Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Bình Thạnh
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (3.8 MB, 51 trang )
cONc TyrNH{DIcH W nJvAN rAr cnfNu
Kf roAn t rdurol(n puh Nlnr
SOUIEERN AI]DITING AND ACCOI]NIING I'INANCIAL CONSTILTINC SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS}
cONc rY cP sAN xuAr KINH DoANH
XUAT NHAP KHAU BiNH THANH
B6o c6o tdri chinh
Cho nim tiri chinh 2015 k6t thric vdo ngiry 3l/t212015
29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City
Tel: (08) 3820 5944 - (08) 3A2O 5947 . Fax: (08) 3A2O 5942
Email: info{Aaascs.com.vn Website: www.aascs.com.r.n
Globd
ce
Alll
fr
tI|
Cdng Ty CF sen xudt Kinh Doann Xudt Nh$p
334A Phan VEn Tri, Qufu Bhh Thenh,
Khiu Binh Thgnh
Cho nEm
tii
ohinh 201 5 kQt thtc
BAo cdo tii chinh
ngiry 3U1212015
vio
H6chiMinh
[|
[|
l|
MUc LUC
r|
[|
I|
l|
Br[o cAo ciIA BAN GIAM D6c
BAo cAo rfl6M roAN Doc
BAo cAo rAr cEiNH DA Duqc
-
il
fl
FI
l|
fl
fl|
[l
gl
fll
I
IdM roAN
07-10
Bing cdn ddi t6 toan
- B6o c6o k6t quri. ho4t tlQng kinh doanh
11
- B6o cr[o luu chuyin tiAn tQ
12-|
- Thuv6t minh b6o cdo
l|
L.,.{P
tii
chlnh
14 - 5lH vu rq
cHrilH xE
xrEfu rr
i
IHIA
Brlo c6o tiri chinh
Cdng Ty CP Sen XuAt Kinh Doanh xuAt NhQp KhAu Binh Th4nh
Cho nim tdi chinh 2015 k6t thtc vdo ngiry 3lll2/2015
334A Phan Ven Tri, Quin Binh Thanh, Tp. H6 Chf
Minh
eAo cAo cun slN GrAM Doc
Ban Gi6m t16c C6ng Ty CP Sin Xu6t Kinh Doanh XuAt Nhdp KhAu Binh Thsnh (sau ttdy gqi
bdy 86o c6o cta minh
I.
vi Bio
tit li
"C6ng ty") trinh
c5o tdi chinh cria Cdng ty cho nam tei chinh 2015 kdt thric vdo ngiry 31112/2015.
CONGTY
1.
Hinh thtfrc sd hfru
viSn
Cdng Ty CO pnin Sin Xuit Kinh Doanh Xu6t Ntrfp KhAu Binh Th4nh (GILIMEX) tiAn thAn ld doanh nghi€p
nhi nu6c thanh lflp n m 1982 truc thuQc UBND TP. HCM thgc hiQn c6 phAn h6a theo QuytSt ttinh s6 I:+ZZOOOIQOTTg cria Chinh phi ban hdnh ngiry 24ll l/2000 v6 viQc chuy6n C6ng Ty San Xudt Kinh Doanh Xu6t Nhap Khiu Binh
Th4nh thinh C6ng Ty C6 PhAn San XuAt Kinh Doanh XuAt Nhep KhAu Binh Th4nh.
Theo gi6y chimg nh,an dAng kj kinh doanh lAn dAu sO +tO:OOOZS3 cip ngity 29112/2000 vd Gi6y chring nhdn ildng kli
kinh doanh ttray e6i tan tnri | 5 s6 03021 8 I 666 ngdy 1910912014 do Sd Kti Ho4ch vd Diu Tu Thdnh ptrt5 Hd Ctri tvtlntr
cap.
,,1
,.1 .^ , ^^
V6n di6u l€ cua C6ng
ty theo
Giiy
chung nh4n tl6ng
V6n g6p thuc tii cria Cdng ty t4i ngdy
SAn
doanh
3111212015
Trq s6 chinh cria C6ng ty tai 3344' Phan
2,
kj
nghiQp :
:
139.245.880.000 VND
139.245.880.000 VND
Vin Tri, Qudn Binh Th4nh, Tp. H6 Chi Minh.
Linh vgc kinh doanh
A, ,,
xu6t, thuong m4i, dich vu, xAy ldp.
3.
..:
\
Nginh ngh6 kinh doanh
,.
A
.t..t
..
\
.,
" xuAt, ch6 biiln hang thriy sAn (kh6ng kinh do
- Chti bi6n, bdo qudn thiry sdn vd sdLn phAm til thrly san, chi ti6t: sAn
tai tru sd);
- Srin xuAt thqc ph6m kh6c chua dugc phdn vio tfAu, chi ti6t: sdn xuAt, ch6 bi6n luorg thuc, thuc phArn fth6ng h
dQng t4i trs sd);
- Chii bi6n vd beo quin rau qui, chi ti6t: sin xuAt, ch6 bii5n hang ndng ldm sin (kfi6ng hoqt dQng t4i tru sd);
- SAn xuAt kh6c chua duoc phAn vdo tlAu, chi tiiSt: sin xuAt, chi5 bitin hnng da, cao su, thii5t bi, mriy m6c, v{t liQu xAy
dung, c5c loai nguydn li6u vi c6c sin phAm khdc (kh6ng hoat clQng tai tru sd), san xuAt, cht! bitin hdng thir c6ng m!
nghQ, may mac (khdng gia c6ng co kJr i, trii chti ph6 rnai. xi ma di6n, tiy. nhuOm, hd, in, gia cong hdng dd qua su dgng
tai tru sd);
- Hoat dQng dich vu h5 trg kinh doanh khric cdn l4i chua tlugc phAn vio tlAu, chi tillt: xuAt khAu hang n6ng lAm thriy
hii sAn, thri c6ng, m! nghQ, may m[c, hdng da, cao su, luong thgc, thuc phdm, thi6t bi, mriy m6c, vit liQu xAy dgng,
uic lo4i nguy6n liQu vi c6c sin phAm khrlc. Nh{p khdu thiiit bi m6y m6c, nguydn li-6u, vit tu, phuong ti6n vfn tei, hang
ti6u dirng, kim k'hi tliQn m6y, tlign tir. Hqp t6c diu hr trong linh vuc du llch, nhd hang, khich san;
a , ,
, . .r, ,. ,
I -l
- HOqt oqng cap rrn oung Knac, cnl uer: olcn vu caJn oo;
- Hoat dQng chuy€n m6n, khoa hgc vd c6ng ngh6 khric chua tlugc phin vdo diu, chi ti6t: dlch vp thuong m4i;
- XAy dung nhd c6c lo4i, chi ti6t: xdy dung;
- Hoat dgng thiilt k6 chuy6n dqng, chi ti6t: trang tri n6i th6tl
,. .a.
-.,:bang. chi
^, i ,.
- Chu6n
b! mit
ti6t: san lap mat beng:
4. Md hinh ho4t itQng
ri
lgi
Dia chi
^l
56
ri
lc
ich
i.
cu6r
^i
S0
lc
quyiin bi6u quy6t
i
au
^l
So
' '
i.
cuOr
56 riu
COng ty con
- C6ng Ty TNHH May Thqnh Mi
+ Eia chi: Cum CN, TTCN Hec Dich, Tdn Thdnh,
100%
Bi
Ria - Vfing Tdu.
1.0001C
100%
t00%
B:io c6o tdri chinh
Cdng Ty CP San Xudt Kinh Doanh Xu6t Nhip KhAu Binh Tbgnh
Cho nim tar chinh Z0l5 k€t thuc vAo ngdy 3lll2l20l5
334A Phan Vdn Tri, Qudn Binh Thanh, Tp. Hd Chi
Minh
nAo cAo CUA BAN GIAM DOC
100%
- C6ng Ty TNHH MTV Bdt DQng Sdn Gia Dinh
+ Dia chi: 370 B4ch Ding, Phudng 14, Quin Binh Thanh, Thenh phd Hd Chi Minh.
100% 100%
100%
99,45% 99,45% 99,45% 99,45%
- COng Ty Cd Phin May Hdng Gia Dung Gilimex - PPJ
+ Dia chi: 334,{ Phan Vln Trl, Phulng 11, Qu{n Binh Th4nh, Thinh ph6 H6 Chi Minh.
100% 100% 100% r00%
- C6ng Ty C6 Phdn Sdn Xudt Kinh Domh Kim Khl Dsi Tdy Duong
+ Eia chi: Duong 25B, Khu C6ng Nghidp Nhon Trach I, xd Phu6c Thi6n, huypn Nhon Trach. Ddng Nai
., : Kinh
,,.
-, Xudt
^, ) Sdn
^: Phdn
- C6
- C6ng Ty
Doanh Thi€t Bi Chi6u Sdng Ttuii Binh I 99,9% 99,9% 99,9% 99,9%
+ Dia chi: Cgm CN-TTCN H[c Dich, Ap Tring Cit, Xe Hnc Dich, HuyQn TAn Thdnh, Bd Ria - Vfing Tdu.
II.
,,
xf,rquAno,nrogNc
m.
cAc srt KrEN sAU NGAY KHOA
Iv.
HQI DdNG QUAN TRI, BAN GIAM D6C, BAN
THEO PIITIP LUAT
K€t
^ quA ho4t tlQng kinh doanh cria C6ng ty vd tinh hinh tdi chinh t4i n giry 3U12/2015 du. c the hien trong 86o c6o tdi
chinh tlinh kdm.
l4r
sO rc roAx
nAo cAo rAr cHinn
.t ^^
,,:
,( .
Ban Girim tl6c Cdng ty khAng dinl kh6ng c6 su ki€n trgng y€u ndo phrit sinh sau ngdy 3l/12/2015 cho tl6n thdi di€m
l4p brio crio ndy mh chua tlugc xem xdt didu chinh s6 liCu ho{c c6ng b5 trong 86o c6o tdi chinh.
IIQi tl6ng Quin
,:.
ung
6ng
tri
.Le^.,.
r-rung
Nguy6n M4nh Hirng
,,
i ,,,
Nguyen Vin Ludn
Nguy6n ViQt Cudng
-.
Nguy€n Hodi Nam
L6 Trung Hii
A,
Ong
6ng
:.
Ong
6ng
Ba
Lc Thi LQ Hing
xnvl
sOAT,
Ti
TOAN TRTIONG VA DAI DIEN
Chri tich
Thdnh vi6n
Thinh
Thad
Thinh
Thinh
vi6n
vi6n
vi€n
vi€n
ThAnh vi6n
i
a
c
Ban Gi6m rldc
Ono
L6
Hing
-ir
li
ong utam ooc
(
Ban Ki6m sodt
Nguy6n Dric Minh
Ddo S! Trung
BN
D4i diQn phip
:.
ung
-tI
luft
Bi
ran -i'--.
I nl l\.tm -tI noa
. -,.
Le^ Hung
Tru6ng ban
Thinh vi6n
Thdnh vi€n
tr
-,1
r ong uram ooc
K6 toin tru&ng
Nguy6n Thi Minh Hi6u
Theo danh s6ch trCn, kh6ng ai trong HQi ddng QuAn trl, Ban Gi6m d5c, Ban Kiiim so6t sri dung quydn lu'c miL hq
clusc giao trong viQc quin lj, didu hinh C6ng ty dti c6 clugc b6t kj, mQt lgi fch nio khSc ngodi nhfrng lqi ich th6ng
thudng tt viQc nim git ctii phii5u nhu cric cli tl6ng kh6c.
t,
C6ng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh Xu6t Nh$p KhAu Binh Thgnh
Cho nlm tdi chinh 2015 k6t thric
334,4 Phan Van Tri, Quin Binh Thanh, Tp. H6 Chi
B6o c6o tiri chinh
vio
ngity 3111212015
Minh
gAo cAo cUA BAN GIAM DOC
V.
KITMTOANwON
C6ng ty TNIIH Dich vp Tu vAn tai chinh Ki5 toin vd Ki6m toan Phia Nam (AASCS)
ldm c6ng t6c ki6m toin cho C6ng ty.
vr.
cONG BO
rRicH r\rilpM ctA
BAN GrAM DOc DOr
biy td nguy€n vong ti6p tuc
vor BAo cAo rAI cHiNH
Ban Gi6m tl6c C6ng ty chfu trich nhiQm v6 vipc ldp BAo crio tdi chinh phin rinh trung thgc, ho. p lj tinh hinh hoat
tlQng, k6t qua hoat tlQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuytin tidn t€ cria C6ng ty cho n6m tdi chinh k6t thirc ngdy
31./1212015. Trong qu6 trinh lAp 86o c6o tai chinh, Ban Gi6m d6c C6ng ty cam k6t dd tudn thri cdc y6u cAu sau:
Xdy dung vi duy tri ki6m soit nQi b0 mi HQi ddng Quin tri vi Ban Gi:im tliic xic tlinh li cAn thi6t d6 dem bao
cho viQc l6p vd trinl bdy brio cio tai chinh khdng cdn chria dgng sai s6t trgng ytlu do gian lfn hoac do nhim
-
lan:
-
Lua chqn cac chinh sfch kti toin thich hqp vd 6p dpng c6c chinh srich ndy mQt crlch nhit quan;
Dua ra ciic diinh gi6 vd dv aloAn hap ly vA than trang;
Cic chuAn mgc k6 torin clang rip dung tluo. c C6ng ty tuin thri, kh6ng c6 nhtng rip dpng sai lpch trgng yiiu tliin
mr?c cin phii c6ng bt5 vd gidi thich trong brio c6o tdi chinh ndy.
