Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Khoáng sản FECON
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (3.41 MB, 33 trang )
BAo cao rAr csiNn HqP
uuAr
cua coNc rY co pnAN IcroAxc sAN FECoN
Cho nim thi chinh Xtit tt .i" ngiry 3111212014
l
I
Durvc ki0m
tofn b6'i:
coNc rYrxuu rldnr roAN vA olNu cra. ruANc LoNG-T.D.K
(t
\
f
MUC LUC
NOI DUNG
Trang
I
86o cdo ciia Ban Gi6m tliic
1-3
2
B5o c6o ki6m todn iIQc I$p
4-5
3
Brio c6o thi chinh hg'p ntr6t Oa clug'c ki6m to6n
6-7
Bdng cdn aai Ui todn hqp nhdt
Bdo cdo k€t qud hoqt dQng kinh doanh hqp nhtit
Bdo cdo hru chuydn
tiin
tQ ho.p
nhiit
Ia
8
9-10
{
Bdn thuyi* minh bdo cdo tdi chinh hqp nhtit
l1-31
ty C6 phAn Khodng sin FECON
Cgm C6ng nghiQp Thi So'n, xd Thi Son, huyQn l(irn B6ng, tinh Hd Narr
COng
Btin ctio cfta Ban Gidm ctdc
sAo cAo cua BaN GIAM Doc
ty C6 phAn I(hoiing san FECON trinh bdy P,6o cdo
chinh hqp nh6t cua COng ty cho ndm tdi chinh k6t thiic ngdy 3111212014.
Ban Gi6m d6c C6ng
Khdi qur{t
vA C6ng
cta minh vd 86o c6o tdi
ty
ty CO phan Khoring san FECON (sar-r d6y vi6t tat ldL "C6ng ty"), d6i t0n tir COng ry C6 phAn BC
t6ng vd Kho6ng sin FECON, dugc thdnh l4p vd hoat dQng theo Gi6y chrmg nhfln ddng hy' doanh
nghiQp C6ng ty C6 phan sO OIOOZSZS4g ngity 03 thiing 09 ndm 2OO7; ddng k! thay OOi tAn thrl 7 ngdy
COng
06 th6ng 01 ndm 2015 do Sd K6 hoqch vd Edu tu tinh Hd Narn c6p.
LTnh v;rc ho4t ddng kinh doanh c[ra C6ng
ty ld: SAn xLrdt va thuo-ng mai
Trp sd chinh cua Cdng ty: Cum C6ng nghi€p Thi So'n, xd Thi Son, hr"ryQn Kim Bdng, tinh Hd Nam.
V6n di6u
16
cira COng ty: 410.000.000.000 VND @6n trdm mudi tj,d6ng chin).
Co c6u v6n di€u
16:
srr
,
1"
2
TGn C6
C6ng ty C6 phAn
K!
s6.c6
dong
Phin
vND
nam gru'
thLrat ndn rn6ng vd
c6ng trinh ngAm FECON
C6c c6 d6ng kh6c
c0ng
T)'
lC
(%)
14.160.000 147.600.000.000
36%
26.240.000 262.400.000.000
41.000.000 410.000.000.000
64%
1000/,
C6c don vi thdnh vi6n cira C6ng ty nhu sau:
Eia chi
TOn
C6ng ty con
;.
C6ng ty C6 phdn Kho6ng sin Hai Ddng
Tam Son, Tdn Tru'dng,
finh
Gia, Thanh
H6a
COng
ty
CO phAn FECON
Nghi
274
So'n
H6a
trivd Ban Gi6m
HQi ding qudn tr!
HQi tl6ng quf,n
d6c tqi
Chu tich HEQT
L6ng
6ng NguySn Chi COng
Ong Ng6 M4nh Qudn
Ong Pham Trung Thdnh
Thdnh vi€n HDQT
Bnn Gitim
Thdnh viOn HDQT
Thdnh vi6n HDQT
Thdnh vi€n HEQT
clAc
Thdnh
Ong L0 Quang Trung
6ng Pham Trung
T6ng Duy Tdn, Ba Dinh, Thanh
ngiy lflp Brio c6o thi chinh:
6ng Hd Th6 Phu'ong
Ong Hd ThO
-
Ci6rn d6c
Ph6 Gi6m d6c
k!
thLrQr
,
\
i
(
,
t
Cdng ty C6
phin Khodng siin FECON
Cpm Cdng nghiQp Thi Son, xd Thi Son, huyQn l(irn BAng, tinh Hd Nam
Btio crio cfia Ban Gidm cI6c
Ki6m toSn vi6n
- T.D.l( ld C6ng.ty kiOm to6n c6 dri ndng lgc
gi6
Thdng Long - T.D.K bdy t6 ngr:yQn vgng
vd
Dinh
dugc llra chgn. COng ty TNHH I(i6m tofn
duqc ti€p tr,rc ki6rr toSn 86o c6o tdi chinli cho Cdng ty trong nh['ng n[m ti6p theo.
C0ng ty TNHH l(i0m to6n vd Dinh gi6 Thdng Long
Crlc sg'kiQn quan trgng phdt sinh trong n5m tdi chinh
1. Theo Th6ng b6o s0 95/TB ngdy 30/05/2014 cia Sd KC ho4ch vd DAu tu tinh Hd Nam thi
COng ty TNHU Edu tu FECON ( ld C6ng ty con cira C6ng ty C6 phdn Kho6ng sdn.FECON)
dd chinh thirc gidi th6 vd x6a tOn doanli nghiQp trong SO dang k), kinh doanh k6 tiL ngdy
3OlO5l2O14. pen UrOi diOrn lQp 86o c6o ndy-C6ng ty di thu hOi duqc mQt phdn khodn dAu tu
vdo C6ng ty TNHH Ddu tLL FECON bing ti6n rnflt v6i sri tiAn: 766.178.900 VND. Theo d6,
COng ty dd chuy€n khoiin dAu tu cdn l4i v6i sO tien: 3.133.821.100 \rND sang theo d6i trOn
tdi khodn 138 - "C6c kho6n phdi thu kh6c".
2.
3.
4.
Theo Hgp d6ng mua b6n c6 phin 4 b€n giii'a: COng ty CO phAn Kho6ng sin.FECON (BCn
mua) vd Cdng ty TNHH Hii Eang (BOn b6n), COng ty TNHH Khai th6c chO biOn Kho6ng sAn
Nggc Thanh (B.€n b6n) vd Cdng ty C6 phAn I(ho6ng sAn Hai Ddng ngdy 1911112013 vC viQc:
C6c BOn b6n d6ng j b6n cO phAn cira C6ng ty C6 phAn l(ho6ng sin Hdi.Ddng cho B6n mua,
thi C6ng ty C6 phAn I(ho6ng.san.FECON dd thlLc hiQn.thanh to6n s6 ti€n 8.047.800.000
VND tuong ri'ng 4.950.000 c6 phdn (chi6rn giit 55% vdn di6u lQ) cna C6ng. ty C6 phin
Kho6ng san Hdi Ddng tir cSc C6ng ty tr6n, vd d5 co "GiAy ch0ng nhdn so hfi'u cd phdn" ngdy
2011112013. Ngdy 02104/2014, C6ng ty dE hodn tdt cdc thir tr;c phAp lf theo quy dinh vd ghi
nhAn C6ng ty Cd phAn l(ro6ng san Hdi Dang ld C6ng ty con trOn 86o c6o tdi chinh cta C6ng
ty.
Theo Nghi quyi5t Oai h6i d6ng cO dOng thrLo'ng niOn ndrn 2014 s6 0103/2014AIQ-DHDCD
ngiry 01703liOi+, c6 d6ng d6 ttOng quu plllrong 6n ph6t hdnh c0 phi€u dti tang v6n di6u le tir
268.000.000.000 VND IOn 410.000.000.000 VND. Theo d6, d6n thoi diOm ldp 86o ciio ndy
CPrg,.? gi,1"d" thdnh thu tidn crha c6c Nhd dAu tu vA tai khoan C6ng ty vd chinh thric tang
v6n di6u I€ len 410.000.000.000 VND.
Theo Hgp ddng chuy6n nhugng c6 phdn sO tOtZOrumD-FCNS ngdy I 1l[8l2014giiia COng
CO phAn Khodng san FECON (B€n mua) v6i Ong Ph4m ViQt Khoa (B0n b6n) vd Hqp d6ng
chuy6n nhuo.ng cO phAn sO OgtZOrutHD-FCNS.ngdy I llOBl2Ol4 gi['a Cdng ty C0 phan
Kho6ng sin FECON (B6n rnLra) v6'i C6ng ty C6 phAn K! thuQt n6n m6ng vd Cdng trinh
ngdm FECON (BCn biin), Cdng ty C6. phdn I(ro6ng sin FECON d6 thr,tc hiQn mua 14i
3.650.000 cO phAn (chii5m.36,5% v6n di6u lQ) cua C6ng ty CO phAn FECON Nghi Son til c6c
d6i tdc tr€n. C6c b6n kli k6t Ho. p d6ng chuy€n nhtrong c6 phOn dd ldm Bi6n bdn thanh l! hgp
d6ng ngdy 11lOBl2O14. Theo c16, t4i ngay.l 1l}8l2}l4 COng ty Cd phan Kho6ng sdn FECON
ty
dichinhtir0cchi6rngiiL5.150.000c6phin(tLlongLmgvoi 51,5' v6ndiOul€)ciraC6ngty
CO phan FECON Nghi So-n vd ghi nhQn C6ng ty C6 phan FECON Nghi Son ld C6ng ty con
tr6n 86o c6o tdi chfnh.
Cdng bi5 tr6ch nhiQm ciia Ban Girim tl5c C6i vOi Brio crio tdi chinh ho'p nh6t
Ban Gi6m ddc Cdng ty chiu tr6ch nlriQrn vC viQc lap 86o c6o tdi chinh hgp nh6t phan 6nh trung thuc,
ly tinh hinh tdi chinh, kt5t quA hogt dQng kinh doanh vd tlnh hinh lLru chLry6n ti€n tQ cira C6ng ty
trong n6m. Trong qLr6 trinh lqp 86o c6o tdi chinh ho. p nh6t, Ban Ci6m d6c C6ng ty khAng d!nh nhimg
h-op
v6n d0 sau ddy:
.
LUa chon c6c chinl-r s6ch k6 to6n thich hop vd 6p dr,rng c6c chinh s6ch ndy mdt c6ch nh6t
qu6n;
r
'
Dua ra c6c diinh gi6 vd du clo6n
ho.
p ly vd th4n trgng;
LQp vd trinh bdy cric 86o c6o tdi chinh ho. p nh6t lrdn co so tLrdn thir c6c chuAn mr-Lc k6 toAn,
cni5 AO k6 to6n v2r c6c qLry dinh c6 li€n qLran hiQn hdnh;
I(
7
K
fi
\.
,
.(
7
Ifl
'i
T'
tj
q
Cdng ty CO phAn Khodng siin FECON
"O* "Ur*
'
,rn,r, ,nt ton, *, ,,r, ton, ,rur*n ,a,,, t,nt,
,,nn
,a nu,,
,0,
"r,
"U,
Ur,
"rr_
#"
Lap c6c 86o c6o tdi chinh ho-p nh6t dtla tr€n co'so ho4t dQng kinh doanh 1i6n tUc. C6ng ty
ti6p tpc ho4t d6ng vd thrlc hi6n k6 ho4ch san xr-r6t kinh doanh c[ra minh trong n[m tdi chinh
tit5p theo;
'
'
C6c sO k6 toan dugc luu gi[ dC phAn 6nh tinh hinh tdi chinh cira C6ng ty,voi mri'c dd trung
thgc, hgp lj t4i b6t c0'thdi di6rn ndo vd darn b6o rang 86o c6o tdi chinh hqp nh6t tudn thir c6c
quy dlnh hi€n hdnh cira Nhd nLrdc. D6ng thdi c6 tr6ch nhiQm trong viQc biro ddm an todn tdi
s6n c[ra C6ng ty vd thuc hiQn c6c biQn ph6p thich ho-p dC ngdn ch{n, ph6t hiQn c6c hdnh vi
gian 14n vd c6c vi ph4m khric;
Ke til ngdy k0t thric ndm tdi chinh d6n ngdy lQp 86o c6o tdi chinh hgp nh6t, chring t6i khing
dinh rAng kh6ng ph6t sinh b6t kj, rnQt su kiQn ndo c6 the anh hu6'ng d6ng k0 dt5n c6c th6ng tin
d5 duo-c trinh bdy trong Bdo c6o tdi chinh ho. p nh6t vd 6nh hudng t6'i ho4t ddng cira C6ng ty
cho nf,m tdi chinh ti6p theo
,
I
C
c
$r
'4t
s
pal Gi3m ct6c Cdng ty cam k6t rang b-6o c6o tdi chinh hop
nh6t da phan 6nh trung thpc vd hqp ly tinh
hinh tdi chinh cira C0ng ty tai thd'i di6rn ngdy 31 th6ng 12 ndm Zfhq, ket qun hoqt dQng kinh doanh
vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tO cho ndm tdi chinh t
tdi chinh.
