Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (6.99 MB, 53 trang )
L
fl
t-_
Eq
11
l-_
d
l1
l;
4
%AI(E,RTILLY
AeLC
cOxc ryrNr{rr KrEM roAN vA TUvANA&c
l-_
rr!
W
l-__
IJ
-
E
hI
4
l_
fr-l
l-:_
h-
l--rl-tl
E
r.-.-
l-.4
:_
t__
fl
l-Y
l-.
E
l-llw
lJ
tl-
BAo cAo rAl cHiruH
cno unm rat cuiNH xEr rHuc
l_ld
lrrd
l-=
f-,
l--_
w
l--=
fdr
l_-.
td
L-rd
g
lf
t:
tZ
t'tAtvt
zots
CONG TY CO PHAN VAN TAI
vAiep DO HAI AN
IJ
l-,
lll:
rJ
NGAY St rHANC
#-;o'fTiTT+
INTERNATIONAL
collc rv cd
pnArv vArq
l_
4
l_
t4
l_
)4
l_
rlr
vn xt'p oO nnr
MUC LUC
t--,,
l-,,-4
l_
l_
l_
l_
ll_
r--l_
nru
.-_JA
Trang
a---
a--a
l-/I
r--I
I
1.
Mgc lgc
2.
Brio cfo cfia Ban Tdng Girflm diic
2-5
3.
B{o c6o ki6m todn iIQc lfp
6-7
4.
Bfrng
l-
l_r---il
f
r-rl
l_
.-,
cin tliii
t<5
86o c{o k6t qufl ho4t tlQng kinh doanh cho n5m t}ri chinh kiit thric ngiy
31 thfng 12 nIm 2015
72
l_L,a
Lr-Il
6.
l_-
B6o c6o luu chuy6n fiiin tQ cho nlm
n[m 2015
1--a
l-a-,
8-11
todn tgi ngiy 31 thing 12 nilm20l5
7.
Bin
thuy+5t minh Brio c6o
thdng 12 nIm 2015
tii
tii chinh t<6t tnrnc ngiy 31 ttringl}
t3-14
chfnh cho nim
tii
chinh tet tnric ngiy 31
15-51
l_-r-.t
t_l....5
t_
L]-.ra
a-.,
l_
I---
l__t--ar
l-l-r
l_l---t
t-_r--I
l_r-r-
l_
r-!
l__a-tA
L1*
,r
*
?k
:k
*
r( r(
**
r<
*
r< ?t r<
* ?t * * *
>k
rr ?f
*
rk
.4
rr )t
// s*
{i/
lla
l1
it=[r
\
l_
|-4
l_
.*.4
l_
|4.
l_
14,
l_
a-,
l--r-I
l_
t-,
l_r--I
l_
l_
r!
l_
L.'
coruc
w co PHAN vArq rAr vA xe'P oO HRr eru
BAO CAO CUA BAN TONG GTAM DOC
Ban T6ng Gi6ni c16c C6ng ty CO phAn V4n tii vd Xi5p d6'Hai An (sau 9ay gSi tit li "C6ng ty") trinh
bAy bdo i6o cira minh cirig v6'i ti6o c5o tii chinh cho n5m tAi chinh k6t thfic ngdy 31 th6ng 12 ndr.n
2015.
Kh6i qudt vA COng ty
C6ng ty diro. c chuy?n aOi ninn tht'c tir C6ng ty TNHH Vdn tAi vd X6p d6'Hai An theo GiAy chfrng nhln
Oang fi doanh ngtriQp C6ng ry C6 phAn rd OtO:At 8809 do 56' I(e ho4ch vi DAu tu thirnh pnO ffa X9;
c6p. dang kli lin dAu ngdy 0B thSng 5 ndm 2009'
Trolg qu6 trinli ho4t d6ng C6ng ty d5
giAy ph6p dSng kf kinh doanh sau:
duo.
c 56' I(C hopch
vi
DAu tu thdnli pnO Ua NQi cdp bd sung cac
l-rl
.
l_
Gi6y chu'ng nh{n ddng k;i kinh doanlt cli6u chinh lAn tlru' 1 ngdy 02 tlrdng 7 ttlrtt 2009 vd r iec
thay ddi dia chi cdng ty.
.
l_l_.,-l_-
CiAV clrilng rrh4n ddng kli kinh doanh di6u clrinh lin thLl 2 ngdy 3 I thring 7 ndn 2009 vd IAn thfl
: ngay thtngS ndrn ZbOq ve vi€c bd sung chi ti6t vtin bing tdi sAn trong vdn di6u 16.
.
CiAy chtirrg nh{n ddrrg ky kinh doanh di6u chinh lAn thrlL 4 ngiy 24thing9 narn 2009 vd viec
Uray aOi dil chi, b6 sLrng irgdnh nghA t
l_r-t
a4-
g
.
f,-.Il
fi
chfing nhan dang kli kinh doanh didu chinh
b6 sung thdnh vi6n g6p v5n.
Gi6LV
lin tlt['5 ngiy
07 thdng I0 ndrn 2010 vd vi6c
l-
o
CiAV chri'ng nhfln ddng kyl kinh doanh di6u chinh lAn thir .6 ,gdy I 9 th6ng 9 ndm 201
tnaj AOI nguoi d4i di6n theo ph6p lu4t, b6 sung ngAnh nghA kinh doanh.
l_-.J
o
Ci6y ch[Lng nhAn d6ng ky kinh doanh diAu chinh lAn thri- 7 ngdy 13 th6ng^4 ndm 2012 vA viQc
s6p nh{p Cdng ty CO pnAn D6ng tdu HAi An, thay d6i r,6n didu lQ, thay d6i danh sdch c6 d6ng
a-----a
l_a-,
l_
l_
r-.-rl
l_
f
r----
l_l-t
l_
l_
!,----
}J
l--.-,
l_
l-!-
l_a---l--a--
l-l-
l_-a-,,,,--
L-
t-
vd viqc
s6ng lf,p.
"
r-.-l
g
i
GiAV chri'ng nhf,n ddng
kf kinh doanh rliOu chinh
tAn thri' 8 ngdy 05 th6ng 12 ndrn 2014 v6 vi0c
thay d6i nguoi dai diQn theo ph6p luft.
Tru so chinh
- Dia
:
- DiQn thoai
- Fax
pno ua xOi
:043 987 1515
:043 944 4022
chi
Ting
'7, s6 45 TriQu ViQt
Vuong, phuo'ng Bni Thi XuAn, qufln Hai Bh Trung, thdnh
Hoat dQug kinli doanh cfra C6ng fy theo Gi6y chrlng nhQn dSng ky doanh nghiQp ld:
.
c
c
.
Ho?t dQng hd tro.'trpc ti6p cho vfln tAi dudng thiry, Chi ti6t:
Hoat dQng 1i6n quan d6n vfn
tii
hdnh kh6ch, d6ng vAt ho4c hdng h6a ven bi6ri
:]
vi
viSn duo'ng;
Ho?t d6ng c6ng bi6n. b6n tdu, cAu tdu;
Hoat d6ne hoa tidu, lai d6t, dua tdu cflp btin;
Hoat d6ng cira tram
YAn tai
hii
dang;
r:nr khich du'drg
bQ
trong nQi thdnh, ngo4i thdnh (trr)' vqn tdi bang xe Buli,t);
\'::r
ra: l:,r-h kl:ach du'd'ng b6 kh6c;
'.-.:-.
::i ::':.: hca bing
dud'ng bQ,
\.l
\
L
l_
a-q
l_
l_
l_
.-4
l_
)-l_
.*q
t_
l_
ccric w co
B.:.,rr
pnAru vAn rnr va xE'p oO HAr
a.r.o cL-.\ BAN TONG CIAV O6C (tir5p theo)
lru
L,
l,-,-
rl_
l_
rr
f
.J
a-
.-4
g
r---
l-1
l_
r
.
.
.
.
-
ll_
l_
r-.-rr
f-I
a-,4
l-r-.-aL-
f
l,-.-L,.t-
l_-f-.I
l_
ll-I
a--ta
l_.--rl
l_[---rt
l-1-!-l
1--a-,
l-_a-,
l-r----r-
l_r-.I
l-
\'an tAi hing h6a ven biiin vi viSn duo'ng;
V0n tdi hAnh kh6ch dud'ng
Kho
blivd
thiy
nOi dia;
giir hdng h6a (Iftdng bao g6rn kinli doanh b6t d$ng s6n);
lr,ru
Hoat dQng dich vu h5 tro.'trpc ti6p cho vfln tAi cluo'ng b0, Chi ti6t:
Hoat dQng li6n quan d6n vdn tdi hdnh kh6ch, dQng
vft
ho4c hdng h6a
bing dudng b$;
Ho4t dQng c6c b6n, bdi 6 t6, di6m b6c xtip hdng h6a;
Hoat dgrig quin
l!
dudiig bQ, cAu, dud'ng hAm, b6i d5 xe 6 t6 holc gara 6 t6, bei d6 xe d4p, xe
rr-r6y;
.
o
-
Bdc xi5p hing h6a
.
n
.
.
r
.
r
.
Dich vp d4i ly
f--I
l_-----
Ydn tdi hinh kh5ch ven bi6n vA vi6n duong;
Hoat d6ng dich vp hd trg khSc li6n quan d6n van t6i, Chi ti6t:
SAp xtip
hofc t6 chirc c6c hoat d6ng v{n tAi duo'ng bQ, duong
birSn;
Giao nhAn hdng h6a;
tii vi vfn don;
I{o4t rlQng cfra diri Iy ldrn tlit tpc hALi quan;
Thu, ph6t c6c chfLng tu vfn
Hoat dQng cfra c6c d4i llf lArn v4n tAi hAng h6a duo'ng biOn;
Hoat d$ng li6n quan kh6c nhu: bao g6i hdng h6a nhim muc dich b6o vQ hdng h5a tr6n duong
v4n chuy6n, d5'hdng hoa,l6y m6u, c6n hdng h6a;
Dich vu dai
xay
lf
tiu
bi6n;
vQn tAi dud'ng bi6n;
dLrng nhd c6c 1o4i; Xdy dpng c6ng trinh dud'ng
sit vd dud'ng
bQ;
Xay dimg c6c c6ng trinh c6ng ich, Clii ti6t:
Cdc dudrrg 6ng v6'i khoAng cdch ddi, m4ng lrrS'i truydn ndng ltro. ng
C6c duong 6ng
vi
viSn th6ng;
v6i khoing c5ch ddi m4ng lu6'i truyAn ndng luo'ng vd vi6n th6ng d thdrrh ph6;
C6c c6ng trinh phr,r thu6c cira thdnh ph6;
Xay dulg c6ng trinh
k!
Dudng thiry, b6n cing
thudt dAn dpng kh6c, Chi tir5t:
vi
cdc c6ng trinh tr6n sdng, cbc chngdu lich, crira c6ng; DAp vA cl6;
XAy dLmg dud'ng hAni;
CAc c6ng viQc xAy
dprg kh6c khdng phAi nhi nhu: C5c c6ng trinh th6 thao ngodi trd'i;
B6tr bu6n 6 t6 vh xe c6 dQng co kh6c; BAo du6ng, sila chfr'a 6 td vd xe c6 cl6ng co kh6c;
Ban php tirng vd c6c bQ ph{n phq tro. cira 6 t6 vd xe c6 dQng ccr khic, Chi ti6t:
Dai ly phu tirng vh c6c b0 phAn php trg cira 6 td vd xe c6 ddng
B6n
16
phu
ting vi
c6c bQ phAn phu trg cfra 6 td con (loai 12 chd ng6i tro'xu6ng);
B6n bu6n phg tr)ng vd c6c bQ ph6n phu trg ctia 0 t6
Bio
ccr kl,6c;
vi
xe c6 d6ng ccr kh6c;
du5'ng vA sfra cht'a m6 t6, xe m5y;
BAn phu tirng vd c6c bQ phAn php tro.'cfra md t6, xe m6y;
B5.n le nhi6n 1i6u d6ng co trong c6c cria hdng chuyCn doanh
c6rnrc rv cd pnAn vAru rnr va xt'p oO nAr aru
sAo cAo cuA BAN ToNG ctAu o6c ltiep tneo;
c
Hoat clQng cdn l4i cria hopt tlQng kinh doanh kh6c cdn lai chua dugc phdn vdo ddu
Chi ti6t: XuAt nhfp khAu c5c mflt hing Cdng ty kinh doanh; (Ddi v6'i c6c nginh nghA kinh doanh c6
di6u kiQn, Doanh r4lri€p chi kinh doanh khi c6 drh diAu kiQn theo quy dlnh cfia ph6p luft).