Lflp c6c bio c6o tii chinh dua tr€n co sd ho4t ttQng kinh doanh li6n tuc, trir trudng hgp kh6ng thd cho rdng
C6ng ty sE tiiSp tfrc ho4t rlQng kinh doanh.
ph6p thich hqp dti
ing cric s6 k6 to6n dugc luu gif d6 phan anh tinh hinh tii chin
cri thdi di6m nio vd tlAm bio rdng B6o crio tai chinh tudn thri
tr6ch nhiQm trong viQc bio tldm an toan tdi sin ctia C6ng ty vi
ngin ch[n, ph5t hiQn c6c hinh vi gian l{n vd c6c vi ph4m kh6c.
ir cuin{
xe
VA KIEi{ T{
Gi6m
ty t4i thoi
hgp v6i ch
ly tinh hinh
Y6n ti6n tQ
Ban
\TI.
i9n hanh c6
CAM I{ET KIIAC
Ban Girim tlii,c cam k6t rnng C6ng ty kh6ng vi ph4m nghia vu c6ng b6 thdng tin theo quy dinh t4i Th6ng tu s6
155/201s/TT-BTC ngny 06110/2015 do B0 tdi chinh ban hinh vd huong ddn vA viQc cdng bi5 th6ng tin tr€n thi trudng
chfng khorin.
vrtr. pH0 DrryEr cAc nAo cAo rAr cnir.[Il
I
II
Chring t6i, HQi d6ng Quan tri C6ng Ty CP SAn XuAt Kinh Doanh XuAt Nhfp KhAu Binh Th4nh ph6 duyQt Brio c6o
tii chinh cho ndm tdi chinh 2015 k6t thfc vdo ngiry 31/1212015.
ttuing 03 ndm 2016
DuyQt, ngdy 22 thdng 03 ndm 2016
TM. HOi ddng Quin
tri
//t.
ra/
Gidm ttiic
?/s
o\
Ld Hring
;
:
)t
)
LG
Hing
:I
cONG Ty rNHH DrcH vU rU vAlr
rAr cuiNu
rf
roAu vA rrfm roAN pufu nnu
SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)
56 :
/r't
/BCKT/TC/2'16/AASCS
gAo cAo KIEM ToAN DoC LAP
Kinh
eiri:
Quin tri, Ban Gi6m d6c
cra CONG Ty cp sAN xu,6.r rnnr lo.q,NH xuAr NTrdr
C6c c6 d6ng, H6i ttdng
xnAu nhvn rHANH
iii
Chring t6i da ki6m to6n brlo c6o
chinh kdm theo cia C6ng Ty CP SAn XuAt Kinh Doanh Xu6t Nhap Khdu Binh
Thanh, du-o. c l?1p ngiry 2210312016, til trang 07 d6n trang 5 1, bao gdm Bing cAn tt6i kt5 to6n tai ngdy 3 1/1 212015, B6o
c6o ktit quA hoat tlQng kinh doanh, 86o c6o luu chuyiln ti6n tQ cho nim tii chinh k6t thric cirng ngdy vd Brin thuy6t
minh b6o c:io
tii
chinh.
Trrich nhiQm cria Ban Gi6m tli5c
Ban Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm vd viQc l4p vd hinh bdy trung thgc vd hgp lj b6o c6o tdi chinh cta C6ng ty
theo chuAn mgc k6 to6n, cht5 d6 k6 toen doanh nghiQp ViCt Nam ve c6c quy clinh phip lf c6 li6n quan ttiin vi€c ldp vi
trinh bdy b6o c6o tdi chinh vd chiu tr6ch nhipm v6 kiiim so5t nQi bQ md Ban Gi6m d6c x6c ctinh ld cAn thiiit di: dam
bdo cho viQc ldp vd trinh bdy brio ciio tdi chinh kidng c6 sai s6t trgng y6u do gian l4n ho4c nhdm lin.
Trich
nhi$m
cia Ki6m torin vi6n
Trrich nhiem cua chirng toi lir dua ra ;i kitln vi bdo crio tdi chinh dua tr6n k6t qud cria cu6c ki€m torin. Chung t6i da
tiiin hdnh ki6m to6n theo c5c chuin mqrc ki6m todn ViCt Nam. Crlc chuin mqc ndy y€u cdu chring t6i tudn thri chuin
muc vdL c5c quy tlinh vd d4o dric nghd nghiQp, lip k6 ho4ch vd thuc hi€n cu6c ki6m to6n d6 tlat tlugc su tl6m b6o hgp
lf v€ viQc li€u biio crio tdi chinh cta C6ng ty c6 cdn sai s6t trgng y6u hay khong.
C6ng viQc ki6m torin bao g6m thgc hipn
cic thri tuc nhim thu
thAp cric bing chring ki6m toAn v€ c6c
sr5
liQu vd thu
minh tr6n b6o c6o tdi chinh. Cdc thri tuc ki6m to6n tlugc lqa chgn dua tr6n x6t tloin cua ki6m torin vi€n, bao
drinh gi6 rrli ro c6 sai s6t trgng y6u trong brlo c6o tdi chinh do gian lin ho4c nhim lin. Khithuc hiQn ttrinh gi6 c6c
ro ndy, ki6m to6n vi6n tld xem x6t ki6m so6t nOi b0 cria COng ty li6n quan d6n viQc lfp vd trinh bdy b5o c6o tdi
trung thuc, hqp lli nhim thiitt kt5 cdc thri tpc ki6m torin phir hgp voi tinh hinh thgc t6, tuy nhi€n kh6ng nhim muc cl
dua ra 1y' ki6n vA hiCu qui crla kidm so6t nQi b0 cia C6ng ty. C6ng viQc ki6m to6n cfing bao g6m ddnh gi6 tinh th
r
hgp cria c5c chinh srich kii toan tlugc rip dung vi tinh ho.p l! crla c6c uoc tinh k6 torin cta Ban Girim d6c cflng nhu
drinh giri viQc trinh bny t6ng th6 brio crio tdi chinh.
Ching t6i tin tuong rihg c6c bing chtng kiilm todn md chfng t6i de thu thfp ttuqc ld dAy drl vi thich hgp ldm co-)so
cho i kiiin ki6m to6n cria chrine t6i.
'f
t
cta Ki6m toin vi6n
j
kiiin cira chfing t6i, b6o c5o tdi chinh tld phAn 6nh trung thuc vd hgp lf, tr€n cilc khia canh treng y6u tinh hinh
tdi chinh cria Cdng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh Xu6t Nhflp KhAu Binh Th4nh tqi ngiry 3111212015, cfing nhu ktit qui
kinh doarh vd cAc ludng luu chuy6n tidn td cho giai doan tdi chinh kiit thric cirng ngdy, phn hop v6i chuAn muc k5
torin, chi5 dd ki! to6n doanh nghiQp Viet Nam vd c6c quy tllnh ph6p lf c6 li6n quan d6n vi6c lAp vd trinh bdy b6o c6o
tdi chinh.
Theo
a,
/Q
3t
thimg c3 qdm 2016
vu Tu vAn Tdi chinh
to5n Phia Nam
tt5c
Ki6m torin vi6n
ft
\o
Thanh
eiAv CNDKHN ki€m to6n: 0064-2013-142-1
Duong Nguy6n Thriy Mai
56 gi6y CNDKHN kiiim toSn: 00848-2013-142-l
29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City
Tel: (0s)3820 s944 - (08) 3820 5947 - Fax: (08) 3820 s942
Email: Website:www.aascs.com,vn
Brio crio tii chinh
Sin Xu6t Kinh Doanh Xu6t Nhip Khiu Binh Th4nh
Ven
Thpnh,
Tp.
H6
Cho
nim
tai
chinh
2015
k6t
thric
334.4 Phan
Tri, Qudn Binh
Ch(
vdo ngiy 31/1212015
C6ng Ty CP
Minh
BANG CAN DOI KE TOAN
Nim
2015
Don vi tinh:
Chi ti6u
A.
rAr
sAN NGArc HAN
Mi
Thuy6t
so
100
Sii cui5i
nim
WD
Sii tIAu nem
621.760.137.908
676.074.177.283
L Tiijn vir sic khoin tuong tluong tidn
ll0
I len
111
215.559.340.958
s2.059.340.958
263.975.300.025
22.555.300.025
C6c khoan tuong cluong tiAn
112
163.500.000.000
241.420.000.000
II. Diu tu
tdri chinh ngin h3n
Chfng khorin kinh doanh
Dg phdng girirn gi6 chung kho6n kinh doanh
.- tt
!
^l
uau ru nam gru oen ngay oao n?n
120
Itr. Cdc khorin phii thu ngin h4n
130
2.835.462.500
2.835.462.500
420.000.000
123
fV. Hing tdn kho
140
Hang ton Kno
Dg phdng giim gi6 hing t6n kho
141
V. Tiri sin ngin h4n kh:ic
Chi phi tri truoc ngdn h4n
x^-^4
tt,<
.
^,lnueul(Jl
ouoc Knau tru
-t;\/
ThuB vd cric khoin khric phrii thu Nhd nutvc
Giao dich mua b5n l4i trii phiilu Chinh phri
150
.at
3.255.462.s00
2.835.462.500
122
131
al san ngan nan Knac
v.2
121
rnal mu ngan nan cua Knacn nang
!,
I ra truoc cno nguol Dan ngan nan
Phii thu nQi bQ ngin h4n
Phii thu theo ti5n ttQ kii ho4ch hqp .l6ng xAy dqng
t,,!,,
fnal tnu ve cno vay ngan nan
Phii thu ngin h4n khAc
.4,
Ds phdng phAi thu ngdn h4n kh6 ddi
Tdi san thiilu chd xri lj
r
v.l
v.3
136.000.92s.s09
92.540.383.708
22.444.t86.368
132
153.710.246.063
107.008.428.726
14.709.496.147
133
134
135
136
v.5
t37
23.305.974.715
(2.289.619.282)
34.197.012.31
(2.204.691.r
139
=
V .7
246.688.999.397
246.688.999.397_
232.764.133.
232.764.133.56
149
151
V.11
152
26.255.409.544
2.239.657.026
24.015.752.518
22.789.035.129
1.0'7r.928.847
21.717.106.282
153
154
155
ll
B. TAI SAN DAI H4,N
200
333.2sr.979.0s0
34r.126.029,662
I. C:ic khoin phii thu ddri h4n
Phni thu dii han cria khich hing
Trd tru6c cho ngudi b6n dii han
V6n kinh doanh 6 don vi truc thuQc
2to
30.s0s.848.746
s4.013.390.759
Phdi thu nOi b0 ddi han
L
fnal rnu ve cno vay oal n4n
Phii thu dii han khric
Du phdng phii thu ddi hpn kh6 ddi
IL Tii
sen c6.linh
i..,,-,.,
I al san co olnn nuu nmn
- Nguyen gi6
- Gi6
tri hao mdn lu! k6
olnn rnue tat cnlnn
- Nguy6n gi6
I al san co
2).1
213
214
V.4
V.5
30.489.848.74;
16.000.000
53 .997 .390 .7 59
16.000.000
219
101.549.557.684
220
221
222
223
'ta
A
225
7
d,
tl
:
212
2t5
216
ll
V.9
87.632.s74.410
126321.701.209
(38.689.126.739)
103.s40.500.171
89.321.917 .933
130.989.063.909
(41.667 .r45 .97 6)
Cdng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh xudt NhAp KhAu Binh Thgnh
Cho ndm
334.\ Phan Vln Tri, Qufln Binh Thpnh, Tp. H6 Chi
Minh
tii
BAo c6o tii chinh
chinh 2015 k6t thric v in ngiry 31112/2015
BANG CAN DOI KE TOAN
NIm 2015
Don v! tinh: WD
Chi ti6u
.
i
I
Mf,
- ula Trl nao mon luy-r Ke
Tei san cii dinh v6 hinh
- Nguydn gii
- t
- Lrla n! nao mon luy-',1Ke
LZO
III.
tu
230
nao mon luy Ke
231
232
BAt itQng sin tl6u
- Nguy€n
- ula
rl
gii
Thuy6t
so
227
V.10
228
229
nim
240
Chi phi SXKD dd dang ddi h4n
Chi phi xdy dgng co bdn dd dang
241
V. DAu tu tiri chinh diLi hqn
Dau tu vio c6ng ty con
Ddu tu vio c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
,
\
-l
trau Iu gop von vao oon v! Knac
rt
...
IJg pnong oau lu lal cnlnn oal nan
!
'- -A
^l
tJau tu nam glu oen ngay oao nan
250
VI. Tii srin dAi h4n khic
260
Chi phi trA tru6c ddi han
I ar san tnue Inu nnap noan lal
,.
..,<.,.,
-..1
I hlet bl, vet tu, pnu rung may tne dal nan
zot
v.11
262
zoJ
v.l8
Tii sin ddi han khric
268
V.8
14.218582.238
14.839.458.464
14.839.458.464
(620.8',76.226)
17.149.069.998
V.2
251
1t.837.049.976
.069.998
11.837.049.976
173.833.523.339
173.833.523.339
168.775.101.491
164.0s3.523 .339
17 .149
242
56 ttdu nem
13.916.983.2t4
(922.475.2s0)
IV. Tii sin d& dang dii h4n
TONG CQNG TAI SAN (270:100+200)
Sd cu6i
252
4.721.578.
zJ5
254
255
iciuriir rI
]II VU TU
to.213.979.283
2,959.9E7,
10.186.426.634
27.552.649
2.936.3
39.
H
xr
rir r
23.606.
