Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (506.27 KB, 40 trang )
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
M CL C
Trang
1.
M cl c
1
2.
Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c
2-4
3.
Báo cáo ki m toán
5-6
4.
B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 m 2011
7 - 10
5.
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2011
6.
Báo cáo l u chuy n ti n t n m 2011
12 - 13
7.
B n thuy t minh Báo cáo tài chính n m 2011
14 - 40
11
**************************
1
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
C
Ban T ng Giám đ c trình bày báo cáo c a mình cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011 đã đ c ki m toán.
Khái quát v Công ty
Công ty C ph n T p đoàn i Châu (tên c là Công ty C ph n i Châu) ho t đ ng theo Gi y ch ng
nh n đ ng ký kinh doanh s 0101030402 ngày 24 tháng 04 n m 2000 do S K ho ch và u t thành
ph Hà N i c p. Trong quá trình ho t đ ng Công ty đã 21 l n đ c S K ho ch và u t thành ph
Hà N i c p b sung Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh đ phù h p v i tình hình ho t đ ng c a Công
ty, trong đó l n đ ng ký thay đ i th 21 ngày 17 tháng 11 n m 2011.
V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh:
Tr s ho t đ ng:
a ch
: T 23, C m 4, ph
i n tho i
: (04) 3719 4353
Fax
Mã s thu
347.730.000.000 VND
ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
: (04) 3718 3635
:
: 0101030402
Ngành ngh kinh doanh:
- Bán buôn chuyên doanh khác ch a đ c phân vào đâu;
Chi ti t: Nh a t ng h p.
- S n xu t s n ph m t plastic; S n xu t plastic và cao su t ng h p d ng nguyên sinh;
- B o d ng và s a ch a mô tô, xe máy;
- Bán ph tùng và các b ph n ph tr c a mô tô, xe máy; Bán mô tô, xe máy;
- Bán buôn phân bón;
- Kinh doanh b t đ ng s n;
- Kinh doanh m t hàng c quy các lo i;
- Kinh doanh mì n li n và rau qu , th c ph m; S n xu t, ch bi n, mua bán hàng nông s n;
- Kinh doanh v n t i b ng ô tô; V n chuy n hành khách theo tuy n c đ nh, V n chuy n khách b ng
taxi, v n chuy n khách theo h p đ ng, v n chuy n khách du l ch, v n t i hàng;
- S n xu t, mua bán các m t hàng cao su và s n ph m làm t cao su;
- Kinh doanh ô tô và linh ph ki n thay th ; L p ráp, s a ch a, b o hành, b o trì xe ô tô;
i lý mua, đ i lý bán, ký g i hàng hóa;
- D ch v gi i thi u vi c làm cho ng i lao đ ng;
- Buôn bán thi t b máy móc, v t t ngành khoáng s n;
- Khai thác, ch bi n khoáng s n;
- S n xu t ch bi n lâm s n;
- Môi gi i b t đ ng s n (tr đ t đai);
- Xây d ng dân d ng, giao thông;
- Kinh doanh khách s n; D ch v n u ng (không bao g m kinh doanh phòng hát karaoke, v
tr ng, quán bar);
- Buôn bán t li u s n xu t, t li u tiêu dùng;
- Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh./.
2
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
I CHÂU
C (ti p theo)
Tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u
chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính
đính kèm báo cáo này (t trang 07 đ n trang 40).
Trong n m, Công ty th c hi n trích l p các qu và chia c t c t l i nhu n sau thu n m 2010, nh sau:
S ti n (VND)
Trích l p Qu
u t phát tri n
1.507.349.066
Trích l p Qu D phòng tài chính
452.204.720
Trích l p Qu Khen th ng, phúc l i
452.204.720
Chia c t c b ng c phi u
12.730.000.000
Chi tr thù lao H i đ ng qu n tr
62.000.000
C ng
15.203.758.506
S ki n phát sinh sau ngày k t thúc n m tài chính
Ban T ng Giám đ c Công ty kh ng đ nh không có s ki n nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 n m
2011 cho đ n th i đi m l p báo cáo này mà ch a đ c xem xét đi u ch nh s li u ho c công b trong
Báo cáo tài chính.
H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành, qu n lý
Thành viên H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành c a Công ty trong n m và cho đ n th i đi m l p báo
cáo này bao g m:
H i đ ng qu n tr
H và tên
Ông
ng
c Hóa
Bà Tr n Th Ánh Nguy t
Bà ng Thanh Nga
Ông Nguy n
c N ng
Ông Nguy n Chí D ng
Ch c v
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
Ban ki m soát
H và tên
Bà
ng Lan Ph ng
Bà V H i Hà
Bà Tr n Th Kim Ngân
Ch c v
Tr ng ban
Thành viên
Thành viên
Ban T ng Giám đ c
H và tên
Ông
ng
c Hóa
Ông Nguy n
c N ng
Ch c v
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Ki m toán viên
Công ty TNHH Ki m toán và T v n (A&C) đã ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011, A&C bày t nguy n v ng ti p t c đ c ch đ nh là ki m toán viên đ c l p
c a Công ty.
3
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
I CHÂU
C (ti p theo)
Xác nh n c a Ban T ng Giám đ c
Ban T ng Giám đ c ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t c a Công ty trong t ng n m tài chính. Trong
vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban T ng Giám đ c ph i:
Ch n l a các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
Th c hi n các phán đoán và các
Nêu rõ các chu n m c k toán áp d ng cho Công ty có đ c tuân th hay không và t t c nh ng sai
l ch tr ng y u so v i nh ng chu n m c này đã đ c trình bày và gi i thích trong Báo cáo tài chính;
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr
s ti p t c ho t đ ng liên t c.
c tính m t cách th n tr ng;
ng h p không th gi đ nh r ng Công ty
Ban T ng Giám đ c đ m b o r ng, Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên khi l p Báo cáo tài chính;
các s k toán thích h p đ c l u gi đ y đ đ ph n ánh t i b t k th i đi m nào, v i m c đ chính
xác h p lý tình hình tài chính c a Công ty và Báo cáo tài chính đ c l p tuân th các chu n m c k
toán và Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC
ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các thông t h ng d n th c hi n
chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.