1
I
i
I
,l
1l thang02ndm2015
Gi6m d6c
(ft
?(c
s
KHOANG
*\KH'
SAN
TRUNC THANH
G0NG TY TNHH ilIEM Ttlt[N UA DNH GM IHRNG ItlNG - T.D.K
THANGLONG - T.D.K AUDITING AND VALUATION COMPANY
Tru so chinh tai Hd N6i
KT - TM vd DV khu nhi o CBCS CSTT phuimgY0n Hda, qu4n Ciu GiAy, I{d N6i
: C1,1, Quang Trung, phudlg I 1
: 56 Z8 Oang fAt, quin 1, TP HCM
: 56 42 Trin T6ng. TP. Dd NAng
'f6 2, kh6i 14, rlumg Bd Trieu
:
: Sdn
Chi nhrinh Mi6n nam
Chi nhdnh QuAn I - TP IICM
Cl"fu
M-A l"a.t
1't4",an ^a
l,ra.
se'
:li|
Chi nh6nh Dri Ndng
Chi nhdrrh Lang Sur
CAHN.
- Tel: (04).14 500 668
- Fax: (0,1) 44 500 669
Te1: (08)3 589 7462
- Fax: (08)3 589 1461
- Fax: (08)3 5267181
Tel: (08)3 8:18 0763
Tel: (0s11)3 6sl 8t8
Tel: (025)3 718 545
-
Fu:
-
F
(0511)3 651 868
ax: (025)3 1 16 264
-l D1,l 4IBCKT - TC
yi ndo
eAo cAo KIEM ToAN EoC LAP
iAthrti ngdy 3t/|2/2014 crta
cdo tdi chinh hqp nhdt cho ndmtdi chinh
CAng Q CO phdn Kltodng sdn FECON
Kinh gii'i: HQi rl6ng quen
tr!vi
Ban Gi6m tl6c
C6ng ty C6 phAn Khoring s6n FECON
Chring t6i d6 ki6rn to6n b6o c6o tdi chinh kdm theo c[ra Cdng ty C6 phAn Kho6ng sin FECON, duqc lpp
ngay I 1102.2015, tt trang 06 di5n trang 31, bao g6m BAng cdn d6i ke to6n hqp nhdt tai ngity 3111212014,
B7o c6o ki5t qud iroat dQn'g kinh doanlihop nhai86o c6JluLr chuy6n tii:n t9-irqp rh6t
na* tdi chinh
"f,"o
k0t thtc ctng ngdy vd B6n thuy€t minh b6o c6o tdi chinh hop nhdt.
,o
c
iil
Trdch nhiQm ctia Ban Girim tl6c
t0
Ban Girim cliic C6ng ty chiu trrich nhiQm vC viQc lflp vd trinh bdy trung thgc vd hgp ly biio c5o tdi chinh
hqp nh6t cira C6ng ty theo chuAn mpc k6 toAn, cni5 A9 k6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dinh
ph6p
c6 li€n quan d6n viQc l4p vi trinh bdy brio c6o tdi chinh hgp ntrSt va chiu tr6ch nhigm v6 kiCm
so6t nQi b0 md Ban Gi6m d6c x6c dinh ld cin thi6t Oe dam b6o cho viQc l4p vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh
hgp nh6t kh6ng c6 sai s6t trgng yi5u do gian lpn ho4c nhAm l6n.
,L
I
Trdch nhiQm cria Ki6m to6n
vi6n
\
Tr6ch nhiQm cira chfing t6i ld du'a ra 1i kii5n ve bao c6o.tii chinh hqp nhdt dga tr0n ktlt quA cira cuQc ki6m
to6n. Chring t6i cta tiOn hdnh ki6m to6n theo c6c chuAn muc ki6m to6n ViQt Nam. C6c chuAn mr,rc nty
y6u cAu chring tdi tudn thir chuAn mq'c vit cdc quy dinh vC d4o drlc nghA nghiQp, lap k6 ho4ch vd thgc
hi€n cuQc ki€m to6n d6 d4t duo.'c sr.r dam b6o ho. p lf v0 vi6c liqu b6o c6o tdi chinh cira C0ng ty c6 cdn sai
s6t trgng ytiu hay khdng.
C6ng viQc kitim to6n bao g6m thuc hiQn c6c thrh tgc nhim thu th4p c6c bdng. chting ki6rn to6n v0 c6c sd
liOu vd thuy6t minh tr6n b6o c6o tdi chinh hqp nh6t. C6c thrh tuc ki6m to6n dugc lua chgn dga tr6n xdt
': to6n vi€n, bao g6m d6nh giri nii ro c6 sai s6t trgng y6u trong b6o c6o tdi chinh hqp nhAt
do6n ctia 'ki€m
do gian 16n ho4c nhAm ldn. Khi thuc hiQn d6nh gi6 cdc rii ro ndy, kiem toan vi6n d6 xem xdt kitim so6t
nOi b0 cira C6ng ty 1i6n quan d6n viQc lap vd trinh bdy b6o c5o tdi chinh hqp nhdt trung thgc, hqp
nhin thi6t k6 c6c thir tqc ki6rn to6n phtr ha'p v6i tinh hinh thr,rc t6, tuy nhi€n kh6ng nham muc dich dui
, , ,i.
)., .^
ra 1i kiOn v€ hiQu qud cria ki6rn so6t ndi b0 cua C6ng ty. Cdng viQc ki€m to6n ctng bao g6m danh gi6 tinh
thich hgp cira c5b chinh sricli ki5 toan tl-trgc 6p. dung vd tinh hg'p ly cua cdc udc tinh t<6 tJan cira Ban Gi6m
d6c cfing nhU drinh gi6 viQc trinh bdy t6ng th6 b6o ciio tdi chinh hqp nh6t.
'
lf
Chring t6i tin tudng ring c6c bing chrlng ki6m to6n md chirng t6i da thu th6p
lim co sd cho f ki6n ki€m to6n cira'chirng t6i.
du-o.
c ld dAy du vd thich hop
Y t
trt
Theo y ki6n cta. chfng t6i, b6o c6o tdi chinh hSq
d6 phin ilnh trung thgc vd hqp ly, tr€n c6c khia
cqnh trgng y€u tinh hinh tai chinh cua Cdng ty C6 phdn
J
phn hop vdi chuAn mpc kti to6n, ch(l 116 k6 to6n doanh nghiQp Viet Nam vd c6c quy dlnh ph6p fyiO fi6n
quan d€n vi€c I4p vd trinh bdy brio ciio tdi chinh hop nh6t.
i
I
I
HdNQi, ngay 06 th6ng 03 ndm 2015
Cdng ty TNHH Ki6m to:{n vd Einh gi6 Thing Long
- T.D.K
Ki6m todn vi6n
CONG TY
nfur ruHriu rW
tfltil I0AflvA 0[iH
THAf'lG t()N
'6hwwA=LUI] ANH TUAN
Gi6y chimg nhQn tfdng
s5
03
r3-2or 4-o4s-r
hi
hanh nghO kiOm toan
Gi6y chung nhQn
s6 l026-20r 4-045-l
Cdng ty C6 phAn Khoring sfrn FECON
Nam
Cprn Cdng nghiQp Thi Son, x6 Thi Son, huy6n l(im Bdng, tinh Hd
,
Btio crio trii chinh ho'p nhfu cho ndm tdi clthth k€t thric
;
BANG CAN EOI KE TOAN I{qP NHAT
Tqi ngdy 3l tltritrg I2 ndm 2014
Dcrn vi
SO
han
A
Thi sdn nsEn
I
iiii-,i-iiiir,iiiiaii-iiiii-m;,:;,,s-li;;----.--l
Ti6n
- --f- ---*----2 | Cdc kltoan tu'ong duong tien
9t: [!:vr-r$r lv lr: "l:i"!: r-si:t
r!! 9-t: [!:,r" p La! !!v rsi ! l:st'
ry
!:y
Phii thu kh6ch hdng
^'ldune
G.dib;;
pi',ai
iii,
r.r,a"
130
l
138
141
V
Tdi sdn ngdn lryn klttic
150
I
Chi phi trd tru'6'c ngin han
2
Thu6 GTGT
I
s
t
du'o.
ih;6 ;t"a" r.r,"a, prrai tt , Nr,",iiJ.
ria, n
f;l;t;
r,",
i"
^ga,
I r;r'a, Jai
I CAc khoan phai tttu tldi
l-i
ttgtt
t.....,
lv
I
260:392:?!4:fo2
:ts.soo.ts4.esl
155.782.421.s74
s.+re.883.06s
183.471.049
|
"orr.riu_r_.t-9
n.qgt.3lo.3s2
8.467.531 400
(41 1.028.s65)
(41 1.028.s6s)
.
...........
589.596.646
I
I
n.646.800.402
...... t...._......_......_.
3:0-?5976:410
..
v.oz
2.a0s.s78.268
401.37.8.252
i.soz.ssst46
497
748
iiiti.s;it.os6.s60
219.051.984.138
iie.zzq.t38.6sl
,.-zzt". I-i.i,g
1 . ...........t--...---
204.877 .819.464
a.\.t
)ii
I rSco;o hi,r;
| - il,,ye,, gia
[ - cia tii htao ,,,rd,n trty ke C)
I
I
|
I
I
374.s01.87s.890
I o+o.zzz o37.ts3)
I
lv.ro I
I
I
v.11
221
_
I
_
|
228
,ri
Y.t2
il,0
]
240
2so
|
tt.tt+.:3o.ooo
/,,
t, li;
i,,i; s
!i;;i
!
6
4
431.470.934
7.632.337.912
(3.200.867.008)
19.rso.o4s.142
7;t39.681993
21.062.403.240
I
(1.905.758.098)
(8s8.894.1 16)
Zt.+ts.t42]21
2.003.0t1.141
598.576.109
s.000.000.000
7.r 77.262.624
..........1........
Tdng cQng tdi s:in
(111.s72.014.087)
I
lv.r: |
26s lI
I
z7o I
I
iiiiii,ii *|i,i
1
p.asz.os6.24s)
+.eao.ss8.2BB
261
268
lv.r+l
2.st6.i04.336
.
l
..t....................
thir;, ii"o" oai r,an
I iti;il Jti ht; kiir;
316.449.83s.5s
I
260
I ahi
|
3.940.407.410
I
,,j
]
9s.770.s49 t44
I
31s.900.719.18,1
* ,r0
"o
1**:;**-:-*"-.-;
| - Nguyen fla
ti,iia
szt,st'2,9f_61?:
f
200
210
I - Gid rri hao afin lity k0
[rai'ian Jinr, tnud tdi chinh
I i.iit
......-
:052
234.237.389.996
B
l,
v.o+
222 Itt
I
I , I ahi phi-r, alrng co' bdn do dang
I ii l I t{; io ;i-;i;-;; ;-i ;
I ii I Ci; ii,i,in iai u tiri cttrntt diri hqn
ln I i;i,i; iii i,,i,i r,r,a,
Ii
6.429.990.216
I
zzu
3
26.661.643.336
4.000.000.000
|
|
-- 1s4
i;b Itt--V.oB I
I
:................