...^
- r^
rP.HC
961.012.116.958
L.017.200.206.945
N
D(
ltl
{)
C6ng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh XuAt NhQp KhAu Binh Th4nh
Bdo crio tiri chinh
Vin
Thanh,
tei
334,4' Phan
Tri, Qudn Binh
Tp. H6 Chi
Cho nAm
chinh 2015 k6t thric vio ngdy 31/1212015
Minh
BANG CAN DOI KE TOAN
Nim
2015
Don
Chi ti6u
Mn
SO
Thuy6t
minh
ti tinh: WD
sii cu6i nim
Sii tIAu
nlm
c. NqPHiITRA
300
508.38s.216.001
476.242.877.57r
r. r\g ngan n?n
310
499.185.468.654
473,693.995.731
Phdi trA ngudi brin ngin h4n
.!, ,
, ,,.;
,
l\guOr mua rra lten rruoc ngan nan
Thu6 vd crlc khodLn phdi nQp Nhd nu6c
3l
54.543.628.912
s4.088.725.700
278.125.188
Phii tri ngudi lao tlQng
!,
Lnl pnr pnal tla ngan n?n
!,
rnal rra n9l D9 ngan nan
314
al
rnal ua ngan n+n KIac
Vay vi ng thu6 tdi chinh ngin han
Du phdng phii tri ngin h4n
Qui khen thu6ng, phric lqi
^ -|.Drnn':on gra
quy
trii''
tr. Ng ddi hgn
Phdi tri ngudi bdn dii
han
''A Chinh phri
phi6u
PhAi trA ddi h4n khnc
mu nnap noan lar pnar
ra
Du phdng phdi tri ddi h4n
Qu! ph6t tri6n khoa hsc, cdng nghQ
V6N CIIT]
L Viin
HI'U
SO
chfr s& hfru
-.i
v on gop cua cnu so nuu
, 't
, L ^
.
i
^i phi€u
phd th6ng
- Co
c6 quydn bi6u quy€t
- C6 phiilu uu dai
,
I
i
,i
r nang ou von co pnan
i
i
,i
5.246.733.686
V.14
V.15
7 .700.949.488
28.360.224.636
583.020.323
8.284.818.698
22.299.276.047
1.478.134.957
316
317
318
3t9
320
2.g00.909J4;
V.17
V.16
V.tz
8.ss7.369.690
394.147.69s.106
321
322
11.855.080.277
372.463.078.905
45.846.813
324
9.199.747.347
331
Vay vd ng thu6 tai chinh ddi han
t.i
i
:
,1.
-,r ral pnleu cnuyen ool
C6 phiilu uu dai
D.
V.13
330
Nguql mua tra tlen truoc dal han
Chi phi phAi trn ddi han
Phii tri nOi bQ vd v5n kinh doanh
Phii trd nOi b0 ddi han
Doanh tbu chua thgc hiQn dii h4n
-.x,
I nue
3t3
315
Phrii trri theo ti6n tlQ k6 hoach hgp d6ng x6y dung
!,
uoann lnu cnua tngc nlgn ngan n?n
',
'.14i
Giao dich mua bilLn
I
3tz
,.
, "(
^
cnon cnuyen ool rral pllleu
vuyen
,,,
-,t
v on Knac cua cnu s(y nuu
JJJ
334
33s
336
337
338
V.16
1.228.600.000
7.97t.147 .347
2.548.881.840
400 v.l9
452.626.900.957
540.957.329.374
410
452.626.900.957
4tl
139.245.880.000
139.245.880.000
540.957.329.374
139.245.880.000
139.245.880.000
r.657 .714.'193
1'71.657 .714.'.793
(12o.ooo.oo;)
(2.42o.ooo.oo;)
V.tz
339
340
341
)+z
343
4l1a
411b
412
17
413
414
LO pnleu quy
415
Ch6nh l0ch dinh gi6 lai tAi sAn
|.,
"t^.,,.
nor ooar
Lnenn lgcn ry gla
416
Qu! ttAu tu phnt tri6n
Qu! h5 trq sip x6p doanh nghiQp
418
417
4t9
9
45.593.508.600
45.593.508.600
C6ng Ty CP Srin xuAt Kinn Doanh XuAt Nh$p Khiu Binb Th4nh
Cho ndm
334A Phan Vdn Tri, Qufln Binh Thanh, Tp. H6 Chi
Minh
tii
B:io c6o tiri chinh
chinh 2015 k6t thric vdo ngity 3111212015
BANG cAN o6T KE TOAN
Nim 2015
Don vi tinh: YND
Mn
Chi ti6u
so^
Qu! kh6c thuQc v6n chrl so htu
Lgi nhufn sau thuii chua phAn phiii
(
i,a ''l
'
'pnol
luy Ke oen
- LNJI CnUa pnan
- LNST chua phdn phOi
Nguiin v5n dAu tu XDCB
14,
'{'r.
cuol Ky
ruoc
nay
II. Ngudn kinh phi vir qui khdc
Thuy6t
56 cudi
nim
Sd
tliu
nem
420
421
96.249.797 .s64
42Ia
42tb
49.940.939.980
46.308.857.584
127.615.164.98s
59.265.060.996
961.012.116.958
1.017.200.206.945
186.8E0.225.981
A.\.1
,,
). ., ,,
Nguon Klnn pnr
430
Ngu6n kinh phi de hinh thanh TSCD
^11
43r
TONG CONG NGUON VON (440=300+400)
//6
//+/
q-/ rl
I
2l
n
2lTAl
\o
N)
a
\
l*
I.
I
10
B6o c6o tdri chinh
C6ng Ty CP Sin xuAt Kinh Doanh XuAt Nhip Khiu Binh Th4nh
Cho nlm tdi chinh 2015 k6t thric vio ngiy 31112/2015
334A Phan Vin Tri, Quan Binh Th4nh, Tp. Hd Chi
Minh
nAo cAo KEr euA HoAr DQNG KINH DoANH
Nnm 2015
Don vi tinh: VND
1. Doanh
2. Cric khoan eidm trir doanh thu
thuin
01
VI,1
02
vt.2
A
thu brin hhng vir cung c6p dich vg
3. Doanh thu
so
Thuy6t
minh
MN
Chi ti6u
vd bdn hirng vir cung cdp dich
10
Ndm nay
Nim trudc
940.165.903.363
889.373.448.6s7
940.165.903.363
889.373.448.657
vq (10=0r-02)
l1
4. Gi6 vi5n hing ban
5.
Lqi nhuin
1.,
^ v6
gQp
bin
.
hirng
vi
cung cAp dich vg
VI.3
20
789.E 16.000.844
150.349.902.519
-122.34s.559.510
167 .027.889.147
(20=10-11)
6. Doanh thu ho4t tlQng tdi chinh
7. Chi phi
tii
chinh
- Trong d6: chi phi ldi vay
10.
lf
VI.4
22
VI.5
doanh nghiQp
Lqi nhu$n thuAn tir hoSt tlQng kinh doanh
28.27 4.489.471
r1 .321.817 .485
42.925.595.646
24.650.921.406
I6.628.221.304
1L409.586.898
23
8. Chi phi b6n hang
9. Chi phf quan
2I
25
VI.8
24.667 .075.113
20
26
vI.8
50.463.401.242
56
60.s683r9.989
76.619.200.d49i1rfl. I
:ll vu r(
30
{30=20+ (2r-22) - Qs+z 6)}
I
1 Thu nhip kh6c
12. Chi phi kh6c
13.
Lqi nhufln kh6c (40=31-32)
14. Tdng
lgi nhuin k6 torln truric thu6 (50:30+40)
15. Chi phi thuii TNDN hign hanh
cttitttt x
-M1
31
VI.6
2.917.078.130
2.970.585':t
JZ
VI.7
1.094.976.567
2.156.1E2
40
1.822.101.563
814.403.
50
62.390.421.552
77.433.603.895
51
VI.1O
16.085.510.027
18.101.408.268
VI.1I
(3.e46.0s9)
67.134.631
16.
chi phi thu6 TNDN hoan lei
5Z
17,
Lqi nhuin k6 to:in sau thu6 TI{DN (60=50-51-
60
18.
Lii
co bdn tr6n c6 phiiiu
70
VI.12
3.360
4327
suy gram tren co^,Ipnleu
'71
vLl3
3.360
4.327
ly. Lal
46.308.857.584
59.265.060.996
03 ndm 2016
\
o
i*
s
'l
Ngq
1l
C6ng Ty CP Sin Xuit Kinh Doanh xuAt Ntr4p xtrAu Binh Th4nh
33aA Phan Van Tri, Quan Binh Thanh, Tp. Hd Chi Minh
B6o crio tii chinh
Cho ndm tiLi chinh 2015 k6t thirc veo ngdy
3r11212015
nAo cAo LtIu cHUYnN rrnx rE
Qheo phwng phdp gidn ti6P)
Nim 2015
Don vi tinh: VND
ME
Chi ti6u
so
L Luu chuyGn tidn tir hogt tlQng kinh doanh
1. Lqi nhufln trufc thu6
2. Didu chinh cho cdc khoin
- KhAu hao TSCD vi BDSDT
- Cric khoan dy phdng
- (Lei)/16 ch6nh lgch tj, gie h6i do6i do
tllnh gi;i l4i cric
khoan muc ti6n tQ c6 g6c ngoai te
- Gai)/15 tu ho?t dQng dAu tu
t
-l
I
-)
I
.t
-j
-t
I
.t
l
I
I
Thuy6t
minh
NIm trutc
NIm nay
62.390,421.552
77.433,603.89s
02
9.807.43 8.090
9.151,504.264
03
84928.162
910.742.102
04
(348 .943 .693)
111.972.7 56
05
(632.864.327)
(6.4r1.207.6rr)
- Chi phi l6i vay
06
11.409.s86.898
16.628.221.304
- Cric khorin didu chinh kJrAc
07
08
82.710.566.682
97.824.836,710
09
75.253.173.893
I JO.ZL t.
(13.924.86s.831)
(68.3e0
3. Lqi nhuin tir hoqt tlQng kinh doanh trutfc thay d6i
viin luu tlQng
- (Tnng)/gidm cric khoin phii thu
- (Tdng)/giim hing t6n kho
- (Tang)/ginm cnc khorin phAi tri (kh6ng k6 ldi vay phii
tfe, thu6 TNDN phei nop)
- (Tdng)/ginm chi phi tra tru6c
- (Tdng)/giim chrlng kho6n kinh doanh
- I len lal vay oa rra
- Thuii TNDN da nop
- Ti€n thu kh6c tu hopt tlQng kinh doanh
- Ti€n chi khrlc cho ho4t d6ng kinh doanh
4. Luu chuy6n tidn thuin tir ho4t tlQng kinh doanh
II. Luu chuy6n tiAn tir ho4t tlQng ilAu tu
1. Ti€n chi dti mua sim, xiy dung TSCD vi
cAc
tdi sin
ddi han kh6c
2. Ti6n thu tu thanh If, nhuqng b6n TSCD vi cic tdi srim
ddi h4n kh6c
3. Ti6n chi cho vay, mua cic c6ng cy ng crla tlon vf khiic
4. TiAn thu hdi cho vay, b6n l4i c6c c6ng cu ng cria
diu tu g6p viin vdo tlon vi khSc
cho
vay, c6 tric vd lgi nhuin duo. c chia
7. Tidn thu l6i
Luu chuy6n tiiin thuin tir ho4t
10
1l
5.507.214.077
12
(3.904.094.66_6)
6.
IJ
l4
(10.826.566.57 s)
(1s.1s0.
(19.s70.371.306)
(3 8.824.1
600.000.000
T6
17
(s
1
(500.193.7s0)
1.9s0.000)
20
54.733.106,274
21
(r2.99s.t'7 6.34s)
22
677.272.727
24
23.s07 .542.013
25
(9.780.000.000)
118.87 5.470.7
4r
(24.092.380.3s2)
2-569.220.1s3
(420.000.000)
6.77 s.7 60.',I 43
(
14.280.000.000)
zo
I
27
30.151.000
30
1.019.789.395
31
2.420.000.000
4.906.794.155
(24.r20.605.301)
III. Luu chuy6n tidn tir ho4t
1. Ti€n thu
tlQng tiri chinh
tir phit hnnh cti phitiu, nhin v6n g6p cfia cht
sd hitu
(120.000.000)
2. Tidn chi trd viin g6p cho cric chrl so h0u, mua l4i cd
phi6u crla doanh nghigp da phet hanh
,t
,r r.
^ -.i
J. I len tnu Iu ol
4. Ti0n
tri
5. Tidn chi
33
778.611.681.619
ng g6c vay
34
(748.s84.063.372)
tri
35
vay
ng thuO tai chinh
t2
I
(295.000.000)
149.208.834.690
(6s6.391.2s8.767)
Xuit Nhip Khiu Binh Th4nh
Vin Tri. Qudn Binh Thanh, Tp. H6 Chi Minh
Cdng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh
334,4, Phan
Bio cdo thi chinh
,
i ,,
Lno najn ral cnlnn ^^.-,
/u I ) Ket tnuc vao ngay
3t/12t2015
nAo cAo LtIu CHUYEN TIEN TE
(Iheo phuong ptuip gidn fidp)
NEm 2015
Dctn vi t[nh:
ME
Chi ti6u
6. C6 tric, lqi nhuan de tra cho
cht
A
so
Thuytit
minh
Nim nay
WD
NIm trudc
JO
(136.427 .336.000)
Luu chuy6n tidn thuAn tir hogt ttQng tiri chinh
40
(104.099.717.693)
79.111.E21.325
Lru
chuy6n tidn
50
(48.346.822.024)
173.866.686.765
Tidn
vi tucng tluong tidn tliu nim
60
265.975.300.025
90.209.817.366
6t
(69.137.043)
(101.204.106)
215.559.340.958
263.975.300.025
sd hEu
thuin trong nlm (50:20+30+40)
Anh hudng cria thay aOi t1i gia niil ao6i quy d6i ngoai t6
Tidn vA tucrng tluong tidn cu6i nim (70-5{Fr60+61)
thdng
(
0j
13.410.7s4.s98)
ndm 2016
Nguy5
t,
\
13
Thanh
B:io cdo tiri chinh
C6ng Ty CP SAn XuAt Kinh Doanh Xuit Nh$p Kh6u Binh
ngiy 3111212015
thric
vdo
cho narn tai chinh 2015 k6t
3344 phan Vdn Tri, Quan einh Th;rt, ip. na cr'l
vfirn
BAN TIIUYNT UTNU NAO CAO TAI CHiNH
Nim
r.
