Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề

Báo cáo tài chính
Quý 1 n m 2012
M u s : B01a-DN

NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH
I H C - D Y NGH
B NG CÂN
I K TOÁN
T I NGÀY 31/03/2012

n v tính: đ ng
Tài s n

Mã s

A. Tài s n ng n h n
I.Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1.Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ h p đ ng XD
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng các kho n PT ng/h n khó đòi
IV. Hàng t n kho

1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V. Tài s n ngg n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu
4. Tài s n ng n h n khác
B. Tài s n dài h n
I. Các kho n thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đon v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Các kho n ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
2. Tài s n c đ nh đi thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
1. Nguyên giá
2. Giá tr hao mòn lu k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n

100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220

221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
1

Thuy t
minh

5

6

7
8
9

10

11

S cu i kì

S đ un m

22,232,666,101
2,967,661,645
967,661,645
2,000,000,000
4,700,000,000
4,700,000,000

20,778,194,749
2,841,398,570
841,398,570
2,000,000,000
4,700,000,000
4,700,000,000

4,359,453,880
5,169,397,764
30,764,000

3,857,160,800
4,630,071,144
47,264,000

(840,707,884)
10,205,550,576
11,049,220,991

(843,670,415)

20,533,540
(840,707,884)
9,379,635,379
10,223,305,794
(843,670,415)

267,394,304

270,397,388

12,613,135
12,613,135
1,268,519,997
(1,255,906,862)

12,613,135
12,613,135
1,268,519,997
(1,255,906,862)

247,000,000

247,000,000


Tài s n

Mã s

1. u t vào công ty con
2. u t vào CT liên k t,liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng giám giá CK T dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i

251
252
258
259
260
261
262
268
269

T ng c ng tài s n

270
Ngu n v n

Thuy t
minh

Mã s

A. N ph i tr
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr cho ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4.Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ KH H XD
9. Các kho n ph i tr ,ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11 Q
11.
Qu kh
khen th ng phúc
hú l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7.D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B. Ngu n v n ch s h u
I. V n ch s h u

1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí, qu khác

300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332

333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430

2

S cu i kì

S đ un m

634,000,000

(387,000,000)
7,781,169
7,781,169

634,000,000
(387,000,000)
10,784,253
10,784,253

22,500,060,405

21,048,592,137

S cu i kì

S đ un m

6,885,391,655
6,830,391,655

5,896,734,825
5,841,734,825

12

2,634,877,448
9,570,700
1,436,791,327
1,021,969,588
1,024,357,000

1,310,375,562
570,700
1,474,479,410
1,678,058,533
554,321,750

13

375,828,333

345,831,611

326,997,259
326
997 259
55,000,000

478,097,259
478
097 259
55,000,000

55,000,000

55,000,000

15,614,668,750
15,614,668,750
10,000,000,000

1,890,000,000

15,151,857,312
15,151,857,312
10,000,000,000
1,890,000,000

600,414,374
609,344,310

600,414,374
609,344,310

2,514,910,066

2,052,098,628

14


Tài s n

Mã s

1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC

432
433

C. L i ích c đông thi u s .

439

T ng c ng ngu n v n

440

Thuy t
minh

S cu i kì

22,500,060,405

S đ un m

21,048,592,137

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hoá nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p d án

Ng

i l p bi u

01
02
03
04
05
06

K toán tr

ng

Lê Quang D ng

3

Hà N i, ngày 20 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

Ngô Th Thanh Bình


Báo cáo tài chính
Quý 1 n m 2012
M u s : B02a-DN

NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH
I H C - D Y NGH

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
QUÝ 1 N M 2012
n v tính: đ ng
CH TIÊU

MÃ S

T.MINH

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

01

2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
(10=01-02)

02
10

4. Giá v n hàng bán

11

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
(20=10-11)

20

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

17

7. Chi phí tài chính

22

18

Trong đó : Chi phí lãi vay

QUÝ 1/2012

15

16

QUÝ 1/2011

LU K 2012

LU K 2011

4 061 575 778

3 800 703 856

4 061 575 778

3 800 703 856

4 061 575 778

3 800 703 856

4 061 575 778

3 800 703 856

2 676 292 848

2 797 380 834

2 676 292 848

2 797 380 834

1 385 282 930

1 003 323 022

1 385 282 930

1 003 323 022

264 613 349

213 735 428

264 613 349

213 735 428

23

8. Chi phí bán hàng

24

156 365 440

63 051 038

156 365 440

63 051 038

9. Chi phí qu n lí doanh nghi p

25

930 682 387

780 653 305

930 682 387

780 653 305

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh
doanh[30=20+(21-22)-(24+25)]