=
L
.,,1
,I
v
I
?,
68.s58.223.695
I
-
|
3
:92
68.558.223.69s
li; I.
I---t------*
I
|
iti I t06
c kh6u trir
:
6s
6:!??:?eo:2!6
1!0
Hdng t6n kho
I
3 3, 9 3 2
so.dor.anlr6
139
1
4
5
.'.''.....''"
I
1
in1-i;;;-;i;;i;
I
4
I
I
I
tinh: WD
I
lt-134 v.03
6 I il;ffigp#lih;Gil h;; kh6 aoi r;1**,
I
i.,o,r
/t 2/201 4
56 tIAu n5m
o+s.toz.t sz.zsr
-1. liir3r II v.oz I|I
i
ineo iic, ao r.6 i,6adtr iie'p d6-ng -at
t I c;; kdan
lll
1t2
t2o
I
I
I
I
lloI
I
1
t*lilrffi;;h;
-[rrraitru
ioo
1
56 cu6i nxm
'tl?
I
1
Thuy6t
minh
MA
This:in
3
10.185.405.858
9 .7 61
.813 .494
417.592.364
trl.soo.ooo
sil.oo2.stt.442
573.558.955.919
=
C6ng ty C6 phAn Khor{ng sin FECON
Cum C6ng nghiQp Thi So-n, xd Thi Son, huy6n l(im BAng,linh Hd Nam
ndo ctio tdichinh hqp nhfu cho ndm tdi chlnh kAt thfic ngiiy 31/12/2014
'
tsANG cAN
rt
NHAr GI0h Gi6p theo)
Tgi ngdy 31 thring l2 ndm 2014
oor
roAN
SO
No.'ph:ii tr:i
7l Nq ngdn hgn
il
V-.ay.-vd
tri
ng
lgir
hpn
ngudi b6n
310
3!1:!44:97!:!7!
178:569:-89:?71
223.248.724.711
104.755.764.644
311
vit
312
v.16
Ngud'i mua trd ti€n tru6c
313
Thu6 vd c6c khoin plidi n6p Nhd nu6'c
314
5
Phdi trli ngudi lao dOng
315
6
Chi phi phdi trd
316
9
G;kh;il
l1
il
;nalt.a piili,op
Qu! khen thu6'ng, phric
NO rldi lryn
vi
;sil han kh6c
lo. i
ss.929.253.919
120.s72.119.309
tr.876.278.398
-- i.ii,+,i,.ial..iai
4.065.291.587
8.281.697532
3.793.800.55
8
2.240.645.915
7.167.883.579
300.s28.388
10.870.762.606
905.759.588
/.J
2.849.750.726
(888.s22.1 es)
,
JJU
67.237.150.913
89.1
12.799.589
,t
66.696.569.694
86:42!.13_3-:-Zzs
s40.581.219
1,525.000.000
v.11
v.l8
v.l9
3t9
J
334
ng ddi hqn
Sii tldu n5m
267.682.688.860
J
4
.--:-
A.
^A cuol nam
i!()
451.681.822.387
Ph6i
-'
Drmvi tinh: WD
300
2
',- ',-i
Thuy6t
minh
MA
Nguiin v6n
A
Ho. P
4
Vay
5
thy6 thu *rap hgpx 1$ plai ]la
33s
8
Doanh thu chtLa thr,rc hiQn
338
B
Ngudn v6n chii sii'h['u
400
I
Vin chfi sO hiru
n6; dA; tr;,i;
410
v.20
1.166.666.364
439.796.60s.796
305.876.267.059
439.796.605.796
305.876.267.059
411
4 r 0.000.000.000
268.000.000.000
Th4ng du v6n c6 phdn
412
(r.873.64s.4ss)
7
Qu! ddu tu ph6t tri€n
417
4.267.859.016
2.102.371.238
8
QuY dU phdng tdi chinh
418
4.109.155 141
1.943.667.369
Lgi nhuQn sau thu6 chua phdn phOi
Nguiln kinh pltt vd quj khtic
Lqi ich cira c6 cl6ng thiilu s6
T6ng cQng nguiin viin
420
23.293.231.088
33.830.228.452
1
',..--.,
2
Iio
l-;t
C
--^-*-****- ;----- "r',i,
;--.".*.- 'o
;.,-
rri,
-----*-*-*t--.,--- ---,---.-----;--
cAc cui TItu NcoAI
v.21
430
439
69.524.483.259
440
961.002.911.442
BANG cAN
DoI KE ToAN
5.1 Ngo4itQ cac lo4i(USD)
Ngu'd'i l$p bi6u
NHAr
s6 cuiii
TT Chi ti6u
5
Ho. P
ti
Sii tIAu ndm
827,84
007
K6 to6n tru'6'ng
573.558.95s.919
ffi
g(
I
884,20
thdng 02 ndru 2015
co.Punu
/fr*
---J@^- r\':iul
BUI THI HIEN
NGO THI THANH
w#
7
PHAM TRUNG THANH
t
i
I
,l
I
I
Cdng ty C6 phAn Khodng s6n FECON
Cum C6ng nghiQp Thi Son, x6 Thi Son, huyQn l(irn Bang, tinh Hd Narn
rAo cAo xnr euA HoAT DqNG
KINH DoANH Hep NHAr
Niim 2014
Dcrnvi tinh: WD
Chi ti6u
1
1. Doanh
thu bdn hirng vh cung c6p dlch vg
2. Cdc khoAn giirn tril doanh thu
3. Doanh thu thuAn v6 nen hing vh cung cdp
dich vg
4. Gi6 v6n hdng brln
5. Lg'i nhu$n gQp ve b6n
hing vir cung c6p
MA
ThuyOt
SO
minh
2
J
01
vt.22
486.508.581.482
425.537.192.139
02
v1.23
791.948.260
2.052.125.600
10
Y1.24
485.716.639.222
423.485.066.539
1l
Yr.25
320.403.486.888
309.868.429.753
16s.313.1s2.334
113.616.636.786
20
dlch vg
NIm nay
NIm tru'6'c
4
5
:
6. Doanh thu hoat dQng tdi chinh
21
Yt.26
633.634.930
t.289.292.325
7. Chi ph( tdi chinh
7?
v1.27
22.713.005.579
21.141.584.660
20.583.378.360
18.781.003.844
l
89.s89.727.913
40.309.931.987
H
20.815.992.113
1A.673.365.590
Trong dd: Chi
phi ldi vay
23
.t1
B. Chi phi b6n hdng
9. Chi phi quin
10. Lg'i nhu$n
lf
doanh nghiQp
thuln til ho4t
25
ilQng kinh cloanh
30
32.828.061.659
42.781.040.874
li
0
(
(
,
i
I
11.
Tliu
nhQp kh6c
12. Chi phi kh6c
13.
Lqi nhuqn kh6c
3l
VI.2B
39.867.875.467
6.110.085.686
32
Y1.29
40.152.725.400
88s.793.031
(284.849.933)
5.224.292.655
32.543.211.726
48.Q45333.529
5.123.322.427
10.694.664.08s
40
14. PhAn l6i, 16 trong c6ng ty li6n k€t, li6n doanh
15. T6ng lg'i nhu$n k6 toan tru6'c thui5
45
50
(50=30+40)
16. Chi ph( thu6 TNDN hiQn hdnh
5l
17. Chi phi thuO TNDN hosn l4i
52
s40.s81.219
1.525.000.000
60
26.879.308.080
3s.785.669.444
Lqi ich cia c6 d6ng thi€u s6
61
2.315.048.231
Lqi ich cila cd d6ng Cdng ty
19. Lai co bin tr6n cO phi6u (*)
OZ
24.564.259.849
35.785.669.441
747
t.409
18. Lq'i nhuQn sau thu6
thu nh$p cloanh
nghiQp
Ngud'i lgp biilu
70
VI.30
VI.3I
6frt
3l
;$fu,r
W
Ki5 todn tru'6'ng
c0
/(,(,1
/1,"t-".-BUI THI HTEN
thdng 02 ndm 201 5
\\-
NGO THI THANH
eHnry
i \xnoANe sir',
FECON
PHAM TRUNG THANH
I
Cdng ty CO phin Khor{ng sin FECON
Cpm C6ng nghiQp Thi Son, x5 Thi So-n, huy6n Kirn BAng,linh Hd Nam
Btio crio ttii chinh hgrp nhiit cho ndm tdi chintt *i\t thtic ngdy 31/12/2014
BAo cAo LU'u cHUYnN rlnN TE.HqP NHAr
(Theo phuo'ng phdp girin fiAP)
Ndm 2014
i tinh
I
SO
I. Luu chuv6n tiOn til'ho4t tlQng SX-KD
t,
2
1l
32.543.211.726
48.005.333.529
I
2l
- Kh6u hao TSCD
Ciic khoAn du phdne
ti
NIm tru'6'c
Nim nay
I
I.Lqi nhuLn ttrfic tltuO
2. Diiu chinh cho ctic klndn
- Lai l5 ch6nh lQch
Thuy6t
minh
MA
Chi ti6u
7
gi6 horii do6i chua thgc hiQn
39.765.512.919
31.92',1.693.949
)
0
411.028.565
4
2.064.166.362
2.000.032.737
-di,.rffihAftoGoA;i;
5
(1.942.463.60e)
(1.219.728.489)
- Chi phi l6ivay
6
20.575.147.320
18.781 .003.844
)
8
93.005.574.718
99.905.364.13s
r
- Tdng, gidm c6c khodn p1i6i thu
9
(281.9r3.s80.s11)
d
- Tdng, giAm hdng t6n kho
10
(i 3 1.s08.483.s2e)
(|s1.s22.214.342)
- Tf,ng, gihm.cttc khodn phAi tri (kh6ng kC l6i vay
phii tri, thuO thu nhAp phai nQp)
1t
86.122.244.22',7
192.888.693.9s0
t2
4.s17.658.560
3.219.217.111
13
(20.s7 s.147 .320)
- Thui5 thu nhQp doanh nghipp dd nQp
14
(
-Ti€n thu kh6c til ho4t dQng sin xu6t kinlr doanh
-Ti€n chi kh6c tir ho4t dQng san xu6t kinh doanh
Ltru clruydn fiAn fiudtt til hor.tt dQng sdn xudt kinlt
doanlt
II. Luu chuy6n ti6n tt hogt dQng dAu tu
1. Ti6n chi mua sdm, xdy drpg TSCD vd c6c tdi sin
15
3.Lqi nhuQn til hogt dQttg kirth doanlt tru'6c thtry
dii
vAn h.ru
il1ns
- Tang giAm chi phi tr6 tru'6'c
- Ti0n 16i vay dd
tri
ddi han kh6c
t.'fid; ih, t,i idrh irih;".'rs
ban
tSeD
tt
aaa
TS ddi han kh6c
4.Ti€n thu h6i cho vay, b6n lai c6c c6ng cu no- clta
do'n vi kh6c
,. ,:.