2015
DAcDrtMrroArDQNGctlcdncrY
l. Hinh thric s& hfru v6n
Cdng Ty C6 phdn San XuAt Kinh Doanh XuAt Nhdp KrAu Binh Thenh (GILIMEX) ti€n thdn ld doanh nghiQp
nhd nu6c thdnh lpp nam 1982 truc thuQc UBND TP. HCM thuc hiQn c6 phAn h6a theo Quyilt tlinh s6
134/2000/QD-TTg cria Chinh phri ban hanh ngiy 2411112000 v6 viQc chuy6n C6ng Ty Sin XuAt Kinh Doanh
Xutt r.{hap-rueu ;inh rh4nh tldnh C6ng Ty C6 rhAr San xuit Kinh Doanh XuAt Nhap KhAu Binh Th4nh.
Theo gi6y chimg nhfln deng kf kinh doanh ldn diu s6 +t03000253 cAp ngAy 2911212000 vd GiAy chring nhan
eeng ky tinh doanh thay a6i id" tft,i 15 s5 030218i666 ngiLy 1910912014 do Sd Ki! Hoqch vi Diu Tu Thanh
pt5 uo ctri Irai*r cip.
V6n didu 16 crla Cdng ty theo GiSy chring nhfn dnng
V5n g6p thuc t6 cria C6ng ty t4i ngiry 3111212015
T4r sd chinh cria C6ng ty tai 334A Phan
2. Linh
vu. c
kf doanh
Vin Tri, Quin Binh
139.245.880.000 \rND
139.245.880.000 VND
:
Thanh, Tp' Hd Chi Minh'
kinh doanh
San xu6t, thuong mai. dich vu, xdy
lip.
3. Nginh nghd kinh doanh
- 6fr6 Ui6-r, bio qudn thriy sin vd sdn phAm tu ttuiy san, chi tilit: san xuAt, chii bitin hang thriy san (kh6ng
doanh t?i tru
- Sin xudt thyc-pham khec chua ilugc phan vdo ttAu, chi tiiit: san xuAt, cn6 tiiin luong thgc, thuc phArn
hoat dOng tai tru
- Ch6 bi6n vd bAo quin rau quA, chi tii5t: san xuAt, ch6
- San xuAt khrl'c chua tlugc ph6n vio ttdu, chi ti6t: si.n
xAy dung, c6c lo4i nguyEn ligu vd cdc san phfun k*r6c (
c6ng m! nghQ, may m{c (kh6ng gia c6ng co khi, tii ch6
so);
TU
(
sd);
vi
rE'r
vA KIEH roA
qua su dgng t4i try sd);
goat
aqng dl.cn vu h6 trq kinh doanh kh6c cdn l4i chua tluoc phdn vio dAu, chi.tiiit: xuAt khAu hang n6ng lflm
thriy hii sin, thri c6ng, m! ngh6, may m4c, hing da, cao su, luong thgc, thVc phAm, thi6t bi, m6y m6c, v4t li6u i
xiy d1rng, c6c lo4i nguy6n liQu vi c5c san phim kh6c. Nhdp khAu thi6t bi m6y m6c, nguy6n li6u, vrit tu, phuong
tign vdn trii, hing ti6u dirng, kim khi tlipn m5y, dien tu. Hqp tec dau tu trong linh vqc du llch, nhi hing, kh6ch ;
tl[
1
s4n;
l
- Ho4t tlQng
cip tin dpng kh6c, chi ti6t: dich vu cAm ct6;
- Ho4t d6ng chuy€n mdn, khoa hgc vd c6ng ngh6 kh6c chua dugc phdn
vio
dau, chi ti6t: dich vp thuong m4i;
Xiy
dgng nhd cric loai, chi tiiSt: xdy dgng;
- Hoat dQng thiiit kii chuyOn dgng, chi ti6t: trang tri nQi thAt;
- ChuAn bi met bang, chi tiiit: san l6p m[t bing;
-
-l
4. Chu
I
_l
ki sin xu6t kinh
5. D{c ili6m
holt
tlQng
doanh th6ng thudng: 12 thang
cia C6ng ty trong ndm tiri chinh
c6
inh
hu&ng d6n Bdo c6o tiri chinh: K}r6ng
6. M6 hinh ho4t tlQng
ri
I
le
quydn bi6u quy6t
I
I
I
lgi ich
Dia chi
cu5i
s6 oau
100% 100% 100%
100%
s6
COng qt con
cu6i
- Cdng Ty TNHH May Thqnh Mi
+ Dia chi: Cum CN, TTCN Hdc Dich, Tdn Thinh, Bd Ria - Vting Tdu.
1A
so
aAu
s5
Xuft Kinh Doanh XuAt Nh$p I(hAu Binh Thanh
Vin Tri, euin ninn Thani, ip. ffO 6ftf ftlf"f, Cho nlm tdi chinh
Cdng Ty CP Sen
3344 phan
86o cio tiri chinh
2015 kiit thric v do ngiry 3111212015
BAN THUYNT UINU gAO CAO TAI CHINH
Nim
2015
100% 100%
- C6ng Ty TNHH MW Biit D6ng Sdn Gia Dinh
ph6 Hd Chi Mintt'
Thanh
Thanh,
+ Dia chi: 370 B4ch Dnng, Pttuttg l+, Quan Binh
100%
100%
99,45% 99,45% 99.45% 99,45%
- C6ng Ty Cii phin May Hang Gia D,ng Gilimex - PPJ
+ Dia chi: 334A Phan Vdn Tr!, Phuong 1i, Quin Binh Thph, Thanh phii H6 ctri trlinh'
Dqi Tdy Dtto 100% 100% 100% 100%
+ Dia chi: Ducrng 25B, Khu C6ng NghiQp Nhon lr4ch 1, xZ Phudc Thidn, huyQn Nhon Tr4ch, Ddng Nai
-C6ngTyCij phAn
Sdn Xuiit Ktnh Doanh Kim Kht
- C6ng Ty C6 phin Sdn Xuiit Kinh Doanh Thitit Bi Chidu Sdng T 99,9% 99,9% 99,9% 99,9%
+ Dla chi: Cqm CN-TTCN Hic Dich, Ap Trang Cit, Xe Hic Dich, Huy€n T6n Thdnh, Bi Rla - Vfing Tdu.
tr. K}KE TOAN,DOI{VI
l. KJ
TIENTE SI/DUNG TRONG
TOAN
k6 todn
Ni6n tI6 k6 tofLn cria C6ng ty
2. Eon vi ti€n
bit tliu tu ngiy
01/01
vi
k6t thric vdo
ngiy 31/12
hang
nlm.
tQ
li svu6
cl6ng
ghi ch6p
torln
!v@r r4
vuvP ki5
uuIB 6ur
srl u$rrts
dung trong
vl tidn
Llgu tQ
Don vi
Eroll
ry su
^w
m.
Kf
CHUAN Md. c vA
r'f
iat Narn
rvNT:t
cmi og rri roAx
1. ch6 dO ki6 todn
C6ng ty 6p dung Chi5 dO k6 toAn doanh nghiQp ban h
cua BQ Tdi chinh vd cric Th6ng tu hudng den, b6 sung' sua doi.
2. Tuy6n bii
vdi viQc
tuan thri Chu6n
mu. c k6
to{n vi Cn6 a6 t5 torin
C6ng ty 116 6p dqng c6c ChuAn mgc k6 to6n ViQt Nam vi cic vdn ban hu6ng dan ChuAn mgc do Nhi nu6c_tld
dan
ban hdnh. C6c b6o c6o tdi chinh tlugc lflp vi trinh bdy theo tfting quy dinh cria chudn mvc, th6ng tu hu6ng
thuc hi6n chuAn rnvc vd Chi5 d6 kli toen hiCn hanh tlang 6p dsng.
w.
CAc CHiNH SACH KE TOAN AP DUNG
I
.)
tic ghi nhfn cic khofln ti6n vA cdc khoin tuong ttuong tiiln
a. Nguy6n tic ghi nh$n c6c khoin tidn
C6c khodn tiAn li toin b0 sa tidn hien c6 cria C6ng ty t4i thdi tli6m b6o c6o,
ngdn hang khdng lcj' h4n vi tiAn dang chuydn'
1. Nguy6n
I
b. Nguy0n
-l
l
--l
l
I
-t
j
tic ghi nhfn cic khorin tuong ilucng tidn
tu c6 thdi gian thu hdi cdn l4i khdng quri 3 thang k': tu ngiy tliu
mQt lugng tidn x6c tlinh vd kh6ng c6 rrii ro trong chuy6n d6i thinh
di di6m l4P 86o c6o tii chinh'
Citc
tu c
tidn
I
gdm: tidn mat tai qu!, ti6n gui
dAu
c. NguyGn
tic, phuong phdp chuy6n il6i cic
dtrng tiiin kh6c
quy ttoi ra
C6c nghiQp vu kinh t6 ph6r sinh bdng ngo4i tQ phAi theo ddi chi titit theo nguyen te vi phai dugc
ddng ViQt Nam. Khoan thfu chi ng6n hi,ng duqc phan 5nh tuong tg nhu khodn vay ngdn hdng.
Tai thdi tli6m lip Brio c6o tdi chinh theo quy dlnh cta ph6p lu{t, C6ng ty tlinh giri l4i si5 du ngo4i tQ vi vdng
ti6n
tQ
theo nguy€n
tic:
- S6 jo ngoait6.. theo fj, giii mua ngo4i tQ thuc t6 cta ngan hang thuoxg mai tai thdi di6m lip 86o c6o tdi chinh;
- VAng tiEn tQ: theo gi6 mua trCn thi truong trong nu6c tai thdi di6m lfp 86o c6o tii chinh. Gi6 mua trdn thi
trudnj trong nu6c ld gi6 mua duo. c c6ng b5 bdi Ngan hing NhA nu6c. Trucrng hqp Ngan hdng Nbi nu6c kh6ng
c6ng b5 gie mua vAng thi tinh theo giri mua c6ng bii boi c6c don vi tluo. c ph6p kinh doanh vang theo lu{t ilinh.
15
L.
86o cio tdi chinh
C6ngTy CP Sin xu6t Kinh Doanh XuAt Nhflp KhAu Binh Th?n
. . ^^"-. !....
ngiry 3111212015
thirc
vdo
2015 kct
334A phan van rri, Qudn Binh Thanh, Tp. H6 ahi Minh cho nirn tdi chinh
BAN THUYNT UTNN NAO CAO TAI CHINH
NIm
2015
tic ghi nh$n c6c khoin tliu tu tiri chinh
cao hiQu qud ho4t
Ld c6c khoan iliu tu ra b6n ngodi doanh nghiQp nhem mgc tlich su dpng hqp li v6n ndng
li6n doanh, li6n k6t, dAu tu chrlng khorin
dQng crla doanh nghiQp nhu: eL * gOp v6n'vao cdng ty con, c6ng ty
vi c6c khodn dAu tu tdi chinh khic...
2. Nguy0n
sau:
Phdn loei cic khodn diu tu L"hi lip 86o c6o tdi chinh theo nguydn tdc nhu
1 chu kj' sin xuat kinh doanh tlu ' c
trong
- Cic khoAn dAu tu c6 kj' han thu h6i cdn lai kh6ng qu6 12 thri'ng ho?c
li ngin han.
ca" ru,oan 6u t r.o
phAn lo4i
_
l"j, t eo thu h6i cdn lai
tu
12 thring
tro l6n ho[c tr6n
I
chu kj, sin xuat kinh doanh
duo.
c
phAn loai Id ddi han.
a, Chring khorin kinh doanh
doanh (nim git v6i muc dich
ktroan
- C6 phi6u, trni phi6u ni6m yiit tr6n thi trudng chrlng
.!
h?n, hqp ddng ho6n d6i .'.
- Cric lo4i chung kho6n vd cong cp tii chinh khec nhu thuong phii5u, hqp tl6ng ki
Li
khoan;
.
nh
ld
g
tu
Chung khorin kinh doanh tlqo. c ghi s6 theo gi6 g5c' Thdi di6m ghi
thdi di6m nhd
;e,no6 pr,i6u .a'tr,o',g-pr'aioa
;;;Jt'
ffi;;:il*t;,i"0.
pl'Ao
,iii
'4" "r'J,?'r,*
i5n
ioa" ctia"o
ohi6u tlne thdm.
hip tto,in O6i co ptr;tiu phAi x6c dinh gi6 tri c6 phi
Khi thanh lj, nhuqng ban chung khorin kinh doanh, gi6
iro-g
-l
I
I
-l
I
I
I
l
I
khoan.
chung kho6n.
lo4i chimg
quydn di tlQng cho timg loai
quy€n
doanh: phdn gi6 tri ton that co the xay Ia KIll co oang cnung cnao eua
rhodn
kinh
gid
gidm
chbng
phdng
DF
o'tt 6vlf, t.i t[i trudng cria cic lo4i chr?ng khorin C0ng ty etang n6m git vi mpc dich
:
"t gia
.0. viC" t]"n ldp hoic hoan nhfp khoin d1r phdngniry tlugc thuc hiQn o thdi di6m l6p 86o c6o
"Ji
vd clugc ghi nh{n vio chi phi tei chinh trong Ic}.
tdi chinh"igni
\i$ 9.:diig1*
tu nim giii tl6n ngdY tl6o h4n
de ki6m ldi.
