Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2015 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Signature Not Verified

wnd

Được ký bởi NGUYỄN THANH TOẠI
Ngày ký: 03.03.2016 10:14

A
\

\J
v

\-'

NGAN HANG THIJONG MAI Cd PHAN A CHAU

BAOCAOTAICHiNHRIENG
cHo NAM ru,r rsuc

ucAv:t ruANc tz NAv zot s


Ngen hing Thuorg m?i C6 phin A Cheu

B.{o cAo rir cHiNH RrtNG
cHo NAM KITTHLC NCAYJITHANG I2 NAM 2OI5

NOI DUNG

TRANG

1-2

Th6ng tin va Ngan hdng
86o ciio cria Ban'l6ng Gi6rn d5c

3

Beo ceo ki6m to6n d6c lap

45

Bang cen d6i k6 1o5n riAng (MAu Bo2/TCTD)

6-8

Beo cao ker qua lr"ar ,long

linh doanh rieng { \4au B0l/ I Cl Dr

Brio cio luu chuy6n trdn

ri6ng (Mau B04/TCTD)

tO

Thuy6t minh b6o oeo Gi chinh ri€ng (Mau 805/TCTD)

9- r0

tl

-12

-

105

13

,/'o6'j

//"",/rtoi
ir/"'/rrlj(

l.\ e)
\


Ngan hing Thuong mai C6 phAn A Cheu
Th6ng tin Yd Ngan hing

Giiy phcp
Ho4t tlQng s6

OO32/NH-GP

ngiy 24 thang 4 nnm 1993

GiAy phip llo?t.dong duqc Ngan hing Nhd nu6c ViCt Nam dlp

hcn li 50 nim ke tir ngiy cap.

Gi6y Chring nhin
DIng kY Kinh doanh s6 0101452948

vi

c6 thdi

ngey 19 th6ng 5 nnm 1993

Giliy Chrine nh{n Ddng ki K'nh doanh dE ducrc didu chinh nhidu lin, lAn
di6rrclrirrh gin nhir lii rrongay rlhangqrrarn 2014. Cia) Ch'rngnhan Dirng
ki Kirrh doanh do Sd K6 hoach vn Diu tu Thdnh ph6 Hd Chi Minh cip.

Iloi

d6ng QuAn

tri

6ng'liin

Hnng Huy
On! Nauv6n Thdnh l,oIs
Org Andrew Colin Vallis
Ong Julian Fong Loong Choon
Ong Alain Xavier Cany
Bd DAng Thu Thny
Ong Tran Mong Hirng

Onr Dnm Van Tuin
Ong Tran Trang KiCn
BA Dinh Thl Hoa
Ong Dominic Timothy Charles Scriven

Ban T6ng Ginm diic

6ng D6 Minh Toen
Ong NguyCn Thanh Toai
Ong Ddm Ven Tuan
Ong Bni Tan Tdi
Ong NguyCn Dtc Thei HAn
Bn Nguy6n Thi Hai
Ong LC Ba Ding

6ng Tn Ti6n Phat

B) NguyAn ThiTuy6t Van

Cht tich
Ph6 Cht tich
Ph6 Chri tich
Thanh vi6n
'l'hinh vi€n
(d6n ngay 22 th6ng 4 n[m

20l5)

Thinh vien

Thdnh vi6n
Thdnh vi6n

Thinh vi6n
Thdnh vi6n dQc ldp
Thanh viCn
(dr ngay 22 thang 4 nAm 2015)

T6ng Gi6m d6c
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m

i16c

il6c
d6c

il6c
d6c
tl6c
(dCn ngdy I thangS nEm 2015)
Ph6 T6ng ciAm d6c
(ti ngay 26 th6ng I nam 2015)
Ph6 T6ng Girim d5c
(tu ngay 26 thnng I nIm 2015)

NgAn hing Thuong mai C6 phln A Chau
Th6ng tin va Ngan hing (ti5p theo)

Ban Ki5m sort

6ng Hulnh Nghia Hr6p
Bd Hodng Ngen.
Bn Phnng't hi l'6t

Bi Nguy€n Thi Mrnh Lan
TrU s&iting

kf

Tru6ng ban
Thanh vien
Thanh vion
Thdnh vi6n

442 Nguyan Thi Minh Khai
Phuorg 5, Quin 3, Thanh ph6 H6 Chi Minh

Vi0t Nam

COng ty kiem torn

C6ng ty TNHI{ KPMG

Viqt Nam

S
;i,!

..tr

I!

)9:


Ngen hing Thuong m?i C6 phin A Cheu
860 cio cia Ban ToDg Gi:im d6c
TRACH NHIPM CUA BAN TONG GI,4.M DOC DOI VOI B,/iO CAO TAI CITiNH RITNG

lii chinh ri€ngcua Ngan heng
htrong rnqi C6 phan A Cheu ("Ngen hing") cho n,nr ket thic ngiy I I then_g 12 ndm 2015 theo cec
ChuaD m$c K0 toen Viot Nam, ChC d0 Kd to6n Vi6l Nam ap duDg cho c6c T6 chic tin dung do Ngan
hing Nhi ntl6c Vi€t Nam ban hinh vd cic quy drnh ph6p l! c6 li6n quarrd6n viec ldp vi trinh biy bho
cro Gi chinh Khi lap cec bro ceo tdr chirrh ri6ng nay, Itan T6ng Girim il6c phdi
Ban 16ng Ci6rr d6c NgAn heng chiu rech nhiCrn Iep ve lrinh bay beo c6o

l

.
.
.
.

lua chon c6c chi,rh srch k€ torn phn hop ve 6p dung cdc ohinh sich niy mOJ cech nhar qudn;

thuc hiCD oAc diDh gi6 va uoc tinh m6t cAch hqp Ii va than rorrg;
nou rO cac chuan mrrc vi che d0 kO toSn phi hop c6 drroc tuen thu hay kh6ng, trinh bay ve giei thich
ciic khac bi6t trong yCu troDg cAc bio cno Gi chinh nOng, vi
Iep cec bdo c6o tii chinh riong theo Bi6 dinh hoat dong lien tuc trri kii gie
Ngan hing se ti€p
tuc hoar dong kinh doanh kh6ng cdn phit h(rp

dir

Rarr 'l 6ng Ci6m d6c NgaD hd,rg

cing chru trech nhiern hio darn vi6c cac so sach ke toan thich hgp duqc
giir
phan
thi6t lip vi luu
d6
6nh tinh hinh tii chinh cria Ng6n hdng voi mric d6 chinh xic hap li rai bdt
ki thoi diem nao ve darn bdo rrng crc s6 sich kC loen tuan thri crc Chuan muc Ke to6n Vi61 Nam, Ch6
dQ K0 toln Vi€t Nam 6p dung cho cdc T6 chirc tin dlrng do Ngan haflg Nhi nuoc Vi6t Nam ban henh
vd c6c quy dinh ph6p li c6 li€n quan d€n vrec lap vd trinh biy b6o ceo tdr chinh Ban 1'6ng Cirim d6c
Ng n hing ciing c6 tr6ch nhiem quan lli tii sin cria Ng6n hang va do d6 phei th'rc hi€n c6c bi6n phdp
thich hqp nhAm ngAn ngta vn phit hien nhnng Bian lan ve nhirng vi ph?m kiac.
Ban 'l6ng Cirim t15c Ngan hang cam kiit da tuen thu nhinE
ri6n8 nay.

yiu

cdu ren trong vi6c Iep b6o c6o tai chinh

PHi DUytrT BAo cAo rAr cHiNH RrtNG

Theo d6y, t6i, D6 Minh Toen, T6ng Ci6m d6c va rhay mel cho.Ban Tong Gidm.doc Ngnn hing, ph6
duyel bAo cao di chinh ri6ng dinh kdm cta Ngen hang tar thoi diim vi cho nam kor th[c ngdy 3l than8
12nem20l5. Bao cro tdi chinh ri€ng nay da phin 6nh lrung thuc ve hoD li tinh hinh tei chinh chua
hqp nhit cua Ng6n hdng tai ngdy 3l thdng l2 nam 201 5 !a Lit.que hoat ddng kinh doanh chua hqp nh6r
ve Iru chuy€n ti6n te chua hoD nhatcia Ngan hang cho nim ket thric cirngngdy, phr) hqp voi cdc Chuin
rnlrc K6 toin Vi6t Nam, Che d0 K€ to6n ViCl Narn 6p dung cho c6c TO chfc tin dung do Ngan hang
Nhi nudc Viet Nam ban hanh vd cac quy dinh phep li c6 lien quan den vi6c lap va kinh bdy beo ceo

\

;I
/

ong uram ooc

Thinh ph6 Hd Chi Minh, nsiy 29 thenB 2 nEm 2016


\., wE

I(PXG Umit d

lo"

Fdr

arEh

Te€phon. +8a 13)3821 9266
Fa\

Sun \dah Tow6r

lnl€hor m

kpmq

om

vn

l,

Bo Ch M'nh C v
The SocE 6l Fepublc ol vGinam

D'srrcr

BAo CAo KITM ToAN DQc L.P

gii crc C6 ddng
Ngetr hitrg ThuonB mei Cd
Kioh

phin A Cheu

Ching t6i da kiCm to6n b6o c6o tai chinh rieng dinh kam crla Ngan heng Thuong mai Co phin A Ch6u
("Ng6n hdng"), bao g6m b6ng cen d6i kai toen ri6ng rei ngdy 3I th6ng 12 ndm 2OI5, bdo cdo k6t qud
hoat dong kinh doanh ri6ng \a bdo cao luu chuydn tiin te rieng cho nam k6t thlc cing ngiy ra cac
thuy6t minh kdrn theo duqc Ban T6ng.Gi6m d6c NSan heng ph6 duyit phdt hinh vdo ngdy 29 thSng 2

ntrm 2016, dugc trinh bAy tt trang 6 den 105.
Trdch dhiem crie Ben TSng Giim d5c
Ban T6ng Girim d5c Ng6n hing chiu ts6ch niiem lap vd trinhbay trung rh(lc va hqp ly bdo c6o tii chinh
ri6ng niy thco cdc Chuan muc K6 toan Viet Narh, ChC d0 KA to6n ViCt Nam 6p dung cho cdc TO chuc
tin dung do Ngan hing Nha nuoc Viet Narn ban hinh ve cac quy dinh phep l! c6 li€n quan tlen vi€c lip
ve rrinh bay beo cdo rai chinh. va chiu lrach nhiem
ki6m qoar ngi bQ mi Ban T6ng Gi6m d6c xii
dinh ld can thi€t dC dam b6o vioc lap bdo ceo tai chinh ri6ng khong co sai sor lrQng y6u do gian l6n hay
nhim l6n.

ri

TrAch nhifm cia kilm to6n vi6n
Tnich nhiQm cna chring t6i la dua ra y ki6n vd bro ceo Gi chinh ri6nB nay dva trCn kiit que ki6m lodn
cua ching r6i. Ching t6i da lhgc hien cong viec kiam lodn lheo ciic Chuin mpc K i6m to6n ViCr Nam.
Cdc chuan myc ney yeu cau chung roi ruan lht chuin mgc vi cric quy dinh \6 dao duc nghi nghiep \a
l6p ke hoach va thgc hien cuoc kiCm todn d6 dat duqc sU ddm bao hoD li ve vi9c lieu bdo cao tai chinh
riCng c6 sai s6t trQng ydu hay kh6ng.