- -,1
5. Ti€n
chi ddu tu g6p vdn viro don v! kh6c
6. Ti6n thu h6i ddu tu g6p v6n vdo don vi kh6c
i. ficn iht
iai aiio
t;t,
c6 tnc
vt
ro.
i nhLrQn duqc
chia
Lu'u cltuyAn fiAn ilrudn th hogt dQng diiu tu'
chuytin ti6n tt'holt ilQng thi chinh
1.Ti6n thu tu pt6i hann co ptiieii; niian ,6n g6t ana
(68 .ss&.223 .69s)
duo. c
t
lr
a
16
20
(8.s6s.514.817)
308.030.001
300.000.000
(6.041
(14
.56',7
.728)
1.883.2s2.267)
(s8.0s2.042.339)
22
784.241.136
24
0
25
0
26
0
30
8.372.07s.8s0)
16.189.286.8s4)
21
2'.7
(r
567
.955.509
(s6.6ee.84s.694)
(1.082.194.000)
(82.178.s 1s.677)
Qs.2As.8s6.4t6)
13.398.064.516
(s.000.000.000)
1.219;128.489
(25.s88.063.411)
III. Luu
chir sd hfiu
3. TiAn vay ng6n h4n, ddi h4n nh4n
i
31
140.126.3s4.545
I 18.000.000.000
JJ
398.607.011.s90
t7s.893.302.711
,
Cdng ty C6 ph6n Khodng srin FECON
Cum C6ng nghiQp Thi So'n, x5 Thi So-n, huyQn I(irn BAng, tinh Hd Nam
Brio cdo tcii chinh hqp nhdt cho ndmtdi chtnh *ih mfic ngdy 31/12/2014
BAo CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HqP NHAT
(Theo phnortg phirp gidn fiAp)
Ndnt 2014
Donvi tinh: WD
5
4. Ti€n chi trd ng g6c vay
34
(291.915.990.667)
(162.872.s00.281)
5. Ti6n chi trd ng thuO tdi chinh
35
(7.862.624.387)
(2.4r2.93s.126)
6. C6
Lru
tfc, lgi nhu4n
dd tra cho chu so'hil'Lr
chuyAn fi€n thuLn fir hoett itQng titi chltth
L;;iltil
iia, ilira, trong ki, (50= 20+30+40)
Ti6n vh tuong duong ti6n tlffu
A;h ii;i;;g
tffit
kj
A6lry ila h;Aiaoaiq,i aiii
",iu
neoai tG
Ti6n vd tuo'ng iluo'ng ti6n cudi
k|
(70=50+60+61)
36
(
16.080.000.000)
(14.4r 1.s00.000)
40
222.814.751.081
r 14.196.367.304
50
24.231.653.120
60
6.429.990.216
61
0
0
70
30.661.643.336
6.429.990.216
T'
\
(
rf
6.429.990.216
l
1
thdng02ndm2015
Y
,t
Ngud'i lAp biilu
/w,.-BUI THI HIEN
KO todn tru'ri'ng
..
\_-.,,
ok?slt
)
'
NGO THI THANH
10
/d/
Jll
c^o"Nc
IJ
g( co,PHAN
1\xnonuo s
\,\ FECON
PHA.M TRUNG THANH
,{
{
I
Cdng ty C6 phAn Khodng sfrn FECOI'{
Cpm C6ng nghiQp Thi Son,
xi Thi Son,
huyQn Kim Bang, tinh Hd Nant
Bcio ctio titi ch{nlt nqp nidt cho ncim tdi cttirttt kdt ttttic ngdy 31/12/2014
rAX TNUYNT IuIN}I NAO CAO TAI CTIiNH HO. P NHAT
Clrc ndm tdi ch{nh *it *rtc ngdy 31/12/2014
\
(
D{c ilii5m ho4t tlQng cfia doanh nghiQp
I.
1. Ifinh
thrirc sd'hii'u vdn
C6ng ty C6 phAn Kho6ng san FECON (sau dAy viet tat lh "C6ng ty"), qqi tdn tir C6ng ty C6
phAn"Bt t6ng vd Kho6ng sdn FECON, dugc thdnli ldp vd ho4t dQng theo Gi6y chirng nhdn ddng
kV doanlr nghi9p C6ngiy C6 phdn s6OIOOZSZS4p ngdy 03 th6ng 09 ndm 2007 dd'ng h-i thay
otila" ,rrt i ;;;y 06 firang o I ndrn 201 5 do So' I(c ho;cir vd dAu tu' tintr Hd Nam cdp.
Trg s0 chinh cta C6ng ty: Cqrn C6ng nghiQp Thi
So-n, xd
Thi Son, huy6n Kim Bdng, tinh Hd
Nam.
cira Cdng ty:410.000.000.000 VIJD (B6n trdm muoi tj'd6ng chan).
/. i ,.x
uo- cau von oreu 19:
Viin clieu
lQ
--: .
S5 c6 nhAn
TOn Cd il6ng
,-t.
2
C6ng ty C6 phAn
K!
nim
thu6t ndn rn6ng vd
14.760.000
c6ng trinlr ngdrn FECON
c0ng
vrgc
ry
tQ(%)
147.600.000.000
36%
64%
26.240.000 262.400.000.000
4r.000.000 410.000.000.000
Cdcc6 d6ngkh6c
2. Linlt
VND
gifr'
100"/o
kinlt doanh
Sdn xu6t vd thuong rn4i.
3. Ngdnh nghi kinh clounh:
56
TOn nghnh nghdr
TT
1
2
-
Sin xu6t b6 t6ng vd c6c
Van t6i hdng h6a bdng
s2rn
phAm tir xi mdng vd th4ch cao;
dr,rd'ng
b6; Vdn tai hdnh kh6ch dudng bQ trong nQi thdnh, ngo4i
thdnh; VQn tii hdnh kh6ch duong b0 kh6c;
J
4
5
-
6
-
i
8
-
Kinh doanh
bAt dQng sdn, quy6n sir dUng dAt thuQc so h['u, chir srlr dr;ng hoac
-
10 -
Khai th6c quqng sat; fhai th6c qu{ng kim loqi kh6c kh6ng chria sat; Khai th6c qLr4ng kim
lopi qui hi6m; I(h6i th6c d6, ciit s6i, d6t set;
Thi c6ng xiy durg: N6n m6ng vd c6ng trinh ngAn-r pliqc vg xdy dgng nhd cao tdng, c6ng
trinh cdng nglliQp, c6ng trinh giao th6ng, c6ng trinh thtry lgi, c6ng trinh hq tAng k! thuQt
kiru c6ng nghiQp d6 thi; Thi nghiQm cgc cOng nghQ cao;
Khao s6t dia ch6t c6ng trinh, khao s6t dia hinh, khao s5t dia ch6t, thiry v[n c6ng trinh;
Thr,rc hi6n c6c thi nghiQrl dia kf thLrQt phr,rc vr,r khao s6t thi5t t
-
vi
cdng trinh ngAm;
Sdn xu6t vd br.ron b6n c6c to4i c6u kiqn bC t6ng c6t th6p, thdp, phuc vu xdy d;rng n6n m6ng
vd c6ng trinh ngArn; San xu6t vd bu6n b6n vflt liQu xdy dgng;
Uhg dr,rng vd chuy6n giao cdng nghQ x6y dlrng nOn m6ng vd c6ng trinh ngAm mdi vdo th;rc
tt5
l1
thLr6;
Cho thu€ xe c6 dQng co';
tr6c trong thi c6ng ndn rn6ng
g
di
xAy dpng tai Viet Narn;
BuOn b6n: VAt tu, vQt liQLr, thiet b! c6ng nghiQp thuQc hai lTnh vg'c xdy dpng
nghiQp;
1t
vi
c6ng
(
N
1
il
,l
.1
I
C0ng ty CO phAn Kho{ng s6n FECON
Cum C6ng nghiOp Thi So-n, xd Thi Son, huyOn l(irn Bing,. tinh Hd Nam
Btio ctio tdi chintr ho.p nim cho niim tdi cltinh kdt
12
3 14 15 1
II.
firtc ngdy 31/12/2014
Xdy dpng c6ng trinh: ddn dqrng, c6ng nghi€p, giao th6ng, thty lgi; Dich vu kho van;
Tu v6n, urOi gidi bAt dQng san; I(inh dianh kh6ch san, vdn phdng;
fhiot
t<5
tet
c6u c6ng trinh d6n dqng, c6ng nghiQp;
XuAt nhpp khAu cdc mlt hdng c6ng ty kinh doanh.
Kj, k6 todn, do'n v! tiirn tG sii'dgng trong k6 toSn:
-
Ky k6 toAn ndm cfia C6ng ty
Don viti€n
tQ
Uat OAu
til ngdy 01/01 vd k6t thric vdo ngdy 3lll2hingndm.
sir dgng trong ghi chdp kti todn ld d6ng ViQt Nam (VND)
III. Chu6n mg'c vlr Ch6
dO k6
tofn rip dgng
Che dO kd totin tip dqng:
C6ng ry 6p dpng ChC da krl toan doanh nghiQp ban hdnh theo Quyet dinh s6 l5/ 2006/QD-BTC
ngay ZOtOltZ006 crjra BO Tdi chlnh, c6c th6ng tLr vd viQc hudng d5n, su'a dOi, bO sung ChO dQ k0
tJan doanh nghiQp vd c5c qLry6t dinh ban hdnh chuAn muc k6 toan ViQt Nam, c6c th6ng tu
hu6'ng d[n, siL O6i, U6 sung clir-rAn mqc kl5 to6n ViQt Nam do B0 Tai chinh ban hdnh c6 hiQu lr;c
d6n thd'i di6m k6t th[rc ni6n dd k6 to6n lQp B5o c5o tdi chinh n[m.
Tuy€n bd
vi
viQc
tuiitr tlrri chudn mqc kd todn vd chd dQ kd tottn
Hinh thirc sd kii totitt tip tlqng
IV.
sO kO
toAn: TrOn m6y vi tinh.
Cdc chinh s6ch k6 torln 6p dgng
1. Co sii'hq'p
nhdt
CAng Q con:
Cdng ty con ld do'n v! do Cdng ty m9 ki€rn so6t. S;r ki6m so6t t6.n t4i khi C6ng ty m9 c6 quy6n
ctrl pnOi c6c chinh s6ch tdi cninn va ho4t dQng cira mot don vl.dt1 thu lgi ich kinh ti5 tir cdc hoqt
dQng nay. C6c 86o c6o tdi chinh cira C6ng.ty con duo. c hqp nhAt trong c6c 86o c6o tdi chinh hqp
nh6itU ngdy bat dALr ki€rn sodt d6n ngdy ki5t thilc ki6rn so6t'
Ctic giuo ctlch b! totli trh khi hqp nhdt:
C6c s6 du'nQi bQ v0 cOng ng phdi thu, phdi trd nQi b0; todn bQ thu nhQp, chi phi vd c6c khoan l6i,
16 chua thirc hiQn ph6t sinli tir c6c giao dich nQi bQ duoc lo4i ra khi lQp b6o c6o tdi chinh ho-p
nh6t.
Th6ng tin chi ti6t vA cdc do'n vi thirnh viOn cria Cdng ty t4i ngiy 31 thf ng 12 nim 2014 nhu sau:
Cdng tv con
:
ri
STT
T6n c6ng ty
C6ng ty C6 phdn l(ho6ng
sin H6iDine
Noithdnh l$p
r.
phin s6'
hff'u (%)
55,00
Thanh H6a
12
rf
t/
GI
C6ng ty d6 6p dung c6c chuAn mr,rc kti todn ViQt Nam vd c6rc vln b6n hu'6ng ddn chLrAn mirc do
Nhd nu'6c dd ban hlnh. C6c B5o c6o tdi chinh dLro. c lQp vd trinh bdy theo d(rng moi quy dinh cta
timg chuAn mr,rc, th6ng tLL hudng ddn th;rc hiQn chuAn mr,rc vd ch6 ilQ k6 to6n hiQn hdnh dang 6p
dung.
