Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Điện Cơ Hải Phòng
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.89 MB, 25 trang )
vaca
@
CONG TY
co PHAN DIEN ca HAI PHONG
•
BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT DA DUQC KIEM TOAN
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
Ki~m toan. TU' v&n Tai chinh va Thu~
Audit. Finance & Tax Advisory
LÊ THỊ
BÍCH HUỆ
Digitally signed by LÊ THỊ BÍCH HUỆ
DN: c=VN, st=Hải Phòng, l=Lê Chân,
o=CÔNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN CƠ HẢI
PHÒNG, ou=Phòng Tài Chính - Kế
Toán, title=Phó Tổng Giám Đốc,
cn=LÊ THỊ BÍCH HUỆ,
0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND:0
306639967
Date: 2015.03.28 09:54:43 +07'00'
co
ca
CONG TY
PHAN BI:tN
HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
MVCLVC
N(>IDUNG
TRANG
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
BAO cAo KIEM TOAN DOC LN>
BANG CAN DOI KE TOAN HQP NRAT
2
3-4
BAO cAo KET QUA HO~ T DQNG KINH DO ANH HQP NRA T
5
sAo cAo LUU cH1JYEN TIEN TB HQP NRA T
6
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NRAT
7 - 23
ca
CONG TY co PH.AN f>I:E'.N
HAI PHONG
s6 734 NguySn Van Linh - Le Chan - Hai Phong
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Gifu:n d6c Cong ty c6 ph§.n Di~n ca Hai Phbng (g9i t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cling v6i bao
cao tai chinh hqp nhftt cua Cong ty cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31thang12 nam 2014.
H(>I DONG QUAN TRJ v A BAN TONG GIAM DOC
Cac thanh vien cua H(>i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty da di€u hanh Cong ty trong nam va d€n
ngay l?p bao cao nay g6m:
Hoi dang guan tri
Ong Hoang Thanh Hai
Ba Le Thi Bich Hu~
Ong Tr§.n Van Long
Ong Mai Van Minh
Ong Tr§.n Qu6c Tuftn
Chu tjch
Ph6 CM tich
Uy vien
Uy vien
Uy vien (b6 nhi~m ngay 27/04/2014)
Ban Tang Giam d6c
Ong Hoang Thanh Hai
Ong Mai Van Minh
Ba Le Thi Bich Hu~
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
TRACH NHI:E'.M CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l?p bao cao tai chinh hqp nhftt phan anh m()t each trung thvc va hqp
ly tinh hinh tai chinh cilng nhu kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n ti€n t~ cua COng ty phi.I hqp
v&i chu:in mvc kS toan, chS d() kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l?p
va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhk Trong vi~c l?p cac bao cao tai chinh hqp nhftt nay, Ban T6ng Giam d6c
duqc yeu c~u phai:
•
•
•
•
•
Lva ch9n cac chinh sach kS toan thich hqp va ap dl,ll1g cac chinh sach d6 m()t each nhM quan;
Dua ra cac xet doan va u&c tinh m()t each hqp ly va th~ tr9ng;
Neu ro cac nguyen t~c k€ toan thich hqp c6 duqc tuan thU hay khong, c6 nhfrng ap dl,ll1g sai l~ch tr9ng y€u
c§.n duqc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L?p bao cao tai chinh hqp nhftt tren ca
ho~t d()ng lien tvc trir truemg hqp khong th€ cho r~ng Cong ty se
tiSp tvc ho~t d()ng kinh doanh; va
ThiSt kS va thvc hi~n M th6ng ki€m soat n()i b() m()t each hfiu hi~u cho mvc dich l?p va trinh bay bao cao tai
chinh hqp nhftt hqp ly nh~ h~ ch€ rui ro va gian l?n.
sa
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 sach kS toan duqc ghi chep m()t each phi.I hqp d€
phan anh m()t each hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty bftt kY thCri di€m nao va dam bao rkg bao cao tai
chinh hqp nhftt tuan thU cac chufrn rove k€ toan, chS d() kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly
c6 lien quan d€n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfrt. Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m dam
bao an toan cho tai san cua Cong ty va thgc hi~n cac bi~n phap thich hqp d€ ngan cMn va phat hi~n cac banh vi
gian l?n va sai ph~m khac.
a
Ban T6ng Giam d6c xac nh~ ring Cong ty da tuan thU cac yeu du neu tren trong vi~c l?p bao cao tai chinh hqp
nhfrt.
Hoang Thanh Hai
Tang Ghim d6c
Hai Phong, ngay 27 thang 03 nam 2015
CONG TY TNHH Kl~M TOAN VACO
vaca
Tfmg 4, 168 E>Ll'ang Lang, £>6ng E>a, Ha N9i
E>ii;\n thoc;ii: 04.3577.0781 ; Fax: 04 3577.0787
Email:
Website: www.vaco.com .vn
@
s6: ).eQ / VACOIBCKTNV2
BAO cAo KIEM TOAN t>(>C L~P
Kinh gfri:
Cac ca dong, Hqi d6ng Quan tri va Ban TBng Giam dBc
Cong ty ca phAn l>i~n co· Hai Phong
Chung t6i da ki€m toan bao cao tai chfnh hqp nhfit kem theo cua Cong ty c6 phin Di~n ca Hai Phong (gQi t~t la
"Cong ty"), duqc l~p ngay 27/03/2015 tu trang 03 d€n trang 23 bao gbm Bang can d6i k€ toan hqp nhfit cho nam
tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2014., Bao cao k€t qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhfit, Bao cao luu chuy€n tiSn t~
hqp nhfit va Ban thuy€t minh bao cao tai chfnh hqp nhfit cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014 (gQi chung la
"Bao cao tai chfnh hqp nhfit").
=
'i8Sd
s----=r?
Trach nhifm cua Ban TJng Giam i!Jc
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m vs vi~c l~p va trinh bay trung thvc va hqp ly bao cao tai chinh cua Cong
ty theo chmin mvc k€ toan, ch€ d() k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c
l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vS ki€m soat n()i b() ma Ban Giam d6c xac djnh la dn thi€t
ct€ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai s6t tr9ng y€u do gian l~n ho~c nhim Iiin.
:M H~
TO
.c
~
=.
Trach nhifm cua Kiim toan vien
Trach nhi~m cua chung toi la dua ray ki€n vs bao cao tai chinh hqp nhfit dva' tren k€t qua cua cu()c ki€m toan.
Chung toi dii ti€n hanh ki€m toan theo chu~n mvc ki€m toan Vi~t Nam. Cac chu~n mvc nay yeu du chUng toi
tuan thu chu~n mvc va cac quy dinh vs d?o dt'.rc nghS nghi~p. l~p k€ ho?ch va thvc hi~n cu()c ki€m toan ct€ d?t
duqc S\f dam bao hqp ly vs vi~c li~u bao cao tai chinh hqp nhat cua Cong ty c6 con sai s6t trQng y€u hay khong.
Cong vi~c ki€m toan bao g6m thvc hi~n cac thu t\IC nh&m thu th~p cac b&ng cht'.rng ki€m toan vS cac s6 li~u va
thuy€t minh tren bao cao tai chinh hqp nhk Cac thu t\)C ki€m toan duqc Iva ChQn dva tren xet doan cua ki€m toan
vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai sot tr9ng y€u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhim Iiin. Khi thvc
hi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien dii xem xet ki€m soat n()i b() cua Cong ty lien quan d€n vi~c l~p va
trinh bay bao cao tai chinh trung thvc, hqp ly nh&m thi€t k€ cac thu t\lc ki€m toan phu hqp v6i tinh hinh thvc t€,
tuy nhien khong nh&m m\)c dich dua ray ki€n vs hi~u qua cua ki€m soat n()i b() cua Cong ty. Cong vi~c ki€m toan
cling bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach k€ toan duqc ap d\lng va tinh hqp ly cua cac u6c tinh k€
toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chinh hqp nhk
Chung toi tin tucmg r&ng cac b&ng cht'.rng ki€m toan ma chung toi da thu th~p duqc la diy du va thich hqp lam ca
sa cho y ki€n ki€m toan cua chUng toi.
Ykiin cua Kiim toan vien
Pham Xuan So-n
Ki~m toan vien
Gifiy CN-DKHN Ki€m toan s6: 1450-2013-156-1
mh Hung
Pho Tang Giam dBc
Gifiy CN-DKHN Ki€m toan s6: 0294-2013-156-1
Thay m{it va il(li difn cho
CONG TY TNHH KIEM TOAN VACO
Ha N9i, ngay 27 thcing 03 nam 2015
2
c_o
ca
C~NG TY
PH.AN BitN
HAI PHONG
So 734 Nguyen Van Linh - Le Chan - Hai Phbng
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinh kSt tMc ngay 31 thang 12 nam 2014
BANG CAN BOIKE TOAN HQ'P NHAT
T?i ngay 31 thang 12 nam 2014
MAU SOB 01-DN/HN
Dan vi: VND
STT
TAI SAN
J.
Maso
TAISANNGAN~N
(100=110+130+140+150)
100
I1.
II1.
2.
3.
4.
III1.
IV1.
2.
3.
