Cong ty cA phAn T,p doan HIPT va
cac cong ty con
Bao cao Uti chinh hgp nhAt cho nam k~t
thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
Cong ty C6 ph in Tip doan HIPT va cae eong ty con
Thong tin v@ Cong ty
Giiy Chilng Nhin
Dang ky kinh doanh
sA
1256/ GP-UB
ngay 16 thang 6 nam 1994
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0103000008
0100364579
0100364579
ngay 29 thling 2 nam 2000
ngay 16 thling 3 nam 2004
ngay 28 thang 6 nam 2004
ngay 25 thang 4 nam 2005
ngay 20 thang 6 nam 2006
ngay 26 thling 7 nam 2006
ngay 1 thling 9 nam 2006
ngay 11 thang 12 nam 2006
ngay 27 thang 6 nam 2007
ngay 12 thang 2 nam 2008
ngay 14 thling 1 nam 2009
ngay 20 thang 4 nam 2009
ngay 22 thling 4 nam 2010
ngay 13 thang 12 nam 2010
GiAy chUng nh~n dang ky kinh doanh cua Cong ty da duQ'c di~u chinh 14 lAn, IAn gAn day nhAt
Ia giAy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0100364579 ngal13 thang 12 nam 2010. GiAy
ChUng Nh~n Dang ky kinh doanh do B9 K~ ho~ch va DAu tu cap.
H{U dAng Quin trj
6ng Vo Van Mai
6ng Ton Qu6c Binh
6ng N guy~n Quang Hai
6ng Trm:mg Tudn Lam
6ngChu Hao
6ng Ph~m Vi~t Giang
Ba V0 H~nh PhUc
6ng Viadisiavs Savkins
CM tich
Ph6 CM tjch
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vh~n
(tir ngay 22 thang 6 nam 2010)
Ban Gb\m dAc
6ng Nguy8n Quang Hili
6ng Nguyen NgQc Minh
T6ng Giam d6c
PM Tbng Giam d6c
(den ngay 1 thang 2 nam 2010)
Tr\l sir dang kY
152 Th\lY Khue
Tay H6, Ha N9i
Vi~tNam
Cong ty ki~m toan
Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam
BAo cAo VE TRAcH NHIEM CVA BAN GIAM DOC DOl VOl cAc BAo
cAo TAl CHiNH H<}P NHAT
Ban Giam d6c chju trach nhi~m lap cac bao cao tili chinh hQ'P nhAt cua tung nam tili chinh theo
cac ChuAn m\l'C K8 toan Vi~t Nam, H~ th6ng Ka toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien
quan ("V AS") nh~.m phan anh trung th\l'C va hQ'P Iy dnh hlnh tai SilO va ngu6n vbn hQ'P nhat cua
Cong ty C6 phAn T~p doan HIPT va cac cong ty con (sau day duQ'C gQi chung la "T~p doan");
k8t qua hO{lt dQng kinh doanh hQ'P nhAt, tinh hlnh thay d6i v6n cM sa hitu hQ'P nhat va luu
chuyen tien t~ hQ'P nhAt cua T~p doan trong nam. De I~p cac bao cao tai chinh hQ'P nhat nay,
Ban Giam d6c cAn phai:
• l\I'a chQn cac chinh sach k8 toan thich hQ'P va ap d\lng nhAt quan cac chinh sach k€ toan nay;
• dua ra cac danh gia va uoc tinh hQ'P Iy va dn trQng;
• kh~ng dinh rAng cac chuAn m\l'C k€ toan ap d\lng co duQ'c tuan thti, ngo{li trir khac bi¢t trQng
y€u nao duQ'c cong b6 va giai trinh trong cac bao cao tili chinh hQ'P nhAt nay; va
• lap cac bao cao tili chinh hQ'P nhAt tren co so gia dinh hO{lt dQng lien t\lC tru khi vi~c gia dinh
rAng Tap doan se ti~p t\.Ic hO{lt dQng kinh doanh la khong thich hQ'P.
Ban Gilim dbc cling chiu trach nhi~m dam bao luu giu s6 sach ka toan hQ'P Iy, nhAm cong b6,
voi S\l' chinh xac hQ'P Iy t{li bAt ky thai diSm nao, tlnh hinh tili chinh hQ'P nhat ctia Tap doan d~
dam bao rAng s6 sach ka toan wan thti theo cac yeu du ctia VAS. Ban giam d6c cling chiu trach
nhi~m bao toan cac tili san ctia Tap doan va thee do co trach nhi~m th\l'c hi¢n cac bi~n phap hQ'P
Iy nhim ngan cMn va Phat hi~n gian I~n va cac Mnh vi trai quy dinh khac.
Ban Giam d6c xac nMn ring Cong ty C6 phAn Tap doan RIPT va cac cong ty con da tuan thu
cac yeu cdu tren khi I~p cac bao cao tai chinh hQ'P nhAt nay.
RA NQi,
Ngay:
Vi~t
Nam
oB -04-
2011
2
,
/'
KPMG Limited
16th Floor, Pacific Place
838 Ly Thuong Kiet Street
Hoan Kiem District, Hanoi
The Socialist Republic of Vietnam
Telephone + 84 (4) 39461600
+ 84 (4) 3946 1601
Fax
www.kpmg.com
Internet
BAo cAo CVA KIEM ToAN VIEN DQC L~P
Kinh gUi CaC cA dong
Cong ty cA phin Tip doan IDPT va cac cong ty con
Ph\lm vi Idem toan
Chung toi da ki~m to{m bang can dAi kB toan hQ'P nhAt dinh kern cua Cong ty cA ph&n T~p doan
HIPT ("Cong ty) va cac cong ty con (sau day duQ'C gQi chung Ia "T~p doan") t{ti ngay 31 thang 12
nam 2010 va bao cao kBt qua ho~t dQng kinh doanh hQ'P nhAt, bao cao thay dAi vAn chu SO' hfru hQ'P
nhAt va bao cao luu chuy~n ti8n t~ hQ'P nhAt cho nam kBt thUc cimg ngay va cac thuyet minh kern
theo duQ'c Ban Giam dAc Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 8 thang 4 nam 2011. ViQc I~p va trinh
bay bao cao tai chinh hqp nhAt nay thuQc trach nhi~m cua Ban GiAm d6c Cong ty. Trach nhi~m cua
chung toi Ia dua ra y kiBn v8 bao cao tai chinh hQ'P nhAt nay can cu tren kBt qua ki~m toan cua chUng
toi.
ChUng toi da th\lc hiQn cong viQc ki~m toan theo cac Chudn m\lc Ki~m toan Vi~t Nam. Cac chudn
m\lc nay yeu cdu chUng toi phlii I~p kB ho~ch va th\lc hi~n cong viQc ki~m toan da co duQ'c S\l' dam
bao hQ'P Iy r~ng bao cao tAi chinh hQ'P nhAt khong chua dvng cac sai sot trQng yeu. Cong vi~c kiam
tmin bao g6m vi~c ki~m tra, tren CeJ SO' chQn m~u, cac b~g chtrng xac minh cho cac sA IiQu va thuyet
minh trong bao cao tai chinh hQ'P nhAt. Cong vi~c ki~m toan ding bao g6m vi~c danh gia cac
nguyen t~c ke toan duQ'c ap d\lng va cac uac tinh trQng yeu cua Ban GiAm dAc, cling nhu vi~c danh
gia cach trinh bay tAng quat cua bao cao tai chinh hqp nhAt. ChUng toi cho r~ng cong vi~c ki~m toan
da dua ra nhfing CeJ SO' hQ'P ly d~ lam can cu cho y kien cua chUng toi.
y Id~n Idim to an
Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chinh hQ'P nhAt da phan anh trung th\lc va hQ'P (y, tren cac
khia c~nh trQng yBu, v8 tinh hinh tAi chinh h9p nhAt cua Cong ty C6 phAn T~p doan HIPT va cac
cong ty con t~i ngay 31 thang 12 nam 2010, ket qua ho~t dQng kinh doanh hQ'P nhdt va luu chuy~n
ti~n tQ hQ'P nhAt cho nam ket thuc cung ngay, phil hQ'P vai cac Chudn m\l'c K~ toan Vi~t Nam, H~
th6ng Ke toan ViQt Nam va cac quy djnh phap Iy coHen quan.
vAn d@ hi'll Y
Chung toi kh~ng dua ra y kiBn ngo~i tril nhtrn~ muAn luu y den ThuyBt minh 32(ii) trong bao cao tai
chinh hQ'P nhat trinh bay v8 kho{m ng thu~ tiem tang cua Cong ty TNHH Giai phap Ngan hang va
Tai chinh RIPT ("HIDF Ltd."), mQt cong ty con SO' hfru toan phAn h6i T{ip doan. 8\1' t6n t{ti va gia tri
cua nghia V\l thue phili nQP ph\l thuQc CeJ ban vao viQc cac C(J quan thue c6 chAp thu~n cho HIDF Ltd.
ap d\lng khung uu d~i da dugc dung lam CeJ sa tinh toan thu~ Thu Nh{ip Doanh NghiQp cua HIDF
trong sau n~ k~t thuc ngay 31 thang !2 !lam 2005 dBn 2010 hay khong. Bao cao tai chinh hqp
nbat chua bao gom bat ky di8u chinh nao ve so thu6 phili tra va chi phi thuB c6 the la cAn thiBt do ket
qua cua S\l' kiQn khong ch~c chin trQng yBu nay.