Ban T ng Giám đ c Công ty c ng ch u trách nhi m b o v an toàn tài s n c a Công ty và do đó đã th c
hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Phê duy t Báo cáo tài chính
Ban T ng Giám đ c phê duy t Báo cáo tài chính đính kèm. Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và
h p lý tình hình tài chính c a Công ty C ph n T p đoàn i Châu t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m
2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t
thúc cùng ngày, phù h p v i các chu n m c k toán và Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c
ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính
c ng nh các thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.
Thay m t Ban T ng Giám đ c
T ng Giám đ c
_____________________
ng
c Hóa
Ngày … tháng 3 n m 2012
4
S : …./2012/BCTC-KTTV
BÁO CÁO KI M TOÁN
V BÁO CÁO TÀI CHÍNH N M 2011
C A CÔNG TY C PH N T P OÀN
I CHÂU
Kính g i: CÁC C
ÔNG, H I
NG QU N TR VÀ BAN T NG GIÁM
CÔNG TY C PH N T P OÀN
I CHÂU
C
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính n m 2011 c a Công ty C ph n T p đoàn
i Châu g m:
B ng cân đ i k toán t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh,
Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng
ngày, đ c l p ngày ... tháng 3 n m 2011, t trang 07 đ n trang 40 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty. Trách
nhi m c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n v các báo cáo này d a trên k t qu công vi c ki m toán.
Báo cáo tài chính n m 2010 c a Công ty c ng đã đ c chúng tôi ki m toán. Chúng tôi đã phát hành
Báo cáo ki m toán s 149/2011/BCTC-KTTV-KT3 ngày 30 tháng 3 n m 2011 có d ng ý ki n gi i h n
v ph m vi ki m toán liên quan đ n các v n đ sau: D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n vào
Công ty C ph n u t Phú Th ng, Công ty C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa và Công ty TNHH
D ch v
ng d ng Tin h c và D ch v Du l ch ECCO đang đ c Công ty trích l p theo giá tr v n góp
th c t c a Công ty và t ng s v n đ u t c a ch s h u th c có c a các Công ty này trên c s ngu n
s li u là Báo cáo tài chính n m 2010 ch a đ c ki m toán.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, ki m tra các b ng ch ng xác minh nh ng thông
tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các
nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban T ng
Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin r ng công vi c ki m toán
đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Gi i h n v ph m vi ki m toán
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n liên quan đ n kho n đ u t vào Công ty C ph n u t
Phú Th ng (Công ty liên k t) t i ngày 31 tháng 12 n m 2011 v i giá g c c a kho n đ u t là
50.000.000.000 VND và Công ty C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa (Công ty liên k t) v i giá g c
c a kho n đ u t là 31.000.000.000 VND đang đ c Công ty trích l p theo giá tr v n góp th c t
c a Công ty và t ng s v n đ u t c a ch s h u th c có c a các Công ty này trên c s ngu n s
li u là Báo cáo tài chính n m 2011 ch a đ c ki m toán.
5
BÁO CÁO KI M TOÁN (ti p theo)
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, ngo i tr nh h ng c a nh ng v n đ nêu trên, Báo cáo tài chính đ c p đã
ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n T p
đoàn i Châu t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và
các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các chu n m c, Ch đ
K toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Phó Giám đ c
Ki m toán viên
____________________________________
Nguy n Th T
Ch ng ch ki m toán viên s : .0059/KTV
Hà N i, ngày … tháng 3 n m 2011
__________________________________
Bùi Hoàng Ph ng
Ch ng ch ki m toán viên s : 1441/KTV
6
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
n v tính: VND
Mã Thuy t
s
minh
TÀI S N
A - TÀI S N NG N H N
I.
1.
2.
Ti n và các kho n t ng đ
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
100
ng ti n
110
111
112
V.1
S cu i n m
S đ un m
320,114,288,921
143,967,711,040
3,048,957,982
3,048,957,982
-
6,397,016,990
6,397,016,990
-
52,556,900,000
52,556,900,000
-
41,936,900,000
41,936,900,000
36,606,504,911
9,514,641,624
29,350,189,906
308,535,796
(2,566,862,415)
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
120
121
129
III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
130
131
132
133
134
135
139
V.5
V.6
93,335,882,514
62,664,546,894
33,991,878,632
9,120,000
(3,329,663,012)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
140
141
149
V.7
V.8
25,751,687,579
25,798,142,438
(46,454,859)
40,126,572,273
41,042,681,055
(916,108,782)
V.
1.
2.
3.
4.
5
150
151
152
154
157
158
V.9
145,420,860,846
13,077,978,430
132,342,882,416
18,900,716,866
2,897,055,348
16,003,661,518
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
Tài s n ng n h n khác
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
V.2
V.3
V.4
7
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán h p nh t (ti p theo)
TÀI S N
Mã Thuy t
s
minh
S cu i n m
S đ un m
B - TÀI S N DÀI H N
200
204,268,734,088
199,905,414,525
I.
1.
2.
3.
4.
5.
