Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Hãng sơn Đông Á

CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 09 n m 2011
n v tính: VND
Mã s

Thuy t
minh

TÀI S N

44,608,342,702

3

808,284,525

808,284,525
-

6,260,665,859
6,260,665,859
-

4

1,000,000,000
1,000,000,000
-

490,000,000
490,000,000
-

26,670,449,027
21,411,366,593
3,955,670,754
-

16,787,069,070
13,618,571,077
888,055,972
78,195,055
-

1,303,411,680
-

2,202,246,966
-

20,522,272,837
20,522,272,837
-

15,258,235,491
15,258,235,491
-

9,736,825,442
4,766,059,424
22,793,524
4,947,972,494

5,812,372,282
4,627,119,674
23,763,241
1,161,489,367

11,850,782,903

10,653,993,737

-

-

ng ti n

120 II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
121 1.
129 2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng
xây d ng
135 5. Các kho n ph i thu khác
139 6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
130
131
132
133
134

5

140 IV. Hàng t n kho
141 1. Hàng t n kho
149 2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
150
151
152
154

158

V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
4. Tài s n ng n h n khác

6

c

7

200 B. TÀI S N DÀI H N
210
211
212
213
218
219

I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi

220

221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang

240 III. B t đ ng s n đ u t
241 - Nguyên giá

1/1/2011

58,737,831,831

100 A. TÀI S N NG N H N
110 I. Ti n và các kho n t ng đ
111 1. Ti n
112 2. Các kho n t ng đ ng ti n

30/09/2011

7

8

9

10,260,936,411
9,796,044,654
13,504,866,474
(3,708,821,820)
464,891,757
-

8,929,508,940
8,487,682,953
10,755,723,096
(2,268,040,143)
441,825,987
-


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

242

- Giá tr hao mòn l y k (*)

-

-

250
251
252
258
259

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính

dài h n (*)

-

-

260
261
262
268

V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác

1,589,846,492
1,409,846,492
180,000,000

1,724,484,797
1,544,484,797
180,000,000

70,588,614,734

55,262,336,439

270 T NG C NG TÀI S N

11


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 09 n m 2011
n v tính: VND
NGU N V N

Mã s
300 A. N

PH I TR

I. N ng n h n

1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng
xây d ng
319 9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
320 10. D phòng ph i tr ng n h n
323 11. Qu khen th ng, phúc l i

310
311
312
313
314
315
316
317
318

330
331
332
333
334
335
336

337
338
339

Thuy t
minh

II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh

400 B. V N CH

S

11

12
13

14

15

H U

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421

I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t xây d ng c b n

430

431
432
433

II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng, phúc l i
2. Ngu n kinh phí
3. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC

440 T NG C NG NGU N V N

16

16

30/09/2011

1/1/2011

41,860,230,365

25,720,049,302

40,695,230,365
19,933,341,110
10,120,888,658
3,144,300,269
2,315,719,249
937,546,099
207,596,805

124,912,554
-

24,193,549,302
7,384,836,645
13,003,434,830
1,341,355,837
467,176,275
1,270,936,505
55,030,009
-

3,346,900,527
564,025,094

670,779,201
-

1,165,000,000
430,000,000
735,000,000
-

1,526,500,000
430,000,000
1,096,500,000
-

28,728,384,369

29,542,287,137

28,728,384,369
22,000,000,000
252,000,000
1,624,786,281
243,025,094
4,608,572,994
-