Ltc!.
3
KPMG Limited, a Vietnamese IimitGd liability company and a membar firm of the
KPMG network of independent membar firms affiliated with KPMG Intemaftonal
Cooperative ("KPMG Intemational"), a Swiss entity. AI! rights reserved
,
J
·
me
,
.~.
Chung chi kiem toan vien
Ph6 T6ng Giam tl6e
Ha NQi,
oB -04-
so 0628IKTV
Tran Hang Thu
ChUng chi ki~m to{m vien
s6 N.0877IKTV
2011
.
)
4
Cong ty C6 phdn T,p 40an HIPT va cac cong ty con
Bang can 4Ai ki toan hC}'P nhit t,i ngay 31 thang 12 nam 2010
Mil
$.
so
Thuy@t
minh
31/12/2010
VND
3111212009
VND
383.738.070.974
408.207.075.129
144.047.885.577
20.627.885.577
123.420.000.000
95.964.936.328
73.464.936.328
22.500.000.000
TAl SAN
Tai san ngin h,n
100
Ti~n va cac khoan tlfO'Dg 4lfO'Dg ti@n
Ti€n
Cae khmln tU011g dU011g ti€n
110
III
).
.
Dau tlf ngln h,n
DAu tu ngAn h~n
120
121
Cac khoan phai thu ngin h,n
Phai thu kbaeh hflOg
Tnl truae eho n~ai ban
Phai thu theo tien dQ k~ ho~eh hgp d6ng
Cae khoim phai thu kbae
D\1 phong cae khoan phai thu kh6 doi
130
131
132
134
135
139
Hang tAn kho
Hang t6n kho
D\1 phong ghlm gia hang t6n kho
140
141
149
Tai san ngin h,n khac
Chi phi tra truae ngiin h~n
Thu~ gia trj gia tang dUQ'e khAu trir
Thu6 va cae khmin phai thu Nbil nuae
Taj SilO ngin h~n kbae
150
151
152
154
158
3
410.956.794
410.956.794
4
4
4
4
4
5
200.672.037.675
178.371.162.151
9.026.202.626
6.214.251.330
14.618.674.643
(7.558.253.075)
270.794.208.643
222.926.130.546
22.949.823.118
10.410.562.564
15.875.509.009
( 1.367.816.594)
27.680.615.821
29.120.720.359
(1.440.104.538)
37.063.580.069
37.111.003.686
(47.423.617)
11.337.531.901
571.809.906
499.453.949
3.521.511
10.262.746.535
3.973.393.295
565.713.410
226.603.682
965.114
3.180.111.089
J
.:J
-
--
Cac thuydt rninh dinh kern /a bp pMn hr;tp thanh cae baa eaa tai ehinh hr;tp nhdt nay
5
ca
Cong ty
phin T,p {loan HIPT va cae cong ty con
Bang can {lai k@ toan hW nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2010 (ti@p theo)
Ma
J.
so
Thuy~t
minh
31112/2010
VND
31112/2009
VND
190.732.412.494
Titi san diti h\ln
200
193.882.472.440
Cae khoan phai thu diti h\ln
Phai thu did h~n khac
210
218
1.200.000.000
1.200.000.000
Titi san e& dinh
Titi san c6 djnh hfru hinh
Nguyengid
Gid trj hao man [fly k~
T;;\i san c6 dinh vo hinh
Nguyen gid
Gid tri hao man lfly kJ
Xay dvng cO' ban dO' dang
220
221
222
223
227
228
229
230
Bit dqng san diu tll
Nguyengid
Gid trj hao man [fly ki
240
241
242
9
Cae khoan diu tll tili ehfnh did han
DAu ill vito cae cong ty lien ket, •
lien doanh
DAu til dai h~n khac
250
10
Titi san diti h\ln khae
Chi phi tra truO'c diti h~n
Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i
Tai san d;;\i h~ kMc
Lqi th~ thlIcrng m~i
260
261
262
268
269
6
7
8
252
258
12
13
14
43.110.016.093
15.142.912.257
35.952.257.172
(20.809.344.915)
3.475.422.678
5.355.483.723
( 1.880.061.045)
24.491.681.158
42.750.406.990
14.042.255.324
34.613.778.741
(20.571.523.417)
3.754.663.872
5.257.756.533
(1.503.092.661 )
24.953.487.794
23.505.890.741
24.789.857.165
(1.283.966.424)
23.790.230.456
23.790.230.456
110.124.025.478
111.288.173.933
21.119.435.478
89.004.590.000
28.233.583.933
83.054.590.000
15.942.540.128
3.155.485.860
11.679.772.170
251.052.925
856.229.173
12.903.601.115
3.466.391.435
8.114.566.000
275.437.979
1.047.205.70 I
:
1
,~
TONG TAl SAN
270
577.620.543.414
598.939.487.623
.~
.-
Cac thuyit minh ilinh kem ta bQ phqn hflP thanh cdc bao cao tai chinh h(lp nMt nay
6
Cong ty cA phin Tip doan HIPT va eae eong ty eon
Bang can d6i k~ toan hf1p nhit t,i ngay 31 thang 12 nam 2010 (ti~p theo)
Mi
J.
so
Thuy~t
31/12/2010
minh
VNJ)
31/1212009
VND
DI diiu chinh h,i
NGUONVON
NQPHAITRA.
300
Nq ngin ,h,n
Vay ngfm h\ln
Phai tra nguaj ban
Nguaj mua tra tien tru&c
Thu~ va cae kholm phai nQP Nha nu&c
Phai tra nguaj lao dQng
Chi phi phai tra
Phai tra thea ti~n dQ k~ ho~ch hQP d6ng
xay d\ffig
Cae khoan phili tra, phai nQp khac
Quy khen thUOng va phUc lQ'i
310
311
312
313
314
315
316
318
319
323
Nq dai h,n
NQ' dai h~n khac
Thu~ TNDN hoan l~j phai tra
D\l phOng trQ' cAp thOi vi~c
D\l phOng bao hanh
330
333
335
336
337
VON CHU SOHUu
400
vAn chu sO' hilu
V5n gop
Th{tng du v6n c6 phAn
C6 phi~u quy
Quy dAu tu phAt trien
Quy d\l phong rai chinh
LQ'i nhu~n chua phan ph6i
410
411
412
414
417
418
420
157.379.655.140
273.063.161.169
116.707.291.314
9.619.466.011
34.405.014.876
17.832.070.931
13.511.708.949
2.289.241.754
6.449.297.955
232.297.482.797
87.880.500.400
62.123.047.630
8.142.3 15.200
29.639.738.790
1.960.054.753
3.716.904.579
17
2(w)
1.234.108.194
26.565.852.966
4.800.529.678
3.884.164.033
34.950.757.4 12
18
13
19
19
40.672.363.826
36.646.963.372
1.173.436.967
1.936.042.609
915.920.878
40.765.678.372
37.898.588.3 72
420.240.888.274
325.876.326.454
420.240.684.775
182.187.240.000
179.640.530.000
(10.786.260.780)
12.788.285.298
12.261.618.477
44.149.271.780
325.859.085.159
96.090.620.000
170.435.150.000
(1.151.640.000)
3.592.071.440
15
16
20
20
20
21
21
2.146.090.000
721.000.000
1
lL
56.892.883.719
(
,
I'
LQI iCH CO DONG THrEU SO
439
203.499
17.241.295
TONG NGUON VON
440
577.620.543.414
598.939.487.623
o8 -0;-
~
,3
2011
Cac thuy€r minh dinh kem la b6 pMn h(1p thanh cac bao cao tai chinh h(1p nhJt nay
7
e:;:
!t
Cong ty cA phin T~p dorm HIPT va cac cong con
"
Bao cao k@t qua ho,t dQng kinh doanh hf1p nhat cho nam ket thuc ngay 31 thang
12 nam 2010
Mii
J:.