Ti~n va cac khoan tu·ong du·ong ti~n
Ti@n
Cac khoan pbai thu
Phai thu cua khach hang
Tra tru&c cho nguOi ban
Cac khoan phai thu nglin h?n khac
D\l' phOng cac khoan phai thu kh6 doi
Hang t6n kho
Hang t6nkho
Tai san ng~n h~n khac
Chi phi tra tru&c nglin h?n
Thu€ GTGT dugc kh~u trir
Tai san ngfui h?n khac
110
111
130
131
132
135
139
140
141
150
151
152
158
B-
TAI SAN DAI H~ (200=220+260+269)
200
I1.
Tai san ca djnh
Tai silo c6 dinh hfru hinh
Nguyengia
Gia trf hao man luy ki
Tai san c6 dinh vo hinh
Nguyengia
Gia trf hao man luy ki
Tai san dai h~n khac
Tai san thu€ thu nh~p hoan l?i
220
221
222
223
227
228
229
260
262
TONG C<)NG TAI SAN (270=100+200)
270
A-
2.
II1.
Thuy~t
. h
mm
5
6
7
8
9
31/12/2014
01/01/2014
100.690.163.163
97. 723.543.504
4.090.622.113
4.090.622.113
15.821.664.898
15.896.828.568
468.534.012
113.276.370
(656.974.052)
80.092.977. 7 63
80.092.977.763
684.898.389
591.539.728
36.107.661
57.251.000
865.392.369
865.392.369
13.384.963.955
13.758.466.l 01
200.000.000
83.471.906
(656.974 .052)
82.459.456.285
82.459 .456.285
1.013. 730.895
481.500.074
514.121.020
18.109.801
54.420.213.150
56.016.899.967
43.818.506.553
43.728.506.553
73.317. 722.194
(29.589.215.641)
90.000.000
120. 000. 000
(3 0. 000. 000)
10.601. 706.597
10.601. 706.597
44.963. 710.409
44.849.,710.409
69.688.129.911
(24.838.419.502)
114.000.000
120.000.000
(6.000.000)
11.053.189.558
11.053.189.558
155.110.376.313
153. 7 40.443.471
Cac thuyet minh tu trang 07 tlen trang 23 la b9 pMn h
ca
CONG TY co PHAN f>I~N
HA.I PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHAT (Ti~p theo)
T~i ngay 31thang12 nam 2014
MAU
so B 01-DN/HN
Don vi: VND
Thuy~t
STT NGUON VON
MasA
A-
N<} PHAI TRA (300=310) '
300
I1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
NQ' ng~n h:;m
Vay va ng ng~n h~n
Phai tra cho nguOi ban
NguOi mua tra tien tru6c
Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu6c
Phai tra nguOi lao d()ng
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai n()p ng~ h~ khac
Quy khen thm'mg pMc lgi
310
311
312
313
314
315
316
319
323
II1.
NQ' dai h~n
Vay va ng dai h~
334
B-
VON CHU SOHfJ'u (400=410)
400
I1.
2.
3.
4.
van chii sO' hfi·u
v6n d~u tu cua chU scr hfiu
Quy d~u tu phat tri~n
Quy dµ phOng tai chinh
Lgi nhu?n sau thu~ chua phan ph6i
410
411
417
418
420
C-
LQl icH CUA CO DONG THIEU SO
TONG C<)NG NGUON VON[Q:J40=300+400+439)
minh
10
11
12
13
14
31/12/2014
01/01/2014
34.218.754.965
44.999.065.697
33.828.954.965
20.215.194.082
7.326.598.412
269.801.508
2.446.751.751
2.705.364.837
190.639.853
9.602.157
665.002.365
44.999.065.697
30.916.339.584
7.703.410.473
337.162.123
3.033 .571.027
2.201.685.0.~2
103.609.5 .
270.812.93
432.475.0J 6
.,
389.800.000
389.800.000
112.598.627.371
100.529.830.415
112.598.627.371
94.922.000.000
843.774.606
1.010.432.765
15.822.420.000
100.529.830.415
94.922.000.000
646.751.137
1.020.609 .893
3.940:469.385
239
8.292.993.977
8.211.547.359
440
155.110.376.313
153.740.443.471
31/12/2014
01/0112014
2.418,48
. 2.038,75
15
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
Chi tieu
1.
Ngo~i t~
cac
lo~i
USD
Hoang Thanh Hai
TBng Giam dBc
Hai Phong, ngay 27 thcing 03 nam 2015
Le Thi Bich Hu~
K~ toan tmO'ng
inh Thi Lan Phu·ong
gucri l~p bieu
Cac thuyet minh tu trang 07 den trang 23 la b9 phrjn h(YJJ thanh cua Mo cao tai chinh
4
C9NG TY
c_6 PHAN f>I.tN CO HAI PHONG
So 734 Nguyen Van Linh - Le Chan - Hai Ph<'>ng
,
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31 thang 12 nam 2014
·
BAO cAo KET QUA HO~T l><)NG KINH DOANH HQ]> NHAT
Cho niim tai chfnh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2014
MAU SOB 02-DN/HN
Don vi: VND
N<)IDUNG
Ma
J.
so
1. Doanh tho ban hang
2. Cac khoan giam trir
3. Doanh tho thuAn v~ ban hang
Thuy~t
Nam 2014
Nam 2013
01
251.288. 722.148
225.373.372.103
02
2.448.509 .051
1.855.838.371
minh
10
16
248.840.213.097
223.517.533. 732
11
17
211.073 .726.178
183.409.390.659
(10=01-02)
4. Gia v6n hang ban
5. LQ'i nhu~n g(ip v~ ban hang
(20=10-11)
6. Doanh thu hol}.t d(>ng tai chinh
20
37. 766.486.919
40.108.143.073
21
11.355.702
20.280.724
7. Chi phi tai chinh
Trong d6: Chi phi /iii vay
8. Chi phi ban hang
22
2.958.782.371
4.498.168.388
23
24
1.861.463.426
5.219.536.861
3.684.124.138
4.990.857.838
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p
25
10.049.189.996
9.809.489.258
10. L9·i nhu~n thuAn tir hol_l.t d(ing kinh doanh
{30 = 20+(21-22)-(24+25)}
11. Thu nh~p khac
30
19.550.333.393
20.829.908.313
31
761.572.066
347.227.747
12. Chi phi khac
32
348.796.144
24.696.832
40
412.775.922
322.530.915
14. T6ng I9·i nhu~n k~ toan tm6·c tho~ (50=30+40)
50
19.963.109.315
21.152.439.228
15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
16. Chi phi thu~ TNDN hoan ll,li
17. L9·i nhu~n sau tho~ TNDN (60=50-51-52)
17. 1 L(Ti nhu(m sau thui cua c6 dong thiiu s6
20
3.923 .566.058
4.492.644.952
451.482.960
15.588.060.297
525.776.485
16.134.017.791
17.2 L(Ti nhu(m sau thui cUa c6ng ty m?
51
52
60
61
62
97.352.080
15.490. 708.217
144.198.076
15.989.819. 715
18. Lai cO' biin tren c6 phifo
70
21
1.632
1.700
13. L9·i
nhu~n
khac (40=31-32)
Hoang Thanh Hai
T6ng Giam dBc
Hai Phong, ngay 27 thilng 03 niim 2015
Le Thi Bich Hu~
K~ toan tmong
19
Trinh Thi Lan Phtro·ng
Ngu·Oi l~p bi~u
Cac thuyet minh tir trang 07 den trang 23 la b9 ph~n hr;rp thanh cua bcio cao tai chinh
5
CONG TY CO PHAN DI:e;N CO HAI PHONG
S6 734 Nguy€n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh hQ·p nhfit
Cho nam tai chinh kSt thUc ngay 31 thang 12 nam 2014
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T$ HQ}> NHAT
(Theo phu
MAU
so B 03-DN/HN
Bon vj: VND
Ma
s6
Nam 2014
1. Ti&n thu tir ban hang, cung dp djch V\l va doanh thu khac
2. Ti&n chi tra cho nguai cung dp hang h6a va djch V\l
3. Ti&n chi tra cho nguCri lao d<'.)ng
4. Ti&n chi tra lai vay
5. Ti&n chi n9p thus thu nh~p doanh nghi~p
6. Ti&n thu khac tir ho~t d<'.)ng kinh doanh
7. Ti&n chi khac cho ho~t d<'.)ng kinh doanh
Luu c/iuyln tiJn thudn tir ho(l.t avng kinh doanh
01
02
03
04
05
06
07
20
281.024.811.537
(231.185.902.814)
(11.141.979.733)
(1.909.387.369)
(4.783 .283.946)
1.217.904.049
(13.798.006.783)
19.424.154.941
II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG DAU TU
1. Ti&n chi dS mua sfun, xay di.mg TS.CB va cac tai san dai h~
khac
21
(3.450.664.897)
2. Ti&n thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCB va cac tai san dai h~
khac
22
261.910.000
Luu cltuyln tiJn thudn tir ho(l.t avng ddu tu
27
30
11.355.702
(3.177.399.195)
III. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG TAI CHiNH
1. Ti&n vay ngil.n h~n, dai h~ nh~n dugc
2. Ti&n chi tra ng gbc vay
33
34
160.788.587.006
(171.099.932.508)
(183.536.373 .604)
3. Cb rue, lgi nhu~n da tra cho chli sa hiiu
Luu chuyln tiJn thudn tir ho(l.t avng tai chinh
36
40
(2.710.180.500)
(13.021.526.002)
(10. 043. 696.422)
50
3.225.229. 7 44
57.601.904
60
865.392.369
807.790.465
4.090.622.113
865.392.369
CHiTIEU
Nam 2013
I. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG KINH DOANH
3. Ti&n thu llii cho vay,
cb rue va lgi nhu~n dugc chia
Luu chuy~n ti~n thufin trong nam (50=20+30+40)
247.136.473 .536
(198.553 .324.855)
(12.157.802.167)
(3.684.124.1 38)
(11.810.709.037)
144.533.485
(10.716.116.495)
10.358.930.329
(277.912.727)
20.280.724
(257.632.003)
173.492.677.182
61
70
Hoang Thanh Hai
Tfing Giam d6c
Le Thi Bich Hu~
K~ toan trmmg
rinh Thi Lan Phu·o-ng
Ngu·O'i I~p bi~u
Hai Phong, ngay 27 th
Ccic thuyet minh tu trang 07 ilen trang 23 la b9 ph('m h9lJ thanh cita bcio cao tai chinh
6
-=
-
l685
:G 1
co
CONG TY
PHAN f>I~N ca HAI PHONG
S6 734 Nguy€n Van Linh - Le Chan - Hai Phbng .
