Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (289.65 KB, 22 trang )
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 9 n m 2011
n v tính: VN
TÀI S N
Mã s
A. TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t
1.
Ti n
2.
Các kho n t
ng đ
ng ti n
ng ti n
57,146,067,010
50,853,078,763
110
486,286,433
2,833,737,160
486,286,433
2,833,737,160
V.01
112
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
S đ un m
100
111
ng đ
TM
S cu i k
120
u t ng n h n
121
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
V.02
-
129
III Các kho n ph i thu ng n h n
130
27,992,836,424
20,532,007,576
1. Ph i thu khách hàng
131
25,891,109,883
19,832,798,853
2. Tr tr
i bán
132
2,632,144,894
1,064,439,144
3. Ph i thu n i b ng n h n
133
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
134
c cho ng
5. Các kho n ph i thu khác
135
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
139
IV.Hàng t n kho
140
1.
Hàng t n kho
141
2.
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
149
V. Tài s n ng n h n khác
1.
Chi phí tr tr
c ng n h n
c kh u tr
2.
Thu GTGT đ
3.
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
4.
Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2.
V.03
V n kinh doanh
đ n v tr c thu c
V.04
26,627,458,905
151
1,237,928,501
636,051,120
152
c
154
V.05
217,129,500
158
349,775,398
223,824,002
200
162,888,200,565
170,722,172,306
210
-
-
211
212
218
V.07
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
219
3.
26,862,110,754
859,875,122
4. Ph i thu dài h n khác
2.
26,627,458,905
1,804,833,399
V.06
Tài s n c đ nh h u hình
26,862,110,754
150
213
1.
494,599,917
(859,830,338)
-
3. Ph i thu dài h n n i b
II. Tài s n c đ nh
224,508,385
(754,926,738)
220
221
V.08
161,256,448,987
169,399,046,503
152,611,378,824
165,932,352,392
- Nguyên giá
222
240,080,684,972
237,284,065,664
- Giá tr hao mòn l y k
223
(87,469,306,148)
(71,351,713,272)
Tài s n c đ nh thuê tài chính
224
- Nguyên giá
225
- Giá tr hao mòn l y k
226
Tài s n c đ nh vô hình
227
V.09
V.10
-
179,533,653
-
150,820,706
Trang 1
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
B NG CÂN
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 9 n m 2011
n v tính: VN
TÀI S N
4.
Mã s
- Nguyên giá
228
443,325,314
373,685,314
229
(263,791,661)
(222,864,608)
Chi phí xây d ng c b n d dang
230
V.11
240
V.12
- Nguyên giá
241
- Giá tr hao mòn l y k
242
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
250
1
u t vào công ty con
251
2
u t vào công ty liên k t, liên doanh
252
3
u t dài h n khác
258
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1.
S đ un m
- Giá tr hao mòn l y k
III B t đ ng s n đ u t
4
TM
S cu i k
Chi phí tr tr
c dài h n
-
3,315,873,405
-
V.13
259
260
261
V.14
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
262
V.21
3. Tài s n dài h n khác
268
T NG C NG TÀI S N
8,465,536,510
270
1,631,751,578
1,323,125,803
1,631,751,578
1,323,125,803
220,034,267,575
221,575,251,069
Trang 2
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 9 n m 2011
n v tính: VN
NGU N V N
A. N
Mã s
PH I TR
I. N ng n h n
125,611,032,738
126,595,217,299
310
86,048,376,748
77,694,767,709
71,751,431,395
60,605,326,374
6,849,458,662
7,554,100,399
Vay và n ng n h n
311
2.
Ph i tr ng
312
i mua tr ti n tr
c
3.
Ng
4.
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
5.
Ph i tr ng
6.
Chi phí ph i tr
316
7.
Ph i tr n i b
317
8.
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
318
9.