so
Thuyit
minh
2010
VND
2009
VND
Dii di~u ehinh I,i
T6ng doanh thu
01
22
663.241.914.108
700.196.015.047
Cae khoan giam trir
02
22
Doanh thn thuAn
10
22
663.046.944.108
699.875.687.206
Gia van hang ban
11
23
(520.217.068.059)
(530.449.628.742)
LQi nhu,n g9P
20
142.829.876.049
169.426.058.464
17.347.044.557
(16.355.761.343)
(29.418.599.407)
(66.728.219.090)
7.326.110.286
(28.317.602.910)
(24.332.499.451 )
(52.176.290.633)
47.674.340.766
71.925.775.756
2.685.378.421
(6.652.983.397)
1.452.119.138
(4.480.840.787)
Doanh thu hO\lt dong titi chinh
Chi phi tai chinh
Chi phi ban hang
Chi phi quan Iy doanh nghi~p
LQ'i nhu,n thuAn tir ho,t d9ng
kinh doanh
Kit qua tir cae ho,t d9ng khae
Thu nh~p khac
Chi phi khae
21
22
24
25
24
25
30
40
31
32
La tir dAu ttl vao cae e6ng ty lien k~t
40
LQi nhu,n trm:'Ye thu~
50
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
51
LQi Reh thui TNDN hoiin I,i
52
LQi nhu,n sau thu~ TNDN
60
26
(194.970.000)
(320.327.841)
(322.556.272)
43.384.179.518
68.897.054.107
27
(9.863.554.276)
(17.497.295.098)
27
2.391.769.203
7.897.948.926
35.912.394.445
59.297.707.935
,~
,
"
",
••
--
,
Phin b6 eho:
~
Cd dong thi~u s6
CM sa hfru eua Cong ty
61
62
(17.037.796)
35.929.432.241
(209.527.794)
59.507.235.729
Liii treD eel phi~u
Liii cO' ban tren c6 phi~u
70
28
2.110
4.026
guy Trdn Hien
Ke loan ,ruifB -O~-
Cdc thuyit rninh dinh kern ia b() ph~n h(1p thilnh cac bao cao tili chinh hflP nhdt nay
8
Cong ty C6 ph§n T~p doan HIPT va cac cong ty con
Bao cao hl1l chuyin ti~n t~ hQ'P nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
Mi
1
so
Thuy~t
minh
2010
VND
2009
VND
Dil di~u chinh I~i
LUU CHUYEN TIEN TV' HO~T DONG KINH DOANH
Lqi nhu,n trlfO'c thu~
Di~u chinh cho cac khoan
KhAu hao va phan b6
Cae khoan d\f phong
L6 tit thanh Iy tai san cd djnh
Xoa s6 mi san cd dinh
(Uii)/16 ehenh l~ch tY gia hdi doai chua
th\fc hi~n
Thu nh~p ti~n Hii va c6 tirc
Chi phi liii vay
L6 tit dAu ill vao cae cong ty lien k8t
Lqi nhu,n tir !t0~t dqng kinh doanh trlfO'c
nhihlg thay doi vOn lIfO dqng
Bh~n d(}ng cae khoan phai thu va tai san khac
Bi8n dQng hang tbn kho
Bi~n dQng cae khmin phai tra va nQ'
phiii tra khac
Bi~n dQng chi phi tra tru6c
Ti€n lai vay da tra
Thu~ thu nMp doanh nghi~p dii nQP
Ti6n chi khac cho hO<:lt dQng kinh doanh
Ti~n thuAn thu tir cac ho~t dqng
kinh doanh
01
43.384.179.518
68.897.054.107
4.417.485.665
1.706.948.874
02
03
05
05
4.398.104.878
8.270.018.472
(47.629.930)
05
05
06
07
(1.162.197.677)
(14.358.621.049)
3.696.015.3 17
864.148.455
1.800.856.659
(5.753.446.448)
7.849.104.326
08
45.044.017.984
79.583.106.541
09
10
57.521.638.461
7.942.859.710
(92.480.043.959)
16.343.681.705
11
(30.691.856.623)
310.905.575
38.478.935.383
727.998.059
80.127.565.107
42.653.677.729
13
14
16
(3.696.015.317)
(17.571.608.858)
(8.255.944.679)
(7.849.104.326)
(7.018.657.862)
(10.672.437.765)
20
50.603.996.253
17.113.477.776
12
665.103.358
~
·2
iGl
J*
"):-
LUU CHUYEN TIEN
ro HO~T DONG DAu Tl1
Ti~n chi rnua tai san cd dinh va tai san diti
h;m khac
Ti~n thu tit thanh Iy Uti san cd dinh
Ti~n chi dftu tu gop vdn dftu tu vito
cae dcm vi khac
Ti~n thu hbi dftu ill
Ti~n thu liii cho vay va c6 tire
TiSn thuin thu tir/(chi cho) cac
ho~t dqng diu tlf
21
22
(6.318.940.968)
490.684.924
(2.203.213 .436)
25
26
27
(1.575.000.000)
2.285.956.794
14.236.471.506
(12.000.000.000)
5.000.000.000
5.753.446.448
30
9.119.172.256
(3.449.766.988)
Cac rhuy~r minh dinh kem III b6 pht)n h(1JJ thanh cae bao cao tai chinh h(1JJ nhdt nay
10
Cong ty C6 phin T,p doan HIPT va cac cong ty con
Bao cao hru chuyin ti~n t~ hq'p nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti~p theo)
Mil
so"
Thuy~t
minh
2010
VND
2009
VND
Dil di~u chinh b,ti
LUU CHUYEN TIEN Tir cAc HO~T DQNG TAl CHiNa
Ti~n thu tiT tai phat hanh c6 phi~u quy
3.706.3 87.500
31
32
33
34
36
95.302.000.000
(9.634.620.780)
179.528.857.126
(257.789.891.515)
(19.066.528.000)
Ti~n tbuAn cbi cbo cac bOft dqng
tid cbinb
40
(11.660.183.169)
(11.823.127.219)
LU'U cbuy~n ti~n tbuAn trong nam
50
48.062.985.340
1.840.583.569
60
95.964.936.328
94.026.605.677
61
19.963.909
97.747.082
Ti€n chi mua h,li c6 phiau
Ti~n yay ngim h~n nh~n duQ'c
Ti€n chi tra nO' g6c yay
Ti€n tra c6 t(rc
Ti~n va cae kboan tU'O'Dg dU'O'Dg ti~n
dAu nam
Anb hU'ang cua thay d6i tY gia b6i doai d6i
vOi tiSn va cac kboan tU'O'Dg dU'O'Dg ti~n
Ti~n va cae kboan tU'O'Dg dU'O'Dg ti~n
cu6i nam
Nguai
70
3
144.047.885.577
310.137.199.217
(306.600.185.936)
( 19.066.528.000)
95.964.936.328
I~p:
I
Nguj' -n TrAn Hi€n
Ke loan truirng
o8 -04-
2011
Cac thuy€t minh ainh kern fa b{5 ph~n h(lp thanh cae haa caa fili chinh h(Jp nhdt nay
II
Cong ty C6 phAn T,p doan HIPT va eae eong ty eon
Thuy~t minh bao cao tai ehinh hq'p nhit eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 Dam 2010
Cac thuy€t minh m\y la be;, ph~n hQ'P thanh va dn dllQ'c dQc dAng thai vui cac bao cao tai chinh hQ'P
nhAt dinh kern.
1.