C6ng ty 6p dgng hinh thrlrc
C
lQ
phAn
bi6u quy6t
Nginh ngh6
n5m gi['
chinh
(%)
55,00
Khai th6c quang
sdt
t
t
Cdng ty C6 phAn Kho6ng s6n FECON
Cgm C6ng nghiQp Thi So'n, xd Thi Son, huyQn Kirn Bang, tinh Hd Narl
86o crio rii chinh hqp nltdt cho ndm tdi chfnh *dt tttric ngiy 31/12/2014
Sdn xu6t cgc bd
C6ng ty C6 phdn FECON
51,5
5l ,5
Thanh H6a
2
t6ns
NshiSo'n
2. Nguy6n
tic ghi nh$n
2.1. Nguy6n
c6c l
vi
cf c
khoin tu'o'ng tlu'ong tidn:
\
tfc ghi nh{n cfc khofln ti6n
C6c nghi€p,vp kinh t6 ph6t sinh bing ngoai tQ dugc quy dOi ra ddng ViQt Nam theo ty gi6 giao
dich thUc i6 cira ngdn hdng giao dich t4i thdi diOm phSt sinh nghiQp vu. Todn b0 ch6nlr lQch tj'
gia nOi'Ooai phdt slnh trong f
ky
Tai thd'i di6m cu6i ndm tdi chinh c6c khoAn rnpc ti6n c6.gdc ngo4i
mua cia ngdn hdng giao dich. Ch6nh lQch
f!
ela ]frrc t6 ph6t sinh
ty gi6
vd ch€nh te:h tV gi6 do
tQ dugc quy ddi theo
k!
d6nh gi6lqi sO du c6c khoan rnr,rc tiOn t€ t4ithd'i di6m cu6i ndm dugc k6t chuyCn vdo doanh thu
ho{c chi phi tdi chinh trong k!.
2.2. Nguy6n tfrc ghi nhfln cfc hho6n tuo'ng tluo'ng tidn:
C6c khoan tuo-ng duo-ng tiOn ld c6c khoAn dAu tu ngan h4n kh6ng qu6 3 th6ng-c6 kh6 ndng
chuy6n d6i de dang thanh ti6n vd kh6ng c6 nhi0u riri ro trong chuyi5n OOi tnann ti6n kO tt ngdy
mua khoin dAu tu d6 tai thd'i di6rn b6o c6o.
3. Nguy6n
tic ghi nh$n hhng t6n kho;
3.1. Nguyhn tdc dtinh gici hiutg t6.n kho: Hdng t6n kho du'gc tinh theo gi6 gdc. Truong hqp gi6
tr! thudn c6 th6 thgc hfn dLLo. c th6p hon gid g5c thi phdi tinh theo gi6 tri thuAn c6 th6 thUc hiqn
du'gc. Gi6 gdc hdng t6n kho bao g6m.chi phi mua, 9f i phi ch6 Ui6n vd c6c chi phi li6n quan trr,rc
ti6p kh6c ph6t sinh d6 c6 dugc hdng t6n kho o'dia di6rn vd trpng thdi hiQn tai.
Gid g6c cira hdng t6n kho mua ngodi bao g6m gi6 mua, c6c loai thu6 kh6ng dugc hodn l4i, chi
phi v4n chuyr5n, brlc x6p, b6o qudn trong qu6 trinh mua hdng vd c6c chi phi kh6c c6 1i6n quan
trr,rc ti€p d6n viQc mua hdng tdn kho.
3.2, Phu'ong phdp xdc ttlnh giri tr! hdng
theo phuo-ng ph6p binh qudn gia qLry0n.
3.j. Phrong phtip
hgtctt torin hdng
xuy6n dO h4ch to6n hdng t6n kho.
tin liho: Gi6 tri hdng t6n kho cudi ki' dugc x6c dinh
tin kho: C0ng ty 6p dqng phuong
ph6p k0 khai thu'dng
hdng t6n.kho d,rT taq vdo thdi
pho.?s
nltns.1an
Lfp
!.no;ou"p1r?ng gjal.eia.
,c!r
Fiqry qi(
ditirn cu6i ndrn ld s6 chOnh lQch gi['a gi6 g6c cira hdng tdn kho 16n hon gi6 tri thuAn c6 th6 thqc
hiQn dugc cira chting. Phuong filap i6p dg phdng giam gi6 hdng t6n kho ld lQp theo sO ch6nh
lQch gifl'a sO dq phdng phai lafnArn'nay vd'i 16 a;, pfiOrg da lpp narn fiu6c chua su'dr-rng h6t ddn
d6n ndm nay phdi lQp th6rn hay hodn nh4p.
3;.4,.
Tai thdi di€rn 3 ll}12l2}14 kh6ng c6 khotn hdng t6n kho ndo cdn trich dg phdng gitm gi6.
4. Nguy€n t6c ghi nhQn cdc l
v}
phrii thu khdc:
4.1. NgqtAn fic gtti nh$tt: Circ khoan phai thLr khach hing, khoAn tri trudc cho ngLLdi bdn, phdi
thu nQi bQ, phdi thu theo ti6n dQ kC hoach ho. p c16ng xdy dr,rng, vir cdc khoin phai thu kh6c tai
thd'i di€m b6o c6o, n€u:
- C6 thdi han thu h6i ho6c thanh to6n dudi
- C6 thd'i hpn thu tiOi tro4c thanh toiin tr€n
1
ndm
1 nf,rn
dr.ro.
dr-ro.
c ph6n loai ld Tdi sin ng6n h4n.
c phdn loai ld Tdi sin ddi hpn,
pling phiti thu tihd tlbi: Du phdng no phii thu kh6 ddi thC hiQn phdn gi6 tri drr
ki€n bi t6n thdt cira ciic khoan no phai thLr c6 kha ndng khdng dr-rgc kh6ch hdng thanh torin d6i
v6'i c6c khoAn plrdi thu t4i thoi di€m lQp b6o c6o tdi chinh.
4.2.. LQp.dq
.
Du phong phdi thu kh6 ddi dr-Loc l6p cho tirng khoan ng phdi thu kh6 ddi cdn cf vdo tu6i ng qu6
han cfia c6c khoan no holc clu ki6n mirc t6n th6t c6 th6 xliy ra cg thtl nhu sau:
l3
N
C6ng ty C6 ph0n Khodng sin FECON
Cum COng nghiQp Thi Son, x6 Thi So'n, huyQn l(im Bang, tinh Hd Narn
Brio ctio titi chinh h{''p niitt clrc niim tdi ctt[rttt *et tnrtc ngay 31/12/2014
228I20O91TT-BTC ngdy 0111212009 cira BQ Tdi chinh cv th6 nhu sau:
I
+ 30% gid tri diji vA khoan
ng
phai thu qud ltgn tir tAn 6 thitng d€n dwdi
+ 50% gia tri diji voi khoan
nct
phdi thtr qttd hgn tir
+
ng
phai thu qua hqn tir 2 ndtn ddn &.rdi 3 ndm.
70% gid
tri aiji vAi khodn
+ 100% gia tri dAi vOi khoan
ng
I
ndru.
\
ndnt diin dudi 2 ndm.
phdi thu tit 3 ndm trd
c
\
lAn.
O6i vOi no phdi thu chua qu6 han thanh to6n nhung k1r6 c6 kha ndng thu hdi: Cdn cit vdo &,r
kidn mwc tiin thdt aA 4p dq phdng.
T4i thd.i didn31l1212014,ngoiti c6c ddi tuo.ng c6ng ng dd trich laP dU phong phai thu kh6 ddi
100%tlithdi di€rn 3111212013 thi kh0ng cdn khoan ph6i thu ndo cdn trich 14p dp phdng.
5. Nguy6n
tic ghi nhfln vh kh6u hao tdi sin
5.1. Nguy€n tiic
)
s
I
cll Olntr:
ghi nhgn TSCD ltttu hinh, TSCD vA hinlt
Tdi sdn cd dinh duo"c shi nh{n theo ei6 g6c. Trong
nhQn theo nguy€n gia, f,uo mdn
qr-r6
tr)nh sir dr,rng, tdi san c6 dinh dugc ghi
lu! t5 va gia tri cdn lai.
5.2. Phrong pttdp khfru hao TSCD hii'r.t hinh, TSCD vO hinh: Kh6u hao dugc trich theo
phuong ph6p dudng thAng. Thdi gian kh6uhao plrir hqp vdi Th6ng tu sO 45I2013/TT-BTC ngdy
2510412013 crha BQ Tdi chinh vd dugc u6'c tinh nhi-r sau:
-
Nhd cua, vflt ki€n tr[rc
08 - 20 ndm
M6y rn6c, thii5t bi
05 - 20 ndm
Phuo'ng tiQn v4n tai
06
..d,,
,
6. Nguy6n tic ghi nh$n vi hh6u hao
tii
10
nim
03 - 05 ndm
nret D! van pnong
Cdc tdi sin kh6c
-,I
-
03
srin ci5 Olntr thuC
tii
-
10 ndm
chinh
6.1. Nguy€n tic glti nlgn nguytn giri TSCD thuA tdi chlnh: Tdi sin cO Ainn thuO tdi chinh
duo.'c gii nh6n ngiy€n gi6 t1.,.; gia tri tlqp ly hoac gi6 tri hien. tpi cua khodn thanh to6n ti6n thu0
t6i thi6u (khonglao gdrn thui5 CfCf; ,a.a. cfri ptri trlr'c titlp ph6t sinh ban ddu 1i6n quan d6n
TSCD thu€ tdi chinh. Trong qLr6 trinh su dpng, tdi sdn cO dinh thu€ tdi chinh duqc ghi nhfln theo
nguyCn gi6, hao mon h-r! k€ vd gi6 tri cdn l4i.
6.2.Nguy€n tdc vd pltu'otrg phdp khdu hso TSCD
trich khdLr hao nhu TSCD cia cdng ty
thu|
fii
chinh: TSCD thu€ tdi chfnh duoc
OOi vOi TSCD thu6 tdi ch(nh kh6ng ch6c ch6n sE drLgc mua l4i thi s€ dugc tfnh trich khdu.hao
theo thoi h4n thu6 khi thoi h4n thu0 ngan ho'n thoi gian sir dyng hftu ich c[ra n6.
7. Nguy0n
tic ghi
nh$n cdc hhorin tlAu tu'thi chfnh
7.1. NguyAn tdc
ghi nhQn
Kho6n ddu tu vdo c6ng ty.con, c6ng ty li6n k6t duo.c ktl to6n theo phuong.ph6p gi6 g6c. Lqi
nhuQn thuAn duo.c chia tU c6ng ty con, c6ng ty li€n kOt ph6t sinh sau ngdy d6u tu ghi nhQn vdo
b6o c6o k6t qua hoqt dOng kihh doanh. C6c khoan dugc chia kh6c ld khoin gi6m tril gi6 gdc ddu
tu.
Khodn clAu tu viro c6ng ty li6n doanh duo.c ke toan theo phuong ph6p gi6 gtic. KhoAn vdp g6p
li€n doanh kh6ng di€u chinh thay doi cta phdn s6'hiru c[ra cOng ty trong tdi sdn thudn cira cdng
ty li€n doanh. 86o c6o ti5t qLra ho4t dQng kinh doanh cira c6ng ty phirr 6nh khodn thu nh4p dLrgc
chia til'1o. i nhuQn thuAn lr-r! k€ cira c6ng ty li€n doanh ph6t sinh sau khi g6p v6n li€n doanh.
Ho4t dQng 1i0n doanh theo hinh thri'c ho4t dQng kinl.r doanh ddng ki€m so6t vd tdi sdn d6ng kiOm
so6t duqc c6ng ty 6p dr,rng nguyOn tac k6 toSn chung nhu v6'i c6c hopt d6ng kinh doanh th6ng
thudng kh6c. Trong d6:
14
I(
t
\
(
Cdng ty C6 phAn Khofng sin FECON
Cr-rm
C6ng nghiQp Thi So'n, xd Thi Son, huy0n l(irn BAng, tinh Hd Narn
Btio crio titi ch[rth h.op nidt cho ndm tdi ch{nh kih thric ngdy 31/12/2014
, thu nh4p, chi phi li6n quan d6n hoat dQng li0n doarrh vd thqc
- COrg ty tl*" ,1"i ,j6rgcm
hiQn phan bO cho c6c b6n li6n cloanh theo ho. p ddng liOn doanh.
k
- C6ng ty theo d6i ri0ng tdi san g6p v6n li6n doanh, phAn v6n g6p vdo tdi sdn d6ng kitirn so6t vd
c6c khoin c6ng ng chung, c6ng no. ri6ng ph6tt sinh tir ho4t dQng liOn doanh
C6c khoan dAu tu chtng kho6n t4i tho'i
di6n b6o c6o, n6u:
o
-
C6 thd'i han thu h6i ho6c d6o han khdng qu6 03 th6ng kO tir ngdy mua khodn ddu tu d6 dugc
coi ld "tucrng duong tiAn":
- C6 thdi h4n thu frOi v6n drL6'i I nf,rn
- C6 thd'i h4n thu trOi vOn tr6n
1
dLLgc phAn
\
t
>
lo4i ld tdi sin ng6n h4n;
7/
nf,m dugc plidn lo4i ld tdi s6n ddi h4n.