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
i lao đ ng
10. D phòng ph i tr ng n h n
11 Qu khen th
ng phúc l i
II. N dài h n
i bán
V.15
313
c
314
V.16
315
319
1,118,957,061
2,107,816,132
2,241,477,984
V.17
1,933,962,172
618,787,066
V.18
782,585,522
4,068,186,671
323
356,962,941
365,341,178
39,562,655,990
48,900,449,590
39,341,364,485
48,778,154,485
221,291,505
122,295,105
94,423,234,837
94,980,033,770
Ph i tr dài h n ng
Ph i tr dài h n n i b
332
331
V.19
3
Ph i tr dài h n khác
333
4.
Vay và n dài h n
324
V.20
5.
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
325
V.21
6.
D phòng tr c p m t vi c làm
336
7.
D phòng ph i tr dài h n
337
I. V n ch s h u
1,122,590,976
330
1.
H U
849,456,684
1,416,703,240
320
2.
B. V N CH S
S đ un m
S cu i k
300
1.
i bán
TM
400
410
V.22
94,423,234,837
94,980,033,770
1.
V n đ u t c a ch s h u
411
72,342,120,000
72,342,120,000
2.
Th ng d v n c ph n
412
928,856,500
928,856,500
3.
V n khác c a ch s h u
413
4.
C phi u qu (*)
414
5.
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
415
6.
Chênh l ch t giá h i đoái
416
7.
Qu đ u t phát tri n
417
11,208,030,838
9,718,442,880
8.
Qu d phòng tài chính
418
1,955,559,286
1,537,660,883
9.
Qu khác thu c v n ch s h u
419
7,988,668,213
10,452,953,507
-
-
220,034,267,575
221,575,251,069
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
420
11. Ngu n v n đ u t XDCB
421
II. Ngu n kinh phí và qu khác
430
1.
Ngu n kinh phí
431
2.
Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
432
V.23
433
T NG C NG NGU N V N
440
-
-
Trang 3
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
T nh Phú Th
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 9 n m 2011
n v tính: VN
CH TIÊU
Thuy t minh
S cu i k
S đ un m
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t hàng hoá nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký c
c
4. N khó đòi đã x lý
363,063,122
85,562,289
5. Ngo i t các lo i
Ngo i t USD
-
6. D toán chi s nghi p, d án
L p bi u
Lê Th Minh Hoa
K toán tr
Vi t Trì, ngày 18 tháng 10 n m 2011
T ng giám đ c
ng
L i Th H nh Nga
ào Quang Tuy n
Trang 4
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Quý III N m 2011
n v tính: VN
Lu k t đ u n m đ n cu i quý này
Quý III
Ch tiêu
Mã s
TM
N m nay
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2.
Các kho n gi m tr doanh thu
02
3.
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10=01-02)
10
4.
Giá v n hàng bán
11
5.
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
20
6.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.26
7.
Chi phí tài chính
22
VI.28
Trong đó: Chi phí lãi vay
VI.25
Chi phí bán hàng
24
9.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác (40=31-32)
40
14. T ng l i nhu n k toán tr
c thu (50=30+40)
63,902,489,112
-
VI.27
23
8.