210
211
212
213
218
219
-
-
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
94,292,076,701
59,256,023,836
80,433,866,220
(21,177,842,384)
35,036,052,865
35,931,674,958
(895,622,093)
-
70,852,197,713
35,589,765,796
51,701,610,808
(16,111,845,012)
35,262,431,917
35,931,674,958
(669,243,041)
-
III. B t đ ng s n đ u t
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
240
241
242
27,768,000,000
27,768,000,000
-
27,768,000,000
27,768,000,000
-
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
250
251
252
258
259
80,898,350,107
79,898,350,107
1,000,000,000
-
99,351,288,432
98,351,288,432
1,000,000,000
-
V.
1.
2.
3.
260
261
262
268
1,310,307,280
925,486,304
384,820,976
1,933,928,380
1,549,107,404
384,820,976
269
-
-
270
524,383,023,009
343,873,125,565
Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
VI. L i th th
ng m i
T NG C NG TÀI S N
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
V.10
V.11
V.12
V.13
V.14
V.15
8
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán h p nh t (ti p theo)
NGU N V N
A- N
PH I TR
Mã Thuy t
s
minh
300
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng, phúc l i
Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
327
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hi n
Qu phát tri n khoa h c và công ngh
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
B - NGU N V N CH S
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Qu h tr s p x p doanh nghi p
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
C - L I ÍCH C
439
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
V.20
V.21
V.22
V.23
400
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh
ÔNG THI U S
V.16
V.17
V.18
V.19
V.24
V.25
S cu i n m
S đ un m
134,115,928,557
138,582,365,605
96,908,262,339
71,327,115,812
411,527,271
11,502,600,000
11,527,967,819
647,086,462
781,268,765
147,635,217
563,060,993
-
104,240,354,373
79,766,415,764
11,993,613,575
4,087,651,233
6,293,509,234
550,986,378
1,168,298,868
379,879,321
-
37,207,666,218
37,198,525,818
9,140,400
-
34,342,011,232
200,771,600
30,509,231,651
9,140,400
3,622,867,581
-
385,749,626,568
199,176,115,880
385,749,626,568
347,730,000,000
29,624,176,600
(12,503,010,000)
2,991,017,911
688,205,141
17,219,236,916
-
199,176,115,880
163,752,780,000
29,695,595,500
(12,503,010,000)
1,483,668,845
236,000,421
16,511,081,114
-
-
-
4,517,467,884
6,114,644,080
9
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
T NG C NG NGU N V N
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
440
524,383,023,009
343,873,125,565
10
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán h p nh t (ti p theo)
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Thuy t
minh
CH TIÊU
1.
2.
3.
4.
5.
6.
I K TOÁN H P NH T
Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
N khó đòi đã x lý
Ngo i t các lo i:
Dollar M (USD)
Euro (EUR)
D toán chi s nghi p, d án
S cu i n m
S đ un m
3,048,300
3,048,300
615.21
-
451.89
-
L p, ngày 30 tháng 3 n m 2011
Ng
i l p bi u
____________________
V
Báo cáo này ph i đ
ng Th Ánh Duyên
K toán tr
ng
___________________
ng Thanh Nga
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
T ng Giám đ c
____________________
ng
c Hóa
11
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
N m 2011
n v tính: VND
CH TIÊU
Mã
s
Thuy t
minh
VI.1
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2.
Các kho n gi m tr doanh thu
3.
N m nay
N m tr
c
425,439,172,312
318,793,488,937
02
-
-
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
10
425,439,172,312
318,793,488,937
4.
Giá v n hàng bán
11
391,281,809,388
277,209,957,120
5.
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
34,157,362,924
41,583,531,817
6.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.3
12,792,064,418
2,317,239,266
7.
Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay
22
23
VI.4
21,643,693,388
18,906,131,106
10,809,471,378
8,422,215,321
8.
Chi phí bán hàng
24
VI.5
3,104,155,966
1,478,859,935
9.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
VI.6
10,433,196,504
7,778,246,117
10.
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
11,768,381,484
23,834,193,653
11.
Thu nh p khác
31
VI.7
3,493,696,804
1,342,277,297
12.
Chi phí khác
32
VI.8
282,996,585
1,193,135,894
13.
L i nhu n khác
40
3,210,700,219
149,141,403
14.
Ph n lãi ho c l trong công ty liên k t, liên doanh
45
15.
T ng l i nhu n k toán tr
16.
VI.2
1,047,061,675
(2,148,711,568)
50
16,026,143,378
21,834,623,488
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
51
1,711,405,266
5,238,262,248
17.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
52
-
-
18.
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
14,314,738,112
16,596,361,240
18.1. L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
(1,597,176,196)
18.2. L i nhu n sau thu c a c đông c a công ty m
62
15,911,914,308
15,925,929,972
19.
70
827
979
c thu
Lãi c b n trên c phi u
VI.9
VI.10
670,431,268
L p, ngày 30 tháng 3 n m 2011
Ng
i l p bi u
____________________
V
Báo cáo này ph i đ
K toán tr
ng
___________________
ng Th Ánh Duyên
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
ng Thanh Nga
T ng Giám đ c
____________________
ng
c Hóa
12
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
(Theo ph
ng pháp gián ti p)
N m 2011
n v tính: VND
CH TIÊU
I.
L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1.
2.
3.