29,542,287,137
22,000,000,000
252,000,000
7,290,287,137
-

-

-

70,588,614,734

55,262,336,439


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 09 n m 2011
Mã s

Ch tiêu
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

K toán tr

ng

Hoàng V n Tuân

Thuy t

minh

30/09/2011

1/1/2011
-

Hà N i, ngày 20 tháng 10 n m 2011
Giám đ c

Nguy n V n S n

-


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Quý III - N m 2011

Mã
s

Thuy t
Minh

Ch tiêu

n v tính: VND
L y k t đ u n m đ n cu i quý 3
N m nay
N m tr c

Quý 3
N m tr

N m nay

c

01
02

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu

17
18

20,902,997,271

586,737,611

15,155,078,481
247,808,121

61,625,545,752
1,568,235,122

40,239,597,802
1,184,115,058

10

3. Doanh thu thu n bán hàng và cung c p

19

20,316,259,660

14,907,270,360

60,057,310,630

39,055,482,744

11

4. Giá v n hàng bán

20

12,802,260,193

9,819,601,839

38,322,355,348

24,844,518,098

20

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

7,513,999,467

5,087,668,521

21,734,955,282

14,210,964,646

21

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

22,323,269
788,405,955
755,836,131
3,907,763,642
1,587,360,569
1,252,792,570

8,406,324
148,007,125
148,007,125
3,036,265,950
1,127,190,613
784,611,157

53,243,299
1,584,970,942
1,552,401,118
10,156,914,286
4,995,725,040
5,050,588,313

202,484,744
393,877,225
393,877,225
6,471,462,065
2,769,047,871
4,779,062,229

1,992,140
(2,609,021)

4,601,161

2,822,350
2,822,350

13,055,878
1,790,196
11,265,682

11,053,060
2,383
11,050,677

1,257,393,731
157,174,216

787,433,507
1,620,046

5,061,853,995
632,731,749

4,790,112,906
1,620,046

1,100,219,515

785,813,461

4,429,122,246

4,788,492,860

500.10

357.19

2,013.24

2,678.88

22
23
24
25
30
31
32
40

22
23

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác

14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
15. Chi phí thu TNDN hi n hành (*)
52 16. Chi phí thu TNDN hoãn l i

60 17. L i nhu n sau thu TNDN

50
51

70

18. Lãi c b n trên c phi u (*)
K toán tr

17
ng

Hoàng V n Tuân

Hà N i, ngày 20 tháng 10 n m 2011
Giám đ c

Nguy n V n S n

y


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

a ch : S 104, ngõ 140 đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý 3 n m 2011

ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i

i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Quý III/ 2011
Mã s

Ch tiêu

n v tính: VND
L y k t đ u n m đ n cu i quý 3
N m nay
N m tr c

Thuy t
minh

01
02
03
04
05
06
07
20

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

21
22
23
24
25
26
27
20

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33

34
35
36
40

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50

L u chuy n ti n thu n trong k

60
61
70

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k

31
32

K toán tr

ng

Hoàng V n Tuân

60,073,190,609
(63,771,250,612)
(8,135,493,575)
(1,561,627,870)
(2,500,400)
332,339,900
(1,448,067,562)
(14,513,409,510)

33,824,435,138
(36,492,066,910)
(6,064,748,357)
(374,605,125)
6,490,248,214
(2,418,523,789)
(5,035,260,829)

(38,013,999)
(250,000,000)
(288,013,999)

(1,715,751,380)
(5,300,000,000)
5,020,000,000

(200,000,000)
60,791,618
(2,134,959,762)

35,213,835,497
(22,665,331,022)
(3,199,462,300)
9,349,042,175

6,340,000,000
11,841,650,279
(8,716,821,916)
(10,000,000)
9,454,828,363

(5,452,381,334)

2,284,607,772

6,260,665,859

1,625,841,031

808,284,525

3,910,448,803

Hà N i, ngày 20 tháng 10 n m 2011
Giám đ c

Nguy n V n S n


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 3 n m 2011
1.

C I M HO T

NG DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Hãng S n ông Á là công ty c ph n đ c thành l p và ho t đ ng theo Gi y ch ng
nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu s 0102073938 (chuy n đ i t s
KKD: 0103014668),
đ ng ký l n đ u ngày 20 tháng 11 n m 2006, thay đ i l n 3 ngày 13 tháng 05 n m 2010 do S K
ho ch và u t Thành ph Hà N i c p.
Tr s chính c a Công ty t i s 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân,
Hà N i.