N m tr
50
15. Chi phí Thu TNDN hi n hành
51
VI.30
16. Chi phí Thu TNDN hoãn lãi
52
VI.30
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (60=50-51-52)
60
18. Lãi c b n trên c phi u (*)
70
c
N m nay
47,498,936,851
N m tr
c
172,255,689,374
113,320,171,943
-
17,330,080
63,902,489,112
47,498,936,851
172,255,689,374
113,302,841,863
49,169,790,308
35,176,406,891
127,398,743,811
86,679,976,339
14,732,698,804
12,322,529,960
44,856,945,563
26,622,865,524
10,635,704
14,262,310
69,010,144
169,202,494
5,535,969,147
4,530,045,163
14,812,014,651
12,314,191,214
5,535,969,147
4,530,045,163
14,812,014,651
12,311,419,964
2,871,625,962
2,176,633,651
8,083,316,499
5,661,381,605
4,009,742,193
2,973,266,413
11,801,126,405
7,971,792,568
2,325,997,206
2,656,847,043
10,229,498,152
844,702,631
540,763,554
672,761,371
1,718,855,727
3,675,525,842
419,145,206
624,945,037
1,286,086,095
1,329,544,262
121,618,348
47,816,334
432,769,632
2,345,981,580
2,447,615,554
2,704,663,377
10,662,267,784
3,190,684,211
619,936,513
338,082,922
2,673,599,571
398,835,526
-
1,827,679,041
252.6
2,366,580,455
7,988,668,213
2,791,848,685
484.7
Vi t Trì, ngày 18 tháng 10 n m 2011
L p bi u
Lê Th Minh Hoa
K toán tr
T ng giám đ c
ng
L i Th H nh Nga
64,453,888,370
ào Quang Tuy n
48,185,960,532
174,043,555,245
56,470,303,669
Trang 5
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
T nh Phú Th
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Quý III n m 2011
n v tính: VN
CH TIÊU
I. L U CHUY N TI N T
HO T
Mã s
TM
L y k t đ u n m đ n cu i quý này
N m nay
N m tr
c
NG KINH DOANH
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
181,180,824,002
119,073,439,703
2. Ti n chi tr cho ng
i cung c p hàng hoá và d ch v
02
(130,489,042,657)
(72,056,643,429)
3. Ti n chi tr cho ng
i lao đ ng
03
(12,970,010,981)
(9,573,197,256)
04
(14,650,689,301)
(12,374,102,646)
(531,622,487)
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
(2,345,831,433)
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
2,025,749,919
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
(11,248,830,751)
1,801,214,357
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
11,502,168,798
26,979,428,724
II. L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
21
(9,117,153,890)
(1,307,422,436)
2. Ti n thu t thanh lý, nh
22
ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
640,340,482
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
(6,100,000,000)
-
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
6,100,000,000
-
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
25
c chia
27
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L U CHUY N TI N T
HO T
169,202,494
(9,048,143,746)
(1,138,219,942)
NG TÀI CHÍNH
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh
nghi p đã phát hành
32
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ
69,010,144
30
c
4. Ti n chi tr n g c vay
33
151,789,615,600
98,291,626,760
34
(150,080,300,579)
(107,644,222,224)
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
(6,510,790,800)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
(4,801,475,779)
(9,352,595,464)
L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
50
(2,347,450,727)
16,488,613,318
60
2,833,737,160
1,376,981,394
486,286,433
17,865,594,712
Ti n và t
nh h
ng đ
ng ti n đ u k
ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
61
ng ti n cu i k (50+60+61)
70
29
-
Vi t Trì, ngày 18 tháng 10 n m 2011
L p bi u
Lê Th Minh Hoa
K toán tr
ng
L i Th H nh Nga
T ng giám đ c
ào Quang Tuy n
Trang 6
CÔNG TY C
HOÁ CH T VI T TRÌ
Báo cáo tài chính quí III n m 2011
Ph ng Th S n - Thành Ph Vi t Trì
T nh Phú Th
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quí III n m 2011
1.
C I M HO T
NG DOANH NGHI P
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Hoá ch t Vi t Trì đ c thành l p d i hình th c công ty c ph n, đ c t ch c
và ho t đ ng theo Lu t doanh nghi p đã đ c k h p th 5, Qu c h i n c C ng hoà xã h i ch
ngh a Vi t Nam khoá X thông qua ngày 12/06/1999; Quy t đ nh s 3557/Q -BCN ngày 26 tháng
10 n m 2005 và s 4126/Q -BCN ngày 19 tháng 12 n m 2005 c a B tr ng B Công Nghi p
v vi c chuy n Doanh nghi p Nhà n c Công ty Hoá ch t Vi t Trì thành Công ty C ph n Hoá
ch t Vi t Trì.
Tr s chính c a Công ty t i Ph Sông Thao - Ph
Th .
ng Th S n - Thành ph Vi t Trì - T nh Phú
V n đi u l c a Công ty là: 72.342.120.000 đ ng t
ng đ
ng 7.234.212 c ph n.