Dan vi bao cao
Cong ty C6 phAn T~p doan HIPT ("Cong ty") la mQt cong ty c6 phdn dllQ'c thAnh I~p t~i Vi~t Nam.
Cac bao cao Uti chinh hQ'P nhAt cila Cong ty cho nam k€t th6c ngay 31 thang 12 nam 2010 bao gAm
Cong ty va cac cong ty con cua Cong ty (sau day gQi chung la "T~p doan") va IQ'i fch cua T(ip doan ~i
cac cong ty lien k~t, lien doanh. Cac ho~t dQng chinh cua T~p doan la cung cdp cac dich V\l va san
phAm lien quan d~n cong ngM thong tin ("CNTT") nhll tich hQ'P M th6ng, pMt tri~n va djch V\l ph!n
m~m, phan ph6i cac san phcin CNTT; bao dUO'ng va bao trl thi6t bi CNTT va h~ thdng CNTT.
T~i
2.
ngay 31 tMng 12 nam 2010, T(ip dofm co 387 nhan vien (31/12/2009: 417 nhan vien).
Tom tilt nhung chinh sach k~ toan chwj y~u
Sau day la nhOng chinh sach k6 tOlin chu y6u duQ'c T~p doan ap dl,mg trong vi~c l(ip bao cao tai chfnh
hQ'P nhAt nay.
(a)
Coo sal,p bao eao tfti ehinh hq'p nhit
(i)
Cu sii kllotin chung
Bao cao tai chfnh hQ'P nhAt trinh bay bAng DAng Vi~t Nam ("VND"), duQ'c l~p thea Chuan mvc K6
toan Vi~t Nam, H~ thdng K8 thdng Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan.
Bao cao tai chinh hQ'P nhAt, trir bao cao luu chuy~n ti~n t~, duQ'c l(ip tren co
chuy€n ti~n t~ duQ'c I~p thea phuang phap gian ti~p.
sa dAn tfch.
Bao cao luu
~
,
,
'\
(ii) Cu sii hpp nhfit
/'
(
lAI
Congtycon
Con,g ty ~on la cac dan vi chiu sv ki€m soat cua T~p doan. Sv ki€m soat tAn ~i khi T(ip doan co
quyen dieu hanh cac chfnh sach tai chinh va ho~t de;,ng cila dan vi d~ thu duQ'c IQ'i ich kinh t~ til cac
ho~t dQng cua dan vj do.. Khi danh gia quy~n ki~m soat co xet d~n quy8n b6 phi~u ti~m nang co th€
thvc hi~n duQ'c ~i thai diem hi~n t~i. Bao cao tai chfnh cila cong ty con dUQ'c bao gAm trong bao cao
tai chfnh hQ'P nhAt tir ngay ki~m soat b~t d!u co hi~u Ivc cho tui ngay quy~n ki€m soat chAm dirt.
12
Cong ty C6 phAn T~p do an HIPT va cac cong ty con
Thuyit minh bao cao tai chinh hcrp nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
(tiip theo)
C6ng ty lien kit va CO' sa kinh doanh a6ng kiim soat (cac aO'Tl vi nhtJn adu tll' auvc h(lch loan theo
phlf07lg phap v6n cM sa him)
Cong ty lien k8t la nhiing cong ty rna T,p doim c6 anh h11'Ong dang k€, nhU'O~ khong ki€m soat, d6i v6i
cae ehinh saeh tai ehinh va ho~t dong eua eong ty. Cae ecr s6 kinh doanh dong ki8m soat la nhiing ecr
s6 kinh doanh rna T~p doan e6 quy~n ddng ki8m soat, dm;re thi~t I~p b~ng thoa thu~n hW ddng va dbi
hoi S\f nhAt tri eua cae ben lien doanh d6i v6i cae quy~t djnh ehi~n I11'ge v~ tili ehinh va ho~t dong.
Cong ty lien k~t va ecr ~6 kinh doanh ddng ki€m soat d11'ge h@.eh ~oan theo ph11'ang phap v6n ehu s6
hfru (cae dan vj nh,n dilu ill d11'ge h~eh toan theo ph11'ang phap von chu s6 hfru). Bao eao tai ehinh
hqp nhAt bao gdm ph!n rna T~p doan dm;re h11'ang trong thu nh~p va chi phi eua dan vj nh~n diu t11'
d11'ge h~eh tocin theo ph11'ang phap v6n ehu s6 huu, sau khi di8u ehinh theo ehinh saeh k~ toan eua T~p
doan, ill ngay b~t d4u eho tai ngay k~t th6e eua slJ anh h11'Ong dang k€ ho{le ddng ki€m soat. Khi phan
16 eua dan vi nh~n dau t11' rna T~p doan phai ehia se V11'qt qua Igi fch eua T~p doim trong ~an vi nh~n
dAu t11' h~eh toan theo ph11'ang pMp v6n ehu s6 huu, gia tri ghi sb cua khoan dAu ill (bao gom toan bo
eac khoan dAu t11' dai h~n, n~u e6) se d11'ge ghi giam tai b~ng khong va dimg vi~e ghi nh~n cae khoan
16 pMt sinh trong t11'ang lai trir khi khoan 16 sau d6 trong ph~m vi rna T~p doan e6 nghia V\1 phai tra
ho~e dil tra thay eho dan vj nh~n dAu ill.
Cac giao dich all'(1c /o(li trit khi h(1p nhdt
Cae s6 d11' trong noi bO T~p doan va khoan thu nh~p va chi phi eh11'a th\1'e hi~n pMt sinh tir cae giao
djeh noi bQ dmle lo@.i trir khi I~p cae bao eao tai ehinh hqp nh&t. Khoan lili va 16 ch11'a th\1'C hi~n phat
sinh tir cae giao dieh vai cac dan vj nh~n dAu t11' d11'ge h@.eh toan theo ph11'ang pMp v6n eM s6 hfru
dmlc trir vao khoan d!u ill trong ph~m vi 19i feh eua T~p doan t@.i eong ty d11'ge diu t11'.
(b)
Nam tii chinh
NA.m tai ehinh eua T~p doan la tir ngay 1 tMng I d~n ngay 31 tMng 12.
(e)
Cae giao djeh bing ngo\li t~
Cae khoim m\le tai san va nQ' phai trft e6 g6e bAng dan vj ti~n t~ khae VND d11'ge quy dbi sang VND
theo tY gia h6i doai eua ngay k~t tMe nien do k~ toano Cae giao djeh b~ng cae dan vj ti€n kMe VND
trong nA.m d11'ge quy dbi sang VND theo tY gia h6i doai xAp xi tY gia h6i doai ~i ngay giao djeh.
Trong nA.m 2009, T~p doan ap d\lng ThOng t11' s6 20112009/TT-BTC do BO Tai ehinh ban hanh nga)'
15 tMng 10 nA.m 2009 v€ ghi nh,n ehenh I~eh tY gia h6i doai rna theo d6 cae ehenh J~eh tY gia hoi
doai phat sinh tir vi~e danh gia I~i vao eu6i k~ cae khoan tlii san va ng phai tra ti~n t~ ngAn h~n e6 g6e
ngo~i t~ va cae khoan tai san va ng phai tra tien t~ dai h~n c6 g6e ngo~i t~ d11'Q'e phep hoiln I~i.