30

562 848 452

373 354 107

562 848 452

373 354 107

11. Thu nh p khác

31

12. Chi phí khác

32

13. L i nhu n khác(40=31-32)

40

14, Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh

45

15. T ng l i nhu n k toán tr

50

16. Chi phí thu TNDN hi n hành

c thu (50=30+40)

51

19

20

4

37 014

37 014

- 37 014

- 37 014

562 811 438

373 354 107

562 811 438

373 354 107

100 000 000

100 000 000

100 000 000

100 000 000


CH TIÊU

MÃ S

17. Chi phí thu TNDN hoãn l i

52

18. L i nhu n sau thu TNDN(60=50-51-52)

60

18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s

61

18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m

62

19. Lãi c b n trên c phi u (*)

70

Ng

i l p bi u

T.MINH

QUÝ 1/2012

K toán tr

ng

Lê Quang D ng

5

QUÝ 1/2011

LU K 2012

LU K 2011

462 811 438

273 354 107

462 811 438

273 354 107

462.81

273.35

462.81

273.35

Hà N i, ngày 20 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

Ngô Th Thanh Bình


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH
I H C - D Y NGH

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Quý 1 N m 2012

CH TIÊU

MÃ S

I . L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng,CCDC và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch vu
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài
h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh
khác

01
02
03
04
05
06
07
20

Quý 1 n m 2012

Quý 1 n m 2011

3,778,487,134
(2,379,138,626)

(1,319,844,600)

3,801,802,650
(3,955,638,787)
(1,708,955,200)

46,759,167

(100,000,000)
48,684,534

126,263,075

(1,914,106,803)

21

ng bán TSC và tài s n dài h n
22

3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a các đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v
khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t hoat đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s
h u

2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u
c a doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50=20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70=50+60+61)

K toán tr

23
24
25
26
27
30

500,000,000

-

500,000,000

31
32
33

34
35
36
40
50
60
61
70

126,263,075
2,841,398,570
2,967,661,645

(1,414,106,803)
2,047,965,452
633,858,649

Hà N i, ngày 20 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

ng

Lê Quang D ng

Ngô Th Thanh Bình
6


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

1.

Công ty C ph n Sách i h c - D y ngh (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p theo quy t
đ nh s 710/Q -TC ngày 11 tháng 06 n m 2004 c a Nhà Xu t b n Giáo d c. Công ty là đ n v h ch
toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0101517669
ngày 28 tháng 07 n m 2004 và đ ng ký thay đ i l n 2 ngày 28 tháng 6 n m 2010 c a S K ho ch và
u t Thành ph Hà N i, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có
liên quan.
Ngành ngh kinh doanh chính


T ch c biên t p, in và phát hành sách ph c v giáo d c;



Phát hành sách, báo, t p chí, b n đ , tranh nh, đ a CD và các n ph m khác đ
n c l u hành;



S n xu t, buôn bán các lo i v n phòng ph m, thi t b d y ngh .

c Nhà

2. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

3. Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006 và s a đ i b sung theo TT 244/2009/ TT BTC ngày 31/12/2009 h ng d n s a đ i, b
sung ch đ k toán doanh nghi p. H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam do B Tài chính ban
hành.
Hình th c k toán: Nh t ký chung
4. Tóm t t các chính sách k toán ch y u

4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá
3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có
nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh.
Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng
ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i
k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch
t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n
ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ
k toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
07/12/2009 c a B Tài chính.

1


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH

25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán
c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu
th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n
kho nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
07/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính
khác đ c ghi nh n theo giá g c.
D phòng gi m giá các kho n đ u t ch ng khoán đ
Công ty b gi m giá t i ngày k t thúc niên đ k toán.

c l p cho các lo i ch ng khoán đ u t c a

D phòng t n th t các kho n đ u t đ c l p cho các kho n v n T ng Công ty đang đ u t vào các t
ch c kinh t khác n u các t ch c này b l t i ngày k t thúc niên đ k toán (tr tr ng h p l theo
k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c khi đ u t ).
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi
nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i
ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi
nh n là chi phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n.
M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài
chính.
Th i gian kh u hao (n m)

Lo i tài s n
Ph

ng ti n v n t i

3

Thi t b d ng c qu n lý

1,5

4.7 Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu
ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b
trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.8 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan
đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a
nhà cung c p hay ch a*
4.9 Phân ph i l i nhu n thu n
2


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

L i nhu n thu n sau thu đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c d ki n phân ph i nh sau:



Chi tr c t c n m 2012 v i t l 18% theo Ngh quy t H đ ng c đông th



Trích Qu Khen th

ng niên n m 2012

ng, Phúc l i : 500.000.000 VN

4.10 Ghi nh n doanh thu


Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh
t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã
đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh
c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
 Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c
th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c
vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.



Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
 Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên
tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.11 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn
l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do
đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu
nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích
báo cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m
th i. Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n
tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i
đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh
toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n

có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i
đ c s d ng.
4.12 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
 Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.
 Thu su t thu Giá tr gia t ng: Các lo i sách cho i h c và d y ngh là hàng hóa thu c đ i t ng
không ch u thu . i v i t đi n các lo i áp d ng m c thu su t 5%. i v i các lo i s sách chuyên
môn áp d ng m c thu su t 10%.
 Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.
4.13 Các bên liên quan
Các bên đ

c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h

ng đáng k đ i v i
3


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

bên kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng.

5. Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n
31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

232.074.249

52.217.154

735.587.396

789.181.416

2.000.000.000

2.000.000.000

2.967.661.645

2.841.398.570

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

Cho NXB Giáo d c VN vay

4.700.000.000

4.700.000.000

C ng

4.700.000.000

4.700.000.000

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng công th

ng HN

Ti n g i ti t ki m k h n 1 tháng NH công th

ng HN

C ng
6. Các kho n đ u t tài chính ng n h n

7. Các kho n ph i thu khác

Lãi d thu ti n g i k h n 1 tháng

20.533.540

C ng

20.533.540

8. D phòng ph i thu khó đòi

D phòng n ph i thu quá h n

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

840.707.884

840.707.884

788.400

788.400

13.401.065

13.401.065

Trong đó
D phòng n ph i thu quá h n t 6 tháng đ n 1 n m
D phòng n ph i thu quá h n t 1 n m đ n 2 n m
D phòng n ph i thu quá h n t 2 n m đ n 3 n m

33.099.378

33.099.378

D phòng n ph i thu quá h n trên 3 n m

793.419.041

793.419.041

C ng

840.707.884

840.707.884

31/03/2012

01/01/2012

9. Hàng t n kho

4


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Nguyên v t li u
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
D phòng gi m giá hàng t n kho

C ng giá g c hàng t n kho

VND

VND

10.711.008

16.505.115

273.428.000

13.188.000

10.672.306.056

10.094.372.769

92.775.927

99.239.910

(843.670.415)

(843.670.415)

10.205.550.576

9.379.635.379

10.Tài s n c đ nh h u hình

P.ti n v n t i

Thi t b , d ng

truy n d n

c qu n lý

VND

VND

VND

1.009.219.000

259.300.997

1.268.519.997

1.009.219.000

259.300.997

1.268.519.997

1.009.219.000

246.687.862

1.255.906.862

1.009.219.000

246.687.862

1.255.906.862

S đ un m

0

12.613.135

12.613.135

S cu i k

0

12.613.135

12.613.135

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

634.000.000

634.000.000

(387.000.000)

(387.000.000)

247.000.000

247.000.000

C ng

Nguyên giá
S đ un m
Mua s m trong k
T/lý, nh

ng bán

S cu i k
Kh u hao
S đ un m
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh

ng bán

S cu i k
Giá tr còn l i

11.

u t dài h n khác

u t c phi u (Công ty Sách – TBTH Tp.HCM) (*)
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n (**)
C ng

(*) T i ngày 31/03/2012 Công ty đang đ u t 38.000 c phi u c a công ty c ph n Sách và Thi t b
tr ng h c Thành ph H Chí Minh. ây là c phi u đang niêm y t t i S giao d ch ch ng khoán Hà
N i v i mã ch ng khoán STC.
5


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

(**) D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán này đ
- S l

c l p c n c vào:

ng c phi u Công ty đang n m gi

- Chênh l ch gi a giá giao d ch bình quân ngày 31/12/2011 t i S giao d ch ch ng khoán Hà N i và
giá g c c a ch ng khoán đã đ u t .
12.Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

Thu giá tr gia t ng

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

307.821

3.738.212

1.336.039.506

1.236.039.506

100.444.000

234.701.692

1.436.791.327

1.474.479.410

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

Kinh phí công đoàn

61.305.661

99.612.661

B o hi m xã h i, BHYT, BHTN.