Công ty có các đ n v thành viên sau:
Tên
a ch
Nhà máy S n mi n B c
55 Thiên
c, TT.Yên Viên, Gia Lâm, Hà N i
89/1B Qu c L 1A, Khu ph 2, ph ng Tân Th i
Chi nhánh t i TP. H Chí Minh
Hi p, Qu n 12, TP. H Chí Minh
Chi nhánh t i TP. à N ng

KCN Liên Chi u, Qu n H i Châu, TP. à N ng

V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu s 0102073938 ngày 13 tháng
05 n m 2010 c a Công ty là: 22.000.000.000 đ ng (B ng ch : Hai m i hai t đ ng).
L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là s n xu t & kinh doanh v t li u xây d ng.
Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là:







S n xu t và mua bán s n n c, b t b t ng, ch t ch ng th m, ch ng g , v t t ngành s n, v t
li u xây d ng;
i lý mua, đ i lý bán, đ i lý ký g i hàng hoá;
S n xu t và mua bán máy móc, thi t b , linh ki n, v t t ngành công nghi p, nông nghi p (không

bao g m thu c b o v th c v t), xây d ng, giao thông; hàng đi n, đi n t , đi n l nh, đi n gia
d ng, thi t b tin h c, thi t b v n phòng;
D ch v v n t i, v n chuy n hàng hoá, hành khách;
Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh;

2. CH

VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B
Tài chính h ng d n s a đ i, b sung Ch đ k toán doanh nghi p.


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà
n c đã ban hành. Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n
m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký chung.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch
th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i
t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào
ngày k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c
ti n t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài
chính theo Chu n m c K toán Vi t Nam.
Các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có
nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c
thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi
phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n.
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a
hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.

Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh h u
hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng, đ c quy đ nh t i Quy t đ nh s 203/2009/Q BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b qu n lý

10 n
5-8 n
5-6 n
3n

m
m
m
m

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i nhu n thu n
đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu
ho t đ ng kinh doanh. Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi là ph n thu h i các
kho n đ u t và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c đ u t .


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi
vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr
c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam
s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính
vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t
kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình
làm th t c vay.
Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi
nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr
h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:

c dài

- Chi phí thuê đ t & nhà x ng ch phân b ;
- Phí li-x ng nhãn hi u hàng hoá ch phân b ;
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c

c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi
phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh
trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh
trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u
có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n
chênh l ch.
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát
hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c
phi u qu .
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh
nghi p đ c các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên
quan đ n các tài s n đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-)
các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng
y u c a các n m tr c.
Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n doanh thu

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
 Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
giao cho ng i mua;

c chuy n


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011



Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
ki m soát hàng hóa;



Doanh thu đ



Công ty đã thu đ



Xác đ nh đ

c xác đ nh t

i s h u hàng hóa ho c quy n

ng đ i ch c ch n;

c ho c s thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu
ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
 Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ



C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.

Nguyên t c và ph

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n.



c quy n nh n c t c ho c đ

c

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
 Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
 Chi phí đi vay v n;
 Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
Các kho n trên đ
tài chính.

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng

Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
su t thu TNDN trong n m hi n hành.

c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ
kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.

c

Theo Thông t s 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 c a B Tài chính h ng d n thi hành Ngh
đ nh s 24/2007/N -CP ngày 14/02/2007 c a Chính ph quy đ nh chi ti t thi hành Lu t thu TNDN,
Công ty đ c mi n thu TNDN 02 n m k t khi có thu nh p ch u thu và gi m 50% s thu ph i n p
cho 02 n m ti p theo đ i v i các ngành ngh :
 S n xu t s n n c, b t b t ng, ch t ch ng th m, ch ng g , v t t ngành s n, s n xu t v t li u
xây d ng;
 S n xu t máy móc, thi t b , linh ki n, v t t ngành công nghi p, nông nghi p (không bao g m
thu c b o v th c v t), xây d ng; hàng đi n, đi n t , đi n l nh, đi n gia d ng, thi t b tin h c,
thi t b v n phòng;
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