Tir ngay 1 thang 1 nA.m 2010, T~p doan thay dbi ehfnh saeh k8 toan ehuy€n sang ap d\1ng Chu!n m\1'c
K~ toan s6 10 Anh h11'Ong cua vi~e thay dbi tY gia h6i doai. Chuan m\1'c nay yeu c4u ehenh I~eh tY
gia h6i doai, phai d11'gc ghi nh,n vao bao eao k8t qua ho~t dong kinh doanh trir khi cae ehenh I~eh nay
lien quan den ho~t dQng xay d\l'Og cae tlii san c6 dlnh hfru hlnh hay ehuy€n d6i eac khoan m\1C ti~n t~
c6 g6e ngo~i t~ pMt sinh trong giai do~n trU'ae ho~t dong cua Cong ty va cae eong ty con, khi d6 cae
khoan ehenh ~~eh nay d11'gc ghi nh~n vao Tai khoan Chenh J~ch Ty gia H6i doai thuoc ngubn v6n chu
s6 huu cho den khi Cong ty ho~c eong ty con b~t diu ho~t dong va eac tai san e6 djnh hfru hlnh nay
d11'gc d11'a vao sfr d\lng. Khi Cong ty ho~c cong ty con b~t diu ho~t dong va cae tai san e6 dinh hfru
hlnh !lay dugc d11'a vao sfr d\l~g, cac chenh I~h tY gia h6i doai dil th\1'c hi~n e6 lien quan duge k8t
chuyen toan bo vao bao eao ket qua ho~t dong kinh doanh, lili chenh I~ch tY gia h6i doai chua th\1'c
hj~n duQ'c k~t eh';ly~n va.o Tai khoan Doanh thu Chua th\1'e hi~n va 16 chenh I~eh tY gia h6i doai chua
th\1'e hi~n dugc ket ehuyen vao Tai khoan Tra trU'6c Dai h~n. Cac khoan lili va 16 chenh l~eh tY gia h6i
doai chua th\1'c hi~n nay duQ'c philn b6 theo ph11'ang phap d11'ang th~ng trong vong nA.m nA.m.
13
)'
/
(
1
K
Cong ty C6 pbAn Tip doan HIPT va cae eong ty con
Tbuy@t minb bao eao tai ebinb bQ11 nbAt ebo nam k@ttbue ngay 31 tbang 12 nam 2010
(ti@p tbco)
Vi~c thay dOi chinh sach kJ toan nay duqc ap d\lng h6i to va sO li~u so s~nh cho nam kJt thuc ngay 31
thang 12 nam 2009 da duQ'c dieu chinh l~i nhu duQ'c trinh bay trong thuyet minh 34.
(d)
Ti~n va cae khoan tU'ong dU'ong ti~n
Ti~n bao g6m ti~n m@.t va tien giri ngan hlmg khOng ky h~n. Cac khoim tuang duang tien la cae khoan
dAu tu ng~n h~n co dnh thanh khoan cao, co the d~ dang chuyen dOi thanh mot luqng tien xac djnh,
khOng co nhil~u rui ro ve thay dOi gia trj va duQ'C sir d\lng cho m\lc dich dap Ung cac cam k~t chi tien
ng&n h~n han la cho m\lc dich dau tu hay la cac m\lC dich khac.
(e)
Cae khoan diu tU'
Cac khoan dAu tu duQ'c phan anh thea nguyen gia. DV phong giam gia dau tu duqc I~p khi gia thi
trucrng cua khoan dAu tu ,giam xuOng th~p han n~uyen ~ia ho@.c n~u c?ng ty nh~n dAu tu bi 10. Dv
phOng duQ'c hO!in nh~p neu vi~c tang gia tri co the thu hOi sau do co the lien h~ mot cach khach quan
t6i mot sv ki~n phat sinh sau khi k~oan dV phong na~ duQ'c I~p. Kho{m d\f phong chi ~uQ'c hofm nh~p
trong ph~m vi sao cho gia trj ghi so cua cac khoan dllu tu khong vuqt qua gia trj ghi so cua cac khoim
dAu tu m\y khi gia djnh khong co khoan d\f phOng nao da duQ'c ghi nMn.
(I)
Cae khoan pbai tbu
Cac khoan phai thu thuang m{li va cac khoan phai thu khac duqc phan anh thea nguyen gia trir di d\f
phong phai thu kho doi.
(g)
Hang tAn kho
Hang t6n kho duQ'c pMn anh thea gia th~p han giua gia gOc va gia trj co th~ th\fC hi~n duQ'c. Gia gOc
duQ'c tinh thea phuang phap dich danh va bao g6m t!t ca cac chi phi phlit sinh de co duQ'c hang t6n
kho 6 dja diem va tr~ng tMi hi~n t~i. DOi v6i thanh ph§m va san ph§m dO' dang, gia gOc bao g6m
nguyen v~t Ii~u, chi phi nhiin cong tr\fc ti~p va cac chi phi san xu!t chung da duQ'c phlln bO. Gia trj co
th~ th\fc hien duQ'c u6c Hnh d\fa vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khO!in chi phi u6c tinh d~
hoan thanh san phdm va cac chi phi ban hang.
T~p doan ap d\lng phuang phap ke khai thucrng xuyen de h~ch toan hang t6n kho.
..
(b)
TAi san e6 djnb bfru binb
(i)
Nguyen gid
'"
Tai s~n cO djnh huu hlnh duQ'c th8 hi~n thea nguyen ~ia trir di gia trj hao mon luy k~. Nguyen gia tai
san co din~ hii'u hi!lh bao g6m gia mua, thu8 nh~p khiiu, cac IO{li thu8 mua hang khong hoan I~i va chi
phi phlln bo tr\fc tiep d8 dua tai san d8n vj trf va tr~ng tMi hO{lt dong cho m\lc dich sir d\lng da d\f ki8n.
Cac chi phi phat sinh sau khi tai san cO dinh hii'u hinh da dua vilo ho~t dong nhu chi phi sira chua, bao
du:,5ng va d~i tu thucrng duQ'c ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho~t dong kinh doanh trong nam t{li thai
diem phat sinh chi phi. Trang ~ac trucrng hqp co th~ chUng minh mot cach ro rang r~ng cac khoan chi
p~i nay lam tang IQ'i feh kinh te trong t,uang lai d\f dnh thu duQ'c do viec sir d\lng tai san cO djnh hii'u
hmh vuqt tren muc hO{lt dong tieu chuan da duQ'c dlinh gia ban ddu, thi cac chi phi nay duqc vOn hmi
nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san cO djnh huu hlnh.
14
Cong ty cA phin Tap aoan HIPT va cac cong ty con
Thuy@t minh bao c~o tai chfnb b9'P nbit cho nam k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti@p theo)
(ii)
Khau hao
KhAu hao duQ'c trnh thea phuong phap dUOng thing d\l'a tren thai gian hfru d\mg u6c tinh cua Uti san
c6 djnh hfru hlnh. Thai gian hfru d\lng u6c dnh nhu sau:
•
•
•
•
nha cira
thi~t bi van phOng
may moc va thi~t bi
phuong ti~n v~n chuy~n
(i)
Tai san c6 ainh vo hlnb
(i)
QuyJn
25 nam
3 6 nam
5 - 10 nam
5 nam
su d(lng aat
Quy~n sir d\lng d~t duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia trir gia tri hao mon luy k8. Nguyen gia ban dAu clm
quy~n sir d\lng d~t bao g6m gia mua va cac chi phi phlln b6 tr\l'C ti~p pMt sinh lien quan tai vi~c bao
dam quy~n sir d\lng dAt. Kh~u hao duQ'c dnh theo phuong phap dUOng thing trong vong 25 nam.
(ii)
Phan mJm may vi tinh
Gia mua cua phAn m~m vi tinh mai ma phAn m~m nay khong phai la m¢t b¢ pMn g~n k8t v6i phAn
cfrng co lien quan thi duQ'c v6n hoa va h{lch toan nhu tai san c6 djnh vo hinh. PhAn m~m vi tinh duQ'c
Hnh kh&u hao thea phuong phap dUOng thl1ng trong vong tir 5-8 nl1m.
(iii)
Thu:ung hilu
Chi phi mua thuong hi~u va nhlin hi~u duQ'c ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hlnh. Thuong hi~u va nhlin
hi~u duQ'c khAu hao thea phuong phap dUOng thl1ng trong toan b¢ thai gian hfru d\lng uac tinh.
(j)
Bit aqng san aiu ttr
(i)
Nguyen gia
BAt d¢ng san d~u tu duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia trir di gia tri hao mon luy k€. Nguyen gia ban dAu
c~a bAt d¢ng sa~ dAu tu bao g6m gi~ mua, chi phi quy~n sir d\lng d~t va bAt kY chi phi pMn b6 tf\l'C
tiep lien quan den vi~c dua tai san den vi trl va tr~mg thai ho~t d¢ng hi~n t(li cho m\lc dich sir d\lng dil
d\l' ki~n. Cac chi phi pMt sinh sau khi bAt d¢ng san dAu tu dil duQ'c dua vao hO(lt d¢ng nhu chi phi sira
chua va bao tri thuOng duQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua hO{lt d¢ng kinh doanh trong nam khi cac chi
phi nay pMt sinh. Tn;mg cac truOng hgp co th~ chfrng minh m¢t cach ro rang r~ng cac khoan chi phi
nay lam lQ'i ich kinh te trong tuong lai d\l' dnh thu duQ'c do vi~c sir d\lng bAt d¢ng san dAu tu tang tren
muc ho~t d¢ng tieu ch,udn da dlTQ'c danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay duQ'c v6n hoa nhu m9t khoan
tang nguyen gia cua bilt d¢ng san dAu tu.