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n:
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c thay đ i v n l u đ ng
T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho
T ng, gi m các kho n ph i tr
T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
-
Mã Thuy t
s
minh
N m nay
N m tr
c
01
16,026,143,378
21,834,623,488
02
03
04
05
06
5,292,376,424
(106,853,326)
702,322,751
(13,347,625,372)
18,906,131,106
5,340,875,442
1,310,350,422
791,857,672
(2,181,035,796)
8,422,215,321
08
09
10
11
12
13
14
15
16
27,472,494,961
(168,245,621,554)
15,244,538,617
(5,945,924,742)
623,621,100
(18,833,711,227)
(117,556,416)
(531,794,648)
35,518,886,549
(20,010,473,015)
(2,593,959,900)
7,604,700,656
(1,542,475,897)
(8,137,299,496)
(4,467,734,734)
429,695,034
(751,986,284)
20
(150,333,953,909)
6,049,352,913
21
(42,853,620,567)
(72,769,438,636)
22
-
-
23
(37,870,000,000)
(100,836,900,000)
24
25
26
27
27,250,000,000
(18,000,000,000)
43,875,000,000
5,925,563,697
62,000,000,000
(101,050,000,000)
1,923,500,000
30
(21,673,056,870)
(210,732,838,636)
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a
đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
5. Ti n chi đ u t , góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t , góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t
13
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
I.
C I M HO T
NG C A CÔNG TY
1.
Hình th c s h u v n
: Công ty c ph n
2.
L nh v c kinh doanh
: S n xu t, th
3.
Ho t đ ng chính trong n m
: S n xu t, l p đ t các lo i s n ph m đ g ; Kinh doanh ô tô; xe
máy; Kinh doanh m cao su các lo i./.
4.
Nhân viên
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011 Công ty có 59 nhân viên đang làm vi c (cu i n m tr
viên).
c là 116 nhân
II.
N M TÀI CHÍNH,
1.
N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2.
N V TI N T S
ng m i.
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong k toán là
D NG TRONG K TOÁN
ng Vi t Nam (VND).
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
1.
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính và các thông t h ng d n
th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.
2.
Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch đ k toán
Ban T ng Giám đ c đ m b o đã tuân th yêu c u c a các chu n m c k toán và Ch đ K toán
Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m
2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k
toán c a B Tài chính trong vi c l p Báo cáo tài chính.
3.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán nh t ký chung trên máy vi tính.
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c l p trên c s k toán d n tích (tr các thông tin liên quan đ n các lu ng ti n).
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
14
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
2.
Ti n và t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d dàng
chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh không có nhi u r i ro trong vi c chuy n đ i thành
ti n.
3.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái
hi n t i.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
ng pháp nh p tr
c, xu t tr
c và đ
c h ch toán theo
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c ghi nh n khi giá g c l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho tr chi phí c tính đ hoàn
thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
4.
Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ
c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p cho t ng kho n n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n
c a các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra, c th nh sau:
5.
i v i n ph i thu quá h n thanh toán:
-
30% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t trên 6 tháng đ n d
-
50% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t 1 n m đ n d
i 2 n m.
-
70% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t 2 n m đ n d
i 3 n m.
-
100% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t 3 n m tr lên.
i 1 n m.
i v i n ph i thu ch a quá h n thanh toán nh ng khó có kh n ng thu h i: c n c vào d ki n
m c t n th t đ l p d phòng.
Tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh h u hình đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh
h u hình bao g m toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i
đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch
đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong
t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n ngay vào chi
phí.
Khi tài s n c đ nh h u hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ c xóa s và b t k
kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p hay chi phí trong n m.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính. S n m kh u hao c a các lo i tài s n c đ nh h u hình nh sau:
Lo i tài s n c đ nh
S n m
Nhà c a, v t ki n trúc
06 – 25
Máy móc và thi t b
05 – 12
Ph ng ti n v n t i, truy n d n
06 - 10
Tài s n c đ nh khác
03 - 08
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
15
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
6.
B t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t là quy n s d ng đ t, nhà, m t ph n c a nhà ho c c s h t ng thu c s h u c a
Công ty hay thuê tài chính đ c s d ng nh m m c đích thu l i t vi c cho thuê ho c ch t ng giá. B t
đ ng s n đ u t đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá c a b t đ ng s n đ u t
là toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra ho c giá tr h p lý c a các kho n đ a ra đ trao đ i nh m
có đ c b t đ ng s n đ u t tính đ n th i đi m mua ho c xây d ng hoàn thành.
Các chi phí liên quan đ n b t đ ng s n đ u t phát sinh sau ghi nh n ban đ u đ c ghi nh n vào chi
phí, tr khi chi phí này có kh n ng ch c ch n làm cho b t đ ng s n đ u t t o ra l i ích kinh t trong
t ng lai nhi u h n m c ho t đ ng đ c đánh giá ban đ u thì đ c ghi t ng nguyên giá.
Khi b t đ ng s n đ u t đ c bán, nguyên giá và kh u hao l y k đ
nào phát sinh đ u đ c h ch toán vào thu nh p hay chi phí.
7.
Tài s n c đ nh vô hình
Tài s n c đ nh vô hình đ
Công ty bao g m:
Quy n s d
Quy n s d
d ng, bao g
m t b ng, l
c xóa s và b t k kho n lãi l
c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Tài s n c đ nh vô hình c a
ng đ t
ng đ t là toàn b các chi phí th c t Công ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s
m: ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p
phí tr c b ...Quy n s d ng đ t không xác đ nh th i h n không đ c tính kh u hao.
Ph n m m máy tính
Giá mua c a ph n m m máy tính mà không ph i là m t b ph n g n k t v i ph n c ng có liên quan thì
đ c v n hoá. Nguyên giá c a ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n
th i đi m đ a ph n m m vào s d ng. Ph n m m máy tính đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng
th ng trong 03 n m.
8.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí khi phát sinh. Tr ng h p chi phí đi vay liên quan tr c ti p
đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian đ dài (trên 12 tháng) đ
có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì chi phí đi vay này đ c v n hóa.