Bao cao tai chinh h1;rp nhfit
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH HQ]> NHAT
MAU s6 B 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m(jt b9 pMn hr;p thanh va cJn tlu(!c tl9c a6ng th
1.
THONG TIN KHAI QUAT
. Hinh thfrc sO' hii·u van
Cong ty Cb phdn Di~n ca Hai Phbng (g9i tit la "Cong ty") duqc Sa KS ho?ch va Ddu tu thanh ph6 Hai
Phong dp Gifty chl'.rng nMn dang kY kinh doanh ldn ddu s6 0203000691 ngay 13/01/2004; Gifty chl'.rng
nMn dang kY doanh nghi~p thay d6i lk thu 5 ngay 10/08/2012.
V6n di€u l~ cua Cong ty theo Gifty chl'.rng nh?n dang kY kinh doanh la 94.922.000.000 d6ng.
Tbng s6 nhan vien cua Cong ty t?i ngay 31/12/2014 la 257 ngum (t?i ngay 31/12/2013 la 208 ngum).
Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t dQng chinh
- San xuftt d6 di~n dan d1,111g;
- D?i ly, moi gi6i, dftu gia;
- San xuftt mo tCJ, may phat, biSn the di~n, thiSt bj phan ph6i va di€u khi~n di~n;
- San xuftt may thOng d1,111g khac;
- Djch vv luu trii ng~n ngay;
- Nha hang va cac djch VV a,n. u6ng phvc VV luu d9ng;
- D?i ly du ljch;
- Djch vv h6 trq lien quan dSn quang ba va t6 chuc tua du ljch;
- Ban buon d6 dling khac cho gia dinh;
- Ban buon may m6c thiSt bj va phl,l tllng may khac;
- Ban buon kim lo?i va qu~ng kim lo?i;
- Ban le d6 di~n gia dl,lng, giubng tli, ban ghS va d6 n(>i thftt;
- v~ tai hang h6a bfutg dubng b();
- V?n tai hanh khach dubng thtiy n9i dja, v?n tai hang h6a dubng thtiy n9i dja;
- Kho bai va luu gifr hang Ma;
- San xuftt san phftm tir Plastic.
2.
co
so L~ BAO cAo TAI CHiNH v A NAM TAI CHiNH
CO' so· I~p bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh kem theo duqc trinh bay bing Dl'ing Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va phU
hqp v&i chuftn rove kS toan, che d() k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan
den vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhftt
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t ddu tir ngay 1 thang 1 va kSt thiic vao ngay 3 1 thang 12 hang nam.
Hinh thll·c ki toan ap d\lng
NMt kY chung.
Tuyen bB v~ viec tuan thu Chuftn
ID\J.'C
k~ toan va Ch~ ct{) k~ toan
Trang vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh, Cong ty da tuan thli cac chuk rove kS toan Vi~t Nam, chS
d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac van ban hu&ng dful.
Cac ben lien quan
H9i d6ng quan trj va Ban T6ng Giam d6c COng ty.
7
co
c6NG TY
PHAN 1>1~N ca HA.I PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh hQll nhfit
Cho nam tai chinh kSt thUc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m<)t b<) phtjn h9]J thiznh viz cdn att(!C a9c a6ng thai vai bcio cao tai chfnh kem theo
3.
AP DVNG HUONG DAN KE TOAN MOL
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC hu6ng d~n chS
d9 kS toan doanh nghi~p. Thong tu nay c6 hi~u lµc ap dl,l11g sau 45 ngay ke tir ngay Icy va ap d\lllg cho
nam tai chinh b~t dftu ho~c sau ngay 01/01/2015. Nhfrng quy djnh trai v&i Thong tu nay dSu bai b6.
ThOng tu nay thay thS cho ChS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 201312006 cua B9 tru0ng B9 Tai chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31112/2009 cua B9
Tai chinh. Ban Tbng Giam Ct6c dang danh gia muc d9 anh hu0ng cua vi~c ap d\lllg ThOng tu nay dSn bao
cao tai chinh trong tuang lai cua Cong ty.
4.
TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE TOAN cHiJ v:Eu
Sau day la cac chinh sach kS toan chti ySu dugc Cong ty ap d\lllg trong vi~c l~p bao cao tai chinh:
U6·c tinh k~ toan
Vi~c l~p bao cao tai chinh tuan thti theo chu!n mgc kS toan, ch€ d(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Na~
cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhftt yeu cftu Ban T~ g
Giam d6c phai c6 nhfrng u&c tinh va gia djnh anh hu0ng dSn s6 li~u bao cao vS cong ng, tai san va· ye
trinh bay cac khoan cong ng va tai san tiSm tang ti.ti ngay l~p bao cao mi chinh ciing nhu cac s6 li~u: ao
cao vS doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. KSt qua hoi.tt 'd(>ng kinh doanh thgc tS c6 the khac
v&i cac u&c tinh, gia dinh d~t ra.
Co· sO' hQ'P nhftt bao cao tai chinh hQ]l nhfit
Bao cao tai chinh hgp nhfrt hgp nhfrt cac bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chinh ctia cac cong
ty do Cong ty kiem soat (cac cong ty con) dugc l~p cho dSn ngay 31 thang 12 hang nam. Vi~c kiem soat
nay di.tt dugc khi Cong ty co kha nang kiem soat cac chinh sach mi chinh va hoi.tt d(>ng ctia cac· cong ty
nh~n dftu tu nh&m thu dugc lQ'i ich tir hoi.tt d(>ng cua cac cong ty nay.
KSt qua hoi.tt d()ng kinh doanh ctia cac cong ty con dugc mua Ii.ti ho~c ban di trong nam dugc trinh bay
trong bao cao kSt qua hoi.tt d()ng kinh doanh hgp nhfrt tir ngay mua ho~c cho dSn ngay ban khoan dftu tu a
cong ty con d6. Trong trubng hgp cftn thiSt, bao cao tai chinh ctia cac cong ty con dugc diSu chinh de cac
chinh sach kS toan dugc ap d\lllg ti.ti Cong ty va cac cong ty con khac la gi6ng nhau.
Trong trubng hgp cftn thiSt, bao cao tai chinh ctia cong ty con dugc diSu chinh de cac chinh sach kS toan
dugc ap d\lllg ti.ti Cong ty va cac cong ty con khac la gi6ng nhau.
Tftt ca cac nghi~p V\l va s6 du chti ySu giua Cong ty v&i cac cong ty con va giua cac cong ty coh v&i nhau
dugc loi.ti b6 khi hgp nhfrt bao cao tai chinh.
LQ'i ich ctia cb dong thiSu s6 trong tai san thuftn cua cong ty con hgp nhftt dugc xac dinh la m()t chi tieu
rieng bi~t tach khoi phftn v6n chti sa Mu ctia cb dong cua cong ty m((. LQ'i ich cua cb dong thiSu s6 bao
g6m gia tri cac lQ'i ich cua cb dong thieu s6 ti.ti ngay hgp nhfrt kinh doanh ban dftu va phftn lQ'i ich ctia cb
dong thieu s6 trong sg biSn d(>ng ctia tbng v6n chti sa Mu kS tir ngay hgp nhftt kinh doanh. Cac khoan 16
tuang (mg v&i phftn v6n cua cb dong thiSu s6 vuQ"t qua phftn v6n ctia hQ trong tbng v6n chti sa hfru cua
cong ty con dugc tinh giam vao phftn lgi ich ctia Cong ty trir khi cb dong thieu s6 c6 nghia V\l rang bu()c
va co kha nang bU d~p khoan 16 do.
Cong C\l tai chinh
G/ti nh{j,n ban i!&u
Tai san tai chfnh
Ti.ti ngay ghi nh~ ban dftu, tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c c()ng cac chi phi giao djch c6 lien
quan tr1Jc tiSp dSn vi~c m~a s~m tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m tiSn m~t va
cac khoan tuang duang tien, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va tai san tai chinh
khac.
8
Bao cao tai chfnh h<,rp nhftt
Cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nam 2014
CONG TY CO PHAN m,E:N CO HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phbng
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NIIAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m<)t b4.
TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)
Cong Cl} tai chfnh (Ti~p theo)
Ghi nhQ,n ban a&u (Tilp theo)
Nr; ph!ii tra tai chinh
Ti;ii ngay ghi nh~n ban dAu, cong ng tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c trir di cac chi phi giao djch c6
lien quan trµc ti€p d€n vi~c phat hanh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao g6m cac
khoan phai tra ngum ban, cac khoan phai tra khac va cac khoan vay.