L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là s n xu t hoá ch t công nghi p.
Ngành ngh kinh doanh
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 1803000362 đ ng ký l n đ u ngày 04 tháng 01 n m 2006, đ ng
ký thay đ i l n 06 ngày 04 tháng 11 n m 2010, l nh v c ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
S n xu t xút (NaOH), Axit HCl, Clo l ng (Cl2), Javen (NaClO), th y tinh l ng (Na2SiO3), Silica
Powder (SiO2); Phân bón t ng h p NPK; Các ch t gi t r a và các s n ph m hóa ch t có g c Clo
nh : BaCl2, CaCl2, ZnCl2, phèn l ng n c Poly Aliminium Chloride Al(OH)nCl3-n (PAC).
2.
CH
VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VN )
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính.Ngày 31/12/2009,B tài chính đã ban hành thông t
s 244/2009/TT-BTC v h ng d n s a đ i b sung ch đ k toán doanh nghi p có hi u l c áp
d ng t ngày 15/02/2010. Trong vi c l p báo cáo tài chính .
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do
Nhà n c đã ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a
7
CÔNG TY C
HOÁ CH T VI T TRÌ
Báo cáo tài chính quí III n m 2011
Ph ng Th S n - Thành Ph Vi t Trì
T nh Phú Th
t ng chu n m c, thông t h
d ng.
ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký ch ng t .
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao
d ch th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có
g c ngo i t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t
Nam công b vào ngày k t thúc niên đ k toán.
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá
g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí
mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho
đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m do đ n v t
c l ng mà
ch a c n c trên c s s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho và giá tr thu n có th
th c hi n đ c c a chúng.
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s
d ng, tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn
lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao TSC
nh sau:
đ
c trích theo ph
ng pháp đ
- Nhà c a v t ki n trúc
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
c
10 - 50 n m
- Máy móc thi t b
5 - 10 n m
- Ph
6 - 12 n m
ng ti n v n t i truy n d n
- Thi t b v n phòng
- Các tài s n thi t b khác
c tính
6 – 12 n m
05 – 10 n m
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i
nhu n thu n đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n
vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh. Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n)
đ c coi là ph n thu h i các kho n đ u t và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c đ u t .
Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên
doanh không đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty
liên doanh. Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c
chia t l i nhu n thu n lu k c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh.
8
CÔNG TY C
HOÁ CH T VI T TRÌ
Báo cáo tài chính quí III n m 2011
Ph ng Th S n - Thành Ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí
đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán
Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c
tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n
chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i
quá trình làm th t c vay.
Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c
ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr
dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
- Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
c
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán
đ c c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b
h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp
đ ng th ng.
Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh
trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh
doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát
sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng
ng v i ph n chênh l ch.
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a các c đông trong công ty.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n ho c nh h n gi a giá th c t
phát hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát
hành c phi u qu .
V n khác c a ch s h u ph n ánh s v n kinh doanh đ c hình thành b sung t l i nhu n sau
thu nh ng ch a tính cho t ng c đông theo Ngh quy t
i h i c đông ho c Quy t đ nh c a
H i đ ng qu n tr .
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n
theo giá tr th c t và trình bày trên B ng cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng cân đ i k toán c a
Công ty sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng qu n tr Công ty.
9
CÔNG TY C
HOÁ CH T VI T TRÌ
Báo cáo tài chính quí III n m 2011
Ph ng Th S n - Thành Ph Vi t Trì
T nh Phú Th
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr
(-) các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót
tr ng y u c a các n m tr c.
Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n
giao cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n
ki m soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh
thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
nh n l i nhu n t vi c góp v n.
Nguyên t c và ph
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
đ ng tài chính.
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t
Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi
phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu su t thu TNDN trong n m hi n hành.