C6ng.vi6c ki6m to6n bao gdm vi6c thuc hiQn c6c tht tuc nhim thu rh6p c6c bing chr.rng ki6m to6n vd
cac s6 lieu vA cAc thuyet minh trong bao c6o tei chinh. CAc thri tuc duo. c lga chgn d[a i€n xdt do6n cia
ki6m toin vi6n, bao gdm denh gi6 rui ro c6 sai sor lrang ydu rrong bao ceo lai chinh do gian lAn hoec
nham len. Khi thgc hien c{c d6nl giri rui ro nay. Li6m to6n vi6n xem xel lidm sodl noi b6 cria Ngan
hdng li€n quan toi viec lap vd trinh biy b6o cdo di chinh trung thuc vi hqp ty nhim thiiir k6 cdc rhi ruc
krdm todn phrl hgp voi tinh hinh rhu. c 16, ruy nhi6n kh6ng nhim muc dich Oua ra ki6n vt hiQu qua cia
kiemsodt n6i b0ciaNgenhang. Congviecki6mrodnciingbaog6m\iecddnhgidlinhrhichhl]Dcua
cac chrnh sdch ke todn dugc ap dvng va tinh hqp Ii cua cac uoc rinh I(6loan cria-Ban Tdng Gidm d6c,
crlng nhu ddnh gia viec trinh biy tong rhC bdo cdo di chinh.

j

Chung toi tin.r;ng cdc bing chrhg ki6m todn ma ching t6i thu duqc ld day d0 ve rhich hap lam co so
cho kien ki6m todn cua chung l6i.

i


{'ki6n

crla ki6m to6n vi6n

j

ki6n cua chtng roi. bao cdo di ch inh rieng da phan 6nh trung lhuc vA hgp Ii. lren c6c khia c{nh
)6u, linh hinh t-6i chrnh chua hgp nhet cria Ngan himg Thuong mai C6 phen A Cheu lai ngay I I
tnaniiz nam zots, t<6t que ho4t dong kinh doanh ve cec lu6ng luu chuyin tidn tQ chua hqp nhit cho
nem ki:t thic cing ngdy, phn hqp vdi aac Chuan muc K6 torin vietNam, Chit dO Kii toan Viet Nam ep
dung cho cdc Td chic tin dung do Ngan hang Nhi nu6c Viet Nam ban hinh vA c|ic quy dinh Phep ly
co Iien quan d6n \ iec lap va rrinh biy bdo cao di chinh.
Theo

rrqnp,

Vdn ttd cAn nhdn mqnh

i

i

kh6ng ilua ra kiain ngoai trt, chnng t6i luu d6n Thuy6t minh 10 da cap toi Cdng van so

I O005n,]HNN-TTGSNH do Ngan heng Nhd nu6c ViCt Nam ban hdnh ngay 29 thAng l2 nem 2015 vC
vi€c ph€ duy€t didu chinh phuong rin io c6u lei Ngan haLng Th'rong mai C6 phin A Cheu giai doen
MEc

di

20t3

20t5.

chi nh6nh C6ng

ty TNHH KPMG t4i Thnnh ph5 H6 Chi

Mirh

ViCt Nam

6t
:t,,d
4&9!sB6

nhan Dang ky
nshd Ki6m tol
toAn s6 l90l-2011-007-l
Hinh nsh€
H;;:nh

Phti T6ng Gidm dic
Thanh phiS Hd Chi Minh, ngay 29 theng 2 nrrn 2016

Trin Dinh Vinh
Gi6y chrng nhin Ding h-i
Henh ngha Kii:m toan s6

o:lq-zot:-ool-l

,)


Ngen htns Thuons mei C6 ptrin ,i clau
442 Nguy6n Thi Minh Khai, Phrdng 5, Quro J
Thlnh ph6 H6 Chi Minh, viet Nam
Blins cin d6i k5 loCn ri€nq oi nsiy 3l th6ns t2 nIm 2015

M6u Bo2ITCTD
tRan hdnh thrr fhnng k so
t9/2011/T"r NHNN hgb,ll thdng 12 Ddn 2014)

3Ut2t20l5
Tri€u vND

3t/12/20t4
TriPu VI\ID

5

2.806.053

2.496.266

6

4.608.680

3.357.730

1

10.578.062
6.018.585

4.874.E00

Thuy6t
minh

A
TAI SAN
I
Tian nit, vnng bgc, di quj
II
Ti6n gni tgi Ngan hnng Nhi nu6c Viet Nam
lll
Ti6n grii vn cho vay cdc t6 chric tin rlr;ng khnc
I
fiill tsiitaicec to chric lin dung khAc
2
Cho vay c6c t6 chlic tin dung khiio
3

Dtr phdng rrli ro
l:h(.ng
khoSn kinh doanh
I
khorin
kinh doanh
Chung
2
Dlr phdng rii ro chfng khoen krnh doanh
V
Cic c6ng cu tii chinh phii sinh vi cic tii sin
tii

VI
I
2
VIII
I
2
3
lx
l
2
3

4
5

x

Cho vay khich

(r36)

t0

I]
l2

G6p v5n, irlu tu dni h4n
Dau tu vio c6ng ry con
V6n g6p lion doanh
Dau t'J vao cOng ty li6n k6t
Dau lu dai han kiec
Ds phdng grdm gia diu tu ddi h4n

l3

XII

Tii sin C6 khic

I

2

Cec khoan phai thu
C6c khodn lai, phi phdi thu

3

Tii

I4

t5

l6

14.403

131.601.223

113.798.9s8

131.l 15.32E
(1.514.105)

I15.351.743
( r.554.785)

3t.454.774
1r.757 E83

39.fi6.4s2

28.734.645

16.3E6.3 r

23.683.26t

5

C6c khoan dg phdng rui ro cho cdc

noi bang khAc

tii

23

(192.721)

2.347.826

2.190.252

2.140.000

2.040.000

1.000

L000

200
217.204

200

797.936

(l0.s7E)

(4E.8E4)

2.427.215

2.7 49.954

2.002.407
3 t27 099
Q. t 21.692)
424.808
s93 855

2.330.t59
3.325 798
(995.039)
419.195
s52 965
Q 33.770)

8.5r0.37?

9.122.s93

t.253
2.782.5t6

5.911.028

3.240.254

2.800
615.E26

508.267

(562.0s8)

(s4t.847)

bA

4.891

san C6

20r3t1.813

T6NG TAI sAN

t

(2.037.7s4)

5.6',7

4

Cic thuyAt ninh dinh kim ld

47.603

Q69.017)

sen thuC thu nhep doanh nghiop hoan lai
Tai sen C6 kh6c

.757.30',7

(703.9s3)
1.015.684

Ch'ing khodn diu tllChung khonn dau tu sin sdng d6 brn
Chring kho6n diu tu gin diln ngiy drio h4n
DU phdng ritiro ching khorin d5u tu

b

3

1

1.0t5.548

hing

Cho vay khAch hdng
Du phdng rii ro cho vay khSch hdng

s9.6tE

(200. r 41)

chinh khic

Tdi san c6 dinh
Tii sen c6 dinh hnu hinh
NguyAn gid riti san c6 dinh
Hdo nin ii sdn Lt, dinh
1ai san cii dinh v6 hinh
Ngu),An giti til sdn c6 dinh
Hao ndn tdi son c6 dinh

I

4.',7

3.821.446

r79.t97.356

phan hdp thdnh cia bdo cdo tdi chinh rieng ndy

/
/,Y*

iiilrrt(

v

\r:\"


i

Ng6n htng Thuong mai C6 phAn
ChAu
442 Nguy6n ThiMinh Khai! Phud'ng s, Qu6n J
Thnnh ph6 Hd chi Minh, viel Nam
Bnng cen d6i k6 to6n ri6ng qi ngly 3l lh6ng l2 n{m 2015
(ti6p theo)

MAu B02/TCTD
tBdn hnnh heo Thdh| tu sn
19/20tlT'r-NllNN ngit), 3l thnhg I2 ndn 2Al4)

Thuy6t
minh
B

3!12/20ts

3l/12/2014

Tri6u VND

TriQu VNI)

Nq PHAI TRA VA VON CHfl SO H|-JI]
Nq PHAI TRA
Cic khoin nd Chinh phn vi Ngan hing
Nhi nmic Viel Nam

II
l

Tiin grh vA vay cic t6 chric lin dung khSc
f i€n !!iicia c6ct6 chrrc tin dung kh6c