Danh giHi~n ti;ii, chua c6 quy dinh v~ danh gia li;ii cong C\l tai chinh sau ghi nh~ ban dAu.
Bu trir c
Cac tai san tai chinh va cong ng phai tra tai chinh dugc bU trir va gia tri thuAn dugc trinh bay tren bang
can d6i k@ toan khi Cong ty .c6 quy~n hgp phap thµc hi~n bU trir cac gia tri da dugc ghi nh~ nay va c6 y
dinh bU trir tren ca s& thuAn ho~c thu dugc cac tai san va thanh toan c;ac khoan ng phai tra d6ng thai.
Ti~n va cac khoan tU"O'Ilg iJU"O'Ilg ti~n
Ti€n va cac khoan tucmg ducmg ti€n bao g6m ti€n m~t ti;ii quy, cac khoan ti€n gui khong Icy hi;in, cac
khoan dAu tu ngfui hi;in, c6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuySn dbi thanh ti€n va ft nii ro lien quan
d€n vi~c bi€n di)ng gia tri.
•
Cac khoan phiii thu va d\f phOng DQ' kh6 doi
Cac khoan phai thu dugc ghi nh~n ban dAu theo gia tri ghi sb cua khoan phai thu khach hang va phai thu
khac cung dµ phbng phai thu kh6 doi. Dµ phbng phai thu kh6 doi dugc trich l~p cho nhfrng khoan phai
thu da qua hi;in thanh toan tir sau thang tr& ten, ho~c cac khoan thu ma ngum ng kh6 c6 kha nang thanh
toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tucmg tµ.
Hang tan kho
Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u trµc ti€p, chi phi lao di)ng trµc ti€p va chi phi san
xu!t chung, n€u c6, dS c6 dugc hang t6n kho adja diSm va tri;ing thai hi~n ti;ii. Gia g6c cua hang t6n kho
dugc xac dinh theo phucmg phap binh quan gia quy€n 6 thang. Hang t6n kho dugc hi;ich toan theo
phucmg phap ke khai thuang xuyen.
Dµ phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty dugc trich l~p theo cac quy dinh k@ toan hi~n hanh. Theo
d6, Cong ty dugc phep trich l~p dµ phbng giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kem ph~m ch!t trong
truang hgp gia tri thµc t€ cua hang t6n kho cao hcm gia tri thuAn c6 th€ thµc hi~n duqc ti;ii thCYi di€m k€t
thuc nien di) k@ toan.
Tai san ca djnh hfi'u hinh va khAu hao
Tai san c6 dinh hihl hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k@.
Nguyen gia tai san c6 dinh hihl pirlh bao g6m gia mua va toan bi) cac chi phi khac lien quan trµc ti€p d€n
vi~c dua tai san vao tri;ing thai san sang sir d\IIlg.
Nguyen gia tai san c6 dinh hihl hinh dotµ lam, tµ xay dµng bao g6m chi phi xay dµng, chi phi san xu!t
thµc t€ phat sinh ci)ng chi phi lip d~t va chi;iy thu.
Tai san c6. dinh hihl hinh dugc kh!u hao theo phucmg phap duang th&ng dµa tren thm gian hihl d\lng u&c
tinh, C\l the nhu sau:
9
L:
L=
L=
~
L=
L
L
L
~
L:
L
L=
L:
L=
L
ca
CONG TY co PHAN l>I~N
HAI PHONG
S6 734 Nguy€n Van Linh - Le Chan - Hai Phbng
Bao cao tai chinh hQ·p nh§t
Cho nam tai chinh kSt thUc ngay 31thang12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH H<}P NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 phf)n h9']J thanh va cdn au(!C a9c tJ6ng thiti vm bclo cao tai chinh kem theo
4.
TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)
Tai san ca djnh hfi·u hinh va khiu hao (Ti~p theo)
Nam 2014
(S6 nam khfo hao)
8 - 25
3 - 10
10
3-5
Nha cira v?t kiSn true
May m6c thiSt bi
Phuong ti~n v?n tai,truySn dftn
ThiSt bi quan ly
Chi phi ph3i tra
Chi phi phai tra bao gbm cac khoan chi phi lai vay, chi phi di~n nu6c, chi phi kinh doanh khac.
Bftu ttr vao cong ty con
Cong ty con la m()t cong ty ma Cong ty my nim tren 50% quySn ki€m soat. Cac khoan dftu tu vao cong
ty con duqc phan anh theo gia g6c tren bang can d6i ks toan.
DI! phi>ng giam gia cac khoan aAu ttr tai chinh dai h~n
Dµ phbng giam gia cac khoan dftu tu tai chinh dai h~n duqc trich l?p theo cac quy dinh vS kS toan hi~n
hanh. Theo d6, Cong ty duqc phep trich l?p dµ phong cho cac khoan dftu tu dai h~ khi v6n g6p thµc tS
cua Cong ty t~i cac cong ty con, cong ty lien doanh, lien kSt va cac khoan dftu tu dai h~n khac Ian hon
v6n chu sa hfru thµc c6 t~i ngay kSt tMc nien d9 kS toan. TY I~ trich l?p dµa tren cy I~ gifra s6 v6n dftu tu
cua cong ty my va t6ng s6 v6n g6p thµc ts cua cac ben vao cac tton vi nay.
Ngubn vfin chu siY hii:u
V6n dftu tu cua chli sa hfru duqc phan anh la s6 v6n thµc g6p cua cac c6 dong. LQ'i nhu?n sau thus duqc
phan ph6i va trich l?p cac quy theo quySt djnh cua d~i h()i dbng c6 dong va di€u I~ Cong ty.
Ghi
nh~n
doanh thu
Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n khi dbng thm thoa man tftt ca nam (5) di€u ki~n sau:
(a) Doanh nghi~p da chuy€n giao phk Ian rui ro va IQ'i ich g~n liSn v6i quySn sa hfru san ph~m hoi;ic
hang h6a cho ngum mua;
(b) Doanh nghi~p khong con n~m gift quySn quan ly hang h6a nhu ngucri sa hfru hang h6a hoi;ic quy€n
ki€m soat hang h6a;
(c) Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c ch~;
(d) Doanh nghi~p se thu duqc IQ'i ich kinh ts tir giao dich ban hang; va
(e) Xac d!nh duqc chi phi lien quan dSn giao di ch ban hang.
Lai ti€n giri duqc ghi nh?n tren
ap d\lllg.
C(J
sa d6n tich, duqc xac dinh tren s6 du cac tai khoan ti€n giri va lai suftt
Chi phi di vay
Chi phi di vay lien quan trµc tiSp dSn vi~c mua, dftu tu xay dlJllg hoi;ic san xuftt nhfrng tai san cftn m()t
thm gian tuong d6i dai d€ hoan thanh dua vao sir di.mg hoi;ic kinh doanh duqc c()ng vao nguyen gia tai
san cho dSn khi tai san d6 duqc dua vao sir di.mg hoi;ic kinh doanh. Cac khoan thu nh?p phat sinh tir vi~c
dftu tu t~m thm cac khoan vay duqc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan.
Tdt ca cac chi phi lai vay khac duqc ghi nh?n vao bao cao kBt qua ho~t d()ng kinh doanh khi phat sinh.
10
;a
.HN
Kf
v
Bao cao tai chinh hq-p nhfit
Cho nam tai chinh kBt tMc ngay 31thang12 nam 2014
CONG TY CO PHAN miN CO HAI PHONG
Sb 734 Nguyfo Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH HQ]> NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m<}t b9 ph(m h9]J thanh va cdn QU(!C tl9c a6ng th
TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN qru vtu (Ti~p theo)
Ngo:;ii t~
Cong ty ap d\Ulg xir ly chenh l~ch cy gia theo hu6ng d~n cua Chufui mi.re kB toan Vi~t Nam s6 10 (VAS
10) "Anh hu6ng cua vi~c thay d6i cy gia hbi doai" va ThOng tu s6 179/2012/TI-BTC ngay 24 thang 10
nam 2012 cua B9 Tai chinh quy dinh v@ ghi nh?n, danh gia, xir ly cac khoan chenh l~ch cy gia hbi doai
trong doanh nghi~p. Theo d6, 'cac nghi~p V1.1 phat sinh bfuig ngo?i t~ duqc chuy€n d6i theo cy gia t?i ngay
phat sinh nghi~p V\J. s6 du cac khoan m\lc ti@n t~ c6 gbc ngo?i t~ t?i ngay kBt tMc nien d9 kB toan duqc
chuy€n d6i theo cy gia t?i ngay nay. Chenh l~ch cy gia phat sinh duqc h?ch toan vao bao cao kBt qua ho?t
d9ng kinh doanh. Lai chenh l~ch cy gia do danh gia l?i cac s6 du t?i ngay kBt tMc nien d9 kB toan khong
duqc dilng d€ chia cho c6 dong.
Thu~
--=::
Thu€ thu nh?p doanh nghi~p th€ hi~n tbng gia tri cua s6 thus phlii tra hi~n tt;ti va s6 thus hoan l?i.