24.565.692

Thu thu nh p doanh nghi p

Thu thu nh p cá nhân
C ng
13.Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

Các kho n ph i tr , ph i n p khác (Ti n nhu n bút ph i tr )
Ph i tr khác
C ng

222.480.000

222.480.000

67.476.980

23.738.950

375.828.333

345.831.611

14. V n ch s h u

a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u.
n v tính: đ ng
V nđ ut c a
ch s h u
S d t i
01/01/2012

Qu đ u t

phát tri n

Th ng d v n
c ph n

Qu d phòng
tài chính

L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i

10.000.000.000

1.890.000.000

600.414.374

609.344.310

2.052.098.628

T ng trong k

-

-

-

-

462.811.438

Gi m trong k

-

-

-

-

10.000.000.000

1.890.000.000

600.414.374

609.344.310

S d t i
31/03/2012

2.514.910.066

b. Chi ti t đ u t c a ch s h u
31/03/2012

01/01/2012

VND

VND
6


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

V n đ u t c a Nhà Xu t b n giáo d c VN

2.173.000.000

2.173.000.000

V n góp c a các c đông khác

7.827.000.000

7.827.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

31/03/2012

01/01/2012

VND

VND

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

C ng
c. C phi u

S l

ng c phi u đ

- C phi u th

c phép phát hành

ng

- C phi u u đãi

-

-

1.000.000

1.000.000

ng

1.000.000

1.000.000

- C phi u u đãi

-

-

Quý 1/2012

Quý 1/2011

VND

VND

462.811.438

273.354.107

-

-

- Các kho n đi u ch nh t ng

-

-

- Các kho n đi u ch nh gi m

-

-

462.811.438

273.354.107

1.000.000

1.000.000

462,81

273,35

Quý 1/2012

Quý 1/2011

VND

VND

4.061.575.778

3.800.703.856

-

-

4.061.575.778

3.800.703.856

Quý 1/2012
VND

Quý 1/2011
VND

S l

ng c phi u đang l u hành

- C phi u th

M nh giá c phi u đang l u hành 10.000 (VND)
d. Lãi c b n trên c phi u

+ L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
+ Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán

+ L i nhu n ho c L phân b cho C đông s h u CP ph
thông
+ C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
15.Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
C ng
16.Giá v n hàng bán

7


BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Giá v n c a hàng t n kho đã tiêu th

2.676.292.848

2.797.380.834

C ng

2.676.292.848

2.797.380.834

Quý 1/2012
VND

Quý 1/2011
VND

Lãi ti n g i, ti n ti t ki m

Lãi cho NXBGD Vi t nam vay
C t c, l i nhu n đ c chia

62.643.904
201.969.445

9.027.095
204.708.333

C ng

264.613.349

213.735.428

17. Doanh thu ho t đ ng tài chính

18. Chi phí khác

Quý 1/2012
VND
Chi phí khác

37.014

C ng

37.014

Quý 1/2011

VND

19.Chi phí thu thu nh p doanh nghi p và l i nhu n sau thu trong k .

Quý 1/2012
VND

Quý 1/2011
VND

T ng l i nhu n k toán tr c thu
i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu
i u ch nh t ng (chi phí không h p l )
i u ch nh gi m (lãi c t c nh n đ c)
T ng thu nh p ch u thu
Thu su t
Thu thu nh p doanh nghi p (t m trích)
Chi phí Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

562.811.438
-

373.354.107

562.811.438
25%
100.000.000
100.000.000

373.354.107

25%
100.000.000
100.000.000

L i nhu n sau thu TNDN

462.811.438

273.354.107

Chi phí thu TNDN c a Quý 1/2012 và Quý 1/2011 là con s t m tính.
Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ c trình bày trên các báo
cáo tài chính này có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu .
20.Nghi p v và s d v i các bên liên quan
a. Thông tin v các bên liên quan
Công ty liên quan
M i quan h
Nhà Xu t b n Giáo d c VN
Công ty đ u t
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà n i
Công ty đ u t
8


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Nhà Xu t b n Giáo d c t i à N ng
Công ty đ u t
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Tp HCM
Công ty đ u t
Công ty CP Sách Giáo d c t i Hà n i
Chung Công ty đ
Công ty CP Sách Giáo d c t i à N ng
Chung Công ty đ
Công ty CP Sách Giáo d c TP.HCM
Chung Công ty đ
Công ty c ph n H c Li u
Chung Công ty đ
Công ty CP sách TB TH Tp HCM
Chung Công ty đ
Công ty CP sách TBGD Nam nh
Chung Công ty đ
Công ty CP DVXB giáo d c t i Hà N i
Chung Công ty đ
Công ty CP in Diên H ng
Chung Công ty đ
Công ty CP in SGK t i Tp Hà n i
Chung Công ty đ
Công ty CP sách và TBDG mi n B c
Chung Công ty đ