2

Vay cac t6 chfc 1in dung khec

llt

Tian g'ii c'ia kh6ch hing

VII

Cdc khoin nq khic
Cic khoan lai, phi ph6i tre

I
3

CAc

c6

t8

2.360.415
2.124.874
r

s.997.390
3.246.295
2.151.095

t9

I75.395.002

155.5r5.1r1

20

161.678

lEE.l55

2t

3.000.000

3.000.000

2.783.038

3.06E.094

t./42.219
t.040.759

L737.26t

1EE.E79.114

r67.768.750

chir

gii

Phit hinh giiy td

s.r7E.9El

235.54

V6n tari trq, iy lhic dau tu, cho vay t6
tin dutrg chiu rrii ro

VI

t1

khoin phei tr6 va c6ng na khdc

T6NG Nq PHAI TRA

r.130.E33

20ad:

VON CHiI SO

HLtI
I

VIII
I
2
5

Viin chn si hnu
von cua to chuc trn dung
Ydn di|u lC

24

Qut cia t6 chtc lin dung
Lqi nhu{n chua ph6n ph5i

2

rdNG v6N cHiJ sO HUtl
T6NG Nq PHAI rRA

vi

vdN cHU so HUU

Cdc thuyit ninh dinh kOn ld

bA

12.128.606

12.502.699
t.7 t 1.240
9.376.965
(665.72s)

oql

9 376.965
(66s 124)

r90

r.939.3',7

7

L477.3E8

12.502.699

12.128.606

201.381.813

riing

Ncy

E.7l1.84r

| .700.269

phdn hqp thdnh cia htio ctio tiu chinh

Hi[(

179.897.3s6

ndy

'. cHii


Ngan hlng Thuong mqi C6 phan A Cheu
412 Nsuy6n ThiMinh Khri, Phuirns s, Quin 3
Thlnh ph6 HdchiMinh, viet Nam

Bdng cen d6i k6 torn rieng qi ngery 3I th6ng l2 nIm 2015
(li6p thco)

M6u 802/TCTD

tBdn hrnh thrr fhnne u:,i
19/2011,/rr NHNN nqo),31 thdng 1) ndn 201,1)

Thuy6t

3l/1212015

3yt2n0t4

Trifu vNI)

Tri6u VNI)

c,ic cHi Trtu Ncoi.r r,{Nc c,iN odr xt rorix
Bao lanh vav v6n
Cam kct giao dich h6i doii
l rong d6:.
(:am kitnaa Bo(ti tC
. (:dnl kqt hdn ngodi t€
. (it, .ktt gilo dich hodn d6i
Carn ket trong nghiCp vu L/C
Beo lanh khec

40
40

.

[,t^

40
40

6d;nl

2.687.383
2.263.6s9
5.236.918

2.408 072
2.261.423

5.390 519

t0.t24

3.E57.48E

5.6

4.6E8.320

3.898 t4l

'\Q,. '{

.--:a:KA

39.275

t0.060.0r4

ru.7'l'
,'lli
'o.-icn;'W"'r.i

1....

Nguy6n Vdn Hda

51.610
187 960

l0

rnan

Tren Hiing

bdn trrong

IIuy

Chi tich
doi dien theo phdp luAt

Ngiy 29 theng

2 n,m 2016

\

,$

. .),.1.

_$/
,/

Cdc thuyit ninh dinh

kin

td hf phrin h.tp rhdnh

cia

bdo cdo tdi chinh

ri,ng nay


Ns6o hnns Thu(rng m?iC6 ptrAn A cnau
442 NC yan Th! Minh Khai. Phuong 5. Qu6r J

Mi'T BOJ/TCTD
tBon hnnh thco l-hnng h.s,i
19.12011/TT NHNN nCnr 3t thnng l2 ndd 2011)

Thtnh nh6 fld chi Minh, viir Nam

D6o c6o k6t qun ho?t iloog kinh doanh ri6ng cho

nIIn (ii chlnh kCt thnc ngiy 3l th6ng l2 nam 2015

Thuy6t
minh

2015

20t4

Trifu VND

Triiu VND
(phOn loei

2

Thu nhap lai vA c6c khoen thu nh6p tuong hr
Chi phi lai vd c6c chi phi tliorg 1u

I

Thu nhap

I

15i

Thu nhap ti hoat d6ng dich vu
Chi phi hoat dong dich vu

II

Lei lhuin lir hoet dong dich vu
I

IV

25

13.867 746

13.440.026

26

(8.230.631)

(8.955.948)

5.637.115

4.484.O7a

thuin

4

3

21

907.623

21\

(246.21s)

186.092
(2t s .248)

661.40E

570.t44

29

1r9.964

r83.45t

kinh doanh

30

r4.,100

12.710

diu ru

3l

Lei lhuin li, ho?l dotrg kinh doanh ngoai hr)i
Lai (huan (n mua b6tr chri,og

kioir

lei)

(1.6)nei rhuan rn mua bdn ch'iTg khoin

(761.161)

132.025

6

Thu nhap tir hoqt dong kh6c
Chi phi hoat dong khac

VI

Lni thuin tir ho4t dong khdc

32

234.971

7.616

VII

Thu nhAp tir g6p viin, mua c6 phAn

33

134.957

240.E21

VIII

Chi phi ho?t along

34

IX

LQi nhuan thuiD tt ho4t ilong kinh dornh
lruoc chi phi d'I phdtrg rrii ro lin dqng

x

Chi phi du phdng

5

XI

rii

26',7.E90

(32.9r3)

2.135.421

ro tin d+rg

35

T6ng lqi nhuin tnn6t thu6

huyit ninh

dinh kim ld b6 phdn hqp thdnh

(874.2s0)

t-261.t71

(mang srng trang sau)

CAc

(3.900.233)

cia

bdo cdo idi chinh

iAngndy

6s.052
(s7.316\

(3.?19.660)
,

ffi

--,"a\,,:]

,.rr,.*'r(11:';il
ii"r\':;
,torrtrrv,.l..!l
\Ki,J

'

r.104.r69

Ng6n hnns Thuong mai C6 phin A Chau
4.r2 Nguy6n ThiMinh Khai, Phui,rg 5, Qu6o J
Thlnh ph6 Hd chi Mioh, viet Nan
860 c6o k6t qu;io4t dong kinh doanh ri6ng cho
odm tli chfnh k€t th'lc ngdy 3l th6ng 12 nnm 20ls
(ti€p theo)

M6U BO3ICTD
hahh theo th6nE tu \<)
49/2414/TT NHNN hsdy 31 thtins 12 ndn 2014)

t\ak

Thuy5t
minh

201s

2014

rri€u \rND

Trieu VND
(phan lo?i

Tiing lqi nhuin trur6rc rhu6
trln c)

1.261.171

(mang sang tir trang

hi)

1.104-169

(189.4r4)

36
36

(246.994)

8

Chi phi thu6 thu nhap doanh nghi6p hiCn hdnh
( hi plrilhue thu nhap dodnh nghiip hoan lai

(2.09r)

1.494

XII

Chi phi thu6 thu nhap doanh nghi6p

36

(249.08s)

(181.e20)

1

Loi nhuAtr

sau thu6

1.012.086

Nguy6n

uruo 1\
o" :r,tic;nc MAt '-l
'.1 C:, ri^

/'"o

L-

l*h
Vln Hda

N$di

922-249

6r1,qx

ci{l'
'-T;in Hnng Huy

[%, A

inh Todn
Tdng Gidm dt5c
dqi dien fieo phdp luAt

Chu tich

Ngey 29 th6ng 2 nem 2016

\ ,:\
, ,,\

.* i;l

\u.V
)";/1

Cdc thuy€t ninhdinh

kin lit b6 ph,4n hqp thitnh cia

bdo cdo tdi chinh

ri1ngndy
10

MAu B04/TCrD
Nsen hdng Thtlorg n?i C,6 phdn A Cheu
tBah honh theo rhnng ! si
442 Nguy6n Th!Minh Khai, Phutng s, QuAn 3
19/2014TT-NHNN nso'r 3I thdns I2 ndn 2011)
Thnnh phd H6 Chi Minh. viir Nam
Beo cdo luu chu!6n ri6n la riang cho nnm lni chinh Lil lhric
ngil 3l rhdng I2 nam 2015 (Phuong phrp lnr li6pl

LU'U CSUYTN

TIiN TU HO4T

2015

2014

Tri6r \AID

Trieu VND

DONG KIN'H DOANH
I

01

02
03
04

05
06
07
08

Thu nhap lei ve cec khoan thu nhep tuorg tlr
nhan duqc
Chi phi lai vi cec chi phi tuong tu da ra
Thu nhap fi hoat d6ng dich vu nhan drioc
Chonh lech s6 tian thuc thu/thuc chr tir hoat d6ng kinh
doanh (ngoai rc, vdng b?c, chrmg kho6n)

lhx nhaplchi phr) lh;c
Ticn thu c6c khoen nq da duqc xrr lli x6a, bir dip bnng
nguon rul ro
Ti€n chi he cho nhan vien vd hoat dong quan Iy
liEn rhue rhu nhlip doanh nghiip thuc nop rrong rirn

t0
1l

t2
t3
t4

sAn hoet

(l ents)/giim cic
tin duns khic

liirr gui

khoan

13.859.487

(8.22s.613)

(8.76r.105)

661.408

510.844

655.621

351.663

31.86s

(42.s89)

146.890

Luu chuy6n ti6n thuin tir hoat il6ng kinh doanh
trurc nhang thay il6i vA tii sar vA ne- hoat dong
Nhrng thay d6i vd tdi

14.325.484

51 E44

(r.6r 2.09E)
(239.464)

(3.275.134)

3.750.093

2.100.796

(52.2t4)

ilong

ra

cho vay cac ro chnc

(2.273.197)

Tnng c6c khodn v6 kinh doanh chtng khorn
Tdng cAc c6ng cu ter chinh phei sinh va ciic tai san tdi
chinh khec
'I Eng c6c khoan cho vay kh6ch hdng
Ciam nguon du phong de bir dap lon lhdl cdc Lioan
Giem(teng) khec v6 tdi san hoat dons

1

.699.290

(802.1t9)

(7.26E.776)

(31.200)
(17.761.s85)
(1.137 530)

(14.2s3)
(9.174.806)

136.360

(4ss.327)
(2s4.176)