9.
u t tài chính
Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty con, công ty liên k t và c s kinh doanh đ ng ki m soát
đ c ghi nh n theo giá g c. Ti n lãi, c t c, l i nhu n c a các k tr c khi kho n đ u t đ c mua
đ c h ch toán gi m giá tr c a chính kho n đ u t đó. Ti n lãi, c t c và l i nhu n c a các k sau khi
kho n đ u t đ c mua đ c ghi nh n doanh thu.
D phòng gi m giá ch ng khoán đ c l p cho t ng lo i ch ng khoán đ c mua bán trên th tr ng và
có giá th tr ng gi m so v i giá đang h ch toán trên s sách. D phòng t n th t cho các kho n đ u t
tài chính vào các t ch c kinh t khác đ c trích l p khi các t ch c kinh t này b l (tr tr ng h p l
theo k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c khi đ u t ) v i m c trích l p t ng
ng v i t l góp v n c a Công ty trong các t ch c kinh t này.
Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s đ
toán vào thu nh p ho c chi phí.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
c h ch
16
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
10.
Chi phí tr tr c dài h n
Là các chi phí c i t o, làm n i th t v n phòng thuê t i tòa nhà 59 Quang Trung đ c t p h p theo s
th c t phát sinh đã đ a vào s d ng đ c phân b vào chi phí theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i
gian phân b là 36 tháng.
11.
Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ
v đã s d ng.
12.
c ghi nh n d a trên các
c tính h p lý v s ti n ph i tr cho các hàng hóa, d ch
Ngu n v n kinh doanh
V n đ u t c a ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s th c t đã đ u t c a các ch s h u.
Th ng d v n c ph n
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch gi a giá phát hành và m nh giá c phi u khi
phát hành l n đ u, phát hành b sung ho c chênh l ch gi a giá tái phát hành và giá tr s sách c a c
phi u qu . Chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u và tái phát hành c phi u
qu đ c ghi gi m th ng d v n c ph n.
C phi u qu
Khi mua l i c phi u do Công ty phát hành, kho n ti n tr bao g m c các chi phí liên quan đ n giao
d ch đ c ghi nh n là c phi u qu và đ c ph n ánh là m t kho n gi m tr trong v n ch s h u. Khi
tái phát hành, chênh l ch gi a giá tái phát hành và giá s sách c a c phi u qu đ c ghi vào ch tiêu
Th ng d v n c ph n.
13.
14.
C t c
C t cđ
c công b .
Trích l p các qu
Các qu đ c trích l p và s d ng theo Ngh quy t
15.
c ghi nh n là n ph i tr khi đ
i h i đ ng c đông và i u l Công ty nh sau:
T l trích l p t
M c đích
l i nhu n sau thu
Qu đ u t phát M r ng ho t đ ng kinh doanh ho c đ u t theo chi u
10%
sâu c a Công ty
tri n
Bù đ p nh ng t n th t, thi t h i x y ra trong quá trình
Qu d phòng
3%
kinh doanh ho c các tr ng h p b t kh kháng, ngoài d
tài chính
ki n nh thiên tai, h a ho n,....
Khen th ng, khuy n khích l i ích v t ch t, c i thi n và
Qu khen
3%
th ng, phúc l i nâng cao đ i s ng v t ch t và tinh th n cho ng i lao đ ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p tính thu . Thu nh p tính thu chênh
l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán, các
chi phí không đ c tr c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p không ph i ch u thu và các kho n l
đ c chuy n.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
17
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i là kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s đ c hoàn l i do
chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n và n ph i tr cho m c đích Báo cáo tài chính và các
giá tr dùng cho m c đích thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n
chênh l ch t m th i ch u thu . Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong
t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc n m
tài chính và s đ c ghi gi m đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích
c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng. Các tài s n thu thu nh p
doanh nghi p hoãn l i ch a đ c ghi nh n tr c đây đ c xem xét l i vào ngày k t thúc n m tài chính
và đ c ghi nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ có th s d ng các tài s n thu thu nh p
hoãn l i ch a ghi nh n này.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính
s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n trong Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh tr khi liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào v n ch s h u khi đó
thu thu nh p doanh nghi p s đ c ghi th ng vào v n ch s h u.
16.
Nguyên t c chuy n đ i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v . S d
các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i n m đ c qui đ i theo t giá t i ngày cu i n m.
Chênh l ch t giá phát sinh trong n m và chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n m c ti n t có
g c ngo i t cu i n m đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong n m.
T giá s d ng đ qui đ i t i th i đi m ngày:
17.
31/12/2010 : 18.932 VND/USD
31/12/2011 : 20.828 VND/USD
Nguyên t c ghi nh n doanh thu và thu nh p
Doanh thu bán hàng hoá, thành ph m
Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i vi c s
h u c ng nh quy n qu n lý hàng hóa, thành ph m đó đ c chuy n giao cho ng i mua, và không còn
t n t i y u t không ch c ch n đáng k liên quan đ n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm theo ho c kh
n ng hàng bán b tr l i.
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi không còn nh ng y u t không ch c ch n đáng k liên
quan đ n vi c thanh toán ti n ho c chi phí kèm theo. Tr ng h p d ch v đ c th c hi n trong nhi u
k k toán thì doanh thu đ c ghi nh n c n c vào t l d ch v hoàn thành t i ngày k t thúc n m tài
chính.
Ti n lãi
Ti n lãi đ
c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k .
C t c và l i nhu n đ c chia
C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c l i nhu n t
vi c góp v n. Riêng c t c nh n b ng c phi u không ghi nh n vào thu nh p mà ch theo dõi s l ng
t ng thêm.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
18
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
18.