3

. TI N
30/09/2011
VND
72,864,334
735,420,191

808,284,525

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Ti n đang chuy n
C ng

4 . CÁC KHO N

UT

TÀI CHÍNH NG N H N
30/09/2011
VND
S l

5

ng

Giá tr

C phi u đ u t ng n h n
Trái phi u đ u t ng n h n
u t ng n h n khác
- Cho vay ng n h n cá nhân
c Hoàng
Nguy n Th Thu H ng
Phan Huy
Hà Th Th o

Cty CP GoldStar Vi t Nam
. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC

Ph
Ph
Ph
Ph

6

i thu v c ph n hoá
i thu v c t c và l i nhu n đ
i thu ng i lao đ ng
i thu khác
C ng

S l

ng

Giá tr

490,000,000
490,000,000
40,000,000
250,000,000
200,000,000

250,000,000
200,000,000

450,000,000
100,000,000

c chia

1/1/2011
VND
2,331,852,199
3,606,107,660
322,706,000
6,260,665,859

1/1/2011
VND

1,000,000,000
1,000,000,000

30/09/2011
VND
1,303,411,680
1,303,411,680

1/1/2011
VND
2,202,246,966
2,202,246,966

30/09/2011
VND

6,381,314,137
27,499,890
2,116,910,301
6,642,591,353
5,299,710,986
54,246,170
20,522,272,837

1/1/2011
VND
6,159,942,844
52,512,060
774,865,324
5,083,312,724
3,173,419,510
14,183,029
15,258,235,491

30/09/2011
VND
2,500,400
398,864
2,899,264

1/1/2011
VND
23,763,241

. HÀNG T N KHO

Hàng mua đang đi đ ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
C ng giá g c c a hàng t n kho

7

Quý 3 n m 2011

. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N

Thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n khác ph i thu Nhà n
C ng

c

C

23,763,241


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

8

. T NG, GI M TÀI S N C

Quý 3 n m 2011

NH H U HÌNH
n v tính: VND
Máy móc
thi t b

Nhà c a
v t ki n trúc
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong k
- Mua trong k
- T ng khác
S gi m trong k
- Chuy n sang B S đ.t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m

S t ng trong k
- Kh u hao trong k
- T ng khác
S gi m trong k
- Chuy n sang B S đ.t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i k

9

1,948,764,515
-

-

. CHI PHÍ XÂY D NG C

3,241,856,300
1,866,260,000
1,866,260,000
-

C ng

139,651,738
160,918,182

160,918,182
-

10,755,723,096
2,749,143,378
2,702,143,378
47,000,000
13,504,866,474

1,948,764,515

6,147,415,739

5,108,116,300

175,536,452
199,360,626
199,360,626

682,372,420
345,949,792
345,949,792

67,803,363
41,499,008
41,499,008

-

1,342,327,908

853,972,251
853,972,251
-

-

-

374,897,078

2,196,300,159

1,028,322,212

109,302,371

2,268,040,143
1,440,781,677
1,440,781,677
3,708,821,820

1,773,228,063
1,573,867,437

4,083,122,635
3,951,115,580

2,559,483,880
4,079,794,088

71,848,375
191,267,549

8,487,682,953
9,796,044,654

B ND

DANG
30/09/2011
VND
202,978,175
159,514,000
102,399,582
464,891,757

1/1/2011
VND
189,426,405
150,000,000
102,399,582
441,825,987

30/09/2011
VND
352,515,831
1,057,330,661

1/1/2011
VND

299,369,500
1,185,714,293
59,401,004
1,544,484,797

C DÀI H N

Chi phí thuê đ t & nhà x ng ch phân b
Phí li-x ng nhãn hi u hàng hoá
Chi phí tr tr c dài h n khác
C ng
11 . VAY VÀ N

Thi t b ,
d ng c QL

300,569,920

Xây d ng c b n d dang
Mua s m TSC
S a ch a l n TSC
C ng
10 . CHI PHÍ TR TR

5,425,450,543
721,965,196
674,965,196
47,000,000
-

Ph ng ti n
v nt i

1,409,846,492

NG N H N

Vay ng n h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
N dài h n đ n h n tr
C ng