7.2. LQp rtq phbng cdc khodtt clitu tu tdi clrintt
-
Dqr phbttg
ctic khortn
diu ttr ttii chhtlt tldi hgn:
Dir phdng dau tu cho m6i khoin dAu tu tdi clrinh bang
sO
v6n dd d6u tu vd tinh theo c6ng thilc
sau:
t6
M['c dg
V6n g6p thiic
Dnons ton
that cAc
kho6n dAu
cria c6c b6n tai
,:.
V6n
chrh
L\'
Vdn d6u tu cta doanh nghiQp
T6ng v5n g6p thgc t6,cua c6c
b€n tai t6 chrlc kinh tC
tu tdi chinh
.\
tlt.
t
,
8. Nguy6n t6c ghi nh$n vh v6n hori c6c kho6n chi phi khfc:
Chi phi tr:i tru6'c:
Chi phi tra trwdc ngirn hqn : Lit cfrc lo4i chi phi tra trudc n6u chi liOn quan di5n ndm tdi chinh
hiqn tai thi duqc gtiinnan vdo chi phi sdn xtat kinh doanh trong ndm tdi chinh.
phi tra trudc ddi hqn: Ld c6c lo4i chi.phi thpc ti5 dd ph6t sinh.nhung c6
qud ho4t dQng sin xu6t kinh doanh c[ra nhidu niOn d0 k6 to6n bao g6m :
Chi
-
li0n
quan dtln kiit
2
C0ng cp dqng cg xu6t dirng c6 gi6 tr! ldn;
Chi phi quing c6o, bdo hi€m;
Chi phi sira chita vf,n phdng;
Chi phi sir dgng phdn rnOrn.
a
?
\
C0ng ty tinh vi phdn bO chi phi tri.tru6'c ddi han vdo chi phi sin xu6t kinh doanh cf,n cfi vdo
tinhih6t, mrlc d0^ tirng loai clri phi d6 chgn phr:ong ph6p vdii€u thilc phdn UO ttl Z d6n 03 ndm.
g.Nguy6n
tic ghi
nh$n
cic khorin phrii tri thuung
m4{ vir ph6i
tr6 khfc
C6c khoan phdi trli ngr"ro'i b6n, phai tra n6i bQ, phai tra kh6c, khodn vay t4i thdi di6m b6o c6o,
nCu:
- C6 ihdi hpn thanh to6n du6'i 1 ndrn dugc phdn loai ld Ng ngan h4n.
- C6 thd'i h4n thanh to6n tr6n
I
ndrn
clrto.
c phdn loai l.i No. ddi h4n.
Tdi s6n tliiCu cho xu'lj,dugc phdn lo4i ld No- ng6n han.
10. Nguy6n
tfc ghi
nhQn chi phi
phii trri.
C6c khodn chi phi thgc tt5 chua ph6t sinh nhung dugc trich trudc vdo chi phi sdn xuAt, kinh
doanh tr0n co sd ddrn bdo ngLry€n t6c phn h-o. p giira doanh thu vd chi phf. Khi c6c chi phf d6 ph6t
sinh, n6u c6 ch€nh lQch v6i sO da trich, k6 to6n ti6n hdnh ghi bd sLrng hoqc ghi gidrn chi phi
tuong ['ng v6i phAn ch6nh l€ch.
H4ch to6n vdo chi phi ndy g6rn: Trich trud'c chi phi ciic c6ng trinh
11. Nguy6n
tic ghi
I
nh$n v6n chri sti'hfi'u
t5
COng ty Cd phin Khoing sin FECON
Cum Cdng nghiCp Thi So-n, xd Thi Son, l-ruyQn Kim Bing,-tinh Hd Nam
Bdo crio tdi ch{nh ho'p nhtu cho ndm tdi chinh
*h mfic
ry
31/12/2014
V6n dAu tu cira chu s6'hii'u dugc ghi nhAn theo s6 v6n thtlc g6p cua chir sd hii'u.
VOn kh6c cta ch[r s6'hiru duo. c ghi nhdn theo gi6 tri cdn.lqi giira gi6 tri hgp lf cta c6c tdi sin md
doanh nghi6p dugc cac tO cirfLi c6 nhan kh6c t6ng bi6u sau ml trii'c6c kho6n thu6 phdi nQp
lneu cOitien quan dtin c6c tdi san
duo.
c bi6u, tfng ndy vit c6c kho6n b6 sung tir k6t qud hoat
dQng kinh doanh.
Lgi nhuQn sau thut5 chua phdn ptrOi la s6 lo. i nhLrQn tiL c6c ho4t dQng clra doanh lqh.iep;au, tni
tril c6c khoin di6u chinh do 6p clpng h6i t6 tlray OOi cninn s6ch kC to6n vir di€u chinh h6i to sai
s6t trgng y6u cia c6c ndm trir6'c
NguyAn tdc gtri nfQn.cd tftc: Cd tri'c phii tri cho c5c c6 99ng.A.os.,gli qr.g.kloin phai trd
trong nang can aOi'tC to6n cira COng iy sau khi c6 th6ng baoinia c61,:rc crlia H6i d6ng quiin tri
C6ng ty.
12. Nguy0n
tic trich
l$p c6c kho6n dg'tr['cdc qu]
til
lg'i nhufln sau thu6:
Lgi nhuQn sau thu6 thLr nhQp doanh nghiQp sau khi dLlo. c HQi d6ng quan tr! ph6 duyQt dr,Lgc trich
c6c qu! theo Di6u lQ Cong ty vd c6c quy dinh ph6p l! hiQn hdnh, sE phdn chia cho c6c b6n dpa
tr€n ty lQ v6n g6p.
13. Nguy6n
13.1
tic vd phuo'ng plrf p ghi nhfln doanh thu
thda miin ctic ttiiu kiQn sau:
Doanh thy brin.hdng. du'grc ghi,nh.(1t khi
qLryen so nuu sZrn phAm ho{c hdng h6a
- PhAn l6n rui ro ua lgi ich gan lren vol.cl6ng.tttdi
-
di
dugc
chuy6n giao cho ngiLd'imLra;
C6ng ty ttrOng cdn nim gi['qLry€n qu6n l! lrdng h6a nhu nguoi so hti'u hdng h6a hopc
quy6n ki6m so6t hdng h6a;
Doanh thu duqc x6c dinh tuong d6i ch6c chdn;
C6ng ty d6 tliu dugc ho4c sE thu dugc lqi ich kinh t6 tir giao dich brin hdng;
Xac Ointr dugc chi phi li0n quan dt5n giao dich b6n hdng
13.2. Doanh thu cung cdp rtlch vp duo.c ghi nh4n khi k€t qud cira giao dlch d6 duo.c x6c dinh
c2p.dich vq li€n quan d€n nhiOu ki' thi doanh thu
mQt crich d6ng tin cQy..Trud'ng.ho. p
phan c6ngvigc di hodn thdnh vdo ngdy lQp Bing Cdnd6i
dugc ghi nhQn trong kj,theo k6t qu6"vilc,cung
k6 to6n cira kj, dO. fet qua cta giao dich cung cAp dich vu dugc xdc dinh khi th6a m6n c6c di0u
kiQn sau:
-
?
I
1
)
Doanh thu dugc x6c dinh tuong dili chac chan;
C6 khd n6ng tl.ru duo. c
1o.
i ich kinh t6 tir giao dich cung cdp dlch vu d6;
c
X6c
cAp dlch vp d6
13.3. Doanh tttu hoqt clQng tdi chlnh: Doanh thu ph6t sinh tir tiin l5i, tiOn bin quyen, c6 tric, lgi
nhufln dugc chia vd c6c khodn doanh thu ho4t dQng tdi chinh kh6c duqc ghi nhfln khi th6a mdn
ddng thd'i hai (2) di6r-r kiQn sau:
- C6 kha nang thu c1Lro. c lo. i ich kinh.tO tir giao.dich d6;
- Doanh thu dugc xric dinh tLro-ng ddi chdc chf,n.
t0c, lo-i nhuQn dugc chia dLro. c ghi nhQn khi C6ng
quy0n nhQn loi nhuQn tt viQc g6p vdn.
CO
ty dugc quy6n
nhQn c6
14. Nguy6n tic vir phuo'ng phdp ghi nhfln chi phi tni chfnh, chi phf bdn hdng
doanh nghiQp
Chi phi thi chinh:
Cdckhoin chi phf
-
\
t
t
't
duo.
c ghi nhdn vdo chi phi tdi ch(nh gdm:
Chi phi lioqc c6c kho6n
16
li0n quan d6n c6c hopt dQng dAu tu tdi chinh;
l6
vi
tric ho{c dugc
chi phi
quin
lf
\
C6ng ty Cd phAn Khodng srin FECON
Bing' tinh Hd Nam
6;'i"6rg "gnlgp Ttri So'i, xi Thi Son, huyQn Kim
3,1/12/2014
Btio ctio trii chinh nOp niU clru nrimtdi chinh kilt thric ngriy
;ilxi'H;|ld;1,iffi^ffi;
di vay rion quan truc ti6p den viec dau tu
;ft;;i";;6 chi'phi
san oo (Ltu9u vvlt ltvo),
tai,:lXt?
vao gla tq cua tal
,
t ! / 1--.^.^ ,.i-
t^^xf
l^^
si6lri
#ffi;ri ';; dd'ffigy0!'i"1."",",
Hil;#:
!{Y::^'-"J-::"];i^11
c]ric1lh,ltrh:-Tlli.:l?]*'phat
m9p
khoin
,
tai san do dang duo. c tinh
henh tr6iphieu'
pl,a,
u6la".
uuv,
tien
l6i
g6m c6c
fa" khoan chi phf ph, phit sinh li.n quan tdi qu6trinh ldm th, tpc vay;
vg ph6t sinh li€n quan di5n ngo4i tQ;
Cdckhoan l5 do thay i6' ,y ,'U tr6i Ooai cta c6c nghiQp
bir trir v6'i doanh thu ho4t dQng
tr€n dugc ghi nhQn theo s5 ph6t sinh trong k!, kh6ng
xQy drJng ho4c san xuat
-
C6c khodn
tdi chinh..
khoin chi phi gi6n ti6p phgc vp
Chi phi br{n h}rng vir chi phi qu6n lf doanh nghiQp.: Ld. c6c
ra thi tru'dng vddi6u hdnh sdn
vr,r
cho ho4t dQng phdn pli6i sin phdm, hffinoa, .,i.g'"ap.d!ch
phAt sinh
quln
1! d9u{
iang.va
phi
6'an
lglirCp
xu6t kinh douni li*'C6ng ty. rraqi Hroa"n chi
phi d6
chi
khi
d6
k]'
cira
doanh
kinh
dEn[
qLra
hoat
trong k! duo. c ghi nhan ng"ai vao b6o c6o ret
khdng dern l3i lgi ich kinh t0 trong c6c k! sau'
nh$p doanh nghiQp hiQn hhnh' chi phi
15. Nguy6n tic vir phuong ph6p ghi nh$n chi phi thu6 thu
tfru6 tlhu nh$p doanh nghiQp ho6n l4i.