Tài s n tài chính
Phân lo i tài s n tài chính
Công ty phân lo i các tài s n tài chính thành các nhóm: tài s n tài chính đ c ghi nh n theo giá tr h p
lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n, các
kho n cho vay và ph i thu, tài s n tài chính s n sàng đ bán. Vi c phân lo i các tài s n tài chính này
ph thu c vào b n ch t và m c đích c a tài s n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i đi m ghi nh n ban
đ u.
Tài s n tài chính đ c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
Tài s n tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p lý
thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:
c mua ho c t o ra ch y u cho m c đích bán l i trong th i gian ng n;
Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;
Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh đ c xác đ nh là m t h p
đ ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh
toán c đ nh ho c có th xác đ nh và có k đáo h n c đ nh mà Công ty có ý đ nh và có kh n ng gi
đ n ngày đáo h n.
Các kho n cho vay và ph i thu
Các kho n cho vay và ph i thu là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh toán c đ nh
ho c có th xác đ nh và không đ c niêm y t trên th tr ng.
Tài s n tài chính s n sàng đ bán
Tài s n tài chính s n sàng đ bán là các tài s n tài chính phi phái sinh đ c xác đ nh là s n sàng đ bán
ho c không đ c phân lo i là các tài s n tài chính ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t
qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n đ u t gi đ n ngày đáo h n ho c các kho n cho vay và ph i thu.
Giá tr ghi s ban đ u c a tài s n tài chính
Các tài s n tài chính đ c ghi nh n t i ngày mua và d ng ghi nh n t i ngày bán. T i th i đi m ghi
nh n l n đ u, tài s n tài chính đ c xác đ nh theo giá mua/chi phí phát hành c ng các chi phí phát sinh
khác liên quan tr c ti p đ n vi c mua, phát hành tài s n tài chính đó.
19.
N ph i tr tài chính
Các công c tài chính đ c phân lo i là n ph i tr tài chính ho c công c v n ch s h u t i th i đi m
ghi nh n ban đ u phù h p v i b n ch t và đ nh ngh a c a n ph i tr tài chính và công c v n ch s
h u.
N ph i tr tài chính
Công ty phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh
theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t và m c đích c a
kho n n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
19
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
N ph i tr tài chính đ c ghi nh
doanh
N ph i tr tài chính đ c phân lo
đ ng kinh doanh n u đ c n m gi
lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ
n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p
ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:
c mua ho c t o ra ch y u cho m c đích bán l i trong th i gian ng n;
Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;
Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh đ c xác đ nh là m t h p
đ ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).
Các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá tr phân b
N ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá tr phân b đ c xác đ nh b ng giá tr ghi nh n ban đ u
c a n ph i tr tài chính tr đi các kho n hoàn tr g c, c ng ho c tr các kho n phân b l y k tính
theo ph ng pháp lãi su t th c t c a ph n chênh l ch gi a giá tr ghi nh n ban đ u và giá tr đáo h n,
tr đi các kho n gi m tr (tr c ti p ho c thông qua vi c s d ng m t tài kho n d phòng) do gi m giá
tr ho c do không th thu h i.
Ph ng pháp lãi su t th c t là ph ng pháp tính toán giá tr phân b c a m t ho c m t nhóm n ph i
tr tài chính và phân b thu nh p lãi ho c chi phí lãi trong k có liên quan. Lãi su t th c t là lãi su t
chi t kh u các lu ng ti n c tính s chi tr ho c nh n đ c trong t ng lai trong su t vòng đ i d
ki n c a công c tài chính ho c ng n h n, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i thu n c a n ph i
tr tài chính.
Giá tr ghi s ban đ u c a n ph i tr tài chính
T i th i đi m ghi nh n l n đ u, các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá phát hành c ng
các chi phí phát sinh liên quan tr c ti p đ n vi c phát hành n tài chính đó.
20.
Báo cáo theo b ph n
B ph n theo l nh v c kinh doanh là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n
xu t ho c cung c p s n ph m, d ch v và có r i ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh
khác.
B ph n theo khu v c đ a lý là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n xu t
ho c cung c p s n ph m, d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th và có r i ro và l i ích
kinh t khác v i các b ph n kinh doanh trong các môi tr ng kinh t khác.
21.
Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng đáng k đ i v i
bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng. Các bên c ng đ c xem là bên
liên quan n u cùng ch u s ki m soát chung hay ch u nh h ng đáng k chung.
Trong vi c xem xét m i quan h c a các bên liên quan, b n ch t c a m i quan h đ
h n hình th c pháp lý.
Giao d ch v i các bên có liên quan trong n m đ
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c trình bày
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
c chú tr ng nhi u
thuy t minh s VIII.2.
20
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
V.
THÔNG TIN B
TOÁN
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
1.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
C ng
2.
C ng
4.
S cu i n m
997.362.680
500.119.544
S đ un m
3.130.528.597
788.513.107
1.497.482.224
3.919.041.704
S cu i n m
S đ un m
u t ng n h n
Là các kho n cho vay ng n h n
Công ty C ph n DC Phú Hà vay v i lãi su t
0,8%/tháng, th i gian vay là 12 tháng
Công ty C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa vay
v i lãi su t 10%/n m, th i gian vay là 12 tháng
Công ty C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa vay
v i lãi su t 2%/tháng th i gian vay là 9 tháng
Ông Nguy n Thanh Trí vay v i lãi su t
1,5%/tháng, th i gian vay là 12 tháng
Ông Nguy n Kim Tu n vay v i lãi su t
1,7%/tháng, th i gian vay là 12 tháng
Ông
ng
c Hoá vay v i lãi su t 0,8%/tháng
th i gian vay là 6 tháng
Ông
ng
c Hoá vay v i lãi su t 0,8%/tháng
th i gian vay là 9 tháng
3.