30/09/2011
VND
19,933,341,110
15,130,660,465
4,802,680,645
19,933,341,110

1/1/2011
VND
7,384,836,645
6,414,837,000
969,999,645
7,384,836,645


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

Các kho n vay ng n h n
Lãi Th i
su t h n
vay vay
12
1103VP086/HDT Ngân hàng TMCP Nhà Hà N i D-HM/2011
tháng
Chi nhánh V n Phúc
12
171-03/2011
Ngân hàng TMCP Công th ng
HDTD
tháng
VN - Chi nhánh ông Hà N i
12
05/HSDA-H V
Lê Kim Thoa
tháng
S h p
đ ng vay

Bên cho vay

C ng

12 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

Thu
Thu
Thu
Thu

T ng giá tr
kho n vay

S d n g c

n v tính: 1.000 VND
S n g c Ph ng th c
đ mb o
ph i tr k
kho n vay
t i

10,000,000

7,104,519

4,070,400

Th ch p

10,000,000

8,026,142

7,665,692

Th ch p

1,500,000

4,802,680

3,302,680

Tín ch p

21,500,000

19,933,341

15,038,772

C

giá tr gia t ng
xu t, nh p kh u
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
C ng

30/09/2011
VND
1,665,494,576
613,588,554
36,636,119
2,315,719,249

1/1/2011
VND
450,231,472
16,944,803
467,176,275

30/09/2011
VND
207,596,805

1/1/2011
VND

13 . CHI PHÍ PH I TR

Chi phí v n chuy n ph i tr
Chi phí lãi vay ph i tr
Chi phí thuê nhà x ng
C ng

207,596,805

55,030,009
55,030,009

14 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC

Tài s n th a ch x lý
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
Ph i tr v c ph n hoá
T m ng (d có)
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Ph i thu khác (d có)
C ng
15 . VAY DÀI H N VÀ N

1/1/2011
VND
44,071,946
253,981,711
21,670,000
351,055,544
670,779,201

DÀI H N

Vay dài h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
N dài h n
- Thuê tài chính

- N dài h n khác
C ng
Các kho n vay dài h n

30/09/2011
VND
47,135,615
660,353,440
21,670,000
52,863,552
2,564,877,920
22,100,220
3,346,900,527

30/09/2011
VND
735,000,000
735,000,000
735,000,000

1/1/2011
VND
1,096,500,000
1,096,500,000
1,096,500,000


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

n v tính: 1.000 VND
S h p
đ ng vay

Bên cho vay

Th i
Lãi su t
h n
vay
vay

S n g c
S d n g c ph i tr k
t i

T ng giá tr
kho n vay

Ph ng
th c đ m
b o kho n

vay

0907VP009- Ngân hàng TMCP Nhà Hà N i 19/8/2009
Chi nhánh V n Phúc

36
tháng

450,000

150,000

83,000

1005VP016/
Ngân hàng TMCP Nhà Hà N i H TDChi nhánh V n Phúc
TDH/2010

36
tháng

1,000,000

585,000

112,500 Th ch p

1,450,000

735,000

195,500

C ng

Th ch p

16 . V N CH S H U
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
n v tính: VND
V nđ ut c a
ch s h u
S d đ u n m tr c
T ng v n trong n m tr c
Lãi trong n m tr c
T ng khác
Gi m v n trong n m tr c
L trong n m tr c
Gi m khác
S d cu i n m tr c
T ng v n trong n m này
Lãi trong n m này
T ng khác
Gi m v n trong n m này
L trong n m này
Gi m khác
S d cu i n m này

13,500,000,000
8,500,000,000

Th ng d v n Qu d phòng tài Qu khác thu c
chính
c ph n
v n ch s h u
252,000,000
-

L i nhu n sau
thu ch a phân
ph i
1,348,905,561

8,100,836,469
-

22,000,000,000

252,000,000
-

-

-

243,025,094

1,624,786,281

243,025,094

1,624,786,281

2,159,454,893
7,290,287,137
5,061,853,995

22,000,000,000

252,000,000

5,875,756,763
4,608,572,994

b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
30/09/2011
V n góp c a Nhà n c
V n góp c a các đ i t ng khác
- Do pháp nhân n m gi
- Do th nhân n m gi
C ng