HQi tl6ng
1_
L'
lr-_l14,
l_
l-r
ll_
l_
r-.rl
r-I
l-
l,-gt
l_a.-,
l_l-!l
l_l_l-I
a----.r-
lt-r
ll_
r-I
a--
t_
r---!l
l_
a-.J
l-a-,
l_
l_
l-
H6i
l_-a-,
l-L_'
l-_a-t-
l-
r-.-l
l-
cho di5n thd'i di6rn
tr!
Ong Vir Nggc Son
Ong Ta Mpnl.r Cuong
Ong Vir Thanh HAi
Ong LC Duy HiQp
Ong Bni TuAn Nggc
Ong Phing VIn Quang
Chri tich
Ngdy 18 thSng 9 ndm 2011
Uy
uy
uy
Uy
Uy
vi6n
Ngiy
vren
vren
Ngdy 13 th6ng 11 nirn 2013
Ngdy 18 thbng9 ndm 2011
vi€n
vi€n
Ngdy 18 th6ng 9 n6m 201 I
Ngny l8 thSng 9 nim 2011
1B th6ng 9 ndrn 201
1
Ban kiim sodt
vi
tdn
6ng Dd Thdnh DInh
6ng Phirng Einh Phirc
Bon Tbng Giim
Ngdv
bi5 nhi
Ngdy 13 th6rig l1 ndm 2013
Ngny 13 th6ng 11 n[m 2013
NgAy 13 th6ng 11 nim 2013
Chri'c
Ong Nguy6n TuAn Anh
Tru6'ng ban
Thdnh viOn
Thanh vi6n
ctiSc
Hq vi t6n
Ong Ta M4nh Cud'ng
Ong Vii Thanh Hii
Chric
vu
T6ng GiSm
d6c
Ph6 T6ng Gi6rn
dtSc
Ngdy b6 nhiQm
NgAy l6 ttrring 10 ndrri 2014
Ngdy 16 thdng 10 ndm20l4
Eai di6n phfp luft
Ngud'i dai diQn theo ph6p luflt cria C6ng ty trong n[m vd cho d6n thdi di6m lap b6o c5o ndy ld 6ng Ta
M4nlr Cub'ng (b6 nhiQm ngdy 16 th6ng 10 ndm20l4).
Ki6m tofn viGn
Cdng ty.TNHH Ki6m toSn vd Tu vAn A&C dA clugc chi dinh ki6m to6n B5o c5o tdi chinh cho n5.m tii
chinlr kOt thirc ngiy 3l th6ng 12 ndm20l5 cia C6ng ty.
Trdeh nhi$m cria Ban Tdng Gi6m tl6c
Ban T6ng GiSrn diic chiu tr6ch nhiQrn lfp 86o c5o tdi chinh phin 6nh trung thuc vd hqp ly tinh hinh tAi
chinlr, k6t qui ho4t tlQng kinh doanh vi luu chuyr5n tiAn tQ cria C6ng ty trong nam. Trong vi6c l6p B6o
c6o tdichinh niy, Ban T6ng Gi6m d5c phii:
.
a----
vi
Ngny b6 nhiQm
l_-
a---t-
trong ndm
Chri'c
l_
l_a-,
dOng quon
di5c cfia Cdng ty
Ho vd t6n
r
r
o
L.i-l
quin tri vi. Ban didu hirnh, quf,n $
tri vi Ban TtSng GiSrn
C6c thinh viOn HQi ddng qu6n
l{p b6o c6o ndy bao 96rl:
.
Chgn lua c6c chinlr sSch ki5 to6n thfch
ho.
p vd 6p dpng c6c chinh sdch ndy m6t c6ch nh6t qudn.
Thuc hiQn c6c xdt rlodn vd c6c u6c tinh mdJ c6ch
ho.
I
I
il
ir
i
p ly vd thfir trgng.
,
j
N6u 16 c6c chuAn mpc k6 to6n 6p dpng cho Cdng ty c6 duo. c tu6n thri hay khdng vd t6t
lQch trgng yiSu cld ducr. c trinh biy vd gi6i thfch trong 86o c6o tii chinh.
L+p 86o c5o tii chinh tr6n
ti6p tpc ho4t ctQng li6n t.uc.
ccv
sd ho4t rlQng li€n tpc trir trudng ho.'p kh6ng thti cho
l{p vd thuc hiOn hQ flrdng kiiim so6t nQi bQ m6t c6ch hfi'u hiQu nhim hpn ch6
trong y6u do gian lAn ho[c nhflm l6n trong viQc lfp vd trinh biy B6o c6o tdi chinh.
Thit5t
ci
cdc sai
ring C6ng ty
rti
sE
ro c6 sai s6t
rv co pnAru vAru rnr va xE'p oO HRr aru
s.j.o :.ic cL.{ BAN ToNG crAiu p6c (ti6p theo)
coruc
Ban Ting Gidnr d6c dirn bio c6c s6 k5 to6n thich hgp du-o. c luu gifr' dAy dri d6 phin 6nli tinh hinh tdi
chfirlr cLra C6ng ty v6'i mirc d0 chinh x6c hqp ly taiblrt kj,thd'i di6rn ndo vi c6c s6 sSch k6 to6n tudn thir
ch6 d6 li6 to6n ap dung. Ban T6ng Gi6m rl6c cfrng chiu trdch nhi6m quAn l;.i cdc tdi sin cria C6ng ty vi
do clo dd thlrc hitn c6c bi6n phdp thich ho. p <16 ngdn ch{n vi ph6t hiQn c5c hinh vi gian lAn vd c6c vi
pharn kh6c.
Ban T6ng Gi6m d6c cam kt5t rId tu6n
PhO duy6t B6o c6o
tht cic y€u cAu
n6u tr6n trong vi6c lap B6o c6o
tii
chinh.
tiri chinh
Ban T6ng Gi6m d6c phd duyQt 86o c6o tdi chfnh dinh kdm. B6o c6o tdi chinh dd phAn rinh trung thp'c vi
lrsp 1y tinh hinh tdi cliinli cira C6ng ty tqithd'iditim ngiy 31 thSng 72 ndm 2015, ciurg nhu klit quA hoqt
dQng kinh doanh vd c6c lu6ng luu chuy6n tiAn te cho ndm tdi chinh krlt thtc cing nghy, phir ho. p v6'i cdc
chuAn rnrrc ke to6n, Che dO kt5 todn doanh nghiQp ViQt Narn vA c6c qr-ry dinh phip l! c6 1i6n quan d6n
vi6c ldp vi trinh bAy 86o c6o tii chfnh.
038163
6)
E/
*tvl
CONG
c0"pr
K,\
Gi6m tliic
\gdi,29 th6ng 02 ndm 2016
;4,
rAl
T
,il
vi
+(
it
.1
)
L
.-A
*,AKERTILLY
t_
.-q
l_
A&C rffiu
r-.t
l_
r--{
l_
)-4
l_
l_
4
l_
al_
l_
.-4
l_
.1
co\G
T\EH
-{&C.{LDITNGAND CONSULTING CO., I.flD"'
6,
: 02 Truong Son St., Tan Binh Dist., Ho Chi Minh City
3 5472972 - Fax: (84.8) 3 51'72970
40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City
Tel: (84,8)
'.{
ro,{u vA uJ vN txc,fuP
T\-
S.i: 8i,101
Headquarters
,}
Branch in Ha
Noi
:
Branch in Nha Trang : 1 8
Branch in Can
'"
Tho
: 15-
Tran Khanh Du St., Nha Trang City
13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City
www.a-c.com.vn
BCTC-I(]-TV
BAo ceo KIEM roAN EQC LAP
r-{
rE
rlr-gt
l-.1
l_
a-a
l-.-a
lt-rl
l):4
l_
l_
r--.rl
r---JI
l-=
t-t
l_
Kintr
siri: C,tC CO OONG,IIQI DONG QUAN TIII VA BAN TONG GIAM
cOt{G rY cO PIIAN vAN'rAI vA xftP oO sAt nx
DOC
An
Ch[ng t6i dd ltirln ro6n 86o c6o ti\i chfnlr l
bao
d0n trang 51,
(saLr dldy goitit li,,C6ng 11,"), clno-c l6p ngdy 29 th6ng 02 ttdm 20l6, til tlang 0B
kinli doatth. 86o c6o
dQng
quA
hoat
k6t
c6o
86o
ea,,,g.a,-, OOi k6 to6n t4irrgAy 31 thdng l2 ndm 2015,
86o c6o tdi chinh'
t,.,, Jlul,en ri0n t6 ct1o ,',enitai chinh k6t thirc cirng ngdy vA BAn thLry6t minlr
Trich
nhiQrn ci'ta Birn Tdng
Giinr rltic
lli 86o c6o tdi
Ba, T6ng Gidn cl6c C6pg ry cSiu tr6ch nhi6n vd viQc lflp vd trinlr bdy trLrng thq'c vd ho-p
ViQt Nam vd c6c quy dinh
chinh cfra C6ng ty theo cric thuAn ,',u'. k6 to6n, Che do k6 to6n doanlt nghiQp
uc ki6n', so6t nai bo
phlip l! c6 li6n qLran d6n viQc lAp vd trinh biy B6o c6o tdi chinh vd clriu trdch nhi$m
c6o tdi chinlr
,ra'eun T6ng Gi6m cl6c xdc clinh ld cin thi6t cltj cfim bao cho viOc ldp vd trinlr biy 86o
kh6ng c6 sai s6t trong y6Lr do gian lAn hoirc nhini l6n'
nhiQm cria Ki6m to{n vi6n
qui cira cuOc ki6rn to6r.
Tr6ch rrhi6nr cLra clrirng t6i li du'a ra y ki6n vA n6o c6o tdi chinlr dqa trdn ktit
,
chLrAn mgc niry 5'6tr cAu
C6c
Nam.
ViQt
tvqrr
lii6m to6n
cfiuAn mrrc r\rrrrr
c6c ullLlarr.rrrLrr
tllc() eilu
tOilll theo
lilClll toirn
' 'llillll'lh"ki6,.,r
L hLtng 1Ol (:Ill tlCll
cu6c
chirnjt6i tr-rAn th[r cliuAn rrgc vi c6c quy clinh vC clao dirc nghO nghiQp, lqrp lt6 hoach vd thltc hiQn
c6 cdn sai s6t
kienr to6n de clat drLo.c s1L clArr bao hq'p ly vd viqc liQLr 86o c6o tiri chinh cfra C6ng ty
Trich
trong 1'€u hay lih6ng.
r-a-
l_a-a,
l_
.-4
l_
r--rl
ki6* to6n bao g6m thrLc hi6n cic rlrir tlrc nhirr thLr thAp c6c biurg chflrrg ki6rn to6n vd c5c s6
tieuiath,y6t rninh tr6n 86o cao thi chinh. CAc thir tuc ki6rl to6n clLLo.c lua chon dqatr6rr xdt alo6n cira
bao gdm d6nh gilt rui ro c6 sai s6t trong y6u trong 86o c6o tAi chinh do gian ldn hodc
lii6'r to6n
'i6n,
cfra Cdng
,hAnr l6n. Klri thuc liiqn clinh gih clic rni ro niy, ki6nr to6n vi6n cla rent xdt kiern sodt n6i b0
a6n vi0c l6p vi trinh biiy 116o ciro tdi chfnh tnrng thr.rc. ho. p lli nhim thiet kt5 c5c thir tuc
1; ii;,,
Cong vi6c
1,,n,,
qr-ri cira
to,in plrir ho-p v6.i tinh hinh thLLc t6, tuy nhi6n kh6ng nhim muc d[cli cfi-ra ra y l
ki6'r so6t nOi t O
"uo
T6ng Gi6rn d6c cffng nhu
sach k6 to6rr du:gc 6p ciprig vd tinh ho-p ly cfra c6c u'6c tinh liii to6n cita Ban
l_-.
a-J,
rie,,
l_
d6nh gi6 viQc trinh bdy t6ng th6 860 cdo tdi chinh'
l_a--D
a*--
l--r-.!l
l_
a-a
thich
Chir,g t6i tin tuo.ps ralg c6c bang chilng ki6m toin nii ch[rng t6i dd thu thpp dilq'c ld dAy dir vd
hop lim co sti'cho y lii6n ki6m to6n cira ch[rng tdi'
l-l.-t-
l_r-Il
l-
#uo*u* riirv
INTERNATIONAL
;2.r.,:',4 .''..r,.