-
TNDN hiQn hdnh th6
Chi phf thu6 thu nhflp doanh nghiQp GNDN) hiQn hhnh.: Chi phi thu6
narn ni6n t4i vd so thu6 hoan lai. chi nlri th;1,th,
hiQn t6ng gi6 ;i"J;;|j
tren co so'thu.^hip:hi:,,1r.,1:,11-U suAt thue
dTnh
x6c
du.o.c
nhQp doanh nghiQp hi€n hdnh
dugc trinh bdy tr€n
TNDN trong nam'ni€n hdnh. Thu nh4p chlu thLre.khac.v6ilginhu4n thuan
khoin thu nhflp hay chi phi tinh
b6o c6o k6t qu6 ho4t dQng kinh doani vi ttrong bao g6m c6c
if1* fi"a" Ar-q" kha, trJ tr"org c6c nam kh6c (ba"o gOmla 16 mang sang, n6u c6)'
ffi';#;;;i';rs
nhflng
Viqc x6c dinh chi phi thu€ TNDN c[n c0'viro c6c quy dlnh hien hdnh yA th*;fYnhien
vdo
tlruQc
tLr]
TNDN
thu6
v€
quy rl[nh nay tf',uy'A6i i5eo tiLng thoi k]. vd vi€c xac Ointi sau cing
k€t qun ki6rn tra c[ta co quan tltud c6 thAtn quyen'
-
thdi gi['a gi6 tr! ghi s6.
Thu6 thu nhQp hofin l4i: DLro. c tinh tren co sd c6c khoan.cho$ lQch t4rn
tren e6ng cdn ddi kti to6n vir co sd tinh thuti thu nh4p'
cta c6c khoan mgc tdi sin hoac
"ongnq
6p dr'rng cho ndm tdi
il;ilhr;tp toan tai dugc x6c aini trreo thue sJ6t thu6 TNDN du tinh s€hodn
14i chi dugc ghi
nh4p
sdn dugc tfru frOi f,uf nq ph"i trii duo. c thanh to6n. Tdi sin thui5.thu
lpch
.rra, io ai, r-"i nhu4n irnh th,6 trong tuong lai d0 sil dpng c6c kho6n ch€nh
&ffi;
tam thdi
-
"ira.c kh6Lr tril.
duo.
phi thu6 TNDN hodn lai'
Kh6ng bir trir.chi phi thu6 thu nhQp doanh nghiQp hiQn hdnh vdi chi
16. C6c nguy0n
tfc vi phuong phfp
k6 to6n hh6c
Co'sd'lflp b6o c6o tiri chinh: 86o c6o tdi chinh"cluoc lap Y? trinh bdy d.uu tlc:,:1t "q1Yt*t^:
t'c, gi6 g6c, phir hOq,.1hat t.5n'
va phuo.ng ,1,,5,tii11 t"A" co bart: co so d6n t[ch, ho4t dQng 1i6n
ctrin! !9 99ng t{ l6p kh6ng nham
rhQn trgng, trqig yAr, bu rriL va c6 th6 so s6nh. 86o c6o tdi
chuydn ti6n tq theo
phdn 6nh tinh hinh tdi chinh, r.et qua rroat dQng kinh doanh vd tlnh hinh luu
ki5 to6n dusc ch6p nhdn
c6c chudn *u""oA',#",';h#;td;;6n hay c6c ngLrycn tdc vd thdng lQ
chung t4i c6cnu'6'c kh6c ngodi ViQt Nam'
ki6m so6t
Cdc b6n ti6n quan: MQt b6n dr.rgc xem ld b6n liOn qLran d6n C6ng ty ntlu c6 kh6.ndng
ty'
Cdng
cua
C6ng ty hay c6 6nh hr-rong trgng ytlu d6n cdc quy6t dlnh tdi chfnh vd hopt dQng
t7
I
I
J
\
C6ng ty Cd phAn Kho:ing sin FECON
Thi
Cr,rm C6ng nghiQp
KE TOAN
HO. P
So"n, xd
Thi Son, huyQn I(irn Bang, tinli Hd Nam
. ,,
Btio ctio tdi ctthttt hqp nhil cho ndm tdi clrhtfu k)t thric ngcty 31/12/2014
NHAT
Eonvi tinh: WD
1
Tii:n
SO
Ti0n rnat
-.llen gu ngan nang
).
cudi ndnt
Sti
ddu ndm
4.609.904.128
3.794.352.257
22.051;739.208
2.635.63',7.959
4.000.000.000
C6c khorin tuong duong ti6n
6.429.990.216
26.66t.643.336
c0ng
a
C6c khoin phiii thu hhdch hAng
Sii cuiSi nam
Sii
diiu nant
291.199.849.304
148.543.145.255
C6ng ty CP xdy dpng HUD401
2.988.832.000
2.988.832.000
T6ng COng ty xAy dpng HeNOi
4.063.050.031
723.970.640
17.5s7.423.656
3.s26.413.619
Cdng ty CP Ky thuQt n6n m6ng vd C6ng trinh ngOm FECON
PhAi thu kh6ch hdng kh6c
315.809.154.991
c0ng
Ph6i thu theo ti6n tIQ k6 hoqch hq'p d6ng xAy dg'ng
155.782.42L.s74
:.,,
^: cuot Ky
Jo
SA ddu
nam
- Cdng trinh lgc h6a dAu Nghi So'n
38.261.824.660
- C6ng trinh AONE
15.423.000.000
- Cdng trinh Samsung Electronic
C6c
I
35.037.756.580
42.085.724.484
35.037.756.s80
9s.770.549.144
,\o cuot nan't
56 dirr ndm
khoin phii thu ngfn hgn kh6c
, ',.|. cho xu' ly
- Tdi sdn thi6u
3.133.821.100
- Cdng ty TNHH cho thue tdi chinh qu6c t6 CHAILEASE
106.295.279
318.887.7 i 9
8.047.800.000
- C6ng ty cd phdn kho6ng sdn Hdi Edng
- Cdng ty TNHH MTV cho thu6 tdi chinh ngdn hdng TMCP
Ngo4i thuo-ng ViQt Nam (*)
2.295.261.325
6.955.932.648
- Phdi thu kh6c
12.491.310.352
c0ng
1
00.843.68 I
8.467.531.400
(*) ThuC GTCT ddu vdo cua tdi san c6 dlnh thu€ tdi chinh
Iting tdn kho
56 cubi ndnt
Sd ddu nam
- Nguy0n liQu, vQt liQu
54.444.085.185
27.369.320.434
- COng cg, dgng cq
7.519.047.300
5.259.531.848
- Thdnh phAm
89.096.087 .132
34.031.231.918
- Hdng hoii
4.607.389.079
1.898.139.49s
- Hdng giri b6n
64.413.889.341
220.080.498.037
CQng gid giSc hing tdn kho
18
68.558.223.695
{
\
I
Cdng ty C6 phdn Kho6ng srin FECON
Cgm C6ng nghiCp Thi Son, x5
Chi phf
tri
Tlii So'n, hr-ryQn Kim BAng, tinh Hd Nam
Brio ctio tdi chtnh hnp nhdt cho ndm tdi chinh *iit tttric ngdy 31/12/2014
tru6c ngSn hgn
36 cu6i ndm
,:
- Cdng cq, dpng cr,r xuAt dilng
589.596.646
c0ng
ThuiS
vi
cdc
ddu ndm
Sii
589.s96.646
khoin phrii thu Nhd nu6c
Sd cuOi nam
-; nam
^: dqu
Jo
- Ti6n thu€ ddt
35.672.400
35.672.400
- Thut5 GTGT nQp thtra
32.260.725
371.705.852
2.800.64s.143
- Thuti thu nhQp doanh nghiQp
c0ng
2.868.578.268
407.378.252
Tiri srin ngin hpn kh6c
56 cu6i ndnt
l
- T4m img
c0ng
l
t9
Sii
ddundm
1.907.999.146
497.052.748
1.907.999.146
497.052.748
S
V)
.l?
ca
s
\n
sa\
.S
N-
\\
.n
>
'<\J
\o
N O
r-
t/:
v
.+
ra
rr
q
dE
.s
.CE
v)
tJ
r-
t-
.
().d
X
c'l
c?
co
\o
F-
ao
,to
co
lr)
\o
m v')
at \o ao
rf
'+ \o
c.)
s
ao
@
oo
'+
$
a
\t
roo ca r- \o
\ \
o\
00
o\
Q
ea
r-
@
o\
a.l
co co
al e.l
00 FI
an
ro + m
ao .I
(\l t!$ Fi
t'lr) a
\o
F- \o Fi 's 00
ra
oo
+ tO ao ?o
u?
q trcl
ai o\ o\
-+ @ \o
r\o tsco
|r) n \
r) oo al
c.l ca
aa
v
r.)
b0
al
(.l
o\
N
l.n
V)
\o
co
\o
ro
vl
t--
\?
00
@
F-
o\
co
?a
\t
ral
00
\f
N
r(.l
o\
.I
ao
ao
.J
00
.I
a.I
ra
a
ra
F-
lo
cd
\o
ts'.
'f,
o\
m
9
O
.
F-
@
at
l.n
00
o\
ra
,/e
/G
t<
b0
{
=.i
.r. |((
c)
'
a
o\
t
'i9
\o
O
O
O
O
'+
in
\o
.o
ta
ca
o\
r-
c..i
r)
?o
r+
?a
F-
V)
\o
rn
v?o
\o
\o
\o
aa
od
\o
ra
z
oq
(\l
O
F-
trin \o oo
00
\o
00
lr) aa
+
00
F--
tr-
v n q
N
o\
q
O
F-
vra
o\
ao
K
o\
h
V)
E(J =.
lr
{
.+
\o
t
,B
a
hD?
ca
$
$
oq
'+
oo rn
F'.
o!
v
co
c9
ra)
n n
@ \i-
> (ci
o\
\CJ
oo
\
r-
r?a
O
q
oo
q
r.+
\o
ol
.1 c9
*
ro
o\
@
co
C.l
\
t
N
c'l
A ,^ (a
'+
tt)
ia
CD
ra
'+
*l
lf)
r!+ <
@
F-
o\
V)
\o
co
-+
@
+
\o
ra
ro
r!
94
(.l
,
v
to\
o\ ?a
o\
\o
o\
l+.]
v
r-
(\l
ci
ro
=!
I
tr-
ra
00
\<()
ca
ca
t-cl
$
t--
a'l
=q
\o o\
s n
\o
0|o c1
vt--
t,)
E
t--
oo
={
t--
ca
q
aa
+
\o
O O
co
?o
00
ao
O r-
(..l
00
00
co
$
n =q
-f, \
F- r-
q
t-- O'l \
co
ca
ao
\o
\o
tr.r
oo
N
\o
\o
00
ao
G.l
f-
s
@
\\o
F-
ta
tr-
N
?a
ra
o\
N
ao
ca
F
ts
zF
z
U
,Cd
ts
a
o\
6
\
trt--
b0
E
V
N
o\ O
oo
q etl @
q $(\ trco \o N \o 9
oo co al
co
q -:
v] q
ln
vN
O \f,
F-
€
o\
-+
oo
t--
ca
ca
c!
ca
oo
oo
c1
+
.+
\o q
at v \o
lr)
o\ 'q n
a'r
(.l
\
I
.rf
\o trco co
€ tr) \o oi
=j- CI co v
\q
n
v] c.l
,-i
N O N $ N
o\
co
<.
>.=
Fq
t+
€o
r- @
ro\ rF- V)
v (\il
@
\o
a.I
ca
O 00
\o
\o
oo
ao
ao
\o
t- .IV)
Vt
00 t-\o
aa
z
)
o
JI
\
o
.
J{
.(!
7,
.d
a
ud6
.(d
k).-
tr5
b0
((ir
.Gl r^
\,/
-
\oI
u3r
>,
boY
trH
UO
,63
a
U
(D
U
b!
00
)cq
F
o\
F
bI
r<€r3
bI
z
.
a
xc
o'
@
U
X
!
Xi
bll
o
xt
tr
.o
,d
)63
O
z
I
t+..1
I
,G
-o
(J
.cd
o
!
,(
()
.((g
F F
I
I
!
q)
\
V)
\,/
I
)G
.0i \
.
,Gf
O
b0
o
\
-:4
bo
.<(!