:sas
s6 thus hi~n tt;ti phai tra duqc tinh di.ra tren thu nh?p chiu thus trong nam. Thu nh?p chiu thus khac v6i
lqi nhu?n thu~n duqc trinh bay tren bao cao kSt qua hot;tt d9ng kinh doanh vi thu nh?p chiu thus khong
bao g6m cac khoan thu nh?p hay chi phi tinh thus ho~c duqc khfru trir trong cac nam khac (bao g6m ca 16
mang sang, n€u c6) va ngoai ril khong bao g6m cac chi tieu khong chju thus ho~c khong duqc khfru trir.
lG
Thu€ thu nh?p hoan lt;ti duqc tinh tren cac khoan chenh l~ch giua gia tri ghi s6 va ca sa tinh thus thu
nh~p cua cac khoan ffi\lC tai san ho~c cong nq tren bfo cao tai chinh Va duqc ghi nh~n theo phuang phap
bang can dbi ks toan.
Thu€ thu nh?p hoan lt;ti phai tra phlii duqc ghi nh?n cho tfrt ca cac khoan chenh l~ch tt;tm th
trir cac khoan chenh l~ch tt;tm thm.
Thu€ thu nh~p hoan lt;ti duqc xac djnh theo thus suftt d\f tinh se ap d\lng cho nam tai san duqc thu h6i hay
nq phai tra duqc thanh toan. Thu€ thu nh~p hoan l?i duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua hot;tt d9ng kinh
doanh trir tru
hqp phap d€ bU trir giua tai san thus thu nh~p hi~n hanh v6i thus thu nh~p hi~n hanh phai n9p va khi cac
tai san thus thu nh?p hoan lt;ti va nq thus thu nh~p hoan lt;ti phlii tra lien quan t6i thus thu nh~p doanh
nghi~p duqc quan ly Mi cung m9t ca quan thus va Cong ty c6 di.r djnh thanh toan thus thu nh~p hi~n
hanh tren ca sa thu~n.
Vi~c xac dinh thus thu nh?p cua Cong ty can cu vao cac quy dirlh hi~n hanh v@ thus. Tuy nhien, nhilng
quy djnh nay thay d6i theo tirng thm Icy va vi~c xac djnh sau cung v@ thus thu nh~p doanh nghi~p tuy
thu(>c vao kSt qua ki€m tra cua ca quan thus c6 thim quy@n.
Cac lot;ti thuS khac duqc ap d\!Ilg theo cac lu?t thuS hi~n hanh tt;ti Vi~t Nam.
5.
TIEN vA cAc KHO AN TUONG DUONG TIEN
Ti@n m~t t?i quy
Ti@n giri ngan hang
11
31/12/2014
01/01/2014
VND
VND
442.841.457
3.647.780.656
234.068.289
631.324.080
4.090.622.113
865.392.369
iEMH
1 TO
\C
·-~
c6NG TY co PHAN DI"tN ca HAI PHONG
Bao cao tai chinh hQ·p nhftt
Cho nam tai chinh k~t thUc ngay 3 I thang I2 nam 20I4
s6 734 NguySn Van Linh - Le Chan - Hai Phong
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phtjn h(TJJ thanh va cdn QU(TC i19c a6ng thiri v6·i Mo cao tai chinh kem theo
6.
PIIAI THU CUA KHA.CH HANG
NguySn Thi Hai Van
Cong ty TNHH Ha N()i Ching Hai Electric Works
Cong ty TNHH MTV Dien
. ' ca Th&ng Nhftt
Cong ty TNHH Tan Thanh
Cong ty TNHH TM va DV V?n Tai Vi~t Khoa
Cong ty TNHH TM va SXXD PM Due Phat
Cong ty TNHH MTV Quang di~n - Di~n tlr
Cua hang Hung Chanh
Cong ty Cf> phfui Thuang m~i Nguy~t Trang
Doanh nghi~p tu nhan Thu?n Phong
Cac d&i tugng khac
31112/2014
VND
0110112014
VND
2.852.225.979
2.333.577.475
l.783. I50.547
2.103.757.425
I. I I 0.592.562
1.043.299.066
877.608.928
732.547.497
579.I63.I65
397.523 .670
2.083 .3 82.254
3.958.434
I .530.654.800
1.084.733.100
2.837.659.000
530.005.926
1.768.167.807
2.8 I 5.928.350
388.046.277
15.896.828.568
13.758.466.101
397.523.670
2.401.788.737
N
7.
HANG TON KHO
Nguyen li~u, v~t li~u t6n kho
Cong C\l, d\lfig C\l t6n kho
Chi phi san xuftt, kinh doanh do dang
Thanhph~m
Hang h6a t6n kho
Dll phbng giam gia hang t6n kho
Gia trj thu!n co th~ th1.rc hi~n dirqc hang tAn kho
I2
31112/2014
VND
0110112014
VND
34.386.8 I 0.850
I55. I66.760
3.830.2I0.594
6.269.9I0.594
35.450.878.965
40.209.568.855
203 . I30.259
4.701.581.902
80.092.977.763
82.459.456.285
80.092.977.763
82.459.456.285
6.783.~29.655
30.561.445.6I4
)~
,.
~~
I'-
r~~~~r,I1i1r~1i1r~~n1~1t~1t
CONG TY CO PHAN DI~N CO HAI PHONG
s6 734 NguySn Van Linh:- Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh lu;tp nhllt
Cho nlim tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nlim 2014
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NH.AT (Ti~p theo)
Cac thuyit minh nay la m9t b9 phrjn h9]J thanh va cdn QU(YC Q(JC a6ng thai vai Mo cao tai chfnh kem theo
8.
MAU
so B 09-DN/HN
TAI SAN CO DlNH HUU HINH
Nhil cfra,
NGUYEN GIA
dtr t\li 01/01/2014
sa
Muasiimm&i
Sfra chfra Ian Tai san c6 djnh
Thanhly,nhuqngban
sa drr t\li 3111212014
thi~t
bi
Thi~t bi
quiin ly
TBng CQng
bi truy~n dlin
P.ti~n v~n
May m6c,
v~t ki~n true
thi~t
tai,
VND
VND
VND
VND
VND
42.688.023.035
23.677.983. 786
3.266.586.090
55.537.000
69.688.129.911
-
1.749.998.585
2.493 .178.182
35.000.000
90.537.000
4.278.176. 767
250.988.130
(899 .572.614)
73.317.722.194
250.988.130
-
(109.526.000)
42.939.011.165
25.318.456.371
{790.046.614)
4.969.717.658
9.505.205.534
2.803.754.177
1.342.581.818
400.193.116
(478.979.015)
14.607.400
-
13.990.632.150
2.181.246.059
(18.233.443)
{151.792.155)
12.157.167.556
16.153.644.766
1.263.795.919
14.607.400
29.589.215.641
33.182.817.501
30. 781.843.609 '
9.687.351.636
9.164.811.605
1.924.004.272
3. 705.921. 739
55.537.000
75.929.600
.:n. 72R.506.553
HAO MON LUY KE
sa drr t\li 0110112014
KhAu hao trong nam
Giam do thanh ly, nhuqng ban
Giam khac (i)
sa drr t\li 3111212014
24.838.419.502
5.399.800.752
(497.212.458)
(151.792.155)
GIA TRJ CON L~I
sa du· t\li 01/01/2014
sa drr t\li 3111212014
44.849.710.409
=======
Ghi chu: (i) Giam khac trong nam la khoan dieu chinh khfo hao nlim 2010 theo Quy€t djnh cua thanh tra thu€ s6 1534 ngay 2/6/2014.
Nguyen gia cua tai san c6 djnh da h€t khAu hao nhung vfrn con sfr d\lng d€n ngay 31/12/2014 la 7.593.871.920 dbng (tc;ii ngay 31/12/2013 la 7.617.671.797 dbng).
Gia tri con l~i cua tai san c6 djnh dem th€ chap cho cac khoan vay t~i 31/12/2014 la 16.224.312.703 dbng (tc;ii ngay o1/01/2014 la 16.795.820.948 dbng).
·,·•.
·,
·-
~-·
13
Bao cao tai chinh hQ'p nhftt
CONG TY CO PHAN BI:E:N CO HA.I PHONG
s6 734 Nguyen Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Cho nam tai chinh kSt thUc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH HQ'J> NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 phrjn h(1p thanh va cdn ilu(JC i19c i16ng thiri vai bclo cao tai chinh kem theo
9.
TAI SAN THUE THU ~p ROAN L~I Tai san thuS thu nh~p hoan l~i phat sinh do lo~i trir lai 16 chua thgc hi~n trong giao dich g6p v6n bfug tai
san cua Cong ty mit vao Cong ty con va giao dich mua ban hang h6a gifra Cong ty mit va Cong ty con.
Tai san thus thu nh~p hoan l~i
10.
31112/2014
0110112014
VND
- - - - - VND
--
10.601.706.597
11.053.189.558
10.601. 706.597
=======
31112/2014
0110112014
11.053.189.558
VAYVANQNGANH~
Vay ng~n hi,m
- Ngan hang Cong thuong H6ng Bang (i)
- Ngan hang TMCP Quan D<'.H- CN Hai PhOng (ii)
NQ' dai h~n o~n h~n tra .