.
a,,' ..
l-:::
'-,it.
\5
i{
..J
H
J\J
ir.
,)
.4
L
)--^
t_
t_
t_
a--,
nAo cAo xrerra roAN (ti6p theo)
tL-q
r--I
1_
.-,
t_
a--a
r
l_
rr
rU
l.-;
l_
l_
\- ki6n
cua Ki6m
r kiin
chfng t6i, 86o c6o tdi chinh rl5 phAn 6nh trung thpc vd ho-p ly, tr6n c6c khia c4nh trgng
r.eu tinlr lrinh tdi chinh cira C6ng ty C6 ph6n Vfln tii vi XCp dd Hai An tai ngdy 31 thSng 12 ndn 2015,
ci,ng nhu k€t qui hopt d6ng"hinh doanhvd tinh hinh luu chuy6n ti6n tO cho ndm tiri chinh k6t thirc cirng
nga1. phu hqp \,6'i c6c chu6n rngc k6 to6n, Ch6 d0 kti to6n doanh nghiQp ViQtNam viL c6c quy dinli
phap 11 c6 li€n quan d6n viec l{p vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh.
Theo
cLra
86o c6o duo. c lAp bang ti6ng ViQt
c16i
vi
Ki6m to{n
nhLr nhau. BAn ti6ng ViQt ld
bin gdc khi
c6n
\*\
N)
SA
- Phd Gi6m tliic
Ciiiy CI',|DKHN kidm rcdn; 1109-2013-008-1
Ha Ndi, ngdy 29 th6ng 02 ndm2016
r-rr
1--
l_1-r,
lt_
r-I
r*-Il
1_r--I
1-1_
L--
L-ra
1_L.II
t_
t--
1-L=.-
1_r-rl
L-.t
L---
l-
tri
,>[x
r-rl
1_L-.I
gi6
El
'ui.lr
r--.f
1_
1-1-a-.I
1_
r.-----I
1_
}-rt
co
vi Tuvdn A&C
rJr
u
u
1-
tii5ng Anh
chi6u.
L-q
)-1
tofn vi6n
+
:
'.:
--l
TrAn Kim Anh - Ki6m to6n viOn
bdn: 1907-201i-008-1
Sd Ciiiy CNDKI{N kidm
L
1-
colrc
rr cd pHArq vAru rnr vA xE'p oO Har nru
l-q
l . : : . :--: -. so +,s TriCLr ViQt Vuong,
L-J
T.\l CHINH
,,
Ci -.:-.i.: r:i ciiinh',1k€t thric ngdy 31 ti6ng12
1_
1*
L-,
Bti Thi Xudn, quAn Hai
Bd Trr'mg. HA NQi
B.1.C) C -1.O
1_
L-1_
1-r--I
1_
nam 2015
BANG cAu
o6I rn roAN
T4i ngiy 31 th{ng 12 ndm20L5
a-----
Do'n
Me
L---
l_
r.---r
phuong
s5
TAI SiN
Thuyiit
minh
Si5
cui5i
nlm
vitinh: VlrlD
Si5
ilffu nIm
1_
4L_
f-rl
1_
]--
A- rAr sAN NGAN rrAN
1.
-.I ren
111
34.158.984,081
18.367.541.704
2.
C6c kho6n tuong duong tiAn
112
115.595.835.616
51.780.762.505
L_t--I
IL
1.
7.
l.
Diu tu tiri chinh ngin h1n
120
ChiLne kho6n kinh doanh
121
giArl gi6 chLing kho6n kinh doanh
Diu tu nirn giI ddn rrgdy d6o h4n
122
III. Cric lihorin phii thu ngin h4n
,. Phai thu ngin hpn cira kh6ch hdng
I Tla tru6c cho nguo'i biin ngin h4n
i. PhAi thLi nQi b0 ngin h4n
l. Phdi thu theo ti6n dQ ki5 ho4ch ho. p d6ng x6y dr,rng
-i. Plrai tlru vt:-clro vay rrgdn han
6. PhAi thu ngin h3n klrdc
i. DrL phong phii thu ngin hqn kh6 ddi
8. TdisAn thit5u chd xir ly
130
75.021.485.398
63.396.9s8.329
v.3
v.4
62.327.916.098
s3.488.208.995
1.674.670.341_
4.618.614.114
135
v.5
2.000.000.000
s.000.000.000
136
V.6a
9.183.732.571
137
Y.7
(164.833.6r 2)
IV.
I{irng tiin hho
140
Hdng t6n kho
141
Dp phdng giArn gi6 hdng t6n kho
149
L_
u
ta_--
I.
Tidn
vi
100
cdc khof,n tu'ong duerng tidn
:.
Di,r phdng
:i
110
v.1
254.326.853.218
L73.754.92t.678
149.754.8L9.697
70.148.304.209
123
L---
tr-,.-
H"
1_
g
t_
L-J
l_
l---JT
t_]--.t
l,_r-I
l_L--
1_1_r.-I
f--J-
l,_
f--
l-l-r.-r
L.-
1.
2.
131
132
r33
134
150
1.
151
2.
Thui -ti5 tri gia tang
dr-to-c l
trir
ThLrd vd cdc kho6n kh5'c ph6i thu Nhd nu5'c
1.
5
Giao dich mua biin l4i trdi phi6u Chfnh phri
.a
I ar san n.gan han KIrac
l,._r-_--_-,
t_rr*Ji
L_L-I
:: -:
:
.'.
::.-:: ::,::gtoiBanthuy&ntinhBdocdotdichinlt
(1 1s.383.s28)
139
v. Tiri
srin ngin h.3n hh6c
Chi phi trir tlr-rdc ngin hqn
: ,.
405.5 i 8.148
V.8
V.9a
152
1s3
154
155
10.282.989.087
1,2.941.679.37t
10.282.989.087
12.944.67
19.267.ssg.096
27,264.979.7 69
8t6.250.020
18.448.153.676
v.15
3.1ss.400
9
.37
1
152.005.011
25.346.5(8.s
1
s
t.766.dh)i7
fl)
l
,/
I,
((:
\
;
l1-I
Lr---I
L_L-.-ra
f
U
L^
U
coruc ry co pnAn vAm rAr va xEp pO nar nru
I ' :'
.-:
-.
trigu ,ir, Uuror*, phulng Bni Thl Xudn, quf,n Hai Bd Trung. He Ngi
3:- _ : -.tJ :.rt CHiXft
r- : : l':-. ::r chinh kdt thirc ngdy 3 1 th6ng 12 ndm 2015
Brns cin otii ki5 to6n (titip theo)
.
s6 +S
r--,
ME
E-ra
TAI SAN
SO
Thuy6t
minh
so cuol nam
Sii
tliu nlm
L_I
B- TAISiNDAIHAN
240
623.983.999.397
532.1 39.143.519
r-rl
L
1
l.
3.
+.
5.
6.
,
Circ
lihoin ph6i thu dii h4n
Pirii thu dii han cila kh6ch hdng
ztO
1.836.908.123
1.729.120.020
Tla tru6c cho ngudi b5n ddi han
\'6n kinh doanh 6'don vitru.r'c thuQc
212
Phai thu nQi bQ ddi han
214
1.836.90S.12;
1.729.120.020
II.
1.
LL-f
1-f--r
tt---I
!-;
t_
r-I
L_l---.r
L'
7
r.--.I
U
U
U
l--U
f
:
Ih--
E.I
I
U
L-I
lr--LLl-r
tb--il
LI
r--I
u
U
l=:,I
U
L-U
E-al
Phai thu ddi han kh6c
216
Drr phdng phdi tlru ddi h4n kh6 ddi
219
Thi srin
224
Tdi
sAn
ci5 Olntr
221
cd dlnh h['u hinlr
f\'.
i.
I
V.10
Gia tri hao ntdn liiy kd
Tii sAn cO Ainn thLr€ tdi chinh
223
(189.186.377.33s)
611.6s2.793.626
(142.065.686.7s6)
-
224
_
225
226
227 V.ll
g;fi
Bdt d6ng s:in tl6u
499.587 .106.870
581.907.401.154
771.093.778.489
gifi
502.988.334.853
585.167.342.985
222
228
tu
3.259.941.831
4.945.01s.236
(1.68s.073.40s)
229
Gid n'i hao mdn ltty kd
IIL
V.6b
)rgtq:An gid
)igLqtATl
L_I
L_r--,
215
Giit tri hao ntdn lily k€
.( _. ,
Tri san co dinh vo hinlr
r-I
l--_
r----
213
:,
Plrairlru re cho ray diihan
)"'gtryat
E-f
r----
211
3.401.227 .983
1.945.015.236
(t.543.787.253)
230
\gLr10n giri
231
Gid tri hao rnon lfiy ki5
232
Tr)i srin dd'dang dii h4n
Chi phi s6n xudt, kinli doanh d0 dang
240
dii hp
Y.l2
17.502,407.891
14.143.924.707
241.
Chi phi xAy dqng co bAn d6 dang
242
17
.502.407.891
14.143.924.707
\-. Diu tu tii chinh dli h4n
.. ^:
usrr tLr \ ao cong ty con
:. DiLr tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
l,A
l. D.ru
tu g6p v6n vao don vi khdc
l, DLL phdng dAu tu tdi cliinh ddi h4n
.- -'
!
^l
i.- DALr
tu ndm giff d6n
ngdy d6o h4n
2s0
10.000.866,500
10.976.212.500
Y,2
10.000.000.000
i0.000.000.000
Y.2
866.500
976.212.500
1
\-I. Tii
1
:
l.
-1.
251
252
253
254
)
255
t
s:in diri h4n khfc
Chi phi trA tru6'c ddi han
, i.,
Tii sAn tlrud thu nlr6p hodn lai
260
ThiCt bi, vAt tu, phLr tirng thay thti ddi hpn
263
Tdi sin ddi h4n khric
268
TONG CQNG TAI SAN
270
261
v.9b
9.476.473.898
2.301.551.439
9.476.473.898
2.301.551.439
262
rhI
rbI
fE==I
L_E-l
l-.
Bdo cdo
fultphai &to'c doc citngvdi Ban thtq,ir ninh Bdo cdo tdi chinh
878.310.8s2.675
705.894.065.197
L_
l.-{
l.--q
l_
g
1_
a-.q
cor'rc
w co pnAn vAru rRr vA xE'p oO HAr nm
: . : - 1: 3 -. sO +S triqu Vi6t Vuong, phud'ng Biii ThiXudn,
f :. - :.r.o rrt cuit'lH
I '
,-
.. . .:
- r- .-, :.r chinh ket tlrflc ngdy 31 th6ng 12 ndm2015
-
Bans cin AOi tO tof n (ti6p theo)
l_
ME
NGUON VON
g
1_
.-q
l_
l_
L4
l_
)-a
l_
L.q
l_
AL--q
rIr--t
r---t
L-r--l
U
r-.{
L-
-
b.l
l-r-!
l_
r--r
l_
L-I
l-_.-i-,
l_
l_
lr-4
l_
l_
L.I
--.il
rt_
r
lrlj
tr--f
r-!
so
\o. psir rnA
Thuy6t
minh
Si5
cu6i nIm
Sii dAu n5m
300
370.686.683.742
280.581.148.090
I. \o'ngin han
L Phai tra ngLliri b6n ngin han
2. \guoi mua tr6 tiAn trr-L6c ng6n hpn
i. Thu6i. r d cdc khoAn plrii nQp Nhir nuoc
310
137.7s3.043.896
86.303.949.347
33.899.264.669
19.471.210.881
383.606.600
91.742.723
13.968.7ss.751
551.646.095
-+.