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu
và
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i
đ c kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
Phân ph i l i nhu n
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p đ
đông th ng niên.
c phân ph i khi có Ngh quy t
i h i đ ng c
10
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
V - Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán
01 - Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
- Ti n m t
- Ti n g i ngân hàng
- Ti n đang chuy n
T ng c ng
02 - Các kho n đ u t tài chính ng n h n
- Ch ng khoán đ u t ng n h n
- u t ng n h n khác
- D phòng gi m giá đ u t ng n h n
T ng c ng
1/1/2011
5,625,379
2,828,111,781
486,286,433
2,833,737,160
-
9/30/2011
1/1/2011
-
03 - Các kho n ph i thu ng n h n
- Ph i thu v c ph n hóa
- Ph i thu v c t c và l i nhu n đ
- Ph i thu ng i lao đ ng
- Các kho n ph i thu khác
T ng c ng
9/30/2011
16,603,001
469,683,432
9/30/2011
1/1/2011
c chia
224,508,385
224,508,385
-
04 - Hàng t n kho
9/30/2011
- Hàng mua đang đi trên đ ng
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí SX, KD d dang
- Thành ph m
- Hàng hoá
- Hàng g i đi bán
- Hàng hóa kho bao thu
- Hàng hóa b t đ ng s n
C ng giá g c hàng t n kho
494,599,917
494,599,917
1/1/2011
20,814,578,567
1,541,391,529
1,357,806,000
3,148,334,658
21,534,837,470
1,591,739,303
1,104,842,000
2,396,040,132
26,862,110,754
-
26,627,458,905
-
* Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p, c m c
đ m b o các kho n n ph i tr :
* Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho trong
n m:
* Giá tr d phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ
-
c c a hàng t n kho
05 - Thu và các kho n ph i thu Nhà n
c
26,862,110,754
9/30/2011
26,627,458,905
1/1/2011
- Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
- Các kho n thu n p th a cho Nhà n
T ng c ng
c:
-
-
Trang 11
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
06 - Ph i thu dài h n n i b
9/30/2011
1/1/2011
- Cho vay dài h n n i b
- Ph i thu dài h n n i b khác
T ng c ng
-
07 - Ph i thu dài h n khác
- Ký qu , ký c
-
9/30/2011
1/1/2011
c dài h n
-
- Các kho n ti n nh n u thác
- Cho vay không có lãi
- Ph i thu dài h n khác
T ng c ng
-
-
08 - T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình:
Kho n m c
Nhà c a
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n
t i truy n d n
Thi t b d ng
c qu n lý
6,928,306,353
292,779,466
TSC khác
T ng c ng
Nguyên giá TSC h u hình
Ngày01/01/2011
38,456,427,608
191,606,552,237
277,683,674
2,034,465,102
- Mua trong k
-
u t XDCB hoàn thành
-T ng khác
-
2,312,148,776
2,583,277,763
2,583,277,763
2,962,248,290
2,962,248,290
- Chuy n sang TSC VH
- Thanh lý, nh
-
ng bán
42,866,000
- Gi m khác
Ngày 30/9/2011
1,685,438,751
333,497,480
2,061,802,231
4,261,943
37,005,000
2,957,986,347
38,686,983,339
197,464,099,641
3,636,822,526
292,779,466
-
240,080,684,972
2,999,253,290
21,036,043,665
47,944,940,155
2,175,753,425
194,976,027
-
71,351,713,272
1,390,763,091
16,066,732,557
268,904,672
12,162,060
17,738,562,380
61,463,853
36,393,841
610,531,873
Giá tr hao mòn lu k
Ngày01/01/2011
- Kh u hao trong k
-
-T ng khác
512,674,179
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh
237,284,065,664
-
ng bán