- Ngan hang TMCP Quan d9i - CN Hai PhOng (iii)
VND
- - - - - VND
--
20.068. 794.082
30.916.339.584
15.368.251.775
4 .700.542.307
30.916.339.584
146.400.000
146.400.000
20.215.194.082
Ghi chU:
ill
30.916.339.584
=======
Vay ngiin h~n Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh H6ng Bang theo Hgp d6ng tin
di..rng h~n muc s6 01 /2014-HDTDHMINHCT-166-DCmt ngay 2817/2014 v6i h~n muc cho vay
55.000.000.000 d6ng. Thai h~n duy tri muc cho vay tir ngay 2817/2014 dSn ngay 2517/2015. M\lc
dich sir di..rng: thanh toan cac chi phi thu<)c tai san ngiin h~n ph\lc V\l ho~t d<)ng san xufrt kinh doanh
qu~t di~n. Lai sdt cho vay uu dai dugc ap di..rng k~ tir ngay kY hgp d6ng nay dSn khi c6 thOng bao
m6i cua ben cho vay la 7%/nam. Thai h~n t6i da cua cac khoan tin di..rng la khong qua 5 thang. Tai
san thS chfrp la toan b9 v~t kiSn true glin li@n v&i dfrt dai t~i s6 734 Nguyen Van Linh, phuemg Ni~m
Nghia, qu~ Le Chan, TP. Hai PhOng va may m6c thiSt bi, phuong ti~n v~n tai cua Ben B theo Hgp
d6ng thS chfrp tai san s6 Ol/PTVT/2012 Icy ngay 28/09/2012.
{ill Hgp d6ng tin di..rng h~n muc s6 99.13.257.1813703.TD v6i Ngan hang TMCP Quan d9i - CN Hai
Phong ngay 26/ 12/2013, h~n muc tin di..rng 200.000.000.000 d6ng. Thai h~ cho vay tir ngay giai
ngan dSn hSt ngay 31 /12/2014. M\lc dich vay d~ b6 sung v6n luu d<)ng, phat hanh thu tin di..rng (L/C)
ph\lc V\l cho !Inh VlJC san xufrt va kinh doanh qu?t di~n, d<)ng ccr, thiSt bi di~n nam 2013~2014 cua
Di~n ca Hai Phong. Lai suM vay C\l th~ tren tirng khS u&c nh~n ng tirng lAn. Thai h~ t6i da cua cac
khoan tin dl,lng la khong qua 5 thang. Hgp d6ng nay dugc gia h?n b&i hgp d6ng tin di..rng ngiin h?n
s6 32.14.257.1813703 ngay 27/0112015, h~ muc tin di..rng la 20.000.000.000 d6ng, thai h?n dp tin
di..rng dfo ngay 31/0112016.
vay dai h~ dSn h?n tra Ngan hang TMCP Quan d<)i - Chi nhanh Hai Phong. Chi tiSt xem
ThuySt minh s6 14 - Vay dai h?n.
iliU Khoan
14
co
ca
coNG TY
PHAN m~N
HA.I PHONG
s6 734 Nguyen Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh hQ·p nhAt
Cho nam tai chinh k€t thllc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQl> NHAT (Ti~p theo)
MAU
so B 09-DN/HN
Cac thuydt minh nay la m9t b9 phfjn hQ'p thiinh vii cdn auQ'c i19c a6ng thai v
l
PHAI TRA CHO NGU'ffi BAN
Cong ty TNHH Tan Thanh
Cong ty TNHH Day va cap di~n Luckysun
Cong ty TNHH MTV Hoa :Siru
Cong ty Cb phfrn Dfru tu va phat tri6n Thanh Nghia
Cong ty TNHH V ~m D~t
L
L=
L
Cong ty TNHH Ca khi Xay d\filg - Thuang m~i Khanh Lam
~
Cong ty TNHH TM - DV Duong Tubng Giang
Cong ty TNHH ca khi Hoang Huy
c
c
Cong ty cb phfrn Cong nghi~p va TM Lidovit - CN Ha N9i
Cong ty TNHH San b9t tinh di~n Akzo Vi~t Nam
Cong ty TNHH Ca khi Due gang duyen hai
Cong ty TNHH San b9t f)~j .P M
Cong ty TNHH Ong thep 190
Cong ty TNHH Xuit nh~p khAu Phu Lam
Cong ty TNHH San xuftt TM & DV Trubng Long Giang
Cac d6i tuqng khac
L:
c
~
12.
THUE
01/01/2014
VND
3.525.895.736
788.717.050
353.100.000
333.437.986
323 .898.029
1.652.877 .591
266.854.889
251.368.400
238.494.168
6.360.475
565.173.840
174.857.529
153.817.400
146.850.000
137.029.602
130.714.523
501.563.100
151.561.463
459.124.186
21.120.000
67.999.800
42.066.026
2.900. 700.000
944.350.000
655.789.979
7 .326.598.412
7. 703.410.473
31/12/2014
VND
01/01/2014
VND
57.511.858
2.317.414.893
71.825.000
3.032.444.952
1.126.075
2.446.751.751
3.033.571.027
31/12/2014
VND
01/01/2014
VND
29.821.340
160.818.513
77.745.283
25.864.248
190.639.853
103.609.531
236.287.113
vA cAc KHOAN PHAI N<)P NHA NU'OC
Thu€ GTGT dfru ra phai n9p
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p
Thu€ thu nh~p ca nhan
13.
31/12/2014
VND
CHI PHI PHAI TRA
Chi phi lai vay
Chi phi phai tra khac
15
..~f
~i~
~\
I
COi i
..
,\CH NI
KIE
.V
~
D
·~!;
~-
-
ca IIA1 PHONG
s6 734 Nguyen Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
c6NG TY co PHAN m~N
Bao cao tai chinh h«}l> nhftt
Cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH B.AO CAO TAI CHiNH HQ]> NHAT (Ti~p theo)
M.AU SOB 09-DN/HN
Ccic thuyit minh nay la m(5t b(5 ph(m h(fp thanh va cdn GU(YC d9c a6ng thai vai bcio ccio tai chinh kem theo
14.
VAYVANQDAIH~N
- Ngan hang TMCP Quan E>()i - CN Hai Phong (i)
31112/2014
0110112014
VND
- - - - - VND
--
389.800.000
389.800.000
Ghi chU: (i) t~i ngay 22 thang 8 nam 2014, Cong ty kY hqp d6ng tin d\lllg trung dai h~n s6
32.14.257.1813703.TD v6i Ngan bang TNCP Quan d()i - Chi nhanh Hai Phong v&i s6 ti€n 585.000.000
d6ng. TMi h~ vay t6i da 48 thang k€ tir ngay giai ngan khoan vay dftu tien ngay 21/08/2014. Khoan vay
chju lai smit theo di€u chinh tirng thm di€m tren tirng kh€ u&c nh~n nq (Lai suftt kY dftu tien trong nam
2014 la 8,8%/nam) va duqc tra hang kY bit dftu tir ngay 25 va k€t thUc ngay 24 thang sau. Mvc dich vay
Ia d€ b6 sung v6n mua 01 xe o to tai Hino (Cabin Chassi). Cong ty dung xe o to tai thilng kin 3 ch6, nhan
hi~u HINO bi€n ki€m soat 15C-097.82 d€ th€ chftp cho khoan vay nay. Gia trj con li;ii cua tai san biio
dam t~i 31/12/2014 la 864.867.500 d6ng.
Cac khoan vay dai h~n duqc hoan tra theo ljch bi€u sau:
31112/2014
0110112014
~-----V_N_D
_______V~ND;;,,;,:;:,..
Trong vong 1 nam
Tir nam thu 2 d€n thu 5
146.400.000
389.800.000
536.200.000
Trir: s6 phiii tra trong vong 12 thang
(duqc trinh bay 6 phftn nq nglhi. h~)
s6 phiii trii sau 12 thling
146.400.000
16
lilill~~~I:!,
CONG TY CO PHAN DI~N CO HAI PHONG
Sf> 734 NguySn Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh h9·p nhfit
Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT (Ti@p theo)
Cac thuyit minh nay la m9t b9 phfin h(Yp thanh va cdn QU"(J'C d9c a6ng thai v
MAU SOB 09-DN/HN
VON CHU SO HUU
Bang dai chi~u bi@n d{ing ciia van chu sO- hfru
van dftu hr ciia Quy dftu hr va phat Quy dlf phOng tai
tri~n
chinh
chii sO- hfi·u
VND
sa du- ngay 01/01/2013
Lai trong nam tru6c
Tang/(giam) khac
94.922.000.000
sa du- ngay 01/01/2014
Llii trong nam
Phan ph6i !qi nhu~n
Giam do phc;tt thu€
Tra c6 tuc
94.922.000.000
sa du- ngay 31/12/2014
94.922.000.000
Lqi nhu~n sau thu~
chu-a phan phai
TAng c{)ng
VND
VND
VND
1.070.154.053
(12.049.350.330)
15.989.819.715
84.589.554.860
15.989.819.715
(49.544.160)
VND
----646.751.137
(49.544.160)
646.751.137
1.020.609.893
197.023.469
213.410.394
(223.587.522)
3.940.469.385
15.490.708.217
(761.097.602)
(2.847.660.000)
843.774.606
1.010.432.765
15.822.420.000
100.529.830.415
15.490.708.217
(350.663. 739)
(223.587.522).