Phai tr6 ngLloi lao clQng
314
5.126.436.134
7.278.908.117
5.
6.
.
3.
o.
Chi phi phAi trA ngrin h4n
315
386.s06.838
533.793.317
24.494.315.863
1.103.852.371
48.372.200.394
56.434.623.190
c
1
Phai
311 V.l3
312 V.14
313 V.ls
tri ndi b6 ngin h1n
ti6n d0 kO hoach hqp d6ng x6y
PhrLi trdL theo
IL
dr"1ng
Doanh thu chuathpc hiQn ng6n h4n
!,
Phii trd ngdn h4n khdc
:
j.
Qu! khen thu6'ng,
^ -''. ;
phrhc
lgi
317
3r8
319 Y.77a
320 V.l8a
321
322
trli phiiiu Chinh phti
IL
),rq'dhi h.3n
1.
Phai
2.
Ngtro'i rnua
3.
Chi phi phdi trd ddi hpn
dii
h4n
tri tiijn trur6c
ddi hgn
II
JJJ
5.
Phai tra n0i b0 ddi han
335
6.
Doanh thu chua thgc hiQn ddi h4n
336
7.
PhAi tni ddi han kh6c
8.
Vav vd n0 thue tdi chir,h ddi han
337
338
,1,
9.
I ral ptlieu cnLlyen oor
339
10.
C0 phi5u
340
r-Lu
ddi
i,
Tl u-i thu nlr4p hodn Iqi phAi trA
12. DrL phdng phAi trA ddi han
13.
Quy- phrit tri6n khoa hgc vd c6ng nghQ
t94.2',t7.198.7 43
5J2
334
11.
232.933.639.846
331
Phri tra n6i bo v6 v6n ltinh doanlr
:.
6.838.112.647
324
4.
,
tr.tzt.ss7.64;
_
330
ngu'd'i b6n
,,;
V.l9
323
Giao dicl-r mua bd'n lqi
tri
V.16
316
,t
10. \iay vd ng thu6 tdLi chinh ngin han
11. DLL phdng phAi trA ng6n h4n
E-{
L_
qufln Hai Bd Trung, HeNQi
V.17b
90.604.s20.000
60.000.000.000
V.18b
142.329.119,846
r34.2't7 .198.7 43
341
342
J+.)
L-f
l_-r--l
r
r--t
:.:: :tc ily
phdi due'c dec cimgvdi Bdn thuydt minh Bdo clto tdi chinh
10
L
l_
r--t
coruc rv cd pHAtu vAru rar vA xHp oO nar Rru
L : - r " ,-: -. sO +S trigu UiU, ,uorg, phuong Bui Thi XuAn, qu4n Hai Bd Trung, He Ngi
l_
:.r.,,, ,- -.O ;-\1 CHINH
C..: :.::-. :.i chinh kt5t thfrc ngdy 31 thing12 ndrn 2015
Bans ciin a6i te todn (tii5p theo)
1_
r--4
g
1_
)-a
1_
g
1r-{
NGU6N VON
-
\GLON VON CHU
50 cuol nam
Sii tlf,u n5m
507.624.168.933
425.312.9L7.tt7
507.624.168.933
425.312.917.L07
231962.320.000
231.962324.000
I .962.320.000
231.962.320.000
58.788.380.922
s8.78838A.922
(2.s71.030.000;
(2.s71.030.000)
82.722.070.809
4s.931.070.809
421
136.722.427.20;
91 .202.17 5.37 6
42la
19.239.458.986
91
SO
l_
l_
4
l_
4
D
llr----r
l_
Tliing du r,6n c6 phAn
412
Quydn.chqn chuy6n o6l trai pni6u
413
tL--
2,
3.
4.
).
6.
'i ,
8.
^
9.
QLr! kh6c thuQc v6n
V
10.
11.
)-A
1_
r--I
r-------
l__----
1r.-
l_
l_
LIt
l_a-J
1_
f-:t
l_
t_
a-r
l_
.-,
l_
l_
a-,
Thuyiit
minh
ME
I.
.I .
-
400
SOTTTIU
\'6n chri s6'hfi'u
. ':
\'on gop ctia clri so hiru
4t1
Co phi€tt pho th6ng c6 qttyin bi€u quyiit
4l 1a
t.!
-
-
V5n khdc cira
cht
414
s6 hiLn
,./.
^i
Lo plrleu quy
415
Chdnh l6ch d6nh giri lpi tdi sdn
4t6
Ch0nh lQch
tj'gla
417
hOi Ooai
QLr! clAu tu ph6t tri6n
418
a i
^ -, x
QLr! h6 trg sap x6p doanh nghiQp
Lo.
23
41lb
^: pltleu tilt oal
L0
-
v.20
4L0
,
419
ch[ s6'hfr'u
424
i nhufln sau thu6 chira phAn ph6i
pttiii tay rc dAn ut1i k) tnrdc
LIIST chta phdn phdi ki noy
Z,\,SZ clura phdn
42 1b
12. l''gu6n v6n dAu tu xay dr,rng co b6n
422
II. Ngudn hinh phivi quf khdc
1. NgLr6n kinh phi
?.. Ngu6n kinh phi dd hinh thdnh tdi san cd dinh
430
ToNG CQNG NGUON VON
.202.17 5.37 6
117.482.968.216
431
432
440
878.310.852.67s
705.894.065.197
f---i
02 niam2016
f--rl
Ngucri l$p biiiu
l_-
Kti todn truiirng
tliic
'
l-tl
1_}-Ja
vAlr
l_a--l_L='
co'pHnil
rfliVfifi
-\trnrrt'rc -iZ
"6>{:}-/{
Trin Thi Thanh
l_
Hrio
PhSm Thi H6ng
hung
T4
Mlnh Cubng
at----
l_r---:
:,
:
:
:',i)
pltdi
du oc doc citn.g vdi
Bdn thuyi/t minh Bdo cdo titi chlnh
1t
L
l_
.-4
rr
r
L-
cOr.;c rv co pHAror vAru rnr vA xEp oO uRr nnr
:. . : . ,:.,: -. so 15 Trie,-r Vi6t Vuong, phudng Bti Thi XuAn, qufln
3 r.,r C -.a TAt cuixH
i--
--
:.-.
..i chinh kiit th'irc ngdy 31 thdngl2ndm
2015
BAo cAo KET euA HoA.T D9NG KrNH DoANH
Nim 2015
g
l-r--I
Don vitinh: VND
la-;
t_
r-,
l-_] --r-
l_
r.-rl
l_
l_
lr-I
r--I
r--ri
Lr.I
U
a,--ra
l-l-La-a
Hai Bd Trung, FIa Ngi
so
Thuy6t
minh
01
vr.1
ME
cni rrEu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Doanh thu
C6c
bin hing vi cung c6p dich vg
khoin giim trir doanh thu
Doanh tbu thuAn vd b6n hing
Lgi nhu$n
gQp vd
cung c6p dich vg
Chi phi
tii
10
bin hing vh cung cdp dlch vg
tii
chfnh
chinh
16i
vay
20
403.167.694.796
314.903.828.217
403.167.694.796
314.903.828.217
203.763.872.838
177.536.194.1s1
199.403.821.958
t37.367.$4.A66
2t
vI.3
13.155.878.843
8.471.663.869
))
\rI.4
12.s94.632.9A6
7.196.142.668
4.354.678.671
5.555.661.561
16.933.346.500
8.238.472.135
23
Chi phi br{n hing
25
Chi phi qurin
26
$
vr.2
11
Doanh thu ho4t tlQng
Nfun tru'6'c
02
Gii viin hirng bin
Trorig d6: chi phi
8.
9.
vi
Nim nay
doanh nghiQp
vI.5
ri.-rl
10. Lgi nhu$n thuin t& hoqt
r-----al
11. Thu nh$p khdc
31
vr.6
234.943.021
7.974.335
12. Chiphfkhfc
32
vt.7
5.2L5.846.621
893.083.281
13. Lqi nhu{n hhic
40
(4.980.903.600)
(88s,108.946)
l_l,-----r-
l_
a*-
14. T6ng lqi nhu{n
h6 to6n
tlQng kinh doanh
trudc thu6
30
183.031.721.395
50
l_r--r
15. Chi phi thu6 thu nhgp doanh
l_
16. Chi phf thuii thu nh$p doanh nghigp hof,n lqi
52
t_---.-
17. Lqi nhu$n sau thu6 thu nhfip doanh
60
a--
18. LIi co'bin tr6n c6 phi6u
7A
vI.8
19. LIi
7t
VI.8
l_
l_
l_
suy
nghiQp hiQn
hinh
nghiQp
51
v.1s
178.050.817.795
t28.919.s74.186
14.689.s91.579
2.710.243.599
163.361.226.216
l_
Ngudi lip bi6u
Kii todn tru&ng
gl
I
{
29
{yu
thing)2 ndm2016
Gi{m d6c
Trin Thi Thanh H6o
w
Ph4m Thi H6ng Nhung
Bdo cno ndy phai du.,tc doc ciutg voi Bon rl::r.ii n:inii Bdo cdo tdi chfuh
rnr vn
ri
,l
'+/' cds#Ah
*tvnru
vAru
"l
rfl
CONG TY
l-r--Il
l_t----,
l_.------
n6.2A9s30.587
2
giim tr6n c6 phitiu
',-tl
l--
129.804.683.132
H
q
-
xii
Tq Mpnh Cud'ng
12
L
v4
l_
4
l_
1-4!
l_
l_
v4
l_
),
l_
)--1
c6rqe
rv cd pnhru vAru rar va
Dia chi: TAng 7, sO aS
rl_
4
L-'
l_
lt_
ll4
l_
l_
r,-------
L-q
nnr Rr't
trieu ViQt Vuong, phudng Biri Thi Xudn, qufn Hai Bd Tnmg, thdnh ph6 Ha Noi
BAo CAO TAI CHINH
Cho ndnr tAi chitrh k6t thric ngiy 31 thitng 12 ndm20l5
NAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
Cho nflm tii chinh t<6t ttrlic ngiy 31 thdng 12 nim 2015
)G,
l_
xE'p pO
EAC DITM IIO4T DQNG
1.
s6'hfru v5n
c6ng ty c6 phin vfn tii vn X6p do Hei An (sau d6y gqi
Hinh
thrfi'c
Linh vgc kinh doanh
Linh vqc kinh doanh cria C6ng ty
li
diclt vu'
Nginh ngtrd xinn doanh
Hoat dOlg kinh doanh chinh cria C6ng ty
,.t
btetl.
r----rl
a-,
a-,
Chu
k) sin xu6t, kinh
tit li "c6ng ty") h c6ng ty c6 phAn.
doanh thdng
li:
Cho tliu6 b6i, bdc xi5p hdng h6a cing bi6n, v4n
thulng
Clru kj, s6n xuAt kinh doanh th6ng thub'ng cria COng ty khdng qu612 thdng.