.(!
c(
bJl
)cg
o
.cd
bo
F
l>
.(d
0
oo
n
r=
>'
U
\<()
,.c:9'
tr-
,l
bo
CO
boi
oi
O
)6
)G
\
,:4
,
.d
\
g)
bc
)co
F F
I
o \
I
.(i
a
0
a.l
o
V
1
;l
COng ty C6 phAn Kho6ng sin FECON
Cgm C6ng nghiQp Thi Son, xd Thi So-n, huyQn Kim Bing, tinh Hd Nam
Btio ctio tdi chinh hqp nhtu cho ndm tdi chinh kAt thric ngdy 3I/12/2014
10.
TIng gi6m
tii
sin cd tI!nh thu6 thi chinh
Eonvit{nh: WD
Mdv m6c thi6t bi
Phuong tiQn v$n t6i
5.398.356.533
2.233.981.409
7.632.337.942
29.832.562.151
10.086.525.549
39.919.088.306
3s.230.919.290
t2.320.s06.958
47.551.426.248
c
56 du cldu ndm
2.317.482.329
883.384.679
3.200.867.008
Hr
- Khdu hao trong ndm
s.411.093.213
1.225.135.967
6.636.229.240
7.728.575.602
2.108.520.646
9,837 ,0196,248
3.080.874.204
r.3s0.s96.730
4.431.470.934
27.502.343.688
t0.2t1.986.312
Chi ti6u
cOng
I. Nguy0n gi6 TSCD hff'u hinh thu6 tdi
chinh
56 du ddu nf,m
- Thue tai chinh lrong ndm
SO
du cu6i nAm
. .-.;
II. Gi6 trihao mdn Iu!
St5
c
kO
dq cuO! ndm
III. Gi6 tricdn l4i cfra TSCD
4
,r(
7
thu6 tdi
'tt
\
chinh
l. T4i ngdy dAu ndm
2.T1ingiry cu6i nbm
11.
TIng giim
37 .7
t4.330.000
tii sin cii tllnh v6 hinh
Dctnvi tlnh: WD
Quy6n sfi'dgng tl6t
Chi ti6u
!, Nguy0n gi6 TSCD vd hlnh
56 du tIAu nem
8.380.730.109
; Ting kh6c
.12_,4108,3
nim
II, Gif tr!hao mdn lui_ k6
56 du tl6u nim
Sii du cutii
-Z7,l3l
20.789.0s7.240
PhAn m6m
217.846.000
c0ng
8.598.5.76.109
ss.500.000
12.463.827 .131
273.346.000
21.062.403.240
772.650.552
86.243.564
858.894. I I 6
- I(hAu hao trong n6rn
1.009.764.580
37.099.402
1.046.863.982
56 du cuiii nrm
1.782.415.132
123.342.966
1.90s.7s8.098
III. Gi{ tri cdn lqi ciia TSCD v6 hinh
1. 56 tl6u nim
7:608:079:557
131.602.436
..7:739.:6!8_!:9.93
19.006.642.108
150.003.034
t9.t56.645.142
2. Sd cu6i n5m
t2
Chi phi x6y dgng co'bin d6'dang
56 cudi ndm
Nhd kho chta d6
diu
nam
t.769.',712.803
C6ng trinh TTTM Ngfr EQng
233.298.944
So-n
C6ng trinh duong vdo nhd m6y
23.439.142.721
c0ng
l3
Sii
23.439.142.721
2.003.0t1.747
56 cudi ndm
Sii
Chi phi trri truric ddi h3n
ddu nam
C6ng cu, dung cu cho phAn b6
2.188.909.963
2.7sl.751.491
Chi phi tu v6n
1.427 .440.320
t.540.801.249
21
I
la
,
Cdng ty C6 phAn KhoSng srin FECON
Cgm Cdng nghiCp Thi Son, x6 Thi So'n, huyQn Kim Bing, tinh Hd Nam
Brio crio tdi ch{nh hqp nhiit cho niim tiii chinh triit tttric ngdy 3I/12/2014
Chi phi thue nhd kho
1.030.846.570
Chi phi thu0 d6t cum c6ng nghiQp
2.256.301.843
Chi phi ttri0t
ki5
99.696.316
ddy chuy€n 2
Chenh lech ty gi6 hOi doai
c0ng
Tii sin dii
14
r.044.208.005
2.088.416.025
4.660.ss8.288
9.767.813.494
h4n khSc
Sii
- Ky
cuo.
c. ky quy ddi hqn
c0ng
Vay
15
cutii nam
Sii
ddu ndm
2.s16.704.336
417.592.364
2.s16.704.336
417.592.364
vi ng'ngin h4n
36 cu6i ndm
Vay ngfn h4n VND
- Ngdn hdng BIDV- CN DOng D6 (l)
- Ngdn hdng BIDV- CN Hd ltlaru (2)
Sii ddu ndm
193.902.219.135
97.087.525.243
29.031.775.749
12.852.283.82 3
12.189.568.777
14.268.529.18I
76.541.077.793
69.966.712.239
- Ngdn hdng VCB - CN Hodn KiAm Q)
- Ngdn hitng PV combank - Cl{ Thai Binh (4)
24.344.909.043
- Ngon hdngCong thaong- CN Ha Nam (5)
24.794.887.773
- Vay cd nhdn
27.000.000.000
Nq'ddi h4n tl6n hqn tni
- Ngdn hitng BIDV- CN D6ngD6
29.346.s05.s76
794 429 331
1.829.772.950
- Ngdn hdng VCB - CI{ Hodn Kitjnt
20.949.694.080
5.253.837.140
I
- Ngdn hdng TMCP Diu ta vd Phat tri€n ViQt Nam Chi nhanh D6ng DO (6)
- C6ng ty TNHH cho thu€ tdi chinh CHAILEASE
7.668.239.40t
5.628.000.000
974.382.1 65
584.629.311
223.248.724.711
104.755.764.644
I
c0ng
!
!
(1) Hsp d6ng tin dgng
.^.
(2)
(3)
han mrjrc s6 011201411824665/HDTD ngity 3010612014 vdi BIDV - E6ng Dd
v6'i: H4n mric tin dung td 50 tli d6ng; Muc dich vay:.B6 sung v6n luu d6ng; Thoi han vay: iheo
tirng \gp tl0ng tin dung"cu th6; Tho'i han rft v6n: d6n ngaylOrctZOl5; Lai su6t vay: Theo tirng
lgp il6ng tfn dung cu th0.
Ho. p d6ng tin dung s6 0048212011 git'a C6ng.ty vd NgAn hdng EAu tu vd Ph6t tri6n ViQt Nam
CN Hd Nam; Mp- dich vay: 86 sung von tuu A6ng p-hg" u1, ian
kinh doanh; Lai si6t cho
vay dugc thay d6i theo ldi su6t thong b6o cho tirng iho'i di6m nhQn^r6t
ng vay.
Hop d6ng cdp tin dung s6 HK1-HDTCTD114}7| thdng 0412014 giira C6ng ty vd Ngdn hdng
TMCP Ngoai thuo'ng,Vi6t Nam CN Hodn Ki6m; Muc dich vay: 86 sung v6n luu dQng; Lal
suAt vay duo.'c thay dOi theo lai suAt th6ng b6o cho timg thdi di6m nhQn nq vay; T[i san dim
b6o: tdi sdn trong tuo'ng lai thu6c du 6n "Edu tu mo r6ng giai doqn 2 Nhd m6y sdn xu6t cgc bC
t6ng du fmg lqc cud'ng d6 cao".
Vay cira PVCornbank theo HE l.ran mirc s6 o92l2o14lHDTD-Ht4/pVB-CNTB ngity t2lt2l20t4
v61 han mri'c 30.000.000.000 \rND thdi han 12 th6ng, l6i su5.t quy dinh tai trmg khti udc cu the.
-
-
(4)
Tdi sin dam b6o: Gia tri quydn doi ng d5 hinh thanli ttr c6c Hgp'cl6ng ki
COrg iy Ca'piia,
"Ji
thuQt n€n rn6ng vd C6ngtrinh ngdm FECON, vdi giri tam tinh ld: 179.000.000.000
VND
(5) Vay cta Vietinbank - Hd Nam theo HD tin dpng s6 }1I2}14-HDTDHM/NHCT3B4-FECON
thang8l2014.v6'i han rn['c: 25.000.000.000 \rND thd'i l'tan 12 th6ng. Tdi sdn d6m bao: 1 phAn
mriy q6c thiet bi cua Cdng ry.
(6) Ho. p d6ng hpn mirc tin dpng-s5 03/HDTD ngity 2611212014; Hpn mf,c vay: 3.425.000.000 VND;
Thd'i han vay: 05 th6ng kO til ngdy rft v6n dAu ti6n; L6i su6t: S,,lblnamiur,rc dich vay: 86 sung
K!
22
Cdng ty C6 phAn Khodng sin FECON
CUm COng nghiQp Thi Son, x6 Thi So"n, huyQn Kim Bang, tinh Hd Nam
,,
16
_^ ,,,
B,!oc(otdiclin!hfpnhiit,ch?.niiy,t!i:hilhkatlhrtcnsly3I/12/2014
v6n luu dQng vd Hgp d6ng h4n m[Lc tin dqng ngiry 0811212014; H4n mfc vay: 2.203.000.000
VND; Thdi han vay: 05 th6ng kBO sung v6n luu dQng. Tdi san dam bao: HQ th6ng nhd xuong vd nhd l2rm viQc cta C6ng ty.
Ph:ii tri ngud'i bdn
Sii
C6ng ty TNHH co khi ch6 tao vd b€ t6ng FECON Nghi
Scm
Sii
62.688.220.028
C6ng ty CP S6n xu6t vd Thuong mai thdp Viet X6
7.065.092.s04
1.113.269.874
1.364.321.340
2.696.901.873
a
C6ng ty TNHH Ddu tu vd Ph6t tri6n xdy dr,rng Minh Huy6n
7.41 I .881 .s00
s.464.s32.300
)h
10.798.000
2.226.147.000
1l
C6ng ty TNHH Tru'ong Hai
6.820.197.200
10.021"239.600
A
Cdng ty CP Chuong Duo'ng
2.801.202.053
3.352.126.199
Er
C6ng ty CP Thuo-ng mai Thdnh Nam
1.868.127.566
1.
196.035.684
T
C6ng ty CP Thuong mai vd Dlch vu Phuo'ng Hodng
8.800.024.800
3
Phii trd ngud'i b6n khric
21.442.314.3 l8
120.572.179.309
c0ng
56 cu6i ndm
- Thuti thu niap c6 rrlrdn
{t
29.199.001.389
55.929.253.919
Sii
ddu ndm
38.959.437
8.265.319.284
459.183.129
16.250.248
- Thut5 tdi nguy6n
128.000
- Ti6n c6p quy6n khai th6c khoang san
3.567.149.021
4.065.291.587
8.281.697.532
i
l
ill
Chi phi phrii tr:i
0l
56 cu6i nam
Ldi vay phai tra
349.683.579
Cudc vdn chuy6n coc
Sd ddu ndru
7.167.883.579
(
300.528.388
Cric khorin phrii trri, phrii nQp ngin h4n khr{c
56 cutii ndm
- Bdo hi€m y trl, b6o hi6m x6 hQi
453.506.488
- Kinh phi cong doan
206.444.422
- C6 tnc phdi tra
so aau nanl
r
I 1.084.658
588.500.000
- Bao hi6rn th6t nghi0p
44.731.146
- C6ng ty CP DAu tu vd XAy dung DELCO
- Ha The Phuong
s.000.000.000
- Hodng Vdn Thoan
3.000.000.000
7.120.042
100.000.000
- Doanh thu chua thuc hi6n (*)
- Phii tr6, phii ndp kh6c
859.912.017
c0ng
23
I
300.528.388
6.81 8.200.000
c0ng
t9
a
Thu6 vd cfc hhoin phni nQp Nhd nuri'c
- Thu0 thu nhdp doanh nghi€p
t8
ddu nam
C6ng ty TNHH Thuo-ng rn4i Minh Hodng
C6ng ty TNHH Basf Vi6t Nam
t7
cudi nam
1.206.168.s33
199.0s4.888
10.870.762.606
905.759.588