Khoan dAu tu niy lCr6ng phin rinh cric loai tr:ii phi6u vi c6ng cp ngnim git vi muc tlich mua b6n
(thdi gian thu
C6c khoin dAu tu ,rim lit A6n ng1y 6rio hqn bao g6m cic khoan tiAn gui ngAn hdng c6 k| h4n
phii mua
ph6t
bit
buQc
hinh
phii5u
tldi
b€n
uu
trdi cdn l4i tt 3 th'img tr; l6n), tin prri6u, hy ptritiu, trai phi,iu, c6
lai tai m6t thdi diCm nhAt dinh trong tuong lai vdL c6c khoin cho vay ttim git rliln ngiy d6o han v6i muc dich
thu l6i hdng lcj,vd cric khoin dAu tu nim git tl6n ngny drio h4n khic'
ngdy tl6o
khodn ttiu tt niim gifi itdn ngdy thio hqn: citc
i' Trudng
u phdng theo quy dlnh cta ph6p ludt, C6ng ty ph
b, DAu
dugc' sti
tftiv.Ot'pftAn ttuy toan bQ khoan ddu
"ho
"hin
phdng niy tlugc
t6n thAt phai ghi nh{n vio chi phi tii chinh trong k}. ViQc.trich l{p ho{c hoan nhfp khoan dg
c6ch diing tin
c
mOt
T.odng hgp si5 ton th6t khdng thii x6c dinh iluo.
tai
thqc hie; d th;i di6m lip 86o
",io
"hinh.
Thuyi5t
c6y thi kh6ng ghi ginm khoin ttAu tu vi tlu. c thu;iit ;inh vB khi neng thu hdi cria khoiLn dAu tu tr6n
minh Brlo c6o
tii
chinh.
khoin dAu tu vio cdng ty con, li6n doanh, li6n k6t
g5c. Lqi nhu{n thuin duo. c
Khodn dAu tu vio c6ng ty con, c6ng ty li6n k6t tluo. c k6 toAn theo phuong phip gi6
tii chinh trong kj'.
chia tu c6ng ty con, c6ng ty li6n kiit ph6t sinh sau ngiy dAu tu dugc ghi nhfn vio doanh.thu
c. Cdc
khoin tlusc chia kh6c (ngodi lqi nhudn thuin) clu. c coi le phan thu hdi c6c khoin
li khoan gi6m tru giri g5c diu ru.
C6c
16
dAu tu vd
tlugc ghi nhan
Thlnh
Bio c6o tiri chinh
C6ng Ty Cp San XuAt Kinh Doanh Xudt Nhfp Kh6u Binh
Cho ndm tdi chinh 2015 ket thirc vdo ngiry 3lll2l20l5
rr+e phan Van Tri, euin Binh Thanh, Tp. Hd Chi
Minh
BAN THUYET MINH sAo
cAo rAI cHiNH
Nnm 2015
Ho4t d6ng li6n doanh theo hinh thrtc Ho4t dQng kinh doanh dAng ki6m so6t vd Tdi sAn ddng ki6m sodt dugc
C6ng ty 5p dung nguy6n tic k6 to6n chung nhu v6i cric ho4t d6ng kinh doanh th6ng thuong kh6c. Trong d6:
- C6ng ty theo d6i ri6ng c6c khoan thu nhAp, chi phi li€n quan tliln ho4t tldng lidn doanh vd thuc hiQn phin b6
cho ciic b6n trong li6n doanh theo ho.p ddng li6n doanh:
- C6ng ty theo ddi ri6ng tdi san g6p v5n li6n doanh, phin v6n g6p vAo tai san ddng ki6m so6t vi c6c khoin
cdng ng chung, c6ng ng ri6ng ph6t sinh O ho4t dQng li6n doanhCric khodn chi ph( li6n quan trqc tiiip d6n ho4t dOng dAu tu vio c6ng ty lien doanh, li6n kiit tluoc ghi nhdn h
chi phi
tii
chinh trong kj'.
Dg phbng t6n thfu .tiu tn vdo tton vi khde'. khoAn ttin thit do c6ng ty con, li€n doanh, li€n k6t b! tO aan a6n
nhe diu tu c6 khd ndng m6t v6n ho{c khoin dy phdng do suy giiLrn gi| tri c6c khoin diu tu ndy.ViQc trich lAp
ho6c hoin nhip khoan dU phdng niy dugc thpc hiQn d thdi tli6m lfp 86o c6o tii chinh cho trmg khoan ddu tu
vi duqc ghi nh{n vdo chi phi tAi chinh trong h}.
rl. C6c khoin
tliu tu vdo c6ng cg viin cfra tton vi khric
tlon vi khdc nhmg kh6ng c6 quyin ki6m sodt hoac ddng kidm sorit.
kh6ng c6 i,nh huong tling kd aOi uOi b€n tluqc aliu tu.
LA cric
kloin diu tu vdo c6ng cp vi5n cia
3. Nguy6n
tic ghi nhin cic khoin phii thu
C6c khoin phdi rhu du.c rheo d6i chi ri6t theo ky h4n
cric y6u t6 khic theo nhu ciu quAn lli cria C6ng
phii thu, d6i ruqng phdi thu. lo4i nguy€n te phei thu vdZ=
t;t"*
ty.
Iac:
ong mai phAt sinh tri giao dich c6 tinh ch6t muavu, thanh lj / nhuqng b6n tii sdn, tidn b6n hdng
th6c;
xu6t khAu cria bdn giao rly thic th6ng qua b6n nhin riy
- phii thu nQi bQ: c6c khoan phii thu gita tlon vi cAp tr6n
nhin
vi
dcrn
tliA
vi
cAp du6i truc thuQc kh6ng c6
tu c6ch phrip
hach torln phq thugc;
- ph6i thu kh6c: c5c khoan phdi thu kh6ng c6 tinh chAt thuong m4i, kh6ng li€n quan diln giao dlch mua-b6n.
PhAn loqi c6c khoen phei thu khi lip 86o c6o tdi chinh theo nguy€n tic nhu sau:
- Cric khoin phii thu c6 kj' hen thu hdi cdn lai kh6ng quri 12 thing hoAc trong 1 chu k! sdn xuit kinh doanh
tluo.
-;
l
hp.
phdi thu c6 k! han thu hdi
c phAn lo4i ld ngin
- C6c khoAn
phdn loqi ld ddi han.
TAi thdi
phii thu
;(
C,
cdtr lai
tu 12 thingtrb l6n hoic tr6n I chu kj, sin xuit kinh doanh dugc
.U
\l
ir
d
c
chic chdn
tdi chinh theo quy clinh crla ph6p luft, C6ng ty el6nh gin l4i sd du cria c6c khodn no.'
ru c6c khoin tri tru6c cho ngudi b6n; niiu tai thdi di6m lip b6o c6o c6 bing chring
rin khdng th6 cung cAp hdng h6a, dich vu vd C6ng-ty sc phii nh{n lai c6c khodn trd
tru6c bing ngoai t€ thi cric khodn niy dugc coi ld c6c khoan muc ti6n tQ c6 gdc ngoai te) theo fj'gi6 mua ngo4i
tQ cria ngdn hing thuong m4i noi C6ng ty thudng xuy6n c6 giao dich tqi thdi tli6m lfp B6o c6o tdi chinh.
Dg phbng nq ptrdi thu khd iliti: c c ldtoin ng phii thu kh6 ddi tlugc trich lfp dq phdng phii thu kh6 tldi khi
tei chinh. Vi€c trich lAp hoic hoin nhfp khoin dg phdng ndy dugc thgc hi€n o thdi cli6m lAp B6o
hp eao
"6o
phii thu kh6
ceo tdi chinh vA dugc ghi nhAn vio chi phi quan lj doanh nghi€p trong kj'._Dtii v6i nhtng khoin
ddi k6o ddi trong nhi6u ndm mi Cdng ty rh c5 ging dirng mgi biQn phnp d6 thu ng nhung vln khdng thu duoc
ng vdL x6c dinh khrich ng thqc sU kh6ng c6 khd ning tranh to6n thi C6ng ty c6 thd phii ldm cdc thtl tuc b6n ng
quy dinh
cho C6ng ty mua, b6n ng ho[c x6a nh[ng k]roin ng phii thu kh6 tldi tr6n s6 kt! to6n (thuc hiQn theo
crla Phrip luit vd Di6u lQ COng B).
tic ghi nhin hing tdn klro
a. Nguy6n tic ghi nhin
4. Nguy6n
t7
C6ng Ty CP Sin XuAt Kinh noann
B5o cio tii chinh
ngiry 3111212015
kct
thtic
vilo
2015
chinh
Cho nim tdi
Xuit Nhip KhAu Binh Th4n
:f +,{ ptran Vnn Tri, eufn Binh Thanh,
Tp. H6 Chi
Minh
BAN THUYfiT MTNU NAO CAO TAI CHINH
NIm 2015
gi6 g6c thi
Hang tdn kho dugc ghi nhin theo gi6 g6c. Truong hqp giA tri thuin c6 th6 thuc hiQn tluo. c thAp hon
tt c iiruc-hign duqc. ci6 gZc hdng t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chi! biiin
p^frari'nL ,rr"" glJ tritnuao
"O
va cac chi pfri iien quan truc tiiip kh6c phrit sinh d6 c6 duqc hing t6n kho d dia diiim vd trang th6i hi€n tai.
c6c tai sriLn dugc c6ng ty mua vd di5 sin xuat, su dpng hoflc di! bin kh6ng tluqc hinh biy li hing t6n kho tr6n
Bing cAn dtSi kti toin mi tluo. c trinh bdy li tdi san ddi han, bao g6m:
- san pham dd dang c6 thdi gian sin xu6t, luan chuy6n vugt qu6 mot chu kj'kinh doanh th6ng thuong (tr6n 12
thli|ng);
- va,
ui, phu tung thay thii c6 thdi gian dg
tt, *tict
trt tr6n
12 thring hoflc hon mQt chu
kj'
sdn xu6t,
kinh doanh
th6ng thudng.
b. Phuong tinh gi6
tri
hirng tiin kho
gia quydn
Gi5 tri hdng tdn kho cu6i k3' tlugc xac dinh theo phuong phip binh qu6n
c. Pbuoug phdp hgch todn hdng
tiin kho
Hdng tdn kho duoc h4ch toiin theo phuong ph6p kd khai thuong xuy€n'
d. Phuong pbip lflp dq phdng
giim giri hing tdn kho
kii toi,n, n6u gi6 tr! hdng tdn kho kh6ng thu hdi dri do bl hu h6ng, l6i thdi, git ban bi E
Ji pni oo" iirrt a6 to* t[-n san ptrAm ho[c ttii sin sang b5n san phAm thi C6ng ty hp du phdng
ia"g ia" Hro. S5 aq phdng ginm gii t ung tOn kho du. c lflp ln ch€ rh lqch gifa gi6 g6c cria hing tdn
hon girl trl thuAn c6 thi5 thgc hi6n dugc cria chring
sin dAu tu
5. Nguyan tic ghi nhfn vi khdu hao TSCD, TSCD thua tiri chinh, bdt tlQng
Cu5i nien
dQ
t
vih
i'rr:
A
I
icAtt
.r_vl
dgng, tdi sdn cil dinh
nguy6n giri, hao mdn lu! k6 vi gi6 tri cdn lai.
giri tri hi9n tai cria
Neuv€n siii TSCD thue tii chinh ttugc ghi nhin bing gi6 tri hqp ly cria tii sin thu6 hodc
t;ranh torln ti€n
khoan
gi6-tri
tai
cia
hi€n
ti6n rhu€ r5i tt i6u ltr,rong ho-p gi6 tri hgp I! cao hon
f.fr"a" tf,I"fr
thu6 tdi chinh'
thue t6i thiiiu) cQng v6i c6c chi phi tryc tiilp ph6t sinh ban ddu li6n quan tl6n ho4t d6ng
a-
vdi TSCD c6 li6n quan tl6n
Trong quii trinh sri dung, cdng ty trich k}6u hao TSCD vdo chi phi sXKD diSi
v6i
nhtng TSCD v6 hinh li quy6n
sXKD. Ri6ng TSCD v6 hinh ld quyen sn dung dat thi chi tinh kh6u hao d6i
gi6 kh6ng tr(ch khAu hao
SAt d6ig san dAu tu duoc trich khAu hao nhu TSCD, trir b6t tlQng sin dAu tu chd tdng
mi chi x6c dinh t6n th6t do giam gi6 tr!.
KhAu hao dugc trich theo phuong phip
25 nim
10 nim
04 - 07 nlm
03 - 06 nim
08 -
- Nhi cta, vAt ki6n truc
- Mey m6c, thi6t bi
- Phuong tiQn vfln tii, truY€n din
07 -
- Ihlet 0l van pnong
6. Nguy6n tic ghi nhin cic hqp ddng hgp tic kinh doanh
p cl6ng cua cric b€n dd cirng thuc hiQn ho4t tl6ng
Ho. p d6ng h'p tric kinh doanh (BCC) ld th6a thuan bing ho.
ti"i te nfrurrg n Ong hinh thanh ph6p nhdn
to6n khoin ndy ld no- phii tri, kh6ng dugc ghi nh{n vio v5n chri sd hftu. BCC c6 c6c hinh
I
- BCC theo hinh thric lii siLn tl6ng ki6m so6t; .
- BCC theo hinh thric ho4t dQng kinh doanh tl6ng ki6m soit;
- BCC theo chia loi nhudn sau thu6.
7. Nguyan
)
,I
su dgng dAt c6 thdi h4n.
--']
.t
tic ghi nhin thu6 TNDN honn lfli
l8
!t
I
/
Thgnh
86o crio tiri chinh
C6ng Ty Cp SAn XuAr Kinh Doanh XuAt Nhip Kh6u Binh
thric
ngity 3l/12/2015
chinh
2015
k6t
vdo
ndm
tdi
Cho
Tp.
H6
Chi
Thanh,
Van
Binh
Tri, Qufln
3344 Phan
Minh
BAN THUYET MINH gAO CAO TAI CIIINH
Nim 2015
Tdi sin thu6 TNDN hodn lai vi thu6 TNDN hodn lai phdi trrl duqc xiic ttinh theo thu6 su6t du tinh s€ 6p dung
cho nim tdi sAn tlugc thu hdi hay nq phii tri tfuo. c thanh to6Ln dua tren c6c mric thu6 suAt c6 hieu lgc t4i ngdy
ki5t thfc nem tdi chinh.
tic ghi nhfln chi phi tni trufc
ViQc tinh vn phAn bd chi phi trd truoc vio chi phi SXKD tung k) k6 to6n cf,n cu vio tinh
lo4i chi phi di5 lqa chgn phucrng phrip vd ti6u thrlc hgp lj, nhit qurln.