CAu trric COng ty
Ctic cdng A con
ri le
Ho4t dQng
.-al
l-|-q
l_
l_
r-I
L-1
l--r-I
lal_
r:-rl
l_
rl_
rl_
.-s
r+I
r---.I
l-r----I
ll_
l-.
r---i
tii
kinh doanh
chfnh
T€n
Eia chi tru sd chinh
C6ng ty TNHH CAng
l, tda nhi Hii An, I(m 2 duong
Dinh Vfi, phu'ong D6ng Hii 2, qufln
Hii
An
TAng
Phdng
(')tii
5O,5Yo
le
ich
LI
c6p
dlch vU 100% 100% 100%
Einh Vfl, phulng D6ng Hii 2, quln Dich
Hii An,
gifi
ri
cang bi6n
H6i An, thanh ph5 Hil
Km
2
dudng
TAng 5, tda nhi Hdi An,
Cdng ty TNHH V6n
Container Hdi An
Cdng ty nim
Cung
19
Iv
von go
quyCn
breu
thanh ph5 Hni
Phdng
$i
vU
vfln
50,5yo 54,2yo
57,75yo
quydn bi6u quyl5t trUc ti6p t4i C6ng ty TNIIH Vdl tii Container HAi An
lf vd Tilip vdn Hii An
vi
7,25;/,'qrydn Uieu quy6t gian ti6p th6ng qua C6ng ty TNHH Dai
Cdc rtort v! trryc tttuQc khhng cd tw cdch phdp nhdn hgch todn phqt
thuQc
'\
C6ng ty c6 don vi trgc thuQc kh6ng c6 tu c6ch ph6p nhAn h4ch toSn phg thu$c h thi nh6nh tai.r)'l
Thenh pfr6 HO Chi Minh - COng ty C6 ehAn.Vfln tii vd Xiip do H6i An, elia chi tai s5 217 t+guy6riif
Vdn Thri, phudng Da Kao, qufn l, thdnh phO Hd Chi
)//
Minh.
/
Tuy6n tii vd ma ning so s6nh thdng tin trOn 86o c6o tiri chinh
Nhu dd trinh biy tpi tfruytit minh sti III.1, tir ngdy 01 thdng 01 nim 2015 Cdng ty dd 5p dgng
Th6ng tu sii 200i20l4/TT-BTC ngity 22 thfung tZ ndm 2Al4 cfia B0 Tdi chinh hu6ng dan Che OO
kii to6n doanh nghipp thay th6 Quvtit. dinh sd 1512006/QE-BTC ngiy 20 thing3 n[rn 2006 cria 86
tru6'ng B0 Tei chirrh vi Th6ng tu s6 24412009/TT-BTC ngAy 31 th6ng 12 n6rn 2009 cira B0 Tei
chinh. MQt s5 sti tiQu ndm tru6c trinh biy tr6n 86o c6o tii chinh cho ndm tii chinli krit tht'rc ngdy
31 th6ng 12 nilm 2015 kh6ng so s6nh tluo.'c v6'i sO neu tuong img cira nlm nay do 6p dpng qLry dinh
cira Th6ng
f.TV hong viQc lfp vn trinh biy B5o c6o tdi chinh. C6c quy dinh c6 thay d6i 6nh
hu6rig ddn sd liQu so s6nh tr6n B6o c6o tii chinh cria Cdng ty nhu sau:
r-{
r--tl
lj
ar--ra
T'J
Bdn thul,it
ninh nity Idm6t
bd
phtin hcp rl:ii:i:
t) phai duoc doc clngv6i
Bdo cdo tdi chinh
l5
I
{E
\
L
l_
t--1
l_
4
l_
)-4
l_
a*4
l_
lt--1
l_
4
l_
-,
l_
4
l_
l*
coric ry co PHAN vAn rAt vA xHP od nAr nru
l , -' : - .:. -. ,5 {5 Trie, Viqt Vrorg, phudrg Biri Thi XuAn, quQn Hai Bd Trurtg. thdnh phii HA Nqi
3::
_:,C Tr^l CHi^-H
:ii chinh k€t thrlc ngdy 31 thing 12 n6m 2015
Ban thur €t minh B5o c6o thi chinh (tit5p theo)
C-i
:1.--:
h "BCC") dd clugc k1i kt5t quy tlinh c6c b6n kh6c trong BCC
chi tlugc phin chia lo. i nhuin n6u k6t qui ho4t ttQng cfia BCC c5 ldi, d6ng thoi ph6i g6nh chiu 16.
Theo d6, b6ng ty 5p dgng phuong ph6p ke to6n BCC.chia doanh thu d6 ghi nhfn doanh thu, chi
phi vi t6t qua dnn'doanh irorg ty, diing tho'i cung c6p bing chfmg vA viQc quy6t to6n thui5 cho
C6c hqp tl6ng hqp t6c kinh doanh (ggi
.----a
cic
bOn kh6c, cp thiS:
.
Ghi nhpn tr6n 86o c5o k6t quA kinh doanh phin doanh thu, chi phi vi lgi nhufn tuong t'ng v6i
ph}n duo.'c chiatheo thda thudn cria BCC; Ldi tr6n c6 phit5u vi c5c chi ti6u phdn tich tdi chinh
doo. tfnh ddi v6'i phAn doanh thu, chi phf vd lqi nhuan dugc trinh .biy tr6n B5o c6o ktit qui
" kilh doanll C6ng ty cung cAp ban suo c6c hd so, tiri li€u vA.viqc dA thgc hiQn nghia
"hi
ho4t dgng
vp vdi NSf.n f cira BCC cho c6c ben trong BCC dC phpc vy viQc quyiit to6n thui5 cria c6c b6n
kh6c trong BCC;
L-1q
1----a
o
.---q
n
t:
l_
lla-.4
1.-a
l_
--A
l_.4
l_
l_
.-a
a--'
l_r-I
rl-
l_
i nhufln
lo.
i nhufn
sau
C6c bOn kh6c duo.'c ghi nhfn tr6n 86o c6o kiSt quA hoat d0ng kinh doanh phAn doanh thu, clti
phi tuong ri'ng v6i phAn minh rlugc chia t& BCC, b6o c6o co quan thu6 v6.vipc-khoAn doanh
ihu, chi pt i nay dd duo,'c thuc hiQn nghTa vp thut5 lim cdn cir di6u chinh sO thuti TNDN phni
nop.
r--I
g
sau thu6 chua phin phtii cira Bang c6n d6i k.5 to6n chi bao gdm phAn
thuri tuong [rng cira tiuig b6n dugc liu6'ng.
Lo.
7.
Nhfln vi6n
Tai ngiy k6t thric nim tdi chinh C6ng ty c6 27 nhin vi6n dang lim viQc (sd dAu nim ld 6 nh6n
vi0n).
II.
NAM TAr crriNr{, DoI{
1.
vI
TIEN TE sU DUIYG TRoNG
N[m tii chinh
N[m tAi chinh cfia C6ng ty Uit
OAu
rf
roAN
ft ngiy 01 th6ng 01 vi kt5t thric vio ngdy 31 th6ng 12 hdng
nIm.
2.
Eon vi tiOn tQ sri dgng trong k5 toin
Don v! tidn tQ sri' dpng trong k6 to6n ld Ddng ViQt Nam (VND) do phAn l6'n c6c nghiQp vp
thgc hiQn bing don vi tidn tC \,rND.
duo.
c
)-a
]-1
l_
l-lr--I
l_
r-.x
ll_
r-.rl
ll-r---l
uI. crruAN
r-dt
vA cnE E0 Kf roAN Ar
nlxc
t
1.
L---
Lrrl
MtI. c
ch6 dO k6 toin 6p dsng
Ngdy 22 thfung tZ ndm20!4, BO Tei chinh dd ban hinh Thdng tu s5 200/2014iTT-BTC hu6rg ddn
ChO dO ki5 to6n- doanh nghiQp thay thii Quy6t dinh s5 15/2006/QD-BTC ngdy 20 thhng3 ndm 2006
cira B$ trudng BO Tai chinh vd Th6ng
s6 2441209/TT-BTC ngdy 31 thing 12 n[m2009 cria BQ
Tii chfnh. Th6ng tu ndy c6 hiQu lgc 6p dgng cho ndm tii chinh bit dAu vio hoic sau ngdy 01 thSng
01 ndm 2015. Cdng ty 6p d_png c6c chuAn mgc ki5 to6n, Th6ng tu niy vi c6c th6ng ttr khSc hudng
d6n thpc hi€n chuAn muc kri torin cta BO Tni chinh trong vipc lfp vi trinh biy B6o c6o tii chinh.
fi
2.
Tuy6n bi5 viiviQc tuin thfr chuAn mrpc k6 todn vi cu6 aQ kii toin
Ban Tdng Gi6m diic ctdm bio da tuen thri y6u cAu cria cic chuAn mr,rc kti to6n, Ch6 d0 kri to6n
doanlr nghiQp ViQt Nam duo. c ban hanh theo Th6ng tu s5 ZOO/2014/TT-BTC ngity 22 th6ng 12 ndm
2014 cfing nhu c6c th6ng tu hu6ng d5n thpc hiQn chuAn mgc kii to6n cria BO Tai chinh trong viQc
lflp vi trinh biy 86o c5o tii chinh.
E---
l_r-.Il
l1
Biut thq;6t ntittl't niry ld n6t
bQ
phdn
hoi :i:;i:i:
.,a
phii duoc
doc
cittgvdi Bdo cdo titi chinh
16
i(
)
L
l_
a-q
l_
Ir-{
t_
_4
II'1
I--A
L{
coruc w co pnAru vAru rnr vA xEp oO nar an
- . -: . =. : -. si -15 Tri€u Vi6t Vuo'ng, phuorg Bni Thi Xudn, qufln Hai Bd Trung, thdnh ph5 HA Ndi
- .. - :.:-,1 T.{l CHi\lH
- : :-i:-. :.: chinh k6t thric ngdy 31 thdng12 ndrn 2015
B:n thur dt minh 86o c6o tii chfnh (ti6p theo)
n-. c ic cuiNn
sAcH
rt roAN Ap nuxc
Co s& Ifp B{o c6o tii chinh
B6o c6o tii chfnh duo.'c l{p tr6n co s& k6 to6n diin t(ch (tru c6c th6ng tin li6n quan d,5n c6c luAng
ti6n).
r--t
l_
r.-5
l_
>41
l-r--/t
l-
rlr--Jt
E
E
E-q
l--_
4
l-___
r-.i
lr-.q
ll-
rE
r-.rl
Cic giao tlich bing ngo4i
C6c giao dich ph6t sinh b[ng ngopi tQ dugc chuy6n d6i theo ty gi6taingdy ph6t sinh giao dich. So
du c6c khoAn mpc ti6n tQ c6 giic ngo4i tQ tai ngiy k6t thfc ndm tii chinh tlugc quy d6i theo fj'gi6
t4ingiy niy.
Ch6nh 10ch
duo.
r-..rt
L=_
f-5
l,___
E{
c ghi nhfln vdo doanh thu
c ghi nhfn viLo doanh thu ho4t dQng tdi chfnh hoflc chi phi tdi chfnh.
fi
dinh nhu sau:
oiii vdi hqp d.5ng mua b6n ngopi t€ (ho. p cl6ng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, |ro. p d6ng kj, hpn,
h-o.p d6ng tuong lai, hgp ddng quy6n chgn, ho.p d6ng hoSn AOI;: t1t gi6 kf ktlt trong hqp ddng
mua, b6n ngo4i tQ gita C6ng ty vi ngdn hing.
Orii v6i no.'phii thu: tj'gi6 mua ngopi tQ cira ng6n hing thuong m4i ncri C6ng ty chi dlnh kh6ch
hing thanh toin t4i thd'i di6m giao dich ph6t sinh.
ptii v6'i nq phii trf,: ti, gi br{n ngo4i tC cria ngAn hdng thuong mai no{ C6ng ty drr ki6n giao
dich tai thd'i di6m giao dich plr6t sinh.
Odi vdi c5.c giao diclr mua sim tiLi s6n ho{c c6c klio6n chi plri dugc thanh to6n ngay bing ngoai
tQ (drdng qua cic tdi khoAn phii tr6): tj'gi6 rnua ngopi tQ cfia ngAn hing thuong mq.i noi C6ng
ty thpc hiQn thanh to6n.
.
.
'
.