Công ty CP sách và TBDG mi n Trung
Chung Công ty đ
Công ty CP sách Dân t c
Chung Công ty đ
Công ty CP M thu t và truy n thông.
Chung Công ty đ
Công ty CP sách và TBGD mi n Nam
Chung Công ty đ
Công ty CP sách và TBGD C u Long
Chung Công ty đ
Công ty CP Thi t k và phát hành sách giáo d c.
Chung Công ty đ
Công ty CP u t và phát tri n giáo d c Ph ng Nam.
Chung Công ty đ
Công ty CP sách d ch và t đi n giáo d c.
Chung Công ty đ
b. Nh ng giao d ch tr ng y u c a Công ty v i các bên liên quan trong k
Công ty liên quan
N i dung nghi p v
Bán hàng
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Tp HCM
Công ty CP Sách Giáo d c t i Hà n i
Công ty CP Sách Giáo d c t i à N ng
Công ty CP Sách Giáo d c TP.HCM
Công ty c ph n H c Li u
Công ty CP sách TB TH Tp HCM
Công ty CP sách và TBDG mi n B c
Công ty CP sách và TBDG mi n Trung
Công ty CP sách và TBGD mi n Nam
Công ty CP sách và TBDG C u Long

Mua hang
Nhà Xu t b n Giáo d c VN
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà n i
Nhà Xu t b n Giáo d c t i à N ng
Cty CP B n đ và Tranh nh Giáo d c
Công ty CP Sách Giáo d c t i Hà n i
Công ty CP Sách Giáo d c TP.HCM
Công ty CP in Diên H ng
Công ty CP in SGK t i Tp Hà n i

Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung

ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut

ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
Giá tr
VND

ng sách giáo khoa
ng sách H – DN
ng sách H – DN
ng sách H – DN
ng sách H – DN
ng sách H – DN
ng sách giáo khoa
ng sách giáo khoa
ng sách giáo khoa
ng sách giáo khoa

237.816.450
659.927.360
25.239.335
9.061.080
32.466.240

Mua tem ch ng gi , mua

gi y, ti n đi n, thuê nhà
Chi phí Qu n lý xu t b n
Mua mua sách tham kh o
Mua mua sách tham kh o
Mua mua sách tham kh o
Mua mua sách tham kh o
Ti n in sách H- DN
Ti n in sách H- DN

7.507.502
366.615.000

26.351.000
111.917.918
158.290.922
9


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2012

CÔNG TY C PH N SÁCH
I H C - D Y NGH
25 Hàn Thuyên, Qu n Hai Bà Tr ng, Thành ph Hà N i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

u t tài chính ng n h n
Nhà Xu t b n Giáo d c VN

Thu nh p t lãi cho vay

201.969.445

c. S d các kho n ph i thu, ph i tr v i các bên liên quan t i ngày 31/03/2012
Công ty liên quan

N i dung nghi p v

Nhà Xu t b n Giáo d c VN
Nhà Xu t b n Giáo d c VN
Cty CP Sách Giáo d c t i Hà n i
Cty CP Sách Giáo d c t i à N ng
Cty CP Sách Giáo d c TP.HCM
Cty c ph n H c Li u
Cty CP sách và TBGD mi n B c
Cty CP sách và TBGG mi n Trung
Cty CP M thu t và truy n thông.
Cty CP sách và TBGD mi n Nam
Cty CP sách và TBGD C u Long
NXB Giáo d c t i Hà n i
NXB Giáo d c t i à N ng
Cty CP in SGK t i Tp Hà n i
Cty CP in Diên H ng
Cty CP DVXB giáo d c t i Hà N i
Cty CP
u t và phát tri n giáo

d c Ph ng Nam.
Cty CP sách d ch và t đi n giáo
d c.
C ng

K toán tr

N g c vay
Lãi vay và thu khác
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng
Ph i tr ng i bán
Ph i tr ng i bán
Ph i tr ng i bán
Ph i tr ng i bán
Ph i tr ng i bán
Ph i tr ng i bán
Ph i tr ng

Ph i thu
VND
4.700.000.000
247.461.943

270.740.900
50.000.000
1.321.949.758
14.269.237
25.239.335
9.061.080
1.405.000
21.073.640
106.058.740

394.960.000
50.000.000
258.290.922
161.917.918
165.857.750
250.000.000

i bán

70.000.000

6.767.259.633

ng

Lê Quang D ng

Ph i tr
VND

1.351.026.590

Hà n i ngày 20 tháng 04 n m 2012.
Giám đ c

Ngô Th Thanh Bình

10