Nhiing thay it6i v6 nq hoet ilong
l5
t6

TsnslGiem) c5c khoan nq Chinh pht va
Ngan hing Nhd nuoc
Giam cec khoen ti6n giri, ti6n vay cec t6 chuc tin dung
khec

17
19

2t
22

tang lien gui cua khach hang
thiic diu tu, cho vay md t6 chric
Giam v6n tei trq,
'iy
tin duns chiu rni ro
(Giemytnng kh6c ve c6ng ng hoat d6ng
Chitu cac quy cna t6 ch'ic tin dung

LTfu CHLryTN TtIN T}ruAN TU HoAT DONG
XINH DOANH

Cdc

thurit ninh dinh

ki

h

b6

,*-':?
y'*o)"no^",

phdn hqp thdnh cia bdo ctio

s.178.981

(1.583.146)

o!ftxt,lB

(3.636.97s)
19.t79.t91

(1.E03.632)
r6.845.984

Q*.^!
d_lr=lg

(26.47',|)

(175.190)

(319.992)
(1o.624)

287.085

2.923.026

tirJ

(14.718)
788.531

chinh riAng nq)

1t

i\

c6P


Ngan hlng Throng m?i C6 ptrin A
442 Nsuy6r

ctau

Mau 804/TCTD
(BM hdnh the.' Thin+ tusti
19/201J/TT NHNN ngi,3l thdng 12 ndn 20t1)

Tr'iMinh Khai, Phuons s, Quan 3

Thlnh ph6 Hd Chi Minh, vi6r

Nam

cr; luu chuy6o tian te ri€ng cho nIm tAichinh k6l
ngly 3l lh6ng 12 nan ?0r5 Ghuong ph6p trtrc li6p)
Beo

thnc

(li6p lheo)

2014

2015

TriQu
LU'U

0t
02
08
09

ll

CHUYIN TTiN

T

vND

Trifu vND

'HOAT DQNG DAU TTI

Mua si'n tai sin cil dinh vd chi phi xAy dung
ccr ben di, dang
'lian thu tii thanh li, nhuang b6n tai s6n cii di'rh
I ien rhu diu ru. g6p von veo cec dLm \ i kh.ic

li6n rhu c6lric va lqi nhudr duqc chid lu c6c t,hoan dau lrr,
g6p v6n ddi han

LUT] CHUYiN TIiN TITUiN
HOAT DONG DAU TU'

T.

(24s.1s9)
336.5Et

(446.140)

33.751

1A 224

210.591

33 E.53 5

395.171

(r8.38r)

.000

LUf, CHLY iN TIiN TTI HoAT DONG TAI CHi\H

lfc lri

392)
(601)

(627

cho c6 d6ng

04
05

Cl6

III

LUI] cHUYiN rIiN rHU,i.N TiJ
HOAT DONG TAI CHiNH

IV

LUTI CHUYtN TTIN THU.iN TRONG

Ti6n chi mua c6 phr6u quY

(627.993)

(636 847)
(405 703)
(1.042.ss0)

2.690.804

NiM

VA CIIC (HOAN TIJOI\C DU'OI]\G TITN TAI
THOI DItM DAU NiM

(272.400\

TIIN

vtI

TIiN

V,i. C;.C KHoAx TIToT{C DU'OI{G TITN TAI
THOI DI.M CUOI \AM (THI.IYtT MINH 37)

9.489.379

9.16t.119

12.r80.1E3

9.449319

'tOlr52o.]
''o t.,c^l rat.tc q\

l-l*

l"

i\

t\

cd eaalV-t'-

\P,- A CH..^rr---

Nguyan Ven Hda
KA

j/rnrJorus lr4l

inh Toan

bdn tr*(ing

Gidn d6c

li*frin

uiing u,ry

Chli rich

iddi dien theo phdp ludt

'')
.,.,

phd. n hqp rhdnh

'.1

"N ,,1'

\t,.J

NgAy 29 th6ng 2 nem 2016

Cic thuyA ninh dinh kin ld bi

,,

cia btto cdo tili chinh i1ngnay
t2


Ngen hnng Thuong mai C6 phin /i Ch6u
{42 NguyEn Th!Minh Xhri, Phu}ng 5, Quan
Thlnt ph6 Hd Chi Minh, viet Na m

ThuyEl minh bdo cdo tbi chinh
k6t thnc nsny lr thdng ll nlm

v

riirg

3

MAu 805/TCTD
@dn hAnhheo Th1ng tusij
19,2A1a rr-NHNN ngd) 3I thttng 12 ndn 20t 1)

cho nam ldi chlnh

20ls

i

V

Cac thuy6t minh

kdm

niy ld bO phaD hqp

thnnh vn

cin duqc dpc ddng thdi v6i beo ceo rdi chinh ri6ng

dinh

I

v;
\J]

l.

Don vi b6o c5o

(,)

Thinh lip vi host tlQng
\gan hAng lhuorg mai Co phan A Cheu r-\gan hing t la mol ngan hang riuong mar co phdn
( ong hoa Xa hi'i Chu nghia Viel Nam.

\J

du
thAnh l6p tai nuoc

\-/

Ngen hdng duqc thanh lap theo Gi6y ph6p Hoat dong s5 0032,NH-CP do Ngao hang Nhd nudc ViCt
Nam ("NHNNVN") cip ng:iy 24 thang4 nem 1991 vdi thoi han hoat d6ng 50 nnrr kC tn ngdy c6p gi6y
phdp Cd phi6u cira Ngen heng duoc niCrn y6t tai So ciao dich Chtng khoen Hd NOi.
Cec hoat dong chinh cia Ngan hang bao girn huy dQng v6n ngin hirn, trung han vd ddi han du6i cic
hinh thric tian gtic6 ki han, kh6ng kj,han; ti6p nhan v6n r:iy thec diu tu ,,ii phet kien cua c;c to chtc
trong nrr6c; vay v6r cira cnc t6 chtc tin dung khric; cho vay ngin han, trung han vdddi han; chi6t khSu
thuong phi6u, tr6i phi6u vd giliy to c6 gi6; hirn v5n vd li6n doanh theo ludt dinh; ldm dich vu thanh to6n
giiia cac khnch hlng; thuc hr6n kinh doanh ngoai te, ving birc vithanh torin qu5c tii, huy d6ng cric loai
v5n tir nu6c ngoii vd c6c dich \,u ngdn hang khac tro_ng quan h9 vdi nu6c ngoni khi duoc NHNNVN

cho ph6p; hoAt dong bao thanh toan; mua ban trei phi6u; hoat dong iry thic vd nhen iy thec; dai li beo
hi6m vn cnc dich vu ngan hnng khec.

\,/
t-/

\-/

(b)

v6n tlilu

lQ

diiu lecuaNgen hang la 9.176.965.060 000 VND. Ngan hang
ddphdlhanhqr/6Sb)06c6phieuph6th6ng.toi menhgidcuamorcophi6ula10.000V\D.
Tai ngnySl theng 12 nnm 20l5,.von

_
\/
,\-'l

(c)

r

Dia tli6m vir m4ng

lufi

hoat dong

HQi sd chinh crla Ngdn hing dat tai 442 Ngu)en Thr Minh Khai, Phuong 5, Quan 3, Thnnh phii H6 Chi

Minh,ViatNam. Tai ngdy3l th6ng12nim20l5,Ng6nhangc6m6th6isochinh,batramb6nmuoi

lam (145) chi nhdnh va phdng giao dich trCn todn quiic (31/1212014: mot h6i so chinh, 345 chi nhinh
ve phdng giao dich).

13


Ngen hang Thuong m?i C6 phln A Cheu
442 Nsuy6n ThiMinh Khai, Ph'dns s, Quao 3
Thlnh ph6 H6 chiMinh. viit Nam
Thuyel minh bao cdo rIi ch{nh riang cho nim rai chinh
k6r rhnc ns?i] Jl rhrng l2 nam 2015 (ri6n rhco)

(d)

COng ty con, c6ng ty li6n k6t

'Iai ngdy 31 theng I2 n5m 2015

vi

v?i

c6ng ty

MAu 805/TCTD
tBan honh theo |hinr tu

\;

a0

)014 n-^HNN nqq 3l thoax I2 hdn )0la)

lier doanh

ram 2014, Ngan hing c6 cec c6ng ry con nhu sau:

Linh vuc
rr'i 16 vi6n c6 phin vn
kinh doanh
quydn bi6u quy6t

Giay ph6p
hoat ilong

T6n c6ng ty

31/12/20ts

vi6n
("ACBS")

C6ng ty TNHH Mot thinh
Chtng kho6n ACB

06/GP/HDKD
1E/GPDC-UBCK Chfng

C6ng ty TNHH Quen lti nq vi KIai
thec Tii sen Ngan hdng A Chau

("ACtsA)

oro3s3942s

Qu6n

COng ty I-NHH M6t thenh vi6n Cho
thue Tai chinh Ngan hdng A Chau

t'ACBL)

kho6n

li

Cho thu6 tei

chinh

06/CP-NHNN

TNHH Mot thinh vi6n Quen 4llUtsCK-GP
3o/GPDC-UBCK

Quy ACB ("ACBC") (*)

COng ty

li

(-)

no

Quan ly

quy

31/12/2014

100%

100%

100%

t00%

100%

100%

100%

100%

ACBC ld c6ng ty con duqc sd hiiu 100% bdi ACBS.
T6t ce cec c6ng ty con duqc thdnh lap t4i ViCt Nam.