Tf
gi6 sft dpng aC eanfr gi6 lai sd du cdc khoan mpc tiAn tQ c6 gtic ngopi
tAi chfnh dugc x6c dinh theo nguy6n
lr-.q
L-
r
tQ duo.
gi6 sri'dsng d6 quy dOi c6c giao dich ph6t sinh bing ngogi te h
gi6 giao dich thpc t6 tai thd'i
diiSm ph6t sinh giao dich. Tf gi6 giao dich thUc tti AOi vOi c6c giao dich bing ngo4i tQ duqc xdc
.
l,--
gi6 ph6t sinh trong nim tir c6c giao dich bing ngo4i
Tj
.
I-.IT
ti
hopt dQrrg tdi chinh ho{c chi phi tni chfnh. Ch6nh lQch tli gi6 do d6nh gi6 lai c6c khoAn muc tiAn tQ
c6 g6c ngo4i tQ tpi ngdLy k6t thirc nim tdi chiuh sau khi bt trir ch6nh l6ch t[ng vir chCnli lQch giAm
E5
L_
r--.t
tQ
.
tic
tQ
tsi ngiy k6t thirc ndm
sau:
tQ gii ng6n hing: fj' gi5 mua ngo4i t9 ctra ng6n hdng noi C6ng ty rnd
khoiri ngoqi tp.
oiii v6'i c6c khoin mpc tiAn tQ c6 gi5c ngopi tQ dugc phdn loai li tii s6n kh6c: ty gi6 rnua ngopi
t6 cfia Ngdn hdng TMCP Ngo4i thuong - Chi nhinh Hii Phdng (NgAn hdng Cdng ty thudng
xuy6n c6 giao d!ch).
O6i v6i c6c khoin muc tiAn tQ c6 g6c ngopi t$ duo. c phAn loai lA ng phii trit: ty gi6 b5n ngopi tQ
cfia NgAn hdng C6ng ty thudng xuy6n c6 giao d!ch.
O5i v6i c6c kliodn ngo4i
tii
Ti6n
vi
c6e
khoin tuong tluong tidn
vi tiAn gu'i ng6n hdng kh6ng k] han. C6c khoan tuong duo-ng ti€n li cic
ngin han c6 thd'i h4n thg frdi ttrOng qua : th6ng kd tir ngiy ttiu tu, JO mla nang
{roar;
T"
chuy6n A6i a6,aang thinh mQt lugng ti6n x6c dlnh vi kh6ng c6irii ro trongviQc chuy.in d6i thAnh
TiAn bao gdrn ti6n mflt
U?f.
ti6n tai thd'i di6m b5o c6o.
L--E--al
l__
f-.tr
l,__
E-(
l,---.ll
TJ
Ban thul'6t minh ndy lit mdt b6 phrirt hcLp ri:)::h te
phii
dL,tc doc cingv6.i Bdo cdo tdi chinh
11
L
l_
- tll
l_
l_
>,.4
l_
.-l_
l_
.4
l_
l_
r-.q
l_
4
l_
a*q
l_
.d
an
)-r-
rl_
r--q
)-a
l-l-l_
r--{
l_
---a
lja-q
l_
t_
-,--a
L-L.{
I-A
l-_.J
l-r,--l
l__--a
l--,
coruc
-- , -..
w co PHAN vAN rnr vA xE',p pO Har aru
-
.::= -. so
-15
TriQu ViQt Vuong, phudng Bni Thi XuAn, qu4n Hai Bd Trurtg, thanh ph6 Ha Ngi
eAo cAo TAI CHiNH
Cho nEm tdi chinh k{5t thfc ngiy 31 th6ng 12 ndrn 2015
Bin thuy6t ninh 86o c6o thi chinh (ti6p theo)
1.
khoin rtiiu tu tii chfnh
Cric khofin ttiu tw niim giir itiin ngdy ctdo hgn
Khoan dAu tu du'gc phAn loai ld nim git d6n ngdy cl6o hgn khi C6ng ty c6 y clfnh vi khi ndng gi['
diSn ngdy d6o hpn. ia" khoan clAu tu nim gif ,rltin ngiy cl6o h4n bao g6m: c6c khoin ti6n gri'i ngAn
C6c
trang cO-ty lrpn (bao gdm cA c5c lopi tin phi6u, k! phi6u), tr6i phi6u, cO phi6u uu ildi b6n ph6t hdnh
bit bu6c inai rnuu tai tai mQt tho'i diiSrnnhdt dinh trong tuong lai vi c6c kho6n clro vay nim giti
diin ngay-d6o hpn v6'i mpc ttich thu ldi hdng kj,vd c6c kho6n dAu ru nim git d6n ngdy cl6o han
kh6c.
C6c khoin diu tu nim giii. cltin ngiy d6o han duo.'c ghi nlan ban dAu theo gi6 gt5ctao gdm gi6 mua
vi c6c chi phi li6n quan di5n giao dich mua c6c khoin dAu tu. Sau ghi nhfn ban dAu, c6c kho6n dAu
tu ndy du'g:c ghi nhfln theo g1a tri c6 th6 thu hdi. Thu nhfp 16i hr cic khoan tliu tu nlm giii d6n
ngdy <16o h4n sau ngAy mua tlu-o. e ghi nhfn trOn 86o c6o k6t qu6 hoat dQng kinh doanh trdn co sd
Au inu. Ldi dugc hi6'ng tru6'c khi C6ng ty nim giii tluo.'c ghi giirn tril vdo gi6 giSc tai thd'i cli6m
mua.
Khi c6 cdc bing chring chic chdn cho th6y m$t pliAn ho{c toin bQ khgnn dAu tu c6 th6 kh6ng thu
h6i duo.'c vi s5 tOn th6t ducy. c x6c dlnh mQt cdch el6ng tin cpy thi t6n thAt dugc ghi nh{n vdLo chi phi
tii chinli trong n[m vi giim tru trgc ti5p gi6 tri dAu tu.
Cdc kltodn cho vay
C6c kho6n cho vay duo.'c x6c
Cttc khodn ctdu tu viro c6ng ty con
C6ng ty con ldL doanh nghiQp chiu sg kilSrn so6t cria C6ng ty. ViQc kilim so6t tlat duoc khi Cdng fy
c6 khf, ndng ki6m so6t c6c chinh s6ch tii chinh vi ho4t tlQng cta doanh nghiQp nhfln dAu tu nhim
thu cluo.'c lo.'i ich kinh t6 ilr cdc hoat tlQng cria doanh nghiQp d6.
Ghi nhdn ban d,iu
C6c khoan dAu tu vdo c6ng
ty con dugc ghi nh6n ban dAu theo gi6 gtic, bao g6m gi5 mua hoflc
klio6n g6p vtin cQng c6c chi phi li6n quan t4rc tii5p di5n viQc dAu tu. Tru'bng hqp dAu tu bing tdi s6n
phi tiAn tQ, gi6 phi khoAn diu tu tlugc ghi nlifn theo gi6 tri hqp lf cria tii s6n phi ti6n t0 tai thcyi
di6m ph6t sinlr.
l_r-^rl
vi lgi nhuf,n ctra c6c kj,trudc khi khoin dAu tu duqc mua clugc h4ch to6n gi6m gi6 trl cira
chfnh khoin elAu tu d6. CO tirc vd lo.'i nhuQn cria c5c kj, sau khi khoin dAu tu dugc muadugc ghi
nhAn doanh thu. C6 tric dugc nhfln bing cO phi6u chi clu-o. c theo d6i s5 luo.ng c6 phi6u tdng th6rn,
khdng ghi nhfln gi6 tri c6 phit5u nhfn dugc.
r--al
Dry phdng tiin thiit cho cdc khodn
l-
l_t-.I
l_
r--{
l-LI
l-_t--I
l--
CO ttrc
diu ttrvdo c6ng ty con
Dp plidng t6n th6t cho c6o khoin
oA v5n chri s& hfl'u
"on c5c bdn tai cdng ty
thqc c6. nhAn v6'i bj IQ g6p.v6n cira C6ng ty so vdi t6ng s6 v6n g6p thUc te cria
con. N6u c6ng ty con ld cltii tuo.'ng lfp B6o c6o tii chinh hgp ntr6t ttri cdn cir d,5 xdc dinli d1r phdng
t6n th6t ld 86o c6o
tii
chinh ho.p nh6t.
si5 dg phdng t6n thit tliu tu vio cdng ty con cAn
chinh duoc ghi nh{n vio chi phi tai chinh.
Ting, gi6m
phii trich lpp t4i ngiy t6t
ttrtrc nam
tli
r-{
l-_g
r
L.
Bdn thtt,Al minh ndy lit ntqt b6 pt:in !::,: ::::,:i1
t:
:)'
ji
r1:roc doc
cirng.toi Bdo cdo tdi
chih
18
,{
0
A
f
l_
t1
l_
t_
.-1
l_
.-4
l_
4
l_
r4
l_
4
l_
4
t_
4
l_
14
l_
1-,
rl_
r-t
w cd pHAru vAr.r rir
vA xEp oO Har Rru
Oi..U, frang Z, s,5 +S trigu Viet Vuong, phudng Bti Thi Xudn, qufln Hai Bd Tnmg, thnnh
sAo cAo ret cuiNs
Cho nim tai chinh k6t thric ngdy 3 I th6ng 12 n[m 20 I 5
B:n r:.ur it minh 86o crio thi chinh (ti6p theo)
c6nc
rtiu
gfiil
Cic khoan etiu tu vdo cdng cq vi5n cria do'n v[kh6c dugc ghi nhfln ban dAu theo gi6 g5c, bao g6m
cQng c6c chi phitrgc tiiip li6n quan tllin hoat dOng dAu tu. C5 tri'c vd
gi6 mua hoflc kho6n gOp
"Zn
iqi nhuan cria c6c k! tiu6'c khi khoin
il;;h *r. Ca ti" duo..c nhtn tirg r'6 phii5u chi dusc theo d6i s6 luqrg c6 phiiiu tsng th€m, kh6ng
ghi nhfn gin tri c0 phi6u nhfln tluo.'c.
thfit cho c6c khoin dAu tu vdo cdng cp vtin cria don vi kh6c duqc trich lflp nhu sau:
uOi t noan dAu tu vdo c6 phi6u ni6rn y6t ho6c gi|trihqp ly khoin dAu tu duo.'c x6c tlinh tin
D1r phong tdn
.
.
.-1
l_
ll_
r-t
l.-a
l_
a-q
l_
r--r
l--
tr
vdo c\ng cq udn crta do'n v! khric
A* vi kh6c bao gdm c6c khoAn diu tu.c6ng cp viin nhung.C6ng ty
tu vio c6ng cp v5n
"Iu
O.r6r-ti". *"r, adng ti6m so6t hoaJc6 inh hu6ng d6ng kC AOi vO'ibdn duo.'c dALr tu.
Cdc khodn
Oi,
ph6 Ha NOi
piii
cfly, viQc I6p du phdng dr;a tr6n gi6 trithitrudng cria cd phi6u.
E6i v6.i khoAl dau tu kh6lg x6c dinh dugc gi6 tri ho.'p If tai thli tli6m b6o c6o, viQc l6p dU
ohdns duoc thuc hi6n c6n cri vio khoin 15 cria b€n eluqc diu tu v6'i mric trich hp bing ch6nh
ie"t, iifu v6n g5p thgc tti ctta ckc b6n tai tton vi kh6c vd v5n chri s& hii'u thgc c6 nhAn v6'i fj' lQ
gOp;6n cira C"6ng fy so v6i t6ng sii vtin g6p thr;c ti5 cira c6c b6n t4i
r-..J
.-a
r--l
l--r-I
ll--l_
T6ng, giim s5 d1r phdng t6n th6t diu tu vio cdng cU vtSn cfia don vi khic cAn
k6t thric n[m tii chinh dugc ghi nhfln vio chi phi tdi chinh.
C6c khoin
rl_
rl_
tri ghi
sO
trtr di c6c kho&n dg phdng phii thu kh6
.
e
giao dich mua
-
bdn.