8. Nguy6n
chdt, mric dQ tung
tru6c duo. c theo d6i theo tung k! han fte trudc tf6 ph6t sinh, de phan bd vdo cAc tl6i
hrgng chiu chi phi cna tung lcj kti toin vd si5 cdn l4i chua phdn b6 vdo chi phi'
PhAn lo4i cric chi ph( trd tru6c khi lfp Bfo cio tai chinh theo nguy€n t6c nhu sau:
- S5 tidn trri tru6c rtii rlugc cung cAp hang h6a, dich 4r trong khoing thdi gian kh6ng qla612 +h|ng ho6c m6t
chu h! SXKD th6ng thudng k6 tu thdi di6m tri tru6c tlugc phdn loqi li ngin hqn
- Sti tidn tri tru6c dti tlu . c cung cAp hing h6a, dich 4r trong khoang thdi gian tr6n 12 th6ng hoic hon mQt chu
kj SXKD ttr6ng thuong ke tu thdi di6m trd tru6c tlugc phAn lo4i h ddi hen.
C6c khoan chi phi
tri
tic ghi nhfln cic khoin phii tri
C6c khoan phii tri rlugc theo d6i chi tiiit theo thdi h4n thanh to6n cdn lai cria c6c k'trodn phdi tre, d6i tuqng
phii tri" lo4i nguy6n tQ phii trd vi c6c yt5u t6 kh6c theo nhu cAu.quan lli cia C6ng ty.
9. Nguyen
ViQc phdn loai c6c khoan phii trA tlugc thgc hiQn theo nguyen tdc:
- Phni tri ngudi brln: cilc khoin phii tri mang tinh chAt thuong m4i phrit sinh tu giao dlch mua hdng h6a dic
vp, tii sAn vd khodn phii tri khi nhfp k{rAu th6ng qua ngudi nhfn riy thric;
phei tre gita don vi cAp tr6n vi tton vi cdp du6i trUc thuOc kh6ng c6 tu cdch ph6
- Phii tri n6i bQ: c6c
kho
nhAn hach to6n phu thuOc;
- Phai fie kh6c: cric khoan phdi trd kh6ng c6 tinl chit thuong m4i, kt6ng li6n quan dtin giao dich muqbrin,
cung cAp hing h64 dich vp.
PhAn loai c6c khoan phii trA khi ldp Brio c6o tii chinh theo nguy6n tlc nhu sau:
- C6c khodn phAi tri c6 thdi gian thanh torin cdn lpi kh6ng qu,| 12 thfing ho{c trong 1 chu lcj' sin xuAt kinh
doanh tluqc phan loai ld ngln han.
- Cric khoan phai tre c6 thdi gian thanh toiin cdn lai tu 12 th6ng trd l6n hoic tr€n 1 chu kj sdn xu6t kinh doanh
tlugc phdn lo4i
Tai thdi
phdi trd c6
li dii
h4n.
rtiiim
96
chin
v6
chic
dinh cria ph6p luft, c6ng ty tl6nh gi6 l4i s6 du cria c6c khoan ng
mua trd ti6n trudc; niSu tai thdi di6m Ep b6o c6o c6 blng chrtng
6p hing h6a, dich vlt vd COng ty se phni trA lai c6c khoin nh4n
tru6c bing ngo4i tQ thi c6c khoin niy tlucr. c coi ld ciic khodn muc tidn tQ c6 giic ngoai tQ) theo f! gi6 ban ngo4i
tQ cria ngdn hdng thuong m4i noi C6ng ty thuong xuy6n c6 giao dich t4i thdi tli6rn lQp 86o c6o tii chinh.
10. Nguy6n
tic ghi nbin vay vir ng phrii tri thu6 tii chinh
Cic khoan vay du6i hinh thrlc ph6t henh trrii phi6u ho[c ph6t hanh c6 phiiiu uu ildi c6 clidu khoin bat bu6c ben
ph6t hanh phni mua lai tai mQt thdi di6m nhAt dinh trong tuong lai khdng phdn rinh vdo khoan mqc ndy.
C6c khoan vay, ng cdn ilugc theo ddi chi tiiit theo tirng diSi tuong, tung khi! udc vi tlng lo4i tii sin vay ng.
C6c khoin ng thu€ tAi chinh dury. c phan 6nh theo gi6 tri hiQn tai cria khoan thanh torin tiAn thue t5i thi6u ho?c
giri tri hqp lli cfa tii sin thu€.
phdn lo4i c6c khoin phAi vay vi ng phii tri thud tii chinh khi lip B6o c6o tai chinh theo nguyen tic nhu sau:
- Cric khoin vay vi ng phdi tri thud rii chinh c6 thdi h4n triL ng cdn l?i hh6ng qui 12 thing tlugc phAn lo?i ld
ngdn hpn.
- C6c khoin vay ve ng phai
11a
thue tdi chfnh c6 thdi han
19
tri
ng cdn lai hcrn 12 thang tlugc phdn loai ld ddi hen.
j
(
(l
I
I
Th4nh
B{o c6o tiri chinh
C6ng Ty CP San xu6t Kinh Doanh XuAt Nhfp Khiu Binh
Cho nlm tai chinh 2015 k6t thtc vdo ngiy 3l/1212015
3344 Phan Ven Tr!, Quin Binh Thanh, Tp. Hd Chi
Minh
BAN THUYfT nnINu nAO CAO TAI CHINH
Nnm 2015
Tai thdi diiim l{p 86o c6o tdi chinh theo quy tllnh cria ph6p luit, Cdng ty drinh giri l4i si5 du cria cic kloan vay,
ng thu6 tai chinh c6 g6c ngoai t6 theo fj' gi6 b:in ngo4i tQ cria ngdn hi,ng thuong mai noi C6ng ty thudng xuy6n
. .. .. ,.,4 r^
c6 giao d[ch t4i thdi di6m Iip 86o c6o lai chfnh.
11. Nguy6n
tic ghi nhin
vay vir viin h6a cdc
khoin chi phi tli vay
Chi phi tli vay li€n quan trgc ti6p d6n ciic khodn vay rlugc ghi nh{n vdo chi phi tdi chinh trong k}, trir trudng
hgp chi phi tli vay li€n quan t4rc tiiip ctiSn viQc cliu tu xAy dung ho[c san xu6t tai sAn do dang du. c tinh vio gi6
tri cria tdi sdn tl6 (duoc v6n ho6) khi c6 thi c6c didu kiQn quy tlinh trong Chudn mgc ki5 torin "Chi phi tli vay''.
12. Nguy6n
tic ghi
nh$n chi phi phrii
tri
C6c khoin phii tri cho hang h6a" dlch vp tl6 nhfn tlugc tu ngudi bin ho{c tld cung cip cho ngudi mua trong lci
nhrmg thlrc tii chua chi trA do chua c6 h6a don hoflc chua thi h6 stv, tdi li6u kii to6n vd cdc khoAn phii tri cho
nguoi lao tlOng rlugc ghi nhin vdo chi phi sriLn xu6t, kinh doanh trong k' d6 dam bio khi chi phi ph6t sinh thuc
t6 kAOng gey dQt bi6n cho chi phi sin xu6t kinh doanh tr6n co so tlim bio nguy€n tic phi hgp gita doanh thu
vi chi phi. ViQc trich tru6c chi phi phii trA phii tlugc tinh toAn mQt c6ch ch{t chE vd phni c6 bihg chring hsp
l1i, tin cfy. Khi cic chi phi tl6 phit sinh, n6u c6 chdnh lQch v6i sii tl6 trich, kii to6n tiiin hanh ghi bii sung ho[c
ghi giim chi phi tuong img voi phdn ch6nh lQch.
13. Nguy6n
tic ghi
nh$n cic
khoin drl phdng phii
@
tri
'
COHG TY
Dg phdng phni trA tlugc ghi nhan- khi th6a man c6c tti6u kiQn sau:
icl rrrrer r0u
- Cong ty c6 nghla vu ng hiQn t?i (nghia vu phrip lf ho4c nghia vu li€n doi) do k6t quri tu mQt sg kign da xey r'{i uj fu '
CIIINH KE
- S1r giim srit vd nhfing lgi ich kinh t6 c6 thii xiy ra din d6n viQc y6u cAu phdi thanh to6n nghia vu ng;
A XlEit T0
- tldc tinh tilng tin cfy v€ giri tri cria nghia vq ng d6.
Ciri tri duqc ehi nhan cria mQt khodn dg phdng phni trn ld gi6 trl duo. c udc tinh hgp li nhAt vd khoan ti€n
phrii chi tlii thanh torin nghia v1r nq hiQn t?i ngdy ktit ttuic ty k6 to6n.
MQt khoan dq phdng cho c6c khoin chi phi trii co cAu doanh nghiQp chi tlugc ghi nhQn khi c6 dt cric tli€u kiQn
ghi nhan d5i v6i cic khoin dv phdng theo quy ttlnh t4i ChuAn rnuc k6 totn "C6c khoan dy phdng, tdi sin vd no
ti€m tang".
Cic khoan dq phdng phai tre dugc trich lfp hay hoin nhdp t4i thdi tli6m lip 86o c6o tii chinh teho quy tlinh
cria ph6p luQt. C6c khoin ds phdng phni trd khi trich lip ghi nhfn vno chi phi quan lf doanh nghiQp. ni6ng di5i
v6i khodn dU phdng phii tri v€ bdo hanh san phim, hang h6a tlugc ghi nhfln vdo chi phi brin hdng; khoan dg
phdng phii tri vA chi phi bno hanh c6ng hinh xdy lip tluqc ghi nh4n vdo chi phi SX chung vd hoan nhdp vio
Chi nhirng khoAn chi phi li6n quan
du phdng
14. Nguy6n
diSn khoan
dy phdng phii
tri
cl6
l{p ban
dAu m6i dugc bn
dip bing
ti
khoAn
phii tra d6.
tic ghi nh$n doanh thu chua
'i
.0
thu. c hiQn
Doanh thu chua thuc hiQn bao gdm doanh thu nhdn tru6c nhu: s5 tidn kh6ch hing tld trd tru6c cho mdt hoAc
nhi$u k! k6 torin vd cho thu6 tdi sin; khoin lli nh{n trudc khi cho vay v6n ho{c mua cic c6ng cu no; chdnh
l6ch gifa brln hang hA ch{m, tra g6p theo cam k6t so vdi giri b6n trA tiiin ngay; doanh thu hrong ung v6i hing
h6a, dich vu hodc s5 phii chiiit kh6u giim gi6 cho khrlch hang trong chucrng trinh kt6ch hdng truydn th6ng.
56 du cric khoan doanh thu nhAn tru6c biing ngoai tQ t4i ngiy kiit thtc nim tii chinh ntlu khdng c6 bing chtmg
chin chin cho thAy C6ng ty sO phni trn l4i khoin tidn nhan tru6c cho kh6ch hang bing ngoai tQ thi kh6ng tlanh
gi6 ch6nh l$ch t'} giri tai rhdi tli6m lip Brio crio tai chinh.
tic ghi nhin trrii phi6u chuy6n tl5i
Tr6i phi6u chuyiin d6i h loai tr6i phiilu c6 th6 chuy6n
15. Nguy6n
d6i thinh c6 phiilu ph6 th6ng cria cilng mQt t6 chric ph6t
hanh theo cric didu kiQn tl6 duoc x6c dinh trong phuong 5n phrlt hanh.
Trrii phiiiu chuy6n tltSi dugc theo d6i theo ttng logi,
kj
h4n, lai suAt vd mgnh giri.
Th4nh
C6ng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh XuAt Nhfp KhAu Binh
Cho ndm
3344 Phan Vin Tri, Quin Binh ThAnh, Tp. H6 Chi
Minh
tii
chinh 2015
kiSt
86o c6o tii chinh
thic vdo ngdy 3111212015
BAN THUYNT UINN BAO CAO TAI CHINH
Nnm 2015
Khi ph6t henh tr6i phi6u chuy€n A6i, pnan ng gi5c crla trdi phiiiu chuyOn tliiri duqc ghi nhin ld ng phdi trd; c6u
phAn vi5n (quy6n chqn c6 phi6u) cia trrii phitiu chuy6n diii duo. c ghi nh{n li vt5n chrl scr hau.
T4i thdi di6m ghi nhdn ban ttAu, chi phi ph6t hinh tr6i phiiiu chuyiin diSi tluqc ghi giam ph6n ng g6c cria trii
phii5u. Dlnh lc!, chi phi ph6t hanh tr6i phiiiu ctruy5n d6i dusc phin b6 dAn phn hqp v6i tc' han tr6i phiiiu theo
phuong ph6p tludng thlng ho{c phucrng ph6p l6i suAt thgc tii bing cnch ghi tdng gi6 tri ng g6c vi ghi nhin vio
chi phi tdi chinh ho[c viin h6a phr) hgp v6i vipc ghi nhAn ldi vay phii trrlL cria tr6i phiilu; lei tr6i phiiiu ghi nh{n
vdo chi ohi
tii
chinh.