22,000,000,000

%
0%
100%

1/1/2011
22,000,000,000

%
0%
100%

22,000,000,000
22,000,000,000

22,000,000,000
22,000,000,000

c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
N m nay
V n đ u t c a ch s h u
22,000,000,000
- V n góp đ u k
- V n góp t ng trong k
- V n góp gi m trong k
- V n góp cu i k
22,000,000,000
C t c, l i nhu n đã chia
7,110,836,469

N m tr

c

13,500,000,000
8,500,000,000
22,000,000,000

2,160,000,000

d) C phi u
30/09/2011

1/1/2011


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

S l
S l
-C
-C
S l
-C
-C
S l
-C
-C

ng c phi u đ ng ký phát hành
ng c phi u đã phát hành & góp v n đ y đ

phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi

Quý 3 n m 2011

2,200,000
2,200,000
2,200,000

1,350,000
2,200,000
2,200,000

-

-

2,200,000
2,200,000

2,200,000
2,200,000

* M nh giá c phi u đang l u hành:

10.000 đ ng

e) CLãi c b n trên c phi u
N m nay

L i nhu n k toán sau thu
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán đ
xác đ nh l i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c
phi u
L i nhu n ho c l phân b cho c đông
C phi u đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u

N m tr

c

VND
4,429,122,246

VND
4,790,112,906
-

4,429,122,246
2,200,000
2,013

4,790,112,906

1,787,500
2,680

17 . T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
N m nay

Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu h p đ ng xây d ng
C ng
18 . CÁC KHO N GI M TR

VND
61,625,545,752
61,625,545,752

N m tr

c

VND
40,239,597,802
40,239,597,802

DOANH THU
N m nay

VND
Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán

Hàng bán b tr l i
Thu GTGT ph i n p (ph ng pháp tr c ti p)
Thu tiêu th đ c bi t
Thu xu t kh u
C ng

N m tr

c

117,150,516
1,451,084,606

VND
22,583,266
53,062,387
1,108,469,405

1,568,235,122

1,184,115,058

19 . DOANH THU THU N V BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
N m nay

Doanh thu thu n s n ph m, hàng hoá
Doanh thu thu n d ch v
Doanh thu thu n h p đ ng xây d ng
C ng

VND
60,057,310,630
60,057,310,630

N m tr

c

VND
39,055,482,744
39,055,482,744

20 . GIÁ V N HÀNG BÁN
N m nay

VND

N m tr

c

VND


CÔNG TY C

PH N HÃNG S N ÔNG Á

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : S 104, ngõ 140 đ ng Khu t Duy Ti n, P.Nhân Chính, Q.Thanh Xuân, Hà N i
i n tho i: (84-4) 3698 3471, Fax: (84-4) 3698 3485

Quý 3 n m 2011

Giá v n c a s n ph m, hàng hoá đã bán
C ng

21 . DOANH THU HO T

38,322,355,348
38,322,355,348

24,844,518,098
24,844,518,098

NG TÀI CHÍNH
N m nay

Lãi ti n g i, ti n cho vay
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
C ng

N m tr

c

VND
53,243,299

VND
202,484,744

53,243,299

202,484,744

22 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH
N m nay

Lãi ti n vay
Chi phí tài chính khác
C ng

N m tr

c

VND
1,552,401,118
32,569,824
1,584,970,942

VND
393,877,225

N m nay
VND
632,731,749

N m tr c
VND
1,620,046

632,731,749

1,620,046

393,877,225

24 . CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGH P HI N HÀNH

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p tính trên thu nh p ch u
thu n m hi n hành
i u ch nh chi phí thu TNDN c a các n m tr c và chi
phí thu TNDN hi n hành n m nay
C ng

K toán tr

ng

Hoàng V n Tuân

#

Hà N i, ngày 20 tháng 10 n m 2011
Giám đ c

Nguy n V n S n