Dtr phdng phf,i thu kh6 ddi duqg Up cho tirng khoan"ng ph6i thu kh6 ddi cin
t noa, ng hoflc dg ki6n mtc t6n th6t c6 th6 x&y ra, cp thti nhu sau:
han cta
"6r
o5i v6i ng phii thu qu5 h4n thanh to6n:
.
r----<
r---
l_-
theo gi6
ViQc ph6n lo4i c6c khoAn phii thu ld phii thu kh6ch hdng vd phii thu kh6c duo.'c thUc hi0n theo
nguydn t[c sau:
Phii thu cfia kh6ch hing phin 6nh cfc khoin ph6i thu mang tinh ch6t thuorig m4i ph6t sinli tir
giao d!ch.c6,tinh ch6t mua -bin gita Cdng ty vi ngudi mua ld tlcrn vi dQc lQp v6'i Cdng ty, bao
gom ca cac Knoan phii thu v6 tiAn b6n hing xu6t khAu riy thic cho don vi kh6c.
Plrii thu kh6c ph6n 5nh c6c khoin phii thu kh6ng c6 tinh thuong mpi, kh6ng li€n quan dtin
r---(
.aa
phii thu
phii thu duo. c trinh biy
C6c kho6n ng
ddi.
phii trich lOp tpi ngiy
"
-
cf'vio tu6i ng qu6
tri A6i vOi khoAn no.'ph6i thu qu6 han ttr tr€n 6 th6ng d6n dudi 1 nfun.
gi6
50%
tri ttdi v6i khoin nq phii thu qu6 h4n tir 1 nfun di5n du6'i 2 nlm.
7O% gi6 tri O5i vO'i khof,n nq phAi thu qu6 hpn tir 2 ndmd6n du6i 3 ndm.
IOO% gi6 tri d6i vdi khoAn no.'phii thu qu6 h4n tu 3 nlm trd l6n.
p6i v6'i no.'phii thu chua qu5 hpn thanh to6n nhung kh6 c6 khi ning thu h6i: c6n cri
ki5n mtic t6n th6t a6 tap ds phbng.
30% gi6
L1
--.4
l--r--I
Tlng, gi6m sii du drr phdng nq phii thu kh6 d6i cAn phii trich lfp tai ngiy ktit thric n[m
dugc ghi nhQn vdo chi phi quin l;i doanh nghiQp.
t
vio dp
tii
chinh
l-
1----l|
l-_---a
l_r-.{
IJ
Bdn thqdt min.h ndy ld nrQt b6
plnn hc: :)::rt: ia pltai
dLroc doc
cirngvoi Bdo cdo tdi chinh
19
L
a-,
l_
r+!r
l_
4
I_
a-a
l_
)-4
l_
r-{
l_
.-q
l_
4,
l_
r-{
t_
r-4
l_
-_q
l_
CONG TY CO PHAN VAru TNT VA XE'P DO
Hane t6n kho
I-:ar,q tu\n kho duo-c ghi nhfn theo girl th6p hon gifr'a gi6 gi5c vd gi6
i
:
thLrAn c6 th6 thuc hiOn duo-c.
..
: .
:
,,
Gid goc cua hing ton kho duo.c tinh tlieo phuo'ng phSp nhAp tru6'c, xu6t tru6'c vd duo'c h4ch todrr
theo phtiorrg pnap
te khai thubrrg xuy6n. Rieng
OOivO'i nhien liQu xudt dirng cho tdu duo-c tfnli theo
pliuong ph6p binh quAn gia quydn tti'ng lAn nhip xuAt.
li
hi thuAn c6 th6 thqc hiQn dugc gi6 b6n u6'c tinh cria hdng t6n kho.trong kj, sin xu6t, kinl-r
cloanh binh thud'ng trri chi phi Lr6'c tinh dd hodn tlidLnh vd chi plr( u6c tinh cAn thit5t cho vi€c ti6u thu
Gia
ch[ing.
r-5
Dlr.phdng giirl gi6 hdng ton l
thuAn c6 th€ thyc hi6n duo.'c. Tdng, gi6rn s6 du dg phdng gi6m gi6 hdng t6n kho c6n phAi tlich lAp
tai ngiy k6t th6c ndm tii chinh dugc ghi nlifln vdo gi6 v5n hing b6n.
U
L-{
---r-{
.
tri
Gid eoc hane tdn kho duo.c x6c dinh nhu sau: Nguydn vat lieu, hing h6a bao g6m chi phi mua vit
cdc c'li phf li-€n quan tnLc ii6p f
rl_
l-l_
HAI AN
- ' : I=:: -. s5 +S Trieu Vi€t Vuong, phuong Bni Thi Xudn, quQn Hai Bd Trung. thdnh ph6 Ha NOi
, ]. - : :. ], J-iI CHjNH
- -- :1-r ::: ::.::h k5t thric ngdy 3l thdng 12 nim2015
B:n tlurer minh 86o c6o tii chfnh (ti6p theo)
7.
E.{
Chi phi tri tru6c
Chi plii trA tru6'c bao gdm c6c chi phf thuc t6 da phet sinh nhung c6 liOn quan di5n k6t qui hoat
rl6ng sdn xu6t kinh doanh c[ra nhiAu kj,k6 to6n. Chi phi tr6 tru'6'c cira C6ng ty bao gdm c6c chi phi
l-_
sau:
l-_f-rl
COng cy, dyng cy
C6c c6ng cu, dpng cg dd dua vio sri dung duo-c phAn bd vdo chi phi theo phuong ph6p dLrdng
r,6'i thd'i gian phAn bd kh6ng qu5 2 ndm.
L.I.
rl-l_
Chi
t---
l-r-.{
Tiri sin thu6 ho4t tlQng
I'hLrC tdi sirn dugc phAn loai ld thud ho4t d6ng n6u phAn 161 rrii ro vi loi fch gin lidn v6i qLry6n s6'
^) vd ngubi cho thu6. Chi phi thu6 ho4t d6ng du'o'c ph6n 6nh vdo chi phi theo
hrlLr tdLi siur thuOc
phr-rong ph6p tluong thAirg cho su6t thd'i h4n thud tdi sAn, kh6ng phu thuQc vdo phuong thirc thanh
to6n ti6n thuO.
l-_
l--r--I
L,.{
I-.I
rr
l-r
r--I
ptti sti'a chiru titi sdn cA illrth
Chi phi sira chfr'a tii s6n ph6t sinh mQt lAn c6 gi5 tri l6'n dugc phAn b6 vdo clii phi theo pliuong
ph6p dudng thdng trong 3 ndm.
r---
l-l-t_
thlng
9.
Tii sin cd Airrt
hfru hinh
Tdi sAn cO dinh hiru hinh duo.'c tliri hi6n theo nguyCn gi6 trir'hao mdn lty ke. Nguy6n gia tAi sAn co
dinh hfi'u hinh bao g6rn toAn b0 cric chi phi ma C6ng ty plr6i bo ra dii c6 duo-c tdi sAn cO dinh tinh
c16n thoi diilm dua tdi s6rn d6 vdo trpng th6i sin sing sir dpng. C6c chi phi ph6t sinh sau ghi nhpn
ban dAu chi cfuo, c ghi tang nguy6n gi6 tdi sAn c5 dinh n6u c6c chi phi ndy chAc ch6n ldm tdng lo-i fch
kinh t0 trong tuong lai do sil dung tdi s6n d6. C5c chi phi ph6t sinh kh6ng th6a mdn tli6Lr kiOn tr6n
duo. c ghi nhAn ld chi phi s6n xuAt, kinh doanh trong k!.
E-ll
LJal
I(hi tei sin c6 dinh hfru hinh
duo-c b6n hay thar.rh ly, nguy6n gi6 vd gi6 tri hao mdn lfiy k6 duo-c xoa
s6 vd l6i, 16 ph6t sinh do thanli ly duo. c ghi nh{n v}ro thu nhflp hay chi phi trong ndm.
l_-EJl
l_Lrrl
IJ
Bdtttlt\,Atminhnitylirm.6tb6pl::,,i;-:'j:r..:::,-,cluocdoccilngvoiBdocltotdichintt
20
L
a-q
lr-{l
l_
r--ql
t_
l_
r-at
l_
l_
r-J4
l_
r*{
l_
l_
r-.rl
l_
l_
-{
l_
---r,
l_
LE,II
c6ue ry cd pHAN vAN TAr vA
Dla chi:
T6.'19
.1,
sd q.S
xE'p oO Hnr nru
frieu ViCt Vuong, phuong Biri Thi Xudn, qufln Hai Bd Tnmg, thnnh phd Ha Ngi
BAoCAO TAI CHINH
tii chinh kt5t tilic ngdy 3 1 thdng 12 n6m 20 1 5
Bin thul€t minh B6o c6o thi chinh (tiiip theo)
Cho nem
.,: s::r c5 aintr hiru hinh duo.'c kh6u hao theo phuo'ng ph6p dud'ng thing dlra trdn thdi gian hii'u
^i ndrn khAu hao cria c6c loaitii sAn c6 dinh hlu hinh nhu sau:
i,.;.s riLic tinh. So
Lqer tat :at qq itnlr
56 n[m
.
.x
^..
\ lr.r cua. \ at Kren truc
8-20
r-.I1
\16r rnoc r,d thi6t bi
Phuong tiQn i,gn tAi, truy6n ddn
dr.rng cq quAn 1!
Thitit bi.
5-10
6-8
5-8
a-{
10.
Tii sin
"5
ainn vd hinh
Tdi sin c5 Ainh v6 hinh duqc th6 hiQn theo nguy6n gi6 trir hao mdn lfiy k5.
f-aq
Nguy6n gi6 tii sin c6 dinh v6 hinh bao gdrn todn b0 c6c chi phi md C6ng ty phii b6 ra d0 c6 clugc
tii sin c5 alnn tftih d6n thli di6m
kinh doanh trong kj,trit khi c6c chi phf niy gin tiAn v6i mQt tii s6n c6 ainfr v6 hinh cu th6 vi ldm
tdng lgi ich kinh ti5 tr) c6c tdi s6n ndy.
rl_
r-rrl
Khi tei s6n cri ctinh vd hinh ilu-o. c b6n hay thanh lj, nguy6n gi6 vi gi6 tri hao m6n lfiy
vi ldi, 16 ph6t sinh do thanh lli ttu-o.'c ghi nhfln vdo thu nhfp hay chi phi trong n[m.
ET
Quy6n srl dpng dAt li toin b0 cdc chi.phi thgc tii 96rg ty dd chi ra.c6 li6n quan tqrc titip t6-i OAt stl
dpng, bao gdm: ti6n chi ra d6 c6 quydn sir dgng dAt, chi phf cho d6n bir, gif,i ph6ng mflt bing, san
l6p m[t bing, lQ phi trudc ba... QuyAn sri dpng dAt dugc kh6u hao theo phucrng ph6p clud'ng thing
.-{
l_
r-t
l-r-.q
l_
trong 35 n6rn.
11.
Chi phi xfly dqng co bin d& dang
Chi phi xdy dgng co bin do dang ph6n rinh c6c chi phi li6n quan trgc ti6p (bao gdm ci chi phi ldi
vay c6 li6n quan phir ho.'p vdi chinh sSch k6 to6n cria C6ng ty) dtin c6c tAi sdn tlang trong qud trinh
xAy dpng, m6y m6c thi6t bi dang lip dflt d6 phpc vp cho mgc dfch sin xuAt, cho thu6 vi quin l5i
ctng nhu chi phi li6n quan drin vigc sria chffa tdi sin cO Ainfr dang thr,rc hiQn. C6c tii san nay duqc
ghi nhfn theo gi6 g5c vA kh6ng dugc tinh kh6u hao.
t2.
H-o. p tl6ng hgp tric kinh doanh
Eagt itQng kinh doanh tting ki6m sottt
Cdng ty ghi nJifn tr6n B6o c6o tii chfnh c6c hqp ddng hqp t6c kinh doanh dudi hinh thfc hoat d6ng
kinh doanh ddng kiOm so6t c6c nQi dung sau:
. Gie tri tdi sin md C6ng ty hi0n sd htu.
t Cdc khodn no phii tri mi C6ng ty phii g6nh chiu.
e Doanh thu duuc chia tir viQc b6n hAng h6a hoflc cung cAp dich vg cria 1i6n doanh.