' (2.847.660.000)
112.598.627.371
Tinh hinh phat hilnh ca phi@u cua Cong ty:
31/12/2014
.t...-
01/01/2014
9.492.200
9.492.200 c6 phi€u
9.492.200
9.492.200 cb phieu
c6 phi€u ph6 thOng:
+ s6 c6 phi€u dugc phep phat hanh
+ s6 c6 phieu da duqc phat Mnh va dm;rc g6p v6n dAy du
+ M~nh gia ciia c6 phi€u
+ s6 c6 phieu dang luu hanh tc;ti thoi di~m cu6i nam
10.000
9.492.200
10.000 d6ng/ cb phieu
9.492.200
cb phi6u
Van di~u I~
Theo Gi~y ch(rng nh~n dang
94.922.000.000 d6ng.
kY kinh doanh, v6n diSu
I~ ciia Cong ty
la 94.922.000.000 d6ng. Tc;ti ngay 31/12/2014, v6n diSu l~ da duqc cb dong g6p du la
·
17
Bao cao tai chinh hQ'P nhftt
Cho narn rai chinh k€t thllc ngay 31 thang 12 2014
CONG TY CO PHAN BI,E:N CO HAI PHONG
S6 734 Nguy€n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
THUYET MINH BAO c.Ao TAI CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 pMn h9]J thanh va cdn auQ'c a9c a6ng thai v&i bcio cao tai chfnh kem theo
16.
DOANH THU TRUAN VE BAN HANG
Doanh thu ban hang
Nam 2014
VND
Nam 2013
VND
251.288.722.148
225.373.372.103
(2.443 .829.051)
(4.680.000)
(1.803 .695.371)
(52.143.000)
248.840.213.097
223.517.533.732
Nam 2014
Nam 2013
VND
VND
Cac khoan giam trir
- Chi€t kh~u thuang ID?i
- Hang ban bi tra l?i
'
Doanh thu thu§n v~ ban hang
17.
GIA VON H.ANG BAN
Gia v6n hang ban
211.073.726.178
211.073.726.178
18.
CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
Nam 2014
VND
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh
Chi phi d!ch V\l rnua ngoai
Chi phi khac
19.
Nam 2013 <
VND
94.472.480.033
14.740.096.580
5.688.924.083
5.050.452.263
2.204.746.082
90.640.887.442
15.505.361.158
6.949.247.395
3 .904.192.854
2.845.020.288
122.156.699.041
119.844. 709.137
Nam 2014
VND
Nam 2013
VND
1.861.463.426
79.561.990
1.017.431.208
325.747
3.684.124.138
96.389.754
717.616.725
37.771
. 2.958. 782.371
4.498.168.388
CHIPHiTAICH.iNH
Lai tien vay
Chenh I~ch t)' gia da thlJc hi~n
Chi€t khfru thanh toan
Chi phi tai chinh khac
18
CONG TY c6 PHAN 1>~N co HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng .
Bao cao tai chinh hQl> nhftt
Cho nam tai chinh k€t thllc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH H<}P NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nizy la mr,)t br,) ph(m h<;!p thiinh vii cdn QU(J'C a9c a6ng thai vai btio cao tai chinh kem theo
20.
CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P HI~N HANH
Nam 2014
VND
Cong ty
m~
LfJ'i nhuQ.n kl totin truuc thul cua Cong ty mf
Nam 2013
VND
-------
16.586.287.610
16.047.938.793
16.586.287.610
22%
3.648.983.269
16.047.938.793
25%
4.011.984.699
1.248.103.586
1.922.641.011
Thul thu nhQ.p doanh nghirp hirn lzilnh cua Cong ty con
1.248.103.586
22%
274.582. 789
1.922.641.011
25%
480.660.253
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh hQl> nhftt
3.923.566.058
4.492.644.952
Trir: Thu nh~p khong chiu thu€
Cac khoan chi phi khong duqc khftu trir
Thu nh~p chiu thue
Thus suftt
Thul thu nhQ.p doanh nghirp hifn lzilnh cua Cong ty mf
Cong ty con
L{fi nhuQ.n kl totin truuc thul cua Cong ty con
Trir: Thu nh~p khong chiu thuS
Cac khoan chi phi khong duqc khftu trir
Thu nh~p chiu thus
Thus suftt
Cong ty da xac dinh thuS thu nh~p doanh nghi~p cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
tren co so danh gia lqi nhu~n kS toan khong con S\l' khac bi~t dang ke so vcri !qi nhu~n cho m\}c dich tinh
thuS thu nh~p doanh nghi~p. Tuy nhien, vi~c xac dinh sau cilng v€ thuS thu nMp doanh nghi~p ruy thu9c
vao kSt qua kiem tra ctia co quan thuS c6 th~m quy€n.
21.
LAI
co BAN TREN c6 Pm.Eu
Lgi nhu~ de tinh !iii co ban tren c6 phiSu (1)
s6 binh quan gia quy€n cua c6 phiSu ph6 thOng de tinh !iii
tren c6 phi€u (2)
Lai co ban tren c6 phiSu (3) =(I) I (2)
M~nh gia c6 phiSu
22.
Nam 2014
VND
Nam 2013
VND
15.490.708.217
9.492.200
16.134.017.791
9.492.200
1.632
10.000
1.700
10.000
CONG Cl) TAI CHiNH
Quan ly nii ro van
Cong ty quan ly ngubn v6n nh~ dam b~o r~ng <::ong ,ty c6 the vira ho:;it d9ng lien t\}c vira t6i da h6a !qi
ich ctia chti so hfiu thOng qua toi uu h6a so du nguon von va cong nq.
du trli~ v6n cua, Cong ty gb~ c6 cac khoan nq thufrn (bao gbm cac khoan vay nhu da trinh bay t:;ii Thuy€t
m,inh so 10 va so 14 trir di tien va cac kh?an tuong du
19
·.~
co
ca
CONG TY
PHAN BI~N
HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh hQ'P nhftt
Cho nam rai chinh kSt tMc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DNIHN
Cac thuydt minh nay la m9t b9 pMn h91J thanh va cdn au(lc a9c a6ng th
CONG CV TAI CHiNH (Ti~p theo)
Quan ly nii ro van (Ti~p theo)
H? s6 aon bdy tai chinh
H~ s6 don bfty tai chinh cuaO'mg ty t?i ngay kSt tMc nien di) kS toan nhu sau:
31/12/2014
0110112014
VND
VND
20.604.994.082
30.916.339.584
4.090.622.113
865.392.369
Cac khoan vay
Trir: TiSn va cac khoan tucmg duong tiSn
Ng thufui
V 6n chu s6 Mu
Ty ·~ nQ' thuAn tren van chu sO' hfru
16.514.371.969
30.050.947.215
112.598.627.371
100.529.830.415
14,67%
29,89%
=========
Cac chinh sach k~ toan chu y~u
Chi tiSt cac chinh sach kS to:in chU ySu va cac phmmg phap ma Cong ty ap d\lng (bao g6m cac tieu chi d6
ghi nh~n, ca s6 xac dinh gia tri va ca s6 ghi nh~ cac khoan thu nh~p va chi phi d6i v&i tirng lo?i tai san
tai chinh va cong ng tai chinh dugc trinh bay t?i ThuySt minh s6 3).
Tai san t:ai chinh cua Cong ty chU ySu bao g6m tiSn m~t, tiSn giri 6 cac t6 chuc tin d\lllg, cac khoan phai
thu khach hang, phai thu khac, cac khoan dftu tu tai chinh ngiin va dai h?D khac. Cong ng phai tra tai chinh
cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguCri ban, chi phi phai tra va cac khoan phai tra
phai ni)p ngiin h?D khac.
Cac loi.ti cong Cl} tai chinh
Tai san tai chinh
TiSn va cac khoan tuong ducmg ti€n
Phai thu khach hang, phai thu khac
NQ' phiii tra tai chinh
Vay vang
Phai tra nguCri ban, phai tra khac
Chi phi phai tra
31112/2014
VND
0110112014
VND
4.090.622.113
14.696.156.834
865.392.369
13.184.963.955
IS. 78<>. 778.947
I4.iJ5iJ.35()J24
20.994. 794.082
7.336.200.569
. 190.639.853
30.916:339.584
7.974.223.404
103.609.531
28.521.()34.SM
38.994.1 n.s19
Cong ty chua danh gia gia ttj hgp ly cua tai san tai chinh va cong ng phai tra tai chinh tc;ti ngay kSt tMc
nien di) kS toan t~eo Th6i;g !U s6 210/2009/TT-BTC ("Thong tu 210") ciing nhu cac quy dinh hi~n hanh
chua c6 hu&ng dan C\l the ve vi~c xac dinh gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh.
Thong tu 21 Oyeu du ap d\lllg Chuftn mvc bao cao tai chinh qu6c tS v€ vi~c trinh bay bao cao tai chinh va
thuySt minh thOng tin d6i v&i cong C\l tai c~inh nhung khong dua ra hu&ng d~n tucmg ducmg cho vi~c
danh gia va ghi nh~ cong C\l tai chinh bao gom ca ap d\lllg gia tri hgp ly, nh&m phu hgp v6i Chuftn mvc
bao cao tai chinh qu6c tS.
Quan
ly rui ro v6n
Cong ty quan tri ngu6n v6n nh&m dam bao r&ng Cong ty c6 th6 vira hoc;tt di)ng lien tuc vira t6i da h6a Icri
ich cua cac c6 dong thOng qua t6i uu h6a s6 du ngu6n v6n va cong ng.
·
·
Cftu true v6n cua Cong ty glim c6 cac khoan ng thufui (bao g6m cac khoan vay trir di ti€n va cac khoan
tucmg ducmg tiSn) va p~fui v6n thui)c s? hiiu cua cac c6 dong cua Cong ty (bao g6m v6n gap, cac quy dv
trfr va lgi nhu~ sau thue chua phan phOi).