Tai ngey 31 thAng I2 nnm 2015

TOn c6ng

vi nim

2014, Ngan hing c6 inot c6ng ty li€n kdt nhu sau:

Linh vFc
kitrh doanh

GiAy ph6p
hogt dong

ty

C6ng ty C6 phin Dlch vp Bno
Ngan hang A Chau

Dich vp bdo

vQ

("ACBD")

vC

0303832198

Tj

lQ

phin
3l/12n014

v5n c6

3lll2l20l5

10%

10%

Ngan hing phan loai khoan ddu tu vdo ACBD li khoin diu tu vdo c6ng ty liCn k6t mAc dn Ngan hnng
chi so hnu l0% t! lQ phan v6n g6p do Ngan hdng:

.
.
.

li

c6 dai dien rong Ilai dong Quan rri hoirc cip quen
nrong duorg cria cong g ney:

quyen
gia
qu,
trinh
ho?ch
dinh
chinh
s6ch;
c6
tham
vaLo
c6 nnh hunng d6ng k6 d6i v6i cAc chinh s6ch taLi chinh vd hoat dong crla c6ng ly ndy.

vi

14


Ngin hlng Thudng mei C6 phAn,( Chau
,142 Nguy€n ThlMinh Khai, Phua'ng 5, QuAn 3
Thinh ph6 Hd chl Minh, viet Nam
Thu)fi minh bdo c6o liri (hinh rieng cho nIm lli chlnh
Lel lhtc nsiy 3l lhdns l2 nam 2015 (li6p theo)
'I

ai ngay 31 th6ng I2 nnm 2015

vi

MAu B05/TCTD

tudh hAhh theo 7 hdn. k s.i
19/201ITT-NHNN ngdy 3l thdnq l2 ndn 2011)

nam 2014, Ngan hang c6 mot c6ng ry liCn doanh nhu sau:

ci6y ph6p
ho?t ilong

T6n c6ng ty

\-,

hoan
0303831067
ACB SJC C'ACB-SJC')
C6ng ty C6 phin Sni Gdn Kim

Linh vur
Tj 16 v5n c5 phin
kinh doanh 3t/1212015 3l/12/2014
San xuat vd

i

kinh doanh
kim hodn

100/.

1001,

Ngan hingphen loaikho6n diu tu vdo ACB-SJC li kboan diu tu vdo c6ng ty Ii6n doanh do Ngan hdDg
c6 kj, hcrp d6ng d6ng kidm soat v6j bcn LCn doanh vd tit cd cric quy6t dinh chr6n luoc va tai chinh vi
hoat dong d6u phai c6 su nhat ri ciraNgan hing vd b6n li6r doanh.

(e)

T6ng sii nhin vi6n
Tai ngiy

I I th6ng

12

nim 2015, Ngen hdng c6 9.561 nhan viCn (31/1212014r 8.939 nhan vi6n).

)

Co s0 l{p b6o c6o tiri chinh

(a)

Tuyon bii vd tuen thri
taLi chinl rieng dr.rgc l6p theo ciic Chuin mlrc Ka toan Viet Nam, ChE da Ki roaln ViCt Nam 6p
dung cho cic T6 chric tin dltng do NHNNVN ban henh ve cac quy drnh phrip lj c6 li€n quan ddn vifc
lap va lrinh be) bao cio tai chrnh. Cdc chudn m{c va quy dinh phep li nay co rhe khic biet lren mor
so khia canh trong )6u so vol cdc Chuen muc Beo crio Tdi chinh Qudc tO ciing nhu cic nguy6n ttrc va
chuin muc kii torin duqrc thira nhAn rQng rai kdm kh6ng nhim muc dich phan ,nh tinh hinh 6r chinh chua hqp nh6t, k6t qua hoat d6ng kinh doanh
chua hotr nhdt vi c6c ludng luu chuy6n tidn t6 chua hq? nhiit theo cAc nguyCn t6c ve thong lC k6 todn

due-c thiia nhan rong rai o c6c nu6c vd c6c quyin tai phdn khdc ngoai pham vi Viet Nam. Hon nta,
viCc sri dung c6c b6o ciio ndy khi3ng nhim ddnh cho nhiing d6i tuong su dung kh6ng duo. c bi6t vd c6c
nguy6n tec, thi tuc var th6ng le k0 to6n cta Vi6tNam 6p dung cho cec t6 chric tin dung ("TCTD").

B6l] ceo

Ngan hang ctng lA! bao cao tei chinh hop nh;t cua Ngan hang va cac cdrg ty con,("Tap doan") theo
cac Chuan mvc KA to6n Viet Nam, ChC d0 K€ to6n ViCt Nam 6p dung cho c6c T6 chric tin dung do
NHNII\t,I ban hanh vd cec quy dinh ph6p li c6 li6n quan d6n vi(c l4p va trinh biy biio ciio tai chinh.
Brio c6o tii chinh ri6ng ndy cdn duo. c tlqc cr)ng voi beo c6o tai chinh hop nhat cta TAp dodn cho nim
kCt thric ngey 31 thang12nem2015d6c6dtth6ngtinv6tinhhinhteichinhhapnhatvdkAquehoat
tl6ng kinh doanh hqp nhat crla Tap doan.

(b)

C0 s0 do ludmg
860 ceo
nguy6n

(c)

di

tic

chinh ri6ng, ngoai trt b6o ceo luu chuy6n tidn tQ ri6ng, duqc l6p tr€n co so ddn tich theo
gi6 g6c. Brio crio luu chuy6n tiin tQ ri6ng dugc l{p theo phuong phrip huc ti6p.

KY k6 toin

Ki le

nim

lo6n n5m cua NgAn han8 Ia ru ngdy

l

I theng I dCn ngay I I thdng

12.

15


Ngan hirg Thuung m4i C6 phao A Cheu
442 Nsuy6n ThiMinh Khai, Phubng s, Quan 3
Thnnh ph6 Hd chi Mirh. vi+r Nrm
Thuy6l minh bro cdo lli chinh riing cho nnn lei chinh
kil lhnc nsly .ll lhrng l2 nam 2015 (li6p lheo)

(d)

Don vi fian te k6 torn

MAu B05/TCTD
tBoa hanh th"o t hiaT tkit;
19/20147T NIINN hgay i1 th,ing l2 ndn 2011)

vi trinh biry b{o cro

Don vitian tC k6 to6n cira Ngan hdng li D6ng ViCt Nam ("VND"). Bao c5o tlichinh riCng ndy duoc
lap va rrinh ha) bing vND. duqc lAm lron roi hang triiu dang gan nhetr-lrieu
).

v\D

l
I

(e)

Hinh thfc s5 k5 toin ,p dung
\g,in hang.i dung phin mdm ki toin di ghi

so cec nBhiep vu

3.

Ap dung cdc hu'6ng d6n k6 to6n m6i

(a)

Phen loei no.'thco quy tlinh tqi Khoin 3, DiAu 8;
cira Th6ng tu s6 02/2013/TT-NHNN

k

inh

li

phel s;nh.

Khoin l, Di6u 9 vir Khoin

3a,

Diiu l0

Bildaudrngiylth6nglnim20l5,Khoin3,Di6uSvnKhoanl,Di6ugcnaTh6ngtLrs60z/2011/TINHNN ngey 2l thing I nam 2013 cia NHNNVN quy dinh vC phan loai tai san c6, mtc trich, phuong
ph6p trich lap du phdng rui ro vd vi6c srii dung du ph6ng dE xn lj rrii ro trong ho?t d6ng cia TCTD,
chi nhanh ngal hang nr6e ngoai (''Thong ru 02") c6 hieu ltrc thi hdnh. Theo d6, Ngan hing phei sir
dyng kit qud phnn loai nh6rn no d6j voi khdch heng do Trung tern Th6ng tm tio dung thu6c NHI{NVN
( ClC ') cung cap tai thoi diE'n phrn lo?i dd di6u chinh k6t que tU phan loai no- cam k6t ngoai beng.
Ddng thoi, Khodn 3a, Didu 10 cta Th6ng tu o2.chi'rh thrc hdt hi6u llrc lu ngiy I lh6ng 4 nnm 2015.
Theo d6, Ngen hang kh6ng duqc thvc hien co c6u lai thdihan tni nova gjf nguyCn nh6m ng theo quy
dinh rai Khoin 3a, Dieu 10 tu ngay I thing 4 nem 2015.
Ngan hi'r'g da 5p dung phi.hoi

16

c6c qu) dinh nay. \hnng rhal d6i duoc rrinh be) trong c6c ltuyit
cnng c6 Anh hu6ng li6n quan al6n c6c chinh s6ch k6 toen fong cAc

minh 4(e). Nhing thay d6i niy
Thuyet minh 4(1),4(g),4(h) va 4(o).

(b)

Th6ng tu sii 4912014/TT-NHNN
f ir ngiy 15 th6ng 2 nam 2015, Ngan Iang ep dung cec quy dinh cua Th6ng tu sd 4912014,rm- NHNN
ngiy 31 th6ng 12 nem 2014 cia Th6ng d6c NHNNVN ("Th6ng tu 49") v€ sira d6i, b6 sung m6t s6
di6u khoarr cr-ra Chd da b6o ciio ri; chinh d6i vdi cec ICTD ban hanh kem theo Q'ry6t dinh so
16/200?/QD-NUNN ngiy l8 th,ing 4 ndm 2007 ("Quy6t dinh 16") vd HQ th6ng tdi kho6n ki todn cdc
TCTD ban hdnh kdm rheo Quy6r dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngdy 29 th6ng 4 nam 2004 cia Th6ng
d6c NHNIWN C'Quyitt dinh 4?9').
Theo d6, b6o c6o tei chinh cia Ngen hang co mqt s6 *ay a6; theo miu bidu moi cia Th6ng tu 49.
Ddng thoi, c6c sil liOu so senh cin nim tru6c de duqc trinh bey lai cho phi' hgp v6i nlm hiCn tai
(Thuyiit minh 46 - sii /rQu so sdnh).

16

I
1

t


C(6 phin A Chau
{42 Nsuy6n ThiMinh Khai, Phu'ons s, Quan 3
Thnnh ph6 Hd chl Minh, vict Nam
Thuy6t minh b6o ceo tii chinh ri€og cho nIm tAi chinh
k6t thric ngny 3l throg 12 n5m 2015 (tiiip theo)

Nger hdrg Thuong mai

4.