IK
8.500.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
250.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
1.500.000.000
5.000.000.000
4.300.000.000
54.550.000.000
35.000.000.000
Khách hàng trong n c
Khách hàng n c ngoài
S cu i n m
58.319.095.544
506.220.340
S đ un m
5.463.473.524
894.380.244
C ng
58.825.315.884
6.357.853.768
Nhà cung c p trong n c (*)
Nhà cung c p n c ngoài
S cu i n m
16.999.988.900
16.991.889.732
S đ un m
16.688.058.807
12.662.131.099
C ng
33.991.878.632
29.350.189.906
Ph i thu khách hàng
Tr tr
c cho ng
i bán
(*) T i ngày 31/12/2011, Công ty đã ng tr c cho các cá nhân s ti n 16.214.599.000 VND đ mua
quy n s d ng 4.848,5 m2 đ t th ng ph m thu c d án khu bi t th , nhà v n, d ch v gi i trí và du
l ch Quang Minh t i xã Quang Minh (Mê Linh, V nh Phúc) do Công ty TNHH u t Xây d ng Long
Vi t làm ch đ u t . S còn ph i thanh toán theo các h p đ ng là 1.800.000.000 VND. n th i đi m
l p Báo cáo này, Công ty ch a hoàn t t các th t c đ đ c c p Gi y ch ng nh n Quy n s d ng đ t.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
21
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
5.
Ph i thu khác
Lãi d thu các kho n cho vay
C t c ph i thu Công ty C ph n DC Phú Hà
S đ un m
198.888.889
1.171.800.000
C ng
1.370.688.889
S cu i n m
6.
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
Tình hình bi n đ ng d phòng ph i thu khó đòi nh sau:
N m nay
471.952.496
118.175.296
(253.193.236)
263.143.500
208.808.996
336.934.556
471.952.496
S cu i n m
9.047.500.000
6.241.261.421
7.561.678.917
1.085.522.415
1.862.179.685
S đ un m
7.980.000.000
12.319.241.663
10.834.971.793
1.899.346.906
8.009.120.693
25.798.142.438
41.042.681.055
Thành ph m
S cu i n m
(46.454.859)
S đ un m
(916.108.782)
C ng
(46.454.859)
(916.108.782)
S đ un m
Trích l p d phòng b sung
Hoàn nh p d phòng
S cu i n m
7.
c
Hàng t n kho
Hàng mua đang đi trên đ ng
Nguyên li u, v t li u
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
C ng
8.
N m tr
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tình hình bi n đ ng d phòng gi m giá hàng t n kho nh sau:
S đ un m
Hoàn nh p d phòng
S cu i n m
9.
N m nay
916.108.782
(869.653.923)
N m tr c
1.909.477.275
(993.368.493)
46.454.859
916.108.782
S cu i n m
132.342.882.416
S đ un m
15.207.300.000
16.361.518
132.342.882.416
15.223.661.518
Tài s n ng n h n khác
T m ng
Các kho n c m c , ký qu , ký c
c ng n h n
C ng
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
22
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
10.
T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a, v t
ki n trúc
Nguyên giá
S đ un m
8.706.042.605
T ng do mua s m m i
trong n m
Gi m trong n m
S cu i n m
8.706.042.605
Trong đó:
ã kh u hao h t nh ng v n
còn s d ng
Máy móc và
thi t b
26.467.511.004
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
1.557.533.333
28.690.969.958
55.158.480.962
Thi t b , d ng
c qu n lý
Tài s n c đ nh
khác
330.888.593
41.285.454
1.557.533.333
312.001.340
3.554.885.248
2.813.923.189
7.861.520.651
283.258.863
41.285.454
C ng
37.061.975.535
28.732.255.412
330.888.593
65.794.230.947
197.933.964
4.064.820.552
287.724.393
11.246.427.096
Giá tr hao mòn
S đ un m
T ng trong n m do trích
kh u hao
Gi m trong n m
S cu i n m
672.933.629
2.399.470.401
219.691.668
3.922.119
21.160.735
3.317.178.552
3.486.856.818
10.260.991.052
502.950.531
3.922.119
308.885.128
14.563.605.648
Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i n m
5.892.119.416
5.219.185.787
18.605.990.353
44.897.489.910
1.274.274.470
1.054.582.802
37.363.335
43.164.200
22.003.465
25.815.548.439
51.230.625.299
M t s tài s n c đ nh h u hình có nguyên giá và giá tr còn l i theo s sách l n l t là 55.613.706.751 VND và 45.079.593.049 VND đã đ
ch p đ đ m b o cho các kho n vay c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam – Chi Nhánh Quang Minh.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
c th
23
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
11.
T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng
đ t
Nguyên giá
S đ un m
T ng trong n m
S cu i n m
Ph n m m máy
tính
C ng
25.000.000.000
10.493.400
25.010.493.400
25.000.000.000
10.493.400
25.010.493.400
6.328.003
3.497.796
9.825.799
6.328.003
3.497.796
9.825.799
Giá tr hao mòn
S đ un m
T ng trong n m do trích kh u hao
S cu i n m
Giá tr còn l i
S đ un m
25.000.000.000
4.165.397
25.004.165.397
S cu i n m
25.000.000.000
667.601
25.000.667.601
Tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t có nguyên giá và giá tr còn l i theo s sách là
25.000.000.000 VND đã đ c th ch p đ đ m b o cho các kho n vay c a Ngân hàng TMCP Xu t
Nh p Kh u Vi t Nam – Chi nhánh Tân S n Nh t.
12.
13.