(ii)
Khau hao
KhAu,hao duQ'c tinh thea phuong phap dUOng thl1ng d\l'a tren thai gian hfru d\lng uac Hnh cua bAt d¢ng
san dilu tu. Thai gian hfru d\lng u6c dnh nhu sau:
•
•
quy~n sir d\lng dAt
nM clm
20nam
20nam
15
Cong ty C6 phin Tip (loan HIPT va dc cong ty con
Thuy@t minh bao cAo tai ehinh hCfp nhit eho nim k~t thue ngay 31 thang 12 nim 2010
(ti~p theo)
(k)
Xiy dyng eO' ban dO' dang
Xay d\l'ng cO' bim dO' dang phim anh cac khoan chi phi xay d\l'flg chua oUQc hofm thanh. Khong tinh
khftu hao cho xay d\l'flg cO' ban dO' dang trong qua trinh xay d\l'flg.
(I)
Chi phi tra truO'e dai htn
Cling c¥
va d¥ng c¥
Cong Cl) va dl)ng CI) oUQc ghi nh~n theo nguyen gia va phan b6 vao bao cao k8t qua ho~t oQng kinh
doanh theo phuO'ng phap oucrng th~ng trong vong tir 15 08n 36 thang.
(m) Hf}'P dAng xiy dyng eO' ban dO'dang
HQ'P 06ng xlly d\l'ng cO' ban dO' dang oUQc phan anh thea gia v6n cQng v6i )Qi nhu~n u6c Hnh cho 08n
thai oi8m k8t thlic nien oQ k~ toan trir oi dl)' phOng 16 dl)' ki~n. Gia v6n phfm Anh cac khoan chi phi
lien quan tr\l'c ti8p va co th8 dnh vao gia thanh thea hqp 06ng xay d\l'flg. Th~ng du ho~c tham hl)t cua
hQ'P 06ng xlly d\l'ng cO' bim dO' dang so v6i thanh toan thea ti8n oQ hqp 06ng xay d\l'flg va t~m (mg tir
khach hang oUQc th~ hi¢n la khoan pMi thu ho~c phai tra thea tiBn oQ k~ ho~ch hqp 06ng xay d\l'flg.
(n)
Lqi th~ thuang mti
LQi th8 thuO'ng m~i phat sinh trong vi~c mua )~i cong ty con, cong ty lien k~t va lien doanh. LQi th~
thuO'ng m~i oUQc xac olnh theo gia g6c trir oi gia tri hao mon lOy k~. Gia g6c cua IQi th~ thuoog m~i
la khoan chenh I~ch giua chi phi mua va IQi ich Clla T~p ooan trong gia tri hQ'P Iy thuAn cua cac tai san,
cong nQ va nQ ti~m tang cua 000 vi bi mua. Khoan cbenh I¢ch am (IQi thB thuO'ng m~i am) OUQC ghi
nMn ngay vao bao cao k8t qua ho~t oQng kinh doanh. LQi th~ thuoog m~i oUQc phan b6 thea phuoog
phap oucrng th~ng trong vong 10 nam. Khi k~ toan cac khoan oAu tu oUQc h~ch toan thea phuoog
phap v6n chu sO' hfru, gia trj ghi s6 cua )Qi thB thuoog m~i oUQc bao g6m trong gia tri ghi s6 Clla khoan
oAu tu.
(0)
Cae khoan phai tra thU'O'Dg mti va de khoan phai tra khae
Cac khoan phai tra thuoog m~i va khoan phai tra khac th8 hi~n thea nguyen gia.
(p)
DV phong
MQt khoan d\l' phOng oUQc ghi nMn n~u, do k8t qua cua mQt S\l' ki~n trong qua khu, T~p ooim co nghia
VI) phap Iy hi~n t~i ho~c lien 06i co th~ u6c tinh mQt cach oang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam slit
cac IQi ich kinh t8 trong tuoog lai o~ thanh toan cac nghia VI) v~ khoan nQ phai tra 00. Khoan dl)'
phong oUQc xac oinh bAng cach chi~t khAu dong ti€n d\l' ki8n co th~ phai tra trong tuoog lai v6i t)r I~
chj8t khAu tru6c thu8 phan anh oanh gia hi¢n t~i clla thi trucrng v€ gia tri thai gian ella ti€n va rui ro Cl)
the Clla khoan nQ 00.
16
t
Cong ty cA pbin T~p doan HIPT va cac cong ty con
TbuySt minb bao do tai cbinb bflP nbit cbo nam ket tbuc ngay 31 tbang 12 nam 2010
(ti~p tbeo)
(q)
Tbue
Thua thu nhap doanh nghi~p tinh tren IQ'i nhuan ho~c 15 Clla nam bao g6m thua thu nh~p hi~n himh va
thua thu nhap hoan ll.li. Thu€ thu nh~p doanh nghi~p duQ'c ghi nh~n trong bao cao kat qua ho~t dong
kinh doanh ·ngol.li tro truemg hQ'p c6 cac khoim thu~ thu nh~p lien quan d€n cac khoim m~c duqc g~i
nh~n thing vao v6n chu sa huu, thi khi do cac thue thu nh~p nay cling dugc ghi nh~n thang vao von
chu sa huu.
Thu8 thu nhap hi~n himh la khoim thu€ d\T ki€n phai nop d\Ta tren thu nh~p chiu thu~ trong nam, sir
d\mg cac muc thu8 sudt c6 hi~u I\Tc ho(ic ccr ban co hi~u l\Tc W ngay k~t tMc nien dQ k~ to{m, va cac
khoan di~u chinh thu~ phai nop lien quan d8n nhUng nam truac.
Thu~ thu nh~p hoan Il.li dugc Hnh theo phuang phap bang can d6i k8 toan, cho cac chenh I~ch t~m thai
giua gia trj ghi s6 cho ml,lC dfch blio cao tai chinh hQ'p nhAt va gia tri sir dl,lng cho ml,lc dich dnh thu~
Clla cac khoan ml,lC tai san va ng phai tnt Gia trj cua thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'c ghi nh~n d\l'a tren
cach thuc thu h6i ho(ic thanh toan ghi tri ghi s6 clla cac khoan ml,lc tai san va nQ' phili tra dugc d\T ki8n
sir dt,mg cac muc thu~ suAt c6 hi~u l\Tc ho~c ccr ban c6 hi~u l\Tc t~i ngay k~t thuc nien dQ k8 toan.
Tai san thu~ thu nMp hoan I~i chi duQ'c ghi nh~n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du lQ'i nhu~n tfnh thu8
trong wang lai d8 tai san thu8 thu nh~p nay c6 th8 sir dl,lng duqc. Tai san thu~ thu nh~p hoan Il.li duQ'c
ghi gilim trong phl.lm vi khong con ch~c chAn la cac lQ'i Ich v~ thu8 lien quan nay se sir dl,lng dugc.
(r)
Doanb tbu
(i)
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban himg duqc ghi nh~n trong bao cao k8t qua hOl.lt dQng kinh doanh khi phAn Ian rui ro va
Igi feh giln Ii~n vai quy~n sa hilu san phdm ho~c hang hoa dugc chuy8n giao cho nguai mua. Doanh
thu khong dugc ghi nh~n n~u nhu c6 nhUng y~u t6 khong chic ch~n trQng y~u lien quan tai kha nang
thu h6i cac kholin phai thu ho(ic lien quan tai khli nang hang ban bi tra I~i.