Tom

tit

Mau 805/TCTD
tBra hanh theo thdk?tu \i
40 2011 TT NHNN nAdy tt thdrg 1) non 2Ala)

c6c chinh s6ch k6 to:ln chri y6u

Sau day D nhfrng chinh srich k6 torin chn yiiu

duocNgan hdng ap dung trong vi6c lap bro ceo tdichinh

riCng ndy.
I

(a)

Cdc giao dich bing ngo4i

tQ

;

T6t ca cac nghiCp vu phit sinh duqc hach to6n theo nguyeD t6. Cec khoan rnuc tdi san ve nq phei tre
c6 g6c ti6n te khic v6i VND duoc quy ddr sang VND theo li gi5 h6i do6i.tai ngiy ket thnc kj k€ to6n.
C6c giao drch beng cAc don vi ti6n rc khec VND trong nim duoc quy d6i sang VND theo ti gi5 h6i
doii tai ngiy giao dich.

Chinh lsch do denh gii lai hirrg tlrring dl.rnc glri nlrin r ro rherrh l6ch r1 Bia h6' ddi lren bang can doi

kii toin ri6ng cu5i m6i th6ng vd dugc k6t chuy6n vdo beo c6o k6t qua hoat d6ng kinh doanh ri6ng veo
thdi di6m cu5i k, k6 toen nern.

(b)

Thu nhap lni

vi

chi phi lei

NgAn heng ghi nhAn thu nhap lai vd chi phi lai tren co so dan nch, ngoai lrir thu nhAp lei cria chtng
khoin kinh doanh duqc ghi nhan trong b6o ciio ketqud hoat dong kinh doanh riang trdn co sdthuc thu.
Khi mot khoan nO bi qu6 h?n hoac kh6ng duoc phan loai li No di tieu chu6n thi sd l5i du thu duoc
xu6t to6n v?i duoc ghi nhan ngoai bang. Thu nhap lai cta c6c khoan nq ndy duoj ghi nhan veo beo ceo
kCt que hoat dong kinh doanh ri6ng khi thu dugc.

.

(c)

Thu nhip viL chi phi tir ho?t dQng dich vg

(,

Thu nhsp

phiri

hoa

hing

Thu nhAp tir phi vi hoa h6ng bao gdm phi nh{n duo. c tir dich vu thanh toen, dich vu ngan quy vA c6c
dich vu kh6c. Phi hoa hdng nhan duo. c tt dich vu thanh toin, dich vu ngan qu, vi c6c dich vu kh6c
tluo. c ghi nh6n khi thLtc thu.

(i,

Chi phi hoqt dqng dich

tu

Chi phi ho?t dong dich vu duoc ghi nhdn trong bdo cdo kdt qui hoat d6ng k inh doanh neng

lfii

ph6t

sinh.

(d)

Thu nh4p c6 trtc
Co tfc bang tidn duo. c ghi nhan lrong
ttc cnaNgAn hdng duqc x6c lap.

bao cao kct qud hoqt deng kinh doanh ri6ng khi quyen nhdn co

C6 tt'c bing c6 phiilu vi c6c c6 phi6u thuong nhan duo. c kh6ng duo. c ghi nhan ld mQt khoan tang gie

tri khoan dau tu vd thu nhip khdng duqc ghi nhan trong beo ceo kCt qua hoat dong kinh doanh rieng.
Ngen hing chi cap nhfi vi theo d6i sd luQng c6 phi6u ting th6m.
Co tuc nhan duqc lien quan d6n giai do4n tnroc Lhi d;u tu d'rac tshi gi,m rao

gii tri ghi s6 cua l,Ioan

dau hr.

1',7


Ngan hang Thuong mai C6 ptrdn A ctau
142 Nguy6n ThiMinh Khai, Phudng s, QuAn 3
Thinh ph6 Hd chi Minh, viet Nan
Thuyi5t minh b6o cno tni chinh ri6ng cho nrn tAi chiDh
k6t thtc ngny 3l thdng r2 nIn 2015 (tiiip theo)

G)

Cdc khoen cho vay kh6ch

(,

Do

laing vi ghi

Idu

805/TCTD

tBan hnnh theo fhtin{ tu 5(;
49/201{TT NHNN Ed, 3l thdng 12 ndn 2014)

hing

nhQn cic khoan cho ray khtich

hifig

C6c khodn cho vay ngin han ld c6c khoen cho vay c6 kj'han d6n m6t nim k6 tir ngiy grii ng6n; c6c
khoin cho vay trung han c6 ki hen tren m6t nnlr diin nnm narn k6 tn ngly giai ngan vd c6c khoen cho
va) Jai han co ky han rrin nam nrrn le ru ngay giAi ng6n
CAc khoan cho vay kh6ch hang iluoc ghr nhdn theo so du no g,ic tru du phong rui ro tin dung.

(ii)

PhAn

bgi ctic khoitn cho vaJ) khich hdt g

!i

Th6ng tu so
ViOc phan loai no va lep du phdng rrli ro tin dung dLrgc thuc hign theo Th6ng tu 02
09/2014[T-NHNN ngdy 18 thAng 3 nim 20]4 cia NHNNVN sria d6i vd b6 sung mat s6 diiu cia
'th6ng tu 02 ("Thdng tu 09") c6 hiCu luc thi hanh ngdy 1 thrng 6 nin 2014. Ngan hing duqc
NHNNVN ph6 duyet thuc hrQn phAn loai cnc khonn cho vay khich,hnng dua trCn phuong phiip dinh
tirh duoc quy dinh tai Di6u I I cr:ra Ih6ng tu 02 trong C6ng vnn s6 6524,4',iHNN-TTGSNH ngdy 27
th6ng E nam 2010.

Thco Diau 11, Khoan 6 cita Th6ng tu 02, Ngen hang phai dang thcrithuc hien phen loqi no theo phuong
phap diDh luong quy dinh tar DrCu 10 cna.Th6ng tlr 02. Truong hop k6t qu6 phan loai ddi v6i mot
khoen no theo quy dinh tai Dieu l0 vi Di6u I I cia lh6ng tu 02 khrc lrhau thi khodn ng phdi duoc
phan loai vao nhorn co muc do rui ro cao hon. .l hoi gian l6i lhiau phei lhuc hiin phdn loai nq dong
thdi theo Didu l0 va Dieu I I th6rts tu niy it nhat li nem nem kC tii ngiy duac NHNNVN chep thuan
cho Ngan hang phan lo?i nq theo phucmg phep dinh tinh.
Theo Diau 10, Khoan 3a cia Th6ng tu 02 da duec sua doi bo sung boi Thong lu Og, clic khoan nq
dunc ch?n tra nq khi dep lrng du cac di6u Lidn sau:

.
.
,
.
.

Khoen nq vd viOc c6p tin dung kh6ng vi pham c6c quy drnh cia ph6p ludt;

Vi6c coc6u lai thdi han tra nq lii phir hqp vdimuc ilich cria du iin vay v6n trong hgp ding tin dung;
Kh6ch hang st dung v5n dring muc dich;

Khrch hdng c6 phuorg an tre nq m6i khethi, phi hq pvoi drdu kiQn sen xulit, kinh doanh, dich vu;
val

!i

cec tsidi han, ty le bao ddm an todn trong
Ng6n hing tl5p Ling duoc quy dinh crla NHNNM{
ho?t dang ngen hang. bao gom ca ry lq toi da cr-ra nguin r6n ngin hpn duoc su dung di cho ray
trung han, ddi han trong trLrong hqp co c6u lai khoin no ng6n han d6 thanh khoan nq trung, ddi

han.

Chi khi cric tli€u kiQn tren duqc drp img, Ngen hiing thrc hien co ciu lai thoi han tre ng cr:ia c6c khoaD
cho vay vi git nguyon nh6mng cta cec khoen cho vay nhu de duoc phan loai trLrdc khi co c;u lai thdi
h4n tri no dua h6n k6t que x6p himg tin dung noi b0. Di6ul0,Khoan3acrlaTh6ngtu02c6hiCuluc
thi hanh tu ngdy 20 th6ng 3 ndm 2014 diin ngdy 3l th6ng 3 nnm 2015. Cec khoen no duoc co c6u lai
thoi han tra nq ti ngey i thSng 4 nntn 2015 kh6ng dugc git nguyen nh6m nq va duoc phan loai veo
nh6m ng tuolg ting theo quy dinh tai Di6u l0 vi DiCu 11 cria th6ng tu ney.

18

I

i


Ngen hnng Thudns m?i C6 phin A Cheu
442 Nguyon ThiMinh Khri, Phulng 5, Quan 3
Thdnh ph6 Hiichi Minh, viet Nam
Thuy6l minh hro c6o rAi chinh ri6ng cho nam lei chinh
Lil rhi. ns)) rh6ng I2 nam 2015 (ii6p lhco)

Mau 805/TCTD
40

)nl| rT \H\\

tBan hnah hea thihe tu sn
kqoy )l thtinR I2 ndn 2ola)

ll

Tnr tudng hqp dio biet cta s6u c6ng ry lien quan d6n mot cA nhan li nguyen Chir tich IoIc D nguyen
Thanh vren Hoi d6ngQudn tri cria n hang c6ne ly nAy ("Nh6m sau c6ngty") nhu duoc dC cap taiThuyot
mmh 10, cic khoen cho vay kh6ch hdng cEn ct trEn hE th;ng xAp hang tin dung tuong ing dugc phAn

thinh 5 nh6m no nhu sau:
PhAn lo?i nqtheo hC thiing ch6m di6m
tin dung roi b0 cta Ngan hdng
XiSp

Phan lo4i nq lheo Th6ng tu 02

h4ngtin dung AAA, AA, A
dung BBB, BB, B
dung CCC, CC

Xop hang tin
X6p h4ng tin
XOp hang tin
X6p hang tin

'l ir ngdy

Nh6m 1 - No
Nh6m 2 - Nq
Nh6m 3 - No
Nh6m 4 - Nq
Nh6m 5 - NO

dung C
dung D

du tiCu chuin
can chri
du6itiCu chuan

i

nghi ngd
c6 khe nnng mat v6n

I Ging I

narn 2015, Ngan harlg ilunc y6u ciu su dung k6t qui ph6n loai riri ro tin dung do
khoin no cta Ngan hdng veo nh6m no c6 .rli ro cao hor giila nh6m noNtser
hang
vi
nhom no d. CIC cung cip.
duo. c danh 916 boi

CIC cung cep

dC phan loai cdc

Trudng hap mot kh6ch hing c6 nhidu hor rnot khoan na voi Ngan heng ma co b;t

hing d6 vio

norti

ro cao hor thi Ngan hingbu6c phei phan loai
nh6m nq rui ro cao hon tucmg ung v6i mrlc dQ rur ro.

chuy€n sang nh6m

ki

khoan no ndo bi

cic khodn no cdn

lar

ciakh6ch

Khi Ngan hang tham gia cho vay hop v6n, Ngan hAng thuc hi6n phAn loai cec khoen no (bao gom ca
khoan r ay hcr. p r on t cua khdch hdng do lao nhom rui ro cao nhit Lheo kdt qud ph6n lo4i ng
thinh vi6n tham gia c6p tin drrng hqp v6n.