T ng, gi m b t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t 27.768.000.000 VND là giá tr quy n s d ng 3.386,6 m2 đ t t i khu cây đa
t i Ph ng B ng, Song Ph ng, Hoài
c, Hà N i, th i h n s d ng đ n n m 2043, m c đích s
d ng đ t là đ t tr ng cây n qu lâu n m. Lô đ t này đ c Công ty mua l i c a cá nhân và H i
đ ng Qu n tr đã y quy n cho Ông
ng
c Hóa – Ch t ch H i đ ng Qu n tr đ ng tên trên
Gi y ch ng nh n Quy n s d ng đ t. T i th i đi m cu i n m Công ty ch a có thông tin đ xác
đ nh giá tr h p lý c a các b t đ ng s n đ u t trên.
u t vào công ty con
Công ty C ph n DC Phú Hà (i)
Công ty TNHH Th ng m i Xu t nh p kh u i Châu (ii)
C ng
S cu i n m
S l ng
Giá tr
1.674.000
16.740.000.000
S đ un m
S l ng
Giá tr
1.674.000
16.740.000.000
4.000.000.000
4.000.000.000
20.740.000.000
20.740.000.000
(i)
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2500277451 thay đ i l n 1 ngày 27 tháng 04 n m
2010 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, Công ty đ u t vào Công ty C ph n DC
Phú Hà là 16.740.000.000 VND, t ng đ ng 55,8% v n đi u l . T i ngày k t thúc n m tài chính,
Công ty n m gi 1.674.000 c phi u, t ng đ ng 55,8% v n đi u l c a Công ty C ph n DC
Phú Hà.
(ii)
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103428982 thay đ i l n 2 ngày 09 tháng 7 n m
2010 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, Công ty đ u t vào TNHH Th ng m i Xu t nh p kh u
i Châu là 4.000.000.000 VND, t ng đ ng 53,3% v n đi u l . T i ngày k t
thúc n m tài chính, Công ty n m gi 53,33% v n đi u l c a Công ty TNHH Th ng m i - Xu t
nh p kh u i Châu.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
24
CÔNG TY C
PH N T P
OÀN
I CHÂU
a ch : T 23, c m 4, ph ng Nh t Tân, qu n Tây H , thành ph Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
14.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
S cu i n m
ng
Giá tr
S l
Công ty C ph n Xuân Minh
3.200.000
S Thanh Hoa (i)
Công ty C ph n
u t Phú
500.000
Th ng (ii)
Công ty TNHH D ch v
ng
d ng Tin h c và D ch v Du
l ch ECCO (iii)
C ng
S l
S đ un m
ng
Giá tr
31.000.000.000
1.500.000
15.000.000.000
50.000.000.000
500.000
50.000.000.000
35.500.000.000
81.000.000.000
100.500.000.000
(i)
Theo H p đ ng h p tác đ u t s 01/10/H HT T ngày 12 tháng 3 n m 2010 gi a Công ty và Công ty
C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa. N i dung c a h p đ ng h p tác đ u t đ khai thác m Chì k m,
đ u t nhà máy tuy n tinh qu ng Chì k m, nhà máy luy n kim lo i Chì k m, trong n m Công ty đã đ u
t thêm vào Công ty C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa 15.000.000.000 VND và 1.000.000.000 VND
mua l i 200.000 c ph n c a Công ty C ph n Xuân Minh S Thanh Hoa t ông Nguy n M ng H i.
T i ngày k t thúc n m tài chính, Công ty đã đ u t 31.000.000.000 VND, t ng đ ng 40% v n đi u
l (s đ u n m là 15.000.000.000 VND, t ng đ ng 18,75% v n đi u l ).
(ii)
Theo h p đ ng chuy n nh ng c ph n Công ty đã nh n chuy n nh ng l i 500.000 c ph n c a
Công ty C ph n u t Phú Th ng v i giá mua là 50.000.000.000 VND, t ng đ ng v i 50%
v n đi u l . T i ngày k t thúc n m tài chính, Công ty n m gi 500.000 c ph n, t ng đ ng 50%
v n đi u l c a Công ty C ph n u t Phú Th ng.
(iii)
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 0100232660 ngày 23 tháng 12 n m 2010 do S
K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, Công ty đ u t vào Công ty TNHH D ch v
ng d ng
Tin h c và D ch v Du l ch ECCO 37.500.000.000VND, t ng đ ng 50% v n đi u l .. Trong
n m Công ty đã thanh lý kho n đ u t t i Công ty TNHH D ch v
ng d ng Tin h c và D ch v
Du l ch ECCO v i giá tr chuy n nh ng là 43.875.000.000 VND.
15.
u t dài h n khác
Là kho n góp v n theo h p đ ng nguyên t c s 03/2010/H NT ngày 26 tháng 4 n m 2010 gi a
Công ty và Công ty C ph n T p đoàn H Long v vi c h p tác đ u t H th ng kho bãi t i khu
ô th và phi thu quan t i ph ng H i Hòa, thành ph Móng Cái, t nh Qu ng Ninh.
16.
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
S cu i n m
(1.101.649.893)
Công ty C ph n u t Phú Th ng
Công ty TNHH D ch v
ng d ng Tin h c và
D ch v Du l ch ECCO
Công ty C ph n DC Phú Hà
(5.029.987.597)
C ng
(6.131.637.490)
(462.318.612)
Tình hình bi n đ ng d phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n nh sau:
N m nay
S đ un m
2.148.711.568
Trích l p d phòng b sung
5.029.987.597
Hoàn nh p d phòng
(1.047.061.675)
S cu i n m
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
S đ un m
(1.686.392.956)
6.131.637.490
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
(2.148.711.568)
N m tr
c
2.148.711.568
2.148.711.568
25