Khi dAo h4n tr6i phi6u chuyiin d6i, git tri quydn chgn c6 phiiiu cta tr6i phi6u chuyi5n dtii tlang phin 6nh trong
phin vt5n chri so htu tlugc chuytin sang ghi nhfn ld thpng du v6n c6 phAn md [4rdng php thu6c vdo viQc ngudi
n6m gifi trdi phiilu c6 thuc hiQn quydn chsn chuy6n d5i thdnh c6 phiiiu hay kt6ng. Nq gi5c cria tr6i phiiiu
chuy6n tttii tluoc ghi giim tuong irng v6i s6 ti€n hoan tri tr6i phi6u trong trudng hgp ngudi nim gitr trrii phitiu
kh6ng thyc hiQn quydn chqn d6i tr6i phitiu thanh c6 phi6u hoflc ghi tdng v6n chr] sd hiru tuo-ng img v6i mQnh
gi6 si5 c6 phiiiu phit hAnh thCm trong trudng ho.p ngudi nim gi[ trii phiiiu thqc hiQn quydn chgn O6i trai pnl6u
thnnh c6 phii5u, phAn ch€nh lQch gita giri tri ng g5c cia trii phiiSu chuy6n tl6i l6n hon girl tri c6 phi6u phnt
hinh th6m tinh theo m€nh gi5 tlugc ghi nhd-n ld th{ng du v6n c6 phdn.
16, Nguy6n
tic ghi nhin
vi5n chri s& hfru
tic ghi nhfln viin
g6p cfra chri s& hftu,
chuy6n d6i, v6n kh6c cfia chri s6 hfru
a. Nguy6n
th{ng du v6n c5 phAn, quyiln chgn
Vtin dAu hr cria chri so htu dugc ghi nhin theo stl v6n thUc g6p cia chri
tr.rng t5 chric, tirng cd nhdn tham gia g6p v6n.
scr
trii
phi6u
htu vd tlugc theo d6i chi ti6t
Khi gi6y ph6p ttiu tu quy
tQ
thi viQc xric tlinh phrin
V6n g6p bihg tai sin duo. c ghi nhin tdng v6n cht so htu theo gi6 tl6nh giri l4i cria tdi sin duqc c6c b6n g6p
vtSn chfp nhin. D5i v6i tai san v6 hinh nhu thuong hiQu, nh6n hiQu, t6n thucrng mqi, quyAn khai th6c, phit tridn
dq 6n ... chi tlucr. c tdng v5n g6p niiu ph6p luft c6 li6n quan cho phdp.
Dtii v6i c6ng ty c6 phAn, v6n g6p c6 phin cia cric c6 d6ng du. c ghi theo gie thsc t6 phrit hdnh c6 phi6u, nhung
ducr. c phin 6nh tai hai chi ti6u ri6ng:
- V6n g6p cria cht sd htu tlugc ghi nh{n theo mQnh giri cria cii phi6u;
- Thflng du vi5n c6 phAn tluqc ghi nhfn theo s6 ch€nh lgch l6n hon hoac nh6 hon gita gi6 thuc ti! phrit hdnh c6
,.4
pnreu va m9nn gra.
.N
ra, thflng du v6n ciii phAn cfing
ph6t hanh vi mQnh gin c6 phi6u khi tai phet hdnl c6 phi6u qu!.
Ngoii
gi[a gia th$c tii
Quydn chgn chuyiin d6i trAi phi6u ph6t hdnh c6 philiu ph6t sinh khi c6ng ty ph6t hanh lo4i tr6i phii5u c6 th6
chuy6n tl6i thdnh m6t s6 luo. ng ctii phiiiu xic dinh clugc quy tllnh sin trong phuong 6n ph6t hdnh. Gi6 tri c6u
phAn v6n cria tr6i phii5u chuy6n d6i ld ch6nh lQch gifra t6ng s6 ti6n thu vd tu viQc ph6t hdnh trrii phi6u chuy6n
t.6i phiiSu chuy€n d6i. TAi thdi di€m ghi nhln ban dAu, gid tri quydn chqn c6
OOi ua gia tri c6u phin nq
"riu
phi6u cria trii phi6u chuy6n d6i iluqc ghi nhdn ri6ng biQt trong phdn v6n dAu tu cria chri sd h[u. Khi d6o h4n
trSi phi6u, kl5 torln quyOn chqn
niy
sang
th[ng du vt5n
cO phAn.
V5n kh6c phdn rinh viin kinh doanh duoc hinh thAnh do bo sung tu kiit
tang, bi6u, tdi trg,
tic ghi nh$n ch6nh lQch tl6nh
gi6
lli
qudL
hoat tlqng kinh doanh hoic do dugc
tiri sin
sin phdn 6nh ch6nh lgch do tilinh gie hi tdi sAn hiQn c6 vd tinh hinh xir ly s6 chdnh
l6ch tl6. Tdi sAn rtuo. c dinh gi|iai chri ytiu h TSCD, bAt d6ng sin diu tu, mQt si5 trudng ho. p c6 th6 vi cAn thiiit
ttrlnh gi6lei v|t tu, c6ng cg, dpng cp, thdnh phim, hnng h64 san phAm dd dang ...
Ch6nh lech d6nh gi6 l4i
d
tii
2l
D
(f
N
{
Th4nh
86o c6o tiri chinh
C6ng Ty CP Sin XuAt Kinh Doanh XuAt Nhflp KhAu Binh
2015
ktit
thric
vdo
ngdy 3lll2l20l5
nam
tai
chinh
Tp.
Cho
V[n
Binh
Th4nh,
Hd
Chi
Tr!, Qudn
3344 Phan
Minh
BAN THUYET
uINu gAO CAO TAI CHINH
Nnm 2015
gii lai tai sin hong ciic hudng hqp:
Khi c6 quyiit dinh cria Nhd nu6c;
;
il
!,
- Khi thuc hiQn cd phin h6a doanh nghiQp Nhi nudc;
Chdnh lQch tl6nh
-
- Cric trudng ho.p kh6c theo quy dinh cria ph6p luit.
Gi6 tri tdi sin tlugc xic ilinh lai tr€n co sd bang gi6 Nhd nu6c quy tlinh, HOi tl6ng dlnh gi6 tdi sdrt hoflc
thAm dlnh gi6 chuyOn nghiQp xric tlinh.
tic ghi nh$n
c. Nguydn
ch6nh fpch
tf
ccr quan
giri
Chenh l6ch t'i gie h6i dorii ld chenh lech ph6t sinh tu viQc trao rl6i thuc tl! ho6c quy d6i cirng mQt s6 lugng
ngo4i tQ sang tlon vi tiAn te k6 to6n theo tj giri hiii clo6i kh6c nhau t4i thdi diilm phrlt sinh c6c nghiQp vu kinh tri
blng ngo4i tQ vd tai thdi di6m drinh gi6 l4i cic khoan mpc c6 g6c ngo4i tQ khi l{p B6o crio tdi chinh.
C6c khoin ch6nh l6ch r1l gi6 trong lcj, tir cac giao dich bing ngo4i tQ dugc phan 6nh vio doanh thu hoat tl6ng tii
gi6 trong giai tloan
chinh (n6u lai) hoic chi phi tii chinh (n6u 15) tai thdi tliiSm phrit sinh..Ri6ng ch6nh lgch
trudc hoat clQng cria c6c doanh nghiQp do Nhi nu6c ndm giE 100% v6n tli6u lQ c6 thuc hign du 6n, cdng trinh
trong ttiiim qu5c gia thi phin 6nh trdn BAng cdn di5i k6 torin vd phdn b6 dAn vdo doanh thu / chi phi tii chinh.
tj
d. Nguy6n
tic ghi nh$n lqi nhuin
chua
phin phiii
Lqi nhuan sau thu6 chua phAn ph5i h s6 lgi nhuin tu c6c hoat dQng cria c6ng ty
cilc khoin tliiiu chinh do 5p dpng hiii tt5 thay d6i chinh s6
sau
khi cQng (+) hoic
c6c nam trudc.
Vi€c phAn chia lgi nhufn hoat clQng kinh doanh cria c6ng
hinh.
Cdng ty rng ph6n ph6i lo. i nhufln cho chri s6 htru khdng
86o crlo tai chinh hqp nh6t sau khi dA lo4i trir anh hu6ng cria ciic khodn ldi do ghi nhAn hr giao dich mua gia reTrudng hgp lgi nhuan sau thu6 chua phdn ph5i tr6n 86o crio tdi chinh hqp nh6t cao hon lgi nhuin sau thuii
chua phdn ph6i trCn B6o c6o tii chinh ri€ng cria c6ng ty me vi n6u s6 lqi nhu4n quy6t dinh phdn pht5i_vugt qu6
sil loi nhr,4n sau thu6 chua phfln pht5i tr6n 86o c6o tdi chinh ri€ng, c6ng ty me chi thuc hiQn phin ph6i sau khi
dd diAu chuyiin lgi nhuAn tu c6c c6ng ty con vd cdng ty m9.
cin nhic diin cric khoin mtrc phi ti6n td nim trong lqi nhudn
ph6i cO ttrii inh hudng diin ludng ti6n vi khi ning chi tra c6 tuc, lgi nhuin cria c6ng ty.
Khi
phAn ptrOi
17. Nguy0n
lqi nhuan
cAn
sau thu6 chua
phin
tic ghi nhfn doanh thu
a. Nguy6n
tic ghi nh{n
doanh thu
bin
hing
sau:
Doanh thu b6n hdng tluo-c ghi nhin khi ddng thdi th6a mdn crlc tli€u kipn
- PhAn lon rui ro vi lgi ich gin li6n v6i quy6n sd hEu san phAm ho[c hing h6a dd ttuoc chuy6n giao cho ngudi
mua;
- Cdng ty kh6ng cdn nim gia quydn quAn
lf hing h6a nhu ngudi
sd
htu
hdng h6a hoflc quy6n ki6m soit hdng
h6a;
- Doanh thu tlugc xic dinh tuong tt6i chic chan;
- Cdng ty da thu dugc hofc s6 thu tiugc lo. i ich kinh td tir giao dich brin hing;
- Xdc dinh tluoc chi phi li6n quan ctdn giao dich b6n hang.
b. Nguy0n
tic ghi nhfn
doanh thu cung c6p dlch vg
Doanh thu cung cAp dlch vu duoc ghi nhin khi
- C6 khi n[ng thu dugc lgi ich kinh t6 hr giao dich cung cip dich vu d6;
- Xric tllnh dugc phAn cdng vipc dl hoan thdnh vdo ngdy lAp Brio ciio;
- Xic clinh du. c chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi dii hoan thdnh giao dich cung cAp dich vg d6.
22
\
I
I
ll
;
t
Cdng Ty CP Sin Xuit Kinh Doanh Xuit Nhip Kh6u Binh Th4nh
Bio c:io tiri chinh
334A Phan Vdn Tr!, Qu{n Binh Thanh, Tp. Hd Chi
Cho nim tdi chinh 2015 k6t thtic vio ngiy 3lll2l}0l5
Minh
BAN THUYET MINH nAo
cAo TAI CHINH
Nim 2015
c. Nguy6n
tic ghi nhin
doanh thu hoqt tlQng tAi chinh
tii
chinh bao gdrn doanh thu tidn lii, tidn bdn quydn, cii tric, lo-i nhudn cluo-c chia vd c6c
khoan doanh thu hoat ddng tdi chinh khric. D6i voi ti€n lai thu tt c6c khoan cho vay, ban hang tri chAm, trA
g6p: doanh thu dugc ghi nh4n khi chic chin thu dugc vd khodn giic cho vay, no gi5c phrii thu kh6ng bi phrin
loai Id qu6 han cdn phni lip du phdng. Doanh thu tt c6 tu" dug" ghi nhin khi quyAn nhAn c6 tuc dugc xic l|p.
Doanh thu ho4t d6ng
d. Nguy6n
tic ghi nh$n doanh thu hqp ttiing xdy dr;ng
Doanh thu hqp d6ng xiy dgng ctugc ghi nhin theo mQt trong hai trudng hgp sau:
- Hqp ddng xiy d\rng quy dinh nhi thAu tluoc thanh to6n theo tiiin d0 ki5 hoach: khi ki5t qui thuc hiQn hqp da,ng
du. c u6c tinh mQt crich d6ng tin cfy thi doanh thu duo. c ghi nhin tuong ring v6i phAn c6ng vi6c tld hoan thinh
do nhd thAu tu x6c tllnh t4i ngdy lip 86o c6o tdi chinh;
- Hq? ddng xdy dqng quy
tuong ring v6i phAn c6ng viQc tla hoan thanh duoc kh6ch hing x6c nhin.
Khi kilt qud thuc hiQn hqp ddng Kr6ng th6 u6c tinh mQt c6ch ding tin ciy thi doanh thu ghi nhAn tuong tluong
chi phi tI6 ph6t sinh md viQc dugc hoin tre li ruong d6i chic chin.
ffi
i--;
Thu nhfp khic bao gdm c6c khoin thu nhflp kh6c ngoii ho4t tlQng sin xuAt, kinh doanh cira cong ty: nhugn ii:i
bin, thanh lf TSCD; tidn ph4t do khrich hdng vi ph4m hop ddng; tidn bdi thuorg cia b€n thu ba Ae Ul Oip ch ;;:
e.
Nguy6n
tic ghi nh$n thu nhfp
khdc
tdi sdn bi t6n thAt; khoin thu tt ng kh6 ttdi da xi ly x6a s6; ng phii tri kh6ng x6c ttinh tlugc chri; thu nhAp ttlrii*
qui biiiu, t6ng bnng ti6n, hign vAt ...
18. Nguy6n
tic ghi nhin cic khoin giim trir
doanh
thu
rcr
1y
+9
ViQc tli6u chinh giem doanh thu dugc thr,rc hi6n nhu sau:
- Di6u chinh giim doanh thu cria hj, phrit sinh n6u c6c khoen giam trir doanh thu ph6t sinh cirng kj, ti€u thu sin
phAm, hing h6a, dich vu;
- Di€u chinh giAm doanh thu nhu sau niSu c6c kho6n giim tru doanh thu phrit sinh sau k! ti€u thg san phAm,
hing h6a, dich vu:
+ Di€u chinh gidm doanh thu tr6n Brio c6o tii chinh cria kj lip bilo c6o n6u phrlt sinh c5c khoAn giiim trir
doanh thu trudc thdi di6m ph6t hinh Brio c6o tdi chinh;
+ Di6u chinh giAm doanh thu trdn B6o ciio tdi chinh cria lcj' sau kj, lap beo crio n€u phdt sinh c6c khoin giim
trir doanh thu sau thdi ctiiim ohrit hanh B:io c6o tdi chinh.
