải
nộp khác
Cộng
5.899.537.905
17. Chi phí phải trả
- Chi phí phải trả
- Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm
Cộng
18. Các khoản phải trả, phải nộp khác
5.541.065.248
Cuối năm
Đầu năm
11.360.209.391
12.860.209.391
272.562.525
181.694.963
11.632.771.916
13.041.904.354
Cuối năm
Đầu năm
- Tài sản thừa chờ xử lý
- Bảo hiểm y tế
23.594.744
- Bảo hiểm xã hội
9.654.447
167.363.247
42.971.968
157.662.049
- Cổ tức phải trả
7.460.692.624
7.465.395.477
- Các khoản phải trả, phải nộp khác
2.719.523.052
30.927.080.052
10.232.842.091
38.741.095.569
Cuối năm
Đầu năm
- Kinh phí công đoàn
- Doanh thu chưa thực hiện
- Quỹ quản lý của cấp trên
Cộng
20. Vay và nợ dài hạn
a. Vay dài hạn
+ Vay ngân hàng
102.950.422.089
35.835.779.708
102.950.422.089
35.835.779.708
+ Vay đối tượng khác
+ Trái phiếu phát hành
b. Nợ dài hạn
+ Thuê tài chính
+ Trái phiếu phát hành
+ Nợ dài hạn khác
Cộng
Trang: 9/14
22.Vốn chủ sỡ hữu
a. Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sỡ hữu
Vốn đầu tư
của chủ sỡ
hữu
Số dư đầu năm trước
81.000.000.000
Thặng dư vốn
cổ phần
Cổ phiếu
Chênh lệch tỷ
giá hối đoái
Ngân quỹ
415.200.000
Vốn khác
của chủ sỡ
hữu
Nguồn
vốn ĐT
XDCB
9.017.858.890
20.166.850
Chênh
lệch
đánh
giá lại
tài sản
110.141.560.000
-Tăng vốn trong năm
trước
-Giảm vốn trong năm
trước
-Lợinhuận tăng trong
năm trước
- Chia cổ tức ntrước
Số dư cuối năm trước
81.000.000.000
110.556.760.000
70.461.187
9.017.858.890
20.166.850
Số dư đầu năm nay
81.000.000.000
110.556.760.000
70.461.187
9.017.858.890
20.166.850
9.017.858.890
20.166.850
Tăng năm nay
- Tăng vốn trong năm
(242.200.000)
-Giảm vốn trong năm
trước
41.361
-Lợinhuận tăng trong
năm trước
-Chiacổ tức ntrước
Số dư cuối năm nay
81.000.000.000
110.556.760.000
(242.200.000)
b- Chi tiết vốn đầu tư của chủ sỡ hữu
70.502.548
Cuối năm
Đầu năm
- Vốn góp của Nhà nước
30.030.000.000
30.030.000.000
- Vốn góp của các đối tượng khác
50.970.000.000
50.970.000.000
81.000.000.000
81.000.000.000
Cộng
c- Các giao dòch về vốn với các chủ sỡ hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Cuối năm
Đầu năm
+ Vốn góp đầu năm
+ Vốn góp tăng trong năm
Trang: 10/14
+ Vốn góp giảm trong năm
+ Vốn góp cuối năm
- Cổ tức, lợi nhuận được chia
d- Cổ tức
5.562.669.266
Cuối năm
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu thường
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi
- Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi luỹ kế chưa được ghi nhận
đ- Cổ phiếu
- Số lượng cổ phiếu được phép phát hành
8.100.000
- Số lượng cổ phiếu đã được phát hành và góp vốn đầy đủ
8.100.000
+ Cổ phiếu thường
+ Cổ phiếu ưu đãi
- Số lượng cổ phiếu được mua lại
3.460
+ Cổ phiếu thường
+ Cổ phiếu ưu đãi
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
8.096.540
+ Cổ phiếu thường
+ Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá cổ phiếu
10.000
Trang: 11/14
VI. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả họat
động kinh doanh
25-Doanh thu bán hàng và cung cấp dòch vụ
9 THÁNG 2008
Trong đó:
+ Doanh thu bán hàng
384.429.433.110
+ Doanh thu cung cấp dòch vụ
26-Các khoản giảm trừ doanh thu
4.786.797.572
+ Chiết khấu thương mại
+ Giảm giá hàng bán
+ Hàng bán trả lại
240.904.848
4.545.892.724
+ Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp)
+ Thuế tiêu thụ đặc biệt
+ Thuế xuất khẩu
27-Doanh thu thuần
379.642.635.538
Trong đó:
+ Doanh thu thuần trao đổi hàng hoá
379.642.635.538
+ Doanh thu thuần trao đổi dòch vụ
28. Giá vốn hàng bán
9 THÁNG 2008
- Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp
160.331.535.250
- Giá vốn của hàng hoá đã cung cấp
126.110.139.099
- Giá vốn của dòch vụ đã cung cấp
- Giá trò còn lại,chi phí nhượng bán, thanh
lý của BĐS đầu tư đã bán
- Chi phí kinh doanh BĐS đầu tư
- Hao hụt, mất mát hàng tồn kho
- Các khỏan chi phí vượt bình thường
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Cộng
29. Doanh thu hoạt động tài chính
- Lãi tiền gởi, tiền cho vay
286.441.674.349
9 THÁNG 2008
81.798.669
- Lãi công trái, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu
- Cổ tức, lợi nhuận được chia
Trang: 12/14
- Lãi bán ngoại tệ
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
- Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
- Lãi bán hàng trả chậm
- Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng
30. Chi phí tài chính
1.036.450.250
1.118.248.919
9 THÁNG 2008
- Lãi tiền vay
11.084.853.981
- Chiết khấu thanh tóan,lãi bán hàng trả chậm
- Lỗ do thanh lý các khỏan đầu tư ngắn hạn
dài hạn
- Lỗ bán ngọai tệ
- Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
- Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
- Dự phòng giảm giá các khỏan đầu tư ngắn hạn,
dài hạn.
- Chi phí tài chính khác
Cộng
691.606.798
11.776.460.779
31. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
9 THÁNG 2008
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên
4.251.984.800
thu nhập chòu thuế năm hiện hành
- Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
của các năm trước vào chi phí thuế thu nhập
hiện hành năm nay
- Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
hành
33. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
9 THÁNG 2008
33.1 Chi phí nguyên liệu, vật liệu
103.229.455.817
Trang: 13/14
33.2 Chi phí nhân công
3.680.388.980
33.3 Chi phí khấu hao tài sản cố đònh
8.961.615.570
33.4 Chi phí dòch vụ mua ngoài
10.068.262.378
33.5 Chi phí bằng tiền khác
Cộng
125.939.722.745
VIII Những thông tin khác
1. Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác
2. Thông tin so sánh(những thay đổi về thông tin năm trước)
3. Những thông tin khác
TỔNG GIÁM ĐỐC
Vónh Long,ngày 18 tháng 10 năm 2008
KẾ TOÁN TRƯỞNG
LẬP BẢNG
Trang: 14/14