(ii,

Dt! phing

rii

rc lln dlng

Tru trudng hop d{c biet cia Nh6m sau c6ng ty nhu dugc dd c6p tai Thuyait minh
cu th6 aluoc cdn clr tr6n c6c li lC 6p dung cho trmg nh6m no nhu sau:

10, vi6c

tinh du phdng

Ti
Nh6m
Nh6rn
Nh6m
Nh6m
Nh6m

I - No dt
2 - No

tiCu chuan

cin chri

le du phdng
0%
5%

1i

3 - Nq du6i ti€u chuan
4 - Nq nghi ngd
5 - No c6 khe neng mat v6n

20%

50%
100%

DV phdng cu th6 duo. c tinh theo s6 du c6c khoen cho vay tung khach hlngtai ngdy cuili qui (riingdSi
v6i quli 4, du phdng cuth6 alugctinh theo s6 du c6c khoen cho vay tung kl6ch hang taingdy ldm viCc
cu6i cimg cta theng 1l)trndi gi6 tri khdutruciataLi sdn baodam. Gie rri khiu tnr cria tii sin bdo
dam duo. c xrc dinh theo cec quy dinh crla Th6ng tu 02.

Tii

sen bio dnm lA dong san, b6t dong s,n vi cec tii sAn beo ddm kh6ng phei li ving mi6ng, chung
khoAn Chinh phrl dugc niem yCt trCn So giao dich chrmg khoen, chring kho6n do doanh nghiQp ho{c
t6 chuc tin dung khac phet hinh c6 gie tri hr 50
VND tro lEn d6i voi khoan no cua kh6ch hang ld
nguoi c6 li6n quan cria Ngen hfug ve c6c d5i tuang Ll6c theo quy dinh tiri Didu 127 Ludt cdc to chric
tin dung vi tii sin bio dam c6 gi5 tri
200 ti rvND phai duo. c dinh gi6 boi t6 chuc c6 chuc n6ng thrim
dinh gi6. D6i v6i c6c trumg hqp khec, tei sen bio ddm dugc dinh giri theo quy dinh vi quy trinh n6i
b0 cila Ngan hang.

ti

ti

t9


Ngfn hA.g Thuong m?i Cii phdn A Chau
442 Nsuy6n

rhiMinh

MAu Bos/TCTD

Khai, Phuong s, QuAn 3

Thlnh ph6 H6 chi Minh, vict Nam
Thuy6r mioh bro c6o tai chlnh ri6nq cho nam ltichinh
k6( ahnc ngiy 3l lh{ng l2 nin 20ls (tiiip lheo)

1i

le kh6u rrri riii da d6i voi cac

tii

Loai

(a)

I ian gtri cua kh6ch hdng

.t!

2U

Ir n

tqan hAah theo lhJnA tu \t)
-\HNN nC"1 3l thdnq l2 non 2olJ)

sen beo dam duec x6c dinh nhu sau:

Ii

tii sin beo dem

bing D6ng Vi6t Narn

le kh6u trn t5i ila
t00%

(b) vlng rni6ng. trn vang mi6ng quy dinh tai di€m (i); tian sni cna khach
heng b6ng ngoai tC

95%

(c) liSi phi6u Chirrh phr.i,.c6ng cu chuydn nhrrgng, gr6y td c6 gii do Ngan
h rs phet hanh; th6 h6t ki6m, chfng chi tidn gili, k! phiiiu, tin phiilu do
t6 chirc tin dung, chi nh6nh ngen heng D(6c ngodi khric phit hdnh:

.
.
.

d)

95Vo

C6 lhdi hin cdn lai du6r 1 n6rn

( o lhdi han con lar ltr I nam ddn 5 nbrn
C6 tha,l h4n cdn lai tr6n 5 ndm

r€n

100/.

a*"J",,, I o *" s, ei"" ai"h

65%

Chinrg kho6n do cac t6 chric tin dung khec phAr harnh duoc ni€m y6t
S(i giao dlch chrng kho6n

f"t i rJ,e

f lroon a.,

au",tt

,,ghi". p ph,in hu,,h

85%
a00k

chtng kho6n

(f) (lhirng kho6n chua

duo. c niOm y6t tren So giao d'ch chung khoen, gi6y td

co ttia. rru cac khn6n quy dinh lai diErn (c t. dt' 16 chuc lin dullts co ddng
yel chung khoen rin so giao dich chfirg khoirt phdt hinh:
kj

50%

"idrn

( hring

khoen chua duo. c ni6m ydl trin So giao dich chung Lhodn. giiy td
t.ir cac khoan quy dinh tai di6m (c), do t6 chirc tin dung kh6n8 c6
dang ki niem yiit chung khoan trCn Sd giao dioh chtng kho6n phat hanh

10%

khoan chua duo. c ni€m yiit tron So giao dich chring kho6n, giAy td

30%

c6 gi6,

G) Chimg

c6 Eia do doanh nghiep co dang

li

niem )El chinS khodn tr6n So giao

dich chfng kho6n phet hdnh;
Chring khoen chua duqc niEm yit trin Sn giao dich chring khodn. giiy to
c6 gie do doanh nghiep kh6ng c6 dnng ky niem yCl chirng khoAn tr6n Sd
giao dich chung kioen ph6t hdnh

(h) B;t

d6ng sen

(i) Ving

mi6ng kh6ng c6 gi6 ni6m y6t, vdng khec vd c6c loei tei sen bao dem

100/o

50%

30%

khAc

Tei san bio dam nao kh6ng d:ip ring tliy du cric di€u.kiQn quy dinh tai Didu 12, Khoan 3 cta Thdng tu
02 thi gi6 tricia tei sin bao dem d6 phei xem nhu beng kh6ng
khoen dI phong chung cing dugc l{p roi mric bing0.759o longs6 d!rtaingiy
thco thonB lrr02,
'nOl
6i qui (ri6ng d6i voi qui 4. du phong chung duqc lip voi mirc bing 0,75% t6ng sii du tai ngdy ldm
viec cu6i cirng cira th6ng I l) cr:ia cec khoan cho vay lhech hing, kha'ng bao gdm cdc khoin cho vay
khach han8 duQc phen Ioai rdo nh6m no co kha nang m;t von.

c

20


Ng6d hnng Thuots n?iC,6 phin a Chau
ThlMinh Khai, Phulng 5, Quan
Thinh ph6 Hajchl Minh, vier Nan
Thuy6r minh bdo cno lni ch'nh ri6ng cho nem lei chinh
k6r rhtc nga! JI rhnng l2 nam 2015 (tiap theo)
4,t2 Ng'ry6n

(ir)

MEu Bo5/TCTD

l

tBdn honh theo Thnni tL.r,i

19/20llrl

NHNN

nqq 3l

thtihE 12 hdn 20t1)

X* li, nq xiiu
C6c khonn no x6u dugc xir Ii riri ro tin dung ttreo quyi:t.eintr ci'a H6i d6ng Xn lyi Riri ro cia Ng6n

hAnq sau khi ddxem x€t thiy nrqin6llrc cin thiiit d6 thu hdi khoAn nq, hao gdm cd c6c hdnh d6ng phrip

li

d6u kh6ng c6 k6t qua

l hort, rlr 0,,. .ec khoen (ho \ a) kh;ch hirng \i drr,'c \n li dng ngu;n du phong
khidurrc phin loiri viro Nh6rn 5 hotc khi kh;ch hang ra1 bi pha sdn hoac giai thc (d6i v6i lruong hqp
khich hdng vay le t6 ch(c). hoac khi khach he'rg vay ch€l hoAc rnar tich (d6i v6i trudng hqp kh6ch
l heo l h6ng lu 02 vd

henB vay la ce nhan).

khoin ng da duqc xn llf niiro bing.nguon dlr phong duac ghi nhin vio,rii khoin ngoar hnng phir
hqp dC theo doi vi thu rro 56 1i6n lhu h6i duec tri no da xri li rrli ro, k€ ce s6 ti6n thu h6i duoc tir vi6c
xi li 1ii seD bio {ram, duoc ghi Dhan viro bdo cao kal qui kinh doalh riEng Lhi thu dlroc.
CAc

(r)

Bin n() choC6ttglyTNII MOItunhhviinQ
Mm ("VAMC")

oh

li tii sin cio crit T6 chic

tin d4ng Vipl

hing thlrc hien ben nq cho VAMC theo Nghi dinh so 5l/201 IND-CP do Chrnh phu ban hAnh

ngey l8 thAng 5 nem 2013 ( Nghi dinh 5l''), Nghi dinh s6 3,{/20l5AD-CP do Chinh phrl ban hanh
ngey I I thdng I n6m 2015 sia d6i vi b6 sung mQt s6 di6u cua Nghi djnh 53 ( Nghi dinh 34 ), 'l h6ng
ru s6 l912013,TI-NHNN nSAy 6 lheng 9 nam 2013 do NHNNVN ban hinh ("Th6ng tu 19"), l'h6Dg
ru s6 l412015/l'T NIINN do Nl INNVN ban hanh ngey 2E lhanS 8 nem 2015 sna d6i b6 sung mQt s6
Jiiu cr'ia lhong tu l9 f Thong ru 14") va c6c khodn no bin cho VAMC duo. c xuat toin khoi bang can
d6i ke toan rhe; cac huong din rrorrg C6ng van sii e+gqNHNN-t Cr I do NHNNVN ban hinh ngAy
I4 lh6ng I I nIm 2013 ("C6ng vnn 8499') va Cong van sa' s25NlINN-TCKT do NHNNVN ban hanh
ngiy l9 th6ng 2 nam 2014 ("C6ng ven 925").