. Cfrc khoin chi phi phfli g6nh chiu.
r-.q
t-_
r-,-
rl_
lrl_
rr
l-EJ{
--I
r-{
f-!
l--
ki5 duo-c x6a
sii
13.
Cic khofln ng phfri tri vir chi phi phii tri
C6c khoin nE phii tri vd chi phi phii tr6 dugc ghi nhfln cho sO tiAn phii tri trong tuong lai li6n
quan d6n hdng. h6a vi dich vu di nhfn tluo.'c. Chi phi phAi tri duo. c ghi nhfn dr,r'a trdn c6c u'6.c tinh
ho. p lf vO si5 ti6n phii tri.
LI
l-ll-r-rfl
r-{r
r-.(
Banthttl,dtntinhniryldnt6tbgpl:;t):--::,;:):t::i::rd:rocdoccirttgviiAiii*-tArU"n
L
l.-q
l_
.-q
t_
.-l_
.-A
t_
l_
r--q
l_
r-it
l_
r--q
l_
.-1
l_
r-"!l
l_
l_
r--{
l_
-ra
st5
+S
trieu Vi6t Vu*g, phudng Bti Thi Xu6n, qufln Hai Bd Trtmg, thnnh ph5 HA NOi
chinh kiSt thric ngdy 31 thing 12 ndm 2015
plian loqi cAc.kho6ri
phii tr6 li
phAi
tri
nguo'i b5n,
chiphi phAi tri vd pliii
trA kh6c duo. c tliLtc
1:.3;r theo ngu16n tdc sau:
.
.
Phai tra ngu'oi bdn phin 6nh c6c kho6n phAi tri mang tinh ch6t thuong rn4i ph6t sinh tir giao
dich rnua hdng h6a, dich vp, tii sAn vi ngud'i b6n li do-n vi dQc lfp v6'i C6ng ty, bao g6m cir
c6c khoin phAi tri khi nhdp khAu th6ng qua ngud'i nh6n 0y th6c.
Chi phi phai trA.plrAn 6nh c6c khoin phAi tri cho hdng h6a, dich vq dd nlrf,ri dugc tir ngu'oi b6n
hoac dd cung cAp cho ngudi mua nhu'ng chua chi trA do chu.a c6 h6a don ho[c chua d0 li6 so,
tdi iiQu kli to6n vi c6c khoAn ph6i tri cl.ro ngud'i lao dQng vC ti€n luong nghi phdp, c6c klioin
chi phf
.
sAn xuAt,
kinh doanh phAi trich tru6'c.
PhiitrA kh6c phAn 6nh c6c khoAn phAi trA khdng c6 tinh thuong rnpi, kh6ng li6n quau diin giao
dich rnua, b6n, cung c5p hdng h6a dich vu.
Cdc kho6n no- phAi trA vi chi phi ph6itrA dLro.'c phAn lo4i ng6n h4n vd
to6n cdn cil theo k! hpn con l4i t4i ngdy k6t thfrc n6m tii chinh.
14.
Viin chii
VOn
dii
han tr6n BdLng cAn d6i k6
s& hfi'u
gtip c{ts chit sd ltti'rt
\'6n g6p cira chir s6'hii'u
ThEing tlw vdn
cO
dLro.
c ghi nhfln theo
si5
,6n thUc t6 dA g6p cita c6c c6 d6ng.
phfrn
Thdng du v6n cd phAn duo.c ghi nhf,n theo s6 ch6nh l6ch giira gi5 ph6t hdnh vd mQnh gi6 c6,phi6u
lilii ph6t hdnh lAn dAu holc ph6t hdnh b6 sung, ch6nh lQch giffa gi6 t6i ph6t hdnh vd gi6 tri s6 s6ch
cua c6 phi6u qu! vir c6u phAn v6n.ctra trdi plri6u chuy6n OOi t
r ou co phAn.
--rll
.-1
^;
. .r
I(lri
mLra
Lo ptueu quy
lai c6 phi6u do C6ng ty phdt hAnh, khoAn tiAn tra bao gdm ch cic chi phi 1i6n quan rl6n
duo. c ghi nh4n ld co phi6u qu! vd duo. c phin 5nh li m6t kho6n giim tril trong v6n chir so'
hiLu. I(hi t6i ph6t hhnlr, chdnh lQch gita gi6tii ph5t hdnh vd gi6 s6 s6ch cria c6 phi6u qu! duo. c ghi
vdo khoin mgc "Th{ng du v5r-r c6 phAn".
giao dich
r-rt
l_-r-r{
I-.{
tii
-,'.i:
-.-{rl
rr
l_
lj
rl--
l,
Bin thuy6t minh B6o c{o tii chinh (ti6p theo)
r--al
r-r(
chi: Ting
Cbo nf,rD
L-{
l-l-r-I
lr-.q
l_
r-{
l_
cd pnhru vAru rar vA xE'p oO HRr ar't
sAocAorar cuiNn
L4,
rr
l_
rl-l_
r
w
c6nc
15.
Phfrn phiii lg'i nhufln
i nhuAn sau thLr6 thu nh$p doanh nghiQp dLroc phAn phOi cho c5c c6 d6ng sau khi da trich lAp c6c
qu! theo Dieu l0 cira C6ng ty cfrng nhu c6c quy rljnh cria ph5p lu4t vd cl6 duo. c Eai h6i d6ng cd
Lo.
d6ng ph6 duyQt.
.ai
i,
ViQc phAn ptrOi tqi nhu4n cho cic cO d6rg duo.'c cAn nh'ic dtin c6c kho6n mpc phi tiAn t0 nirn trong
lo-i nhudn sau thu6 chua phAn ph6i c6 thti Anh hudng d6n lu6ng tidn vh khi neng chi tri cO tiLc nhu,
ldi do d6nh gi6 lai tAri sAn rnang di g6p v6n, l6i do d6nh gi6lpi c6c kho6n muc ii0n tQ, c6c c6ng cu
tiri chinh vd c6c kho6n muc phi ti6n te khfc.
C6 tilc du'o'c ghi nh6n ld ng phAi trA khi tlu'gc Epi hQi ddng cO dOng ph6 duy6t. HQi d6ng qr.rAn
tlrAnr qu16rr t4rn [Lng c0 tri'c cho c6 ddng.
rri co
EI
Ln
l*E--l
r--{
IJ
\
C
Bitn tltq,dt minh nity ld w6t
br)
pltaii i;:: :,::':,:',) :i:ii itroc doc ciltgt,di Bdo cdo titi chlnh
22
,,Al
ir
I
L
|1
t_
.-q
l_
.-q
l_
l)4
.-.4
1_
r--I
dne ry cd pHAN vAru rAr vA xE'p oO nAr aru
Dla cti: Teng 7, sO +S trigu V;gt Vo*g, phubng Bni Thi Xudn, quQn Hai Bd Tnmg, thnnh phii Ha NOi
ruTO CAO TAI CHiNH
Cho nErn tai chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm20l5
Bin thuyGt minh B6o c6o thi chinh (tit5p theo)
16.
l-
l-r!|.
l_
4,
l_
L-q
l_
r-rl
Ghi nhan doanh thu vir thu nhfp
Doattlt rhu curtg crtp rtlch vqt
Dr-:lrh thu cung cAp dich vp dugc ghi nh4n khi ct6ng thd'i th6a mdn c6c di6u kiQn sau:
. Doanh thu duo'c x6c clinh tuong OOI cliic ch6n. Khi ho.p d6ng quy cllnh ngud'i rnua du'oc quydn
trA lai dich vp d6 mua theo nhfl'ng di6u kiQn cq tlr6, doanh thu chi duo-c ghi nhdn khi nhirng
diiu ki€n cr.r th6 d6 kh6ng cdn tdn t4i vd ngud'i mua kh6ng dugc quyArr trA lai dich vp dd cung
:
cap.
.
"
n
ll_
rl_
I-.!l
i;'
i ich kinh t6 tir giao clich cung c6p dich vp d6.
Xac dinh du'g'c phin cdng viec dd hodn thdnh vio thd'i di6m b6o c6o.
Xdc dinh duo. c chi phi ph6t sinh clio giao dich vi chi phf d6 hodn thinh giao dich cung c6p dich
vu d6.
C6ng
dd hodc sE thu duo. c
lo.
Truolrg ho. p djch vq du'o. c thu'c hien trong nhi6u k! thi doanh thu du'gc ghi nh4n trong
c[r r do k6t qui phAn c6ng viQc di hodn thdnh vdo ngdy k€t thfic lcj, k6 to6n.
r!
k!
dLlgc cdrr
_',1
llt
Tiin ldi du'o. c ghi nhAn trdn co sd thd'i gian vd l6i su6t thuc t6 tiurg ki,.
I ten
r-.-r
l--
tL..I
CO trlrc vd
Co tuc
E-rt
1t-.t
l_
r---
I
rr
L
rr
rr
ri
rr
rr
E-X
khi C6ng ty
duo.
c quyen nh6n c6
il'c
hopc lo-i nhufn
Chi phi tli vay
Clri phi di vay bao gom lai ti6n vay vi c6c chi phi khSc pli6t sinh li€n quan truc tirip d6n cic khoAn
r ar'. Chi phi di vay duo.'c ghi nhdn vdo chi phi ldri phSt sinh.
1S.
C[c khoin chi phi
Chi phi li nhtng khoAn ldm giim lo. i fch kinh ti5 duqc ghi nhAn tai thdi di6rn giao dich ph6t sinh
irr.ac khi c6 khd ndng tuong AOi ctric chin sE ph6t sinh trong tuong Iai khdng phdn bi0t dd chi tidn
iral chua.
Cic khoAn chi phi vd khoAn doanh thu do n6 tao ra phii duo.'c ghi nhAn dAng thd'i theo nguydn t[c
:hu ho. p. Trong trudlg ho. p nguy6n tic phir ho.'p xung dQt v6'i nguyCn tic th$n trong, chi plri du'oc
:hi nhin cdn c[' vio bAn ch6t vd quy dinh cira c6c chuAn mu'c k(5 to6n cl6 cl6m bAo phAn 6nh giao
,\l
ii:h nr6t cdch trung thg'c, ho.p l;f.
r li
'r"
19.
L--t
t-
duo.'c ghi nh4n
1-
l_
t--li
t-r-4r
L.I
,A
tii r i,ac g6p v6n. C6 trjrc duo.'c nhfn bdng c6 phi6u chi duo-c theo d6i sd luo-ng c0 plii€u tdng thOm,
lihons ghi nhAn gi6 tri c6 phi6u nh{n duo. c.
.--a
L-
lqi nhuQn iluqc chia
vi lo. i nhu{n duo. c chia
:u.
nghiQp
)
Chi,phi thLr6 thu n]r6_p {o1n,h
l}r tlru6 thu nhflp hi€n hdnh, dugc tirrh dua tr0n thu nlrip tinh
lrghi€p
thu€. Thu nhQp tinh thu€ ch€nh l6ch so v6'i lqi nhufn kd to6n ld do clitiu chinh c6c khoAn ch6nh l6ch
iarn thdi gifi'a tlru6 vd k6 to6n, c6c chiphi khdng.duo-c trt cfing nhu diAu chinh c6c klioin thu nliAp
klr6ng phAi chiu thu6 vd c6c khoAn 15 dugc chuytin.
Thu6 thu nhfp tloanh
BCn li6n quan
duo. c coi ld li6n quan n6u mQt bdn c6 khi ndng ki6rn so6t hoflc c6 inh hu6rg d6ng ke d6i
r'6i b6n kia trong viQc ra quytit
C6c b6n
Trong vi6c xem x6t m6i quan h€ cta c6c b6n li6n quan, b6n chAt cira m6i quan h6 duo-c chir trone
nhi0u hon l.rinh tht'c ph6p
Bdn thtrj)€t minh
11...
tity ld n16v 65 rfu)n hop :ititii te plni dtrnc doc citngv6i Bito cdo tdi chinh
l-)
I
il<
llu.
\