(ii)
Doanh thu cung cap dich
V(l
Doanh thu cung cAp djch VI,I tich hQ'p h~ th6ng va phlit tri8n va djch Vl,l phAn m8m (rng dl,lng duQ'c ghi
nh~n trong bao cao k8t qua ho~t dQng kinh doanh theo tY Ie phdn tram hoim thanh cua giao dich t~i
ngay k8t thuc nien dQ. Ty I~ phAn tram hoim thanh cong vi~c chu y~u d\Ta tren ti~n dQ th\Tc t~, thai gian
lam viec hay cac chi phi pM.t sinh, can cu vao phuang phap phu hQ'p cho m6i lo~i hQ'p d6ng. Doanh
thu k~ong dugc ghi nh~n n~u nhu c6 nhUng y8u t6 khong ch~c chAn trQng y~u lien quan tai khil nang
thu hOi cae kholin pMi thu.
Doanh thu lien quan ~8n dich Vl,l bao hanh thi~t bi CNIT va bao trl
phuang phap duemg thang trong thai hl.ln bao hanh.
(iii)
M th6ng duqc ghi nh~n theo
Doanh thu cho thue
Doanh thu cho, thue tai san dUQ'c ghi nh~ trong bao cao k8t qua hOl.lt dQng kinh doanh theo phuang
phap duemg thang d\Ta vao thai h~. cua hQ'p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng cho thue dUQ'c ghi nh~
nhu la mQt bQ ph~n hQ'p thitnh clla tong doanh thu cho thue.
17
u
Cong ty C6 phin Ttp doan HIPT va cac cong ty con
Thuy@t minh bao eftO titi chinh h'lP nhit cho nam k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti~p theo)
(s)
Cac khoan thanh toan thue hOllt dqng
Cac khoim thanh toan thue ho~t dQng dugc ghi nh~n trong bao cao k8t qua ho~t d9ng kinh doanh theo
phuong phap dUOng thAng dl,l'a vao thcri h~n cua hQ'P d6ng thue. Cac khoan hoa hong di thue dugc ghi
nh~n trong bao cao k8t qua ho~t dQng kinh doanh nhu lil mQt bQ ph~n hgp thilnh cua tbng chi phi thue.
(t)
Chi phi vay
tm
Chi phi vay duge ghi nh~n la mQt chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo~i
tmOng hgp chi
phi vay lien quan d~n cae kho{m vay cho m\lC dieh hlnh thanh tai san c6 djnh hiiu hlnh dii di~u ki~n thi
khi d6 chi phi vay se dugc v6n hoa va duge ghi vao nguyen gia eac tai san c6 djnh nay.
(u)
Lii tren c6 phi@u
Cong ty trinh bay Ilti cO' bim tren e6 phi8u (EPS) eho eac e6 phi8u ph6 thOng. Uti cO' bim tren e6 phi~u
dugc tinh b~ng each lAy lai ho~c 16 thuQe v~ e6 dong phb thong eua Cong ty ehia cho s6 lugng c6
phi8u ph6 thong blnh quan gia quy~n luu hilnh trong nam.
(v)
Cac cong ty lien quan
Cae cong ty lien quan bao g6m cae nM d~u tu va eong ty mt( cAp eao nhAt va cae cong ty con va cong
ty lien k8t ciia cac nhit d~u ttl nily.
(w)
Quy khen thU'Ong phuc lqi
Q,uy khen thuOng phue 19i dugc trich I~p til Igi nhu~n chua phan ph6i theo nghi quy8t ciia D~i hQi
dong c6 dong. Quy nily dugc thitnh l~p nhAm m\1e dieh cung cAp cae khmin phue 10i nhan vien.
(x)
Cae chi tieu ngoai bang can d6i k@ toan
Cae chi tieu ngoai bang can d6i k~ toan, nhu dugc djnh nghia trong H~ th6ng K8 toan Vi~t Nam, duge
trinh bay trong cae thuy8t minh thich hQ'P ciia bao cao tai ehinh hQ'P nhAt.
3.
Ti~n
va cac khoan tUO'IIg dUO'IIg ti~n
~
.~
"
31112/2010
VND
31112/2009
VND
Ti€n mal
Ti€n gfri ngan hang
Cae khoan tuong duong ti€n
1.133.859.358
19.494.026.219
123.420.000.000
1.317.224.937
72.147.711.391
22.500.000.000
Ti€n va cae khoim ttlong duong ti~n
144.047.885.577
95.964.936.32~
II
./
,I
~
Bao g6~ trong ti€n l~i ngay 31 thang 12 nam 2010 e6 s6 ngo~i t~ tri gia 924 tri~u VND (31/12/2009:
8.041 trt~u VND).
18
Cong ty cA pbin T,p aoan HIPT va cac cong ty con
Tbuy~t minb bao do tai cbinb bqp nbit cbo nam k~t tbuc ngay 31 tbang 12 nam 2010
(ti~p tbeo)
4.
Cae khmin phai thu ngin h~n
Bao g6m trong cae khoan phai thu co cae khoan phAi thu tir cac ben lien quan sau:
Phii thu til cac cong ty lien quan
Thl1011g mf;ti
31112/2010
31112/2009
VND
VND
862.901.928
5.378.274.085
Cac khoim phiii thu thl1011g mf;ti tir cac cong ty lien quan khOng co bao dam, khOng chju Uti va co th~
thu dllQ'C khi co nhu cAu.
PhAi thu theo ti~n dQ k~ hof;tch hqp dang xay d\ffig bao gam:
31112/2010
3111212009
VND
VND
Luy k~ doanh thu theo hqp dang ghi nh~n tf;ti thOi diSm
dAu nam
Doanh thu theo hqp d6ng ghi nMn trong nam
10.410.562.564
6.726.722.205
16.581.220.704
809.596.522
Liiy k~ doanh thu theo hqp d6ng ghi nh~n tf;ti thai di~m
cu6i nam
17.137.284.769
17.390.817.226
Hoa d011 phat hAnh theo ti~n dQ va cac khoiin t~m Ung
cua khaeh hang
(10.923.033.439)
6.214.251.330
(6.980.254.662)
10.410.562.564
Cac khoan phai thu ngdn hf;tn khac bao gam:
Phai thu cae khoan cho nhan vien vay
PhAi thu khac
31112/2010
31112/2009
VND
VND
12.388.813.333
2.229.861.310
12.884.449.191
2.991.059.818
14.618.674.643
15.875.509.009
19
ca
C6ng ty
phin Tip doan HIPT va cac c6ng ty con
Thuy@t minh bao cao tfti chinh hctp nhAt cho nam k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti@p theo)
Bi~n dQng dv phong phaj thu kho doi trong nam nhu sau:
2010
VNll
5.
2009
VNll
s6 dudAu nam
Tang dv phong trong nam
Dv phOng sir d\mg trong nam
Dv phOng hoan nh~p trong nam
1.367.816.594
6.343.410.447
(30.208.221)
(122.765.745)
989.919.781
377.896.813
s6 du cu6i nam
7.558.253.075
1.367.816.594
31112/2010
3111212009
VND
VND
199.846. t 93
58.213.404
10.819.099.369
15.324.679.477
2.718.881.916
7.879.066.423
58.213.404
1.411.006.276
27.360.871.807
401.845.776
29.120.720.359
37.111.003.686
Hang tAn kho
Himg mua dang di tren duemg
Cong C\l va d\lng C\I
San phAm do dang
Hang hoa
Hang giri di ban
DV phOng ghim gia hang tan kho
(1.440.104.538)
27.680.615.821
(47.423.617)
37.063.580.069
Bi~n dong trong nam cua dv phong giam gia hang tan kho nhu sau:
2010
2009
VND
VND
s6 dudAu nam
Tang dv phOng trong nam
Hoan nh~p
47.423.617
1.440.104.538
(47.423.617)
47.423.617
s6 du cu6i nam
1.440.104.538
47.423.617
\rong hang h6a ~i ngay 31 t}uing 12 nam 2010 c6 2.607 tri~u VND (31112/2009: 75 tri~u VND) hang
ton kho duQ'c ghi nh~ thea gia tri thuAn co th6 thvc hi~n duQ'c.
20
C6ng ty cA pb§n T,p doan HIPT va cac c6ng ty con
Tbuy~t minb bao cao tai cbinh bvp nbit cbo nim k~t tbuc ngay 31 tbang 12 nim 2010 (ti~p tbeo)
6.