NgAn

Trrir phi6u dec bi6t phrit hnnh.bcri VAMC tuong ing \oi khodrr nq j.iu do Ngdn hdng bin dLrgc ghi
nhe-n ld chring khoan nq giir den ngay deo han tr6n beng oan d6i ke to6n rieng Ghuyot minh 4(hXiii))

Khi hodn thinh thu tuc rnua b6n nq xiu, Ngdn heng si d!ng du phonB cu lh6 de trich l6p chua su dung
cin khoin ng xau vi 61 to6n tei khoen n8oai bdng theo d6r lai chua

de hach to6n gidm gi6 tri.ghr s6
thu dlrgc cr)a khoen ng xau d6.

(f)

Cric khoin cam k6t tin drpng
Cam k6t tin dlmg bao gdm cac khoan bao lanh. chip nhin thanh to6n
hny ngang v6 diEu kiQn vd c6 thd' gian thgc hiOn cu th6.

vi

cdc cam k6t cho vay kh6ng

2t

I


Ng6n hlng Thuong msi (,i ptrin ,i
442 Nquyin Thi Vinh Khai. Phuorg 5, Quan
ThAnh phii Hd chi Minh, viet
Thuy6r minh b6o c6o tli chinh ri€ng cho nan lli chinh
[6r rhnc nsny Jl lhrne l2 nnm 2015 (li6p lheo)

Ctau

1'

Nan

M;u a0s/Tcl D

3

,Bah hinh theo Thina
19/20

t1/TT NIINN

hgiD, 3

t rhdng

tkt,i

12 ndm 201,1)

CAc khoen cam ki:t tin dung dugc phan thenh 5 nh6m nhu sau:

Nh6m
Cam k6t

I

dt

ti6u chuin

.

nshia

Crc carn k6t me Ngan hAng d6nh gi6 h khech heng c6
khA ning thlc hicn day dir cec nghia vu theo cam kdt khi
dCn han.

2

(la'n k€t o6n chi ,i

.

3

clam k6t du6i ticu chu6n

.

Cic

4

(la'n k6t nghi ngd

.

Cic canr

CAc oam kdl nra Ngan hd'r8 denh gi6 h.khich heng c6
khA ning thUc h'e'r nghia vu theo cam k6l nhung c6 dau
hieu suy Sianr khi nang thuc hien cam k6t.

canr kal Dre Ngan hAng denh grri ld kh6ch hang
kh6ng c6 kha nang thlrc hi6n day dii nghia vu theo cam
k6t.
k61 rne NgAn hAng

dinh gi6 la kha ning kh,ich

hAng kha)ng th\rc hien cam kAt
5

Ca'n k6l c6 khe neng mi1 v6n

.

li

rat cao.

Cec carr k6t nrA Ng6n hdng d6nh grri le khech hdng
khong tUrr khii nang rhuc hien nghia vu cam L6t.

viec phen loai c6cthoin cam k6t tin dpng duoc thtrc hien chi nhim muc dich qunn lj, giarn sat chit
Iuflrg hoat dong cap tin dung. Kh6ng c6 khoan du phdng nao duqc lap cho c6c.khoan cam kit tin
dung, lrir khi Ngen hdn8 duoc yeu cau pheithuc hren nShia vq tri thay theo ha? d6ng bao lAnh, tronS
kuong hqp d6, khoen te thay dugc phan loai vi trioh lAp dtl phdngtheo chinh s6ch k6 todn dugc trinh
biy t?i 'l huy6t minh 4(e).

v

(c)

Chring kho{n kinh doanh

Phn 1,,,i
Chfng kho6n kinh doanh ld nhnng chrmg khorin nqr hoic chirng kho6n von duo.c mua
dich ben lai lrong llroi Sian klong qu6 m0t nem nhim rhu lqi ng6n h4n.

chLi y6u cho muc

Ghi nhnn

\J
v
\-/

Ngan hing ghi nhan ch[rng khoen kinh doanh lao nBAy NSan hdnB tro thenh mor ben doi r6c cua hqp
d6n8 mua c6c chung khoen ndy (kC toen theo ngay giao dich)

Do

ldmg

li tnii phi6u doanh nghiQp chua ni6m yiit duo. c ghi nhin theo gi6 g6c trir di
drphdngrui.rotindung. ViQc ph6n loai nqvd lip dlr phdng riii ro tin dung cta h6i phi6u doanh nghiop
chua ni6m y€t dugc thqc hi6n theo chinh siich ep dung d6i v6i khoan cho vay kh6ch hing nhu dugc dt
Chung khodn kinh doanh

cap hong Thuyiit minh 4(e).
C6c ch0ng khoen kinh doanh kl6c dugc ghi nhan theo gi6 giic rrir di du phdng gidm
gidm gii duqc rrich lep khi gi6 rhi truong rhip hon gii dang ghi tren s6 sdch kd lodn.

.\-/

gi6. D[ phdng

D6i vdic6c lo?i chfng kho6n viin kinh doanh dd niem ydt, gi6 (hi rruong ld gie d6ng crra tai So Ciao
dich Chring khodn Thinh ph6 Hd Chi Minh hoac So Grao dich Chrmg khorin Hd Noitai ngay k6t rh,ic
kn [6 rorn

22

Ngan htng Thu,rns m?i C6 phin A Cheu
442 Nguy5n ThiMinh Khai, Phutng s, Quan 3
Thanh ph6 Hd chi Minh, viet Nam
Thuy6t minh beo c6o tni chinh ri6ng cho nim tni chinh
k6t thric ngny 3l thing l2 nnm 20ls (ti6p theo)

Mau B05/TCTD
tB.!a hdnh th"n t hdne tu \6
49/2014/TT-NHNN ngdy 3l hAng l2 ndm 2011)

cec loaichtngkhoen v6n kinh doanh chuani6m y6tnhrmg da dturg ki grao dich trCn thi trung
giao dich chtng khoAn cna cec c6ng ty dai chung chua niim yat ( 1hi tru(,rts UPCom"), gie thi tru{rng
la gi; binh quen. ua rhi rruonp llPCom rai ng6) ket thuc Li k6 loan.

D6iv6i

E6i vari c6c loai chnng kho6n v6n kinh doanh chua nrdm ]Et \ a chua ditng ki giao dich tr6n thi trudng
UPCom nhung alu,J-c tu do rnua,bin tren thi truorlg OTC, gie thi hudng h 916 binh quen cua cic gi6
giao dich t4i ngiiy k6t th{c k} k6 to6n duoj cuDg cap bdi ba c6ng ty chtne kho6n.
D6i voi c6c loai chrmg kho6n nq kinh doaDh da nrem yEt, gra thi truong dlroc xec dinh d$a tren
sinh lai duoc niirn yil lrin So Crao dich Clrring khodn IIA Noi Bi ngay ker rhic kj'Li to6n.

ti

suat

Cec chftrg khodn kh6ng duqc ph6p mua b6n tu do trcn thi n uong hoic khong thi xdc dinh duoc gi6
tri thi tru'dng mot c6ch dang tin cay, ngoai trn trei phi6u doanh nghi€p chua ni6lr y6t dugc phin loai
vd trich lap dlr phdng rhi ro tin dung theo chinh sdch dp dung d6i voi khodn cho vay khech hing nhu

dLrqrc dd cnp trong l'huy6t minh 4(e), thi kh6ng dLroc l{p dLr ph6ng mi duoc phan enh thco giri goc.

chirng khoen kinh doanh thu drrge trong thoi gian nirn giri duqc ghi nhAn fong
b6o c6o ket qua hoat dong kinh doanh rii:ng tron co so thr,rc thu.

Thu nhap_01 lar

cr:ia

Du phong rrii ro t rn dqng cia ching khodn Linh ,Joanh li trai phierr doanlr nghicp chua niem yet \ e du
phong gianr gia chung khoin Linh doanh khac ducc de cap o tr in sa duoc hoa'r nh?p lhi 9'6 rri co lhi
thu h6i cia chiqrg khorin tAng ro lai sau khi khoan dg phdng duoc ghi nh6n. Khoan du phdng chi
du!,-c hodn nhap roDg pham vi sao cho gi6 tri ghi so cLia cic khoin chring khodn kinh doanh kh6ng
vud que gia tri ghi s6 cia cec khoeo chfng kho6n niy khi gie dinh kh6ng c6 khoen du phdng ndo da

duqc ghi nhen.

Chin &h ghi hln
Chring khoin kinh doanh duo. c darng ghi nhan khi c6c quyin nhin c6c ludng tidn ti cic chimg kho6n
niy de cham dut hoec Ngin hing da chuy6n ph6n l6n ruiro vd l!,-i ich cr:iavi6c so hiru ciic chLlng khoen

niy.

tliu tu

(h)

Chring khoin

(t)

Chti,ng khotih dAu tu san sdng it6

bin

Chring kho6n ddu tu sin sang d6 brin ld nhnng chrrng khodn no hoac chlrng khoan vdn tlugc mua vd
nam git' lrong lhdi han kiong dn dinh tru6c va c6 lhd duoc b6n ra vao bat cri thoi diem nao.
Ghi nhdn
NgAn hdng ghi nh{n chring k}ro6n diu tu sdn sang de b6n vao ngey Ngen hang tro rhenh mot bCn d5i
ldc cua hep ddng mua cac chrhg l'}odn ndy 1k6 rori,n rheo ngil eiao dich1.

Do

ltnng

Trii phiiiu doanh nghi6p chua ni6m y6t sEn sdng dA b6n duoc ghi nhan rheo gi6 giic tri
ruirotindung. Viec phan loai nq va lep dU phdng, rui ro tin dung cia tr6i phi6u doanh
niem yel duo. c thlrc hien lheo chinh \6ch ep dung doi voi
tronq ThuyCt minh 4(e).

l,}oin cho vay khdch

di du phdng
nghi€p chua

hang nhu duqc dd cdp

23

i