Chi6t kh6u thuong m4i phii tr6 li khodn cdng fy brin giim gi6 ni6m ytit cho khech hing mua hnng v6i kh6i
luo. ng l6n.
Giim giri hdng brin ld khoin giAm tru cho ngudi mua do sAn phim, hing h6a k6m, mAt phAm chAt hay kh6ng
thing quy cdch theo quy rlinh trong ho. p ttdng kinh t6.
tri
l4i phin 6nh gi6 tri cria si5 sdn phim, hdng hoa bl khich hdng trA lai do c6c nguy6n nhdn nhu vi
ph4m cam k6t, vi ph4m ho. p tl6ng kinh t6, hing bi k6m, mAt ptrAm ch6t, kh6ng dring chring lo4i, quy cich.
Hdng bdn
tic ghi nhfn gii v6n hing
19. Nguy6n
br{n
Gi6 vtin hing brln bao gdm tri gi6 vr5n cria san phAm, hing h6a, dich vu, b6t dQng sin dAu tu; gi6 thinh sin xuAt
cria srin phAm xiy lip b6n trong kj, vi cAc chi phi li6n quan ali5n hoat ttQng kinh doanh bAt dQng sdLn driu ru ...
Gi6 tri hdng t6n kho hao hgt, mAt met dugc ghi
t
neu co
t.
nh,An vdo
gi6 v6n hdng brin sau khi trri di cfc khodn bdi thudng
(
/.
:1
Cong Ty CP Sen Xuit Kinh Doanh Xu6t Nhfp Kh6u Binh Th4nh
B{o c6o tiri chinh
334A Phan Van Tri, QuQn Binh Thanh, Tp. Hd Chi
Cho nam tdi chinh 2015 kilt thric vio ngdy 31/1212015
Minh
BAN THUYET MINH nAO CAO TAI CHINH
Nim
2015
vit li6u truc tiilp tidu hao vuoj muc binh thudng, chi phi nhAn c6ng, chi phi san xu6t
chung ct5 dinh kh6ng phdn b6 vdo gi6 tri sin phAm nhfp kho tluo. c tfnh vio gi6 v5n hing b6n sau khi trir di cec
khoin b6i thuong (n6u c6) kii ci khi sdn phim, hd,ng h6a chua duo;c xiic tlinh ld ti6u thu.
D6i voi chi phi nguydn
20. Nguy6n
tic ghi nhin chi phi thi chfnh
Chi phi tdi chinh bao g6m c6c khoin chi phi ho4t dQng tdi chinh: chi phi hodc c6c khoin 15 li6n quan diin cric
ho4t ctQng dAu tu tii chinh; chi phi cho vay vd tli vay v6n; chi phi g6p v6n li6n doanh, li6n kt!t; 15 chuyiin
nhuo.ng chung khorim; dg phdng ginm gi6 chring khorin kinh doanh; dg phdng t6n thAt diu tu vdo clon vi kh6c;
khoin Io phrit sinh khi b:in ngoai 16, 16 rj'giri h6i dorii...
21. Nguydn
tIc ghi nhin chi phi b6n
hdrng, chi phi
quin ly doanh
nghiQp
Chi phi bdn hdng phin rinh c6c chi phi thuc ti! phit sinh trong qu6 trinh brin sin phAm, hdng h6a, cung cip dich
vu.
Chi phi qurin ly doanh nghi€p phdn rinh cric chi phi chung cia c6ng ty g6m cric chi phi vd luong, bio hi€m xd
hQi, beo hi6m y t6, bno hi6m th6t nghiQp, kinh phi c6ng ttoin cria nhdn vi6n quin lj; chi phi vflt liQu vdn phdng,
c6ng cp lao tlQng, khAu hao TSCD dring cho quan l1i c6ng ty; tidn thu6 d6t, thuti m6n bdi; du phdng ng phii thu
k}6 ddi; dich vu mua ngodi; chi phi bing tiBn kh6c...
22. Nguyan
tic ghi nhin chi phi thu6 TNDN hiQn
hdrnh, CP thu6
TNDN hoen l?i
Chi phi thuil TNDN hiQn hanh le s6 thuii TNDN phAi n6p tluoc xric ttlnh tr6n co s6 thu nhip chlu thu6 vd t
suAt thuti
suall
Ltlug Tt
rl\lJl\
tlN llcn
hi6n llilrul,
hanh.
chi phi thuii TNDN ho6n lai ld s5 thu6 TtnN se phei
- Ghi nhan thu6 thu nhip hodn l4i phii tri trong n[m;
- Hoan nhip
tii
sin thu6 thu nhfp hodn l4i
tli
tlugc ghi
23. Cdc giao dich bing ngoSi tQ
Tf
gi6 giao dich thvc t6 tai thdi dii5m ph6t sinh giao dich
di5
quy d6i c6c giao dich ph6t sinh bing ngo4i
tQ sau
oay:
- Oi5i v6i ho-p ddng mua b6n ngoqi tQ (hqp ddng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hqp .l6ng kj han, hgp ddng tuong
lai, hqp ddng quydn chgn, ho.p ddng hoin tl6i): 6p dung t! gi5 kj k6t trong hqp ddng mua, brin ngo4i tQ giaa
C6ng ty vd ng6n heng thuong mAi;
- D6i v6i cAc khoin g6p v6n hoac nhin vijn g6p: 6p dung tj' gi6 mua ngo4i tQ cria ngin hdng noi C6ng ty mo tdi
khoAn dti nhAn v6n cria nhi dAu tu t4i ngdy g6p v6n/ nhA-n g6p v6n;
- D6i vdi nq phii thu ng phii thu: rip dung lj giri mua cira ngAn hdng thuorg m4i noi C6ng
hdng thanh torin t4i thoi di6m giao dich phrit sinh;
- D5i v6i ng phii tri ng phdi trA: 6p dung
tai thdi diiim giao dich ph6t sinh;
ti
giri ban cria ngdn heng thuong m4i noi C6ng ty dg ki6n giao dlch
s
2
tii
sin ho[c c6c khoAn chi phi tlugc thanh to6n ngay bing ngo4i tQ (kh6ng qua
phii
gi6
6p
dpng
rj'
mua cria ngdn bdng thuong m4i noi C6ng ty thgc hiQn thanh to6n.
c6c tdi khoan
trA):
T! gi6 ghi s6 thyc tli tlich danh duo. c ip dpng khi thu h6i ciic khoin no phii thu, c6c khoAn kj cuoc, kyi qu!
hoac thanh to6n c6c khoin ng phii tri bing ngo4i t6, tluoc xiic ilinh bing ry gi6 tai thoi ttilim giao dich ph6t
- Dt5i v6i c6c giao djch mua sim
sinh.
Tj
\
ty chi tlinh kh6ch
gie ghi s6 binh quan gia quydn di ttQng duoc 6p dung t4i bdn C6 tei kloan tian khi thanh to6n bdng ngo4i tQ.
24. BGn li6n quan
tling kii
voi b€n kia
trong vi6c ra quyiit dinh c6c chinh s6ch tdi chinh vi ho4t tlQng. C6c b6n cfing du.c xem ld bdn li€n quan n6u
C6c b6n dugc coi ld li6n quan n6u mdt b€n c6
khi n[ng kitim
sorit holc c6 6nh hucrng
cirng chiu sg ki6m so;lt chung hay chiu anh huong dring kii chung.
24
diSi
Cdng Ty CP Sen XuAt Kinh Doanh XuAt Nhip Khiu Binh Th4nh
334,4 Phan Vdn Tri, Qu6n Binh Thanh, Tp. Hd Chi
Cho ndm
Minh
BAN
THUyfr
nnrNn nAo
Nim
tii
B6o c6o tiri chfnh
chinh 2015 kiit thic vdo ngiry 3111212015
cAo rAr crriNH
2015
Trong vi6c xem x6t m5i quan hp crla c6c b6n li6n quan, bdn ch6t cria m6i quan hQ
trong hinh thric ph6p lj.
25. Bdo c{o
bQ
tluo. c
chri trgng nhidu hon
ph$n
86 phin tbeo linh vgc kinh doanh ld m6t phan c6 th6 xric dlnh ri6ng biQt tham gia vdo qu6 trinh sin xuAt ho4c
cung cAp sdn phAm, dich vu vi c6 rui ro vi loi ich kinh t5 khic v6i cdc bQ phfn kinh doanh kh6c.
BQ phin- theo khu vuc dia lf li mQt phin c6 thii x6c tlinh ri0ng biCt tham gia vio quri trinh sin xu6t hodc cung
c6p snn phAm, dich vq trong pham vi mQt m6i truong kinh ti5 cu th6 vi c6 rti ro vd loi ich kinh t6 khAc v6i cec
b0 phd-n kinh doanh trong c6c mdi trudng kinh tii ki6c.
26. C6ng cg tAi chinh
a.
Tii sin tiri chfnh
Theo Th6ng tu 210, C6ng ty phdn lo?i c6c tdi srin tdi chinh thanh c6c nh6m:
- Tdi san tii chinh tlu. c ghi nh{n theo gi6 tri hqp lj th6ng qua 86o c6o k6t qud ho4t tl6ng kinh doanh li mQt tai
sri.Ln tdi chinh tluoc nim git d6 kinh doanh hof,c duo. c xilp vio nh6m phin 6nh theo gi6 tri h-o. p ly th6ng qua 86o
crio kiit quA hoat tl6ng kinh doanh t4i thcri tti6m ghi nhdn ban ttAu;
- Cric khoan tlAu tu nim gif tllin ngdy {16o h4n li cric tdi san tai chinh phi ph{i sinh v6i c6c khoan thanh torin c5
ttinh holc c6 th6 x6c dinh vd c6 lc! tt6o han c(5 dinh me C6ng ty c6 f tlinh vi c6 khA ndng git diin ngAy tl6o han;
- C6c khoan cho vay vi phii thu li c6c tii sdn tii chinh phi ph6i sinh v6i cric khoan thanh todn c5 dinh ho4c c6
thii x6c dinh vd kh6ng tluoc ni6m yilt tr€n thi truimg;
- Tdi san sEn sang d6 b6n la cric tdi sin tii chinh phi ph6i sinh tlugc x6c tlinh ld sin sAng ctii b{'n hoflc khdn
tlugc phAn lo4i li tii sAn tdi chinh tluo. c ghi nhfln theo gi5 tri hqp lf th6ng qua Brio c6o k6t quiL hoat tl6ng kinh)
doanh, c6c khoi.Ln dAu tu nim gia diin ngiy tl6o h4n, cd khoin cho vay vi phAi thu.
Vi6c phAn lo4i cAc tdi sdn tai chinh ndy php thuQc vdo mgc dich vd ban ch6t cria tii sin tdi chinh
tlinh tai ihdi di6m ghi nhfn ban ddu.
v?r
tlugc quy6t
tii
chinh cria C6ng ty bao gdm tidn vd tidn grli ngin hqn, c5c khoan phdi thu kt6ch hdng phdi thu
kl6c, cric khoAn cho vay, c:ic c6ng cu tdi chinh tlugc ni6m yilt vd kh6ng tluoc ni6m y6t.
CAc tei san tai chinh tlugc ghi nh{n t4i ngiy mua vd dirng ghi nhin tai ngiy bin. Tai thdi diilm ghi nh{n lan tliu
tii sin tii chinh tlugc x6c nhfn theo gi6 g6c cQng v6i chi phi giao dich truc ti6p li€n quan d6n vi6c mua, phrit
C6c tai san
hdnh.
b. Nq ph:ii
tri tii
cbinh
vi
c6ng cr; vdn chri sd hfru
Cric c6ng cu tai chinh duo. c phin loai ld no phdi trd tai chinh hoac c6ng cp viin chrl sd htu tai thdi di€m ghi
nhin ban diu phir hqp vdi bAn ch6t vd dinh nghia cria ng phAi tra tai chinh vd c6ng cu v5n chi sd htu.
Theo Th6ng tu 210, C6ng ty phdn loai no phAi tri tii chinh thinh cdc nh6m:
- Nq phAi tri tai chinh tlu. c ghi nh{n theo gi6 tri hgp li th6ng qua 860 c6o ki5t qui hoat dQng kinh doanh li ng
phii trA dugc nim giir d6 kinh doanh ho{c tlugc x6p vio nh6m phan rinh theo gi6 tri hgp lf th6ng qua Brio crio
kilt quri hoat dQng kinh doanh t4i tho-i ttidm ghi nh4n ban diu;
- Cric khorin nq phii trA tdi chinh dugc xdc clinh theo gi6 tri phen b6 dugc xdc tlinh bing giri tri ghi nhdn ban
phii tre tii chinh trir tli c6c khodn hodn tri g6c, cQng ho4c trir ciic khodn phen b6 lUy k6 tinh theo
phuong ph6p lai suAt thqc t6 cria phAn ch6nh l6ch gita gi6 trl ghi nhin ban dAu vd gi6 tri ilio han, trir di cric
khoan giAm trir (truc tiiip ho{c th6ng qua vi6c sri dqng mQt tii khoan dy phdng) do giAm gi6 tri hodc do kh6ng
tne tnu nor.
Vi6c phdn lo4i nq phdi trd Gi chinh niy php thuQc vdo mqc dich vd bd,n chdt crla trii sdn tdi chinh vd tluqc quy6t
. '! \.
t.
i
a',.
dinh t4i thdi
ili€m ghi nhdn ban tldu.
dAu cria ng
Nq phii tri tai chinh cta C6ng ty bao gdm c6c khodn phdi
tri
ngudi brin, phdi
tri
ktuic, ciic khoAn ng vd vay.
)
*j
I