Tai san c8 djnh hitu hinh
Nba
en
VNf)
Thi~t bi
van pbOng
VND
May moe va
thi~t bi
VND
PhU'ong ti~n
A
v,neh uyen
VND
A
Tangc(}ng
VND
Nguyen gia
s6 du dAu nam
Tang trong nam
Thanh ly
Chuyen sang bit dQng soo dAu ill
10.550.268.696
19.379.316.043
4.652.532.224
(2.751.427.038)
(562.626.755)
4.121.532.813
562.661.189
34.613.778.741
4.652.532.224
(2.751.427.038)
(562.626.755)
s6 du cu6i nam
10.550.268.696
20.717.794.474
4.121.532.813
562.661.189
35.952.257.172
s6 du dAu nam
Khiu hao trong nam
Thanh Iy
Chuyen sang bit dQng san dAu ill
2.110.053.724
422.010.748
15.765.976.962
1.639.782.565
(2.308.372.044)
(87.910.425)
2.575.958.026
515.191.602
119.534.705
57.119.052
20.571.523.417
2.634.103.967
(2.308.372.044)
(87.910.425)
s6 du cu6i nam
2.532.064.472
15.009.477.058
3.091.149.628
176.653.757
20.809.344.915
8.440.214.972
8.018.204.224
3.613.339.081
5.708.317.416
1.545.574.787
1.030.383.185
443.126.484
386.007.432
14.042.255.324
15.142.912.257
Khau bao luy k~
Gii tli cOn I,i
s6 du dAu nam
s6 du cu6i nam
Bao g6m trong nguyen gia mi san c6 djnh hfru hinh co cac tai san tri gia 7.898 tri~u VND dugc khiu hao het den ngay 31 thOOg 12 nam 2010 (31112/2009: 8.317
vfuI dang dugc sir d1,lng.
tri~u VND), nhung
T~i ngay 31 thang 12 nam 2010 mi san c6 dinh hfru hinh co gia tri ghi s61a 8.018 tri~u VND (31/12/2009: 8.440 tri~u VND) duQ'c th~ chip ~i ngan hang de biiO
dam cho cac khoan yay cua Cong ty.
21
Cong ty C6 phin Tap doim HIPT va cac cong ty con
Thuy@t minh bao c~o tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti~p theo)
7.
Titi san
c8 dinb
vo binb
•
Q uyen
). SU'.
d\lDg oit
ThU'O'Dg
hi~u
Phin mim
may vi dnh
Tang ding
VND
VND
VND
VND
S6 du dAu nam
Tang trang nam
3.926.442.619
588.000.000
743.313.914
97.727.190
5.257.756.533
97.727.190
S6 du cu6i nam
3.926.442.619
588.000.000
841.041.1 04
5.355.483.723
S6 du dAu nam
KhAu haa trong nam
785.288.521
157.057.705
373.947.224
85.517.592
343.856.916
134.393.087
1.503.092.66 ]
376.968.3 84
S6 du cu6i nam
942.346.226
459.464.816
478.250.003
1.880.061.045
3.141.154.098
2.984.096.393
214.052.776
128.535.184
399.456.998
362.791.101
3.754.663.872
3.475.422.678
Nguyen gia
Gia tr; hao mon liiy k~
Gia trj con J,i
S6 du dAu nam
S6 du cu6i nam
T~j ngay 31 thang 12 nam 2010 cae tai sim c6 dinh va hlnh co gia tri ghi sA la 2.984 tri~u VND
(31/12/2009: 3 .141 tri~u VND) duqc th6 chAp ~i ngan himg d~ dam baa cha cac khaan vay cua Cong
ty.
.1
•
J
I
8.
Chi phi xily d'1ng CO' ban dO- dang
2010
2009
VND
VND
S6 dud4u nam
Tang trong nam
Chuy~n sang cac taj san nAm giu d€ cha thue tai chinh
Chuy€n sang bAt dong san dAu tu
24.953.487.794
47.242.395.170
1.131.681.600
1.501.323.080
(1.593.488.236)
- (23.790.230.456)
S6 du cu6i nam
24.491.681.158
24.953.487.794
T~i ngay 31 thling 12 nam 2010, chi phi ~ay ~\l11g co ban do dang co gia trj ghi s6 la 21.300 tri~u VND
(31112/2009: 21.300 tri~u VND) duqc the chap ~i ngan hang d~ baa dam cha cac khaan vay cua Cong
ty.
22
Cong ty cA phin Tip doim HIPT va cae eong ty con
Thuy~t minh bao cao tai ehinh hQ'P nhit eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti~p theo)
Bao g6m trong nguyen gili cua chi phi xay d\l'l1g ca bim da dang co 23.371 tri~u VND lien quan d~n
khu nha th~p tAng t~i cimg dja chi vai Cong ty. Vi~c xay d\l'l1g khu nha nay mQt ph~n do cac ca nhan
tai trQ' vai so ti~n la 25.349 tri~u VND. T~i ngay 31 thang 12 nam 2010, vi~c xay d\l'l1g khu nha nay da
ca ban hoan thanh; tuy nhien, Cong ty va cac ca nhan lien quan v~n chua th6a thu~n xong v~ quy~n
huu khu nha va cac nghia V\l tai chinh cua cac ben. Do do, Cong ty hi~n t~i ghi nh~n t6ng chi phi cho
khu nha nay la chi phi xay d\l'l1g ca ban da dang va s6 ti~n nh~n duQ'c ttl cac ca nhan nay la nQ' phai tra
dai h~n khac nhu duQ'c trinh bay trong Thuy~t minh 18.
sa
9.
B§t dQng san dAu to'
Quyen
" Slf.
dyng ait
VND
Nha cfra
VND
TAng cQng
VND
S6 du d~u nam
Muamai
Chuy~n ttl tili san c6 dinh hfru hinh
22.122.085.200
1.668.145.256
436.999.954
562.626.755
23.790.230.456
436.999.954
562.626.755
S6 du cu6i nam
22.122.085.200
2.667.771.965
24.789.857.165
S6 du dAu nam
Kh~u hao trong nam
Chuy~n ttl tli san c6 dinh hfru hinh
1.106.104.260
89.951.739
87.910.425
1.196.055.999
87.910.425
S6 du cu6i nam
1.106.104.260
177.862.164
1.283.966.424
Nguyen gia
Ghi trj hao mon lfiy k~
~
c
/'
~I
Gia trj con I,i
.CI
S6 du dAu nam
S6 du cu6i nam
22.122.085.200
21.015.980.940
1.668.145.256
2.489.909.801
23.790.230.456
23.505.890.741
'~~
'~
~
T~i ng~y 3! thang 12 na~ 2010, b~t dQng san dAu tu lien quan d~n mQt manh d~t chua
duQ'c glu de ban ~i Da Nang va nha cua tren manh dAt do.
su d\mg dang
T~i ngay 31 thang 12 nlim 2010, b~t dQng sim dAu tu co gia tri ghi s6 la 21.0 16 tri~u VND
(31112/2009: 22.122 tri~u) duQ'c th~ ch~p ngan hang d~ bao dam cho cac khoan yay cua Cong ty.
Gia tri hqp Iy cua b~t dQng san dAu tu khong duQ'c xac dinh bai vi Cong ty chua thuc hien viec xac
.
.
.
dinh gia tri hqp IY.
23
Cong ty cA ph§n T~p doan HIPT va cac cong ty con
Thuy@t Minh bao cao tai chinh h9'P nhit cho nam k@t thiic ngay 31 thang 12 nam 2010
(ti@p theo)
10. Cae khoan dAu ttl'
3111212010
VND
31112/2009
VND
Dil di~u chinh I,i
sa
BAu tu diti h~n d~ng v6n chu
hfru vito:
• cae cong ty lien k~t, lien doanh
• cae don vi khac
21.119.435.478
89.004.590.000
28.233.583.933
83.054.590.000
110.124.025.478
111.288.173.933
Bi~n d¢ng trong nam cua ddu tu t~i cae cong ty lien k~t, lien doanh nhu sau:
31112/2010
VND
s6 du ddu nam
Tang trong nam
Giam trong nam
L6 tir ddu tu vao cae cong ty lien k~t
28.233.583.933
s6 du cu6i nam
21.119.435.478
31/12/2009
VND
16.233.583.933
12.000.000.000
(6.250.000.000)
(864.148.455)
28.233.583.933
-3
.•. ~
24