20
L
L
L
L
L
l
c_o
ca
C~NG TY
PHAN l>I~N
HA.I PHONG
So 734 Nguyen Van Linh - Le Chan - Hai Phang
Bao cao tai chinh hQ'P nhftt
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQJ> NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m(jt b(j ph(m h<;!p thanh va cdn att(Jc tl9c a6ng th
CONG CV TAI CHiNH (Ti~p theo)
Mi.ic tieu quan
ly rui ro tai chinh
Rui ro tai chinh bao g6m nii ro thi trubng va nii ro thanh khoan.
Rui ro thj tnrong
Ho~t d{>ng kinh doanh cua Cong ty se chiu nii ro thi trubng, bao g6m rui ro cy gia, nii ro lai sufrt, nii ro v€
gia hang h6a, nii ro tin d\lilg va cac nii ro v€ gia khac nhu c6 phiSu.
Riti ro vd tY gia
Cong ty chiu nii ro v€ cy gia do gia tri hqp ly cua cac lu6ng ti€n trong tuong lai cua m9t cong C\l tai chinh
se biSn d{>ng theo nhihlg thay d6i clia cy gia ngo~i t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi cua Cong ty
dugc thvc hi~n bing don vi ti€n t~ khac v&i d6ng Vi~t Nam.
Rui ro /iii sudt
Rill ro lai sufrt cua Cong ty chU ySu lien quan dSn cac khoan ti€n girl va cac khoan vay. Cong ty chiu nii ro
khi lai suftt biSn d{>ng. Rui ro nay se do Cong ty quan ly bing each duy tri 6 muc d9 hqp ly cac khoan ti€n
gui, ti€n vay vm lai suftt c6 dinh va lai sufrt tha n6i, phan tich tinh hinh c~ tranh tren thi trubng, theo doi
sg biSn d{>ng cua n€n kinh ts trong nu&c va thB gim de c6 dugc cac lai sufrt c6 lgi cho Cong ty va su d\lilg
cac don bay tai chinh hi~u qua.
Riti ro vd gia hang h6a
Cong ty mua hang h6a de phl,lc V\l ho~t d9ng kinh doanh, nen Cong ty se chiu rui ro tlr vi~c thay dfJi gia
ban cua hang h6a. Cong ty quan ly nii ro hang h6a bing vi~c theo doi va phan tich thong tin lien quan dSn
thi trubng hang h6a ma Cong ty kinh doanh nhim ml,lc dich ph\lc V\l cho thm diem mua ban hang h6a, ks
ho~ch kinh doanh va xac dinh dinh muc t6n kho hqp ly. Cong ty chua SU d\lilg cac cong Cl,l tai chinh phai
sinh de phOng ngira cac nii ro v€ hang h6a.
Rui ro tin d¥ng
Rui ro tin d\lilg la nii ro ma m9t ben tham gia trong m9t cong C\l tai chinh ho~c m9t hqp d6ng ma khach
hang khong thvc hi~n nghia V\l cua minh, nen lam cho Cong ty bi t6n thftt v€ tai chinh. Cong ty se chiu rui
ro tin d\lilg chii ysu d6i vm cac khoan phai thu va ttr ho~t d9ng tai chinh nhu ti€n gui ngan hang.
D6i v&i cac khoan phai thu khach hang: Cong ty quan ly rui ro d6i v&i cac khoan phai thu dga tren cac
chinh sach, thu tl,lc kiem soat ciing nhu dv phong ng phai thu kh6 doi. Cong ty theo doi ch~t che cac
khoan phai thu, phan tich tinh hinh tin d\lilg cua tirng khach hang t~i tirng thm di€m.
D6i v&i ti€n g(ri ngan hang: Cong ty duy tri thgc hi~n gui ti€n ~i ngan hang ma Cong ty danh gia la c6 uy
tin va c6 quan M Iau nam vm Cong ty.
Rui ro vd gia c6 phiiu
Cac c6 phiBu niem yBt va chua niem ySt ma Cong ty nim giiI se bi anh huang Mi biSn d{>ng v€ gia c6
phiBu tren thi trubng ciing nhu tinh khong chic chin v€ gia tri c6 phiBu trong tuong lai. Cong ty quan Iy
nii ro v€ gia c6 phiBu bing each thubng xuyen phan tich
doc Cong ty ciing xem xet va phe duy~t cac quySt dinh dAu tu vao c6 phiSu.
21
,
I
•585•
CONG TY CO PHAN DJ¥N CO HAI PHONG
S6 734 Nguyen Van Linh - Le Chiin - Hai PhOng .
Bao cao tai chinh hQ'p nhftt
Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NH.AT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay Iii m(jt b() ph~n h
CONG CV T.AI CHiNH (Ti~p theo)
Rui ro thanh khoan
Day la nii ro khi Cong ty g~p kh6 khan trong vi~c thl,l'c hi~n cac nghia V\l tai chinh do thi6u v6n, chli y6u
la do cac tai san tai chinh va cong nq phai tra tai chinh c6 cac thbi di€m dao h~n khac nhau. Tinh thanh
khoan duqc Cong ty quan ly nhfun dam bao m(rc ph\l trQi giua cong nQ' dSn h~ va tai san den h~ trong
kY o muc c6 the duqc kiem soat d6i v6i s6 v6n ma Cong ty tin rfug c6 the t~o ra trong kY d6. Chinh sach
cua Cong ty la theo doi thuemg xuyen cac yeu du v€ thanh khoan hi~n t~i va dl,l' ki€n trong tuong lai
nh~m dam bao Cong ty duy tri du muc dl,l' phOng ti€n, cac khoan tuang duang ti€n, cac khoan vay va du
v6n ma cac chli so Mu cam kSt g6p nh~m dap (mg cac quy djnh v€ tinh thanh khoan ng~n h~ va dai h~.
Bang du6i day trinh bay chi ti€t cac muc dao h~n theo hqp d6ng con l~i d6i v6i cong ng tai chinh phi phai
sinh va thbi h~n thanh toan nhu da dugc thoa thu?n cua cong ng tai chinh tinh theo ngay s6m nhat ma
Cong ty phai tra.
Tren 1 nam
TAng
Du·6i 1 nam
d~n 5 nam
VND
VND
VND
T!Ji ngay 31112/2014
4.090.622.113
4.090.622.113
Ti€n va cac khoan tuang duong ti€n
14.696.156.834
14.696.156.834
Phai thu khach hang, phai thu khac
18.786. 778.947
T!Ji ngay 31112/2014
Vay va nQ'
Phai tra ngum ban, phai tra khac
Chi phi phai tra
Chenh l~ch thanh khoan thuftn
20.215.194.082
7.336.200.569 •
190.639.853
389.800.000
20.604.994.082
7.336.200.569
190.639.853
27. 742.034.504
389.800.000
28.131.834.504
8.955.255.557
389.800.000
9.345.055.557
Drr6·i 1 nam
Tir 1-5 nam
TAng
VND
T!Ji ngay 0110112014
Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n
Phai thu khach hang, phai thu khac
T!Ji ngay 0110112014
Vay va ng
Phai tra ngum ban, phai tra khac
Chi phi phai tra
Chenh l~ch thanh khoan thuftn
18. 786. 778.947
VND
VND
865.392.369
13.184.963.955
14.050.356.324
865.392.369
13.184.963 .955
14.050.356.324
30.916.339 .584
7.974.223.404
103.609.531
30.916.339.584
7.974.223.404
103.609.531
38.994.172.519
38.994.172.519
24.943.816.195
24.943.816.195
Chenh l~ch th~ khoan th~!n am la do Cong ty sir d\lng v6n vay d€ mua hang h6a, nguyen v?t li~u. Ban
T6n~ Giam ~oc tin tucrng rang v6i kha nang tieu t~\l hang h6a cua Cong ty nhu hi~n nay c6 th€ t~o ra du
nguon ti€n de dap (mg cac nghia V\l tai chinh khi den h~n.
22
,~
:
. ~)' ~
IY
:~HAN .
•
•
t
CONG TY co PHAN BI$N ca HAI PHONG
S6 734 NguySn Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ]> NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay Ia m<}t b<} ph(m h(Tp thanh va cdn au(JC i19c a6ng thCri vai bcio cao tai chinh kem theo
23.
NGHii::P
vv v A s6 nu v61 cAc BEN LIEN QUAN
Thu nh~p H{ii ct6ng quan tri va Ban TBng Giam dBc:
Nam 2014
VND
Thu nh~p ctia H()i d6ng qu~n tri va Ban Tling Gifun d6c
24.
877.986.235
Nam 2013
VND
------763 .391.115
Slf Kli::N SAU NGAY KHOA SO
Khong c6 sv ki~n quan tr9ng nao xay ra sau ngay kh6a sli dSn thai di€m phat hanh bao cao nay c6 anh
hm'mg tr9ng ySu va dn phai trinh bay tren bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam tai chinh kSt tpuc ngay 31
·.':~
'
thang 12 nam 2014 ctia Cong ty.
:i:.
25.
s6 ui::u so sANH
}:
m tai chinh kSt thUc ngay 31/12/2013 d -~ uqc ki€m
Hoang Thanh Hai
Tang Giam ctAc
Hai Phong, ngay 27 thang 03 niim 2015
u
Thi Bich Hue
K~ to~n trm>-ng.
23
rjnh Thi Lan Phu·o-ng
Ngu·cri l~p bi~u