42,866,000
1,244,606,024
451,869,450
158,662,423
22,896,614,935
62,315,197,238
2,013,962,047
243,531,928
-
87,469,306,148
- T i ngày 01/01/2011
17,420,383,943
143,661,612,082
4,752,552,928
97,803,439
-
165,932,352,392
- T i ngày 30/09/2011
15,790,368,404
135,148,902,403
1,622,860,479
49,247,538
-
152,611,378,824
- Gi m khác
Ngày 30/9/2011
333,497,480
1,620,969,504
610,531,873
Giá tr còn l i c a TSC HH
-
* Giá tr còn l i cu i n m c a TSC h u h ình đã dùng th ch p, c m c các kho n vay(đ ng):
* Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng (đ ng):
* Nguyên giá TSC cu i n m ch thanh lý
* Các cam k t v vi c mua, bán TSC h u hình có giá tr l n ch a th c hi n:
* Các thay đ i khác v TSC h u hình:
Trang 12
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
09 - T ng, gi m tài s n s đ nh thuê tài chính
Ph
Kho n m c
Máy móc thi t b
ng ti n
Thi t b d ng
v nt i
c qu n lý
truy n d n
TSC khác
T ng c ng
Quy n phát
B n quy n
hành
b ng sáng ch
TSC vô hình khác
T ng c ng
Nguyên giá TSC thuê TC
Ngày01/01/2011
- Thuê tài chính trong k
- Mua l i TSC thuê TC
- T ng khác
- Tr l i TSC thuê TC
- Gi m khác
Ngày 30/9/2011
Giá tr hao mòn lu k
Ngày01/01/2011
- Kh u hao trong k
- Mua l i TSC thuê TC
- T ng khác
- Tr l i TSC thuê TC
- Gi m khác
Ngày 30/9/2011
Giá tr CL c a TSC thuê TC
- T i ngày 01/01/2011
- T i ngày 30/09/2011
10 - T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình:
Kho n m c
Quy n s d ng
đ t
Nguyên giá TSC vô hình
Ngày01/01/2011
- Mua trong k
- T o ra t n i b doanh nghi p
- T ng do h p nh t kinh doanh
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
Ngày 30/9/2011
Giá tr hao mòn lu k
Ngày01/01/2011
- Kh u hao trong k
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
Ngày 30/9/2011
Giá tr còn l i c a TSC VH
- T i ngày 01/01/2011
- T i ngày 30/09/2011
373,685,314
373,685,314
69,640,000
69,640,000
-
-
-
-
443,325,314
443,325,314
222,864,608
222,864,608
40,927,053
40,927,053
-
-
-
-
263,791,661
263,791,661
-
-
150,820,706
150,820,706
-
-
-
179,533,653
179,533,653
Trang 13
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
11 - Chi phí xây d ng c b n d dang:
- T ng s chi phí XDCB d dang
Trong đó: Nh ng công trình l n:
+ Công trình Xút Membrane
+ Các h ng m c khác
T ng c ng
9/30/2011
8,465,536,510
Nguyên giá B S đ u t
- Quy n s d ng đ t
- Nhà
- Nhà và quy n s d ng đ t
- C s h t ng
Giá tr hao mòn lu k
- Quy n s d ng đ t
- Nhà
- Nhà và quy n s d ng đ t
- C s h t ng
Giá tr còn l i B S đ u t
- Quy n s d ng đ t
- Nhà
- Nhà và quy n s d ng đ t
- C s h t ng
3,315,873,405
-
12 - T ng, gi m b t đ ng s n đ u t
Kho n m c
1/1/2011
1/1/2011
-
T ng trong
n m
-
8,465,536,510
3,315,873,405
8,465,536,510
3,315,873,405
Gi m trong
n m
-
9/30/2011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
* Thuy t minh s li u và gi i trình khác:
13- u t dài h n khác:
- u t c phi u
- u t trái phi u
- u t tín phi u, k phi u
- Cho vay dài h n
- u t dài h n khác
T ng c ng
9/30/2011
-
-
14- Chi phí tr tr c dài h n
9/30/2011
- Chi phí tr tr c dài h n
1,631,751,578
- Chi phí thành l p doanh nghi p
- Chi phí nghiên c u có giá tr l n
- Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ đi u ki n ghi nh n TSC vô hình
- S a ch a l n TSC
- L i th doanh nghi p
T ng c ng
1,631,751,578
-
1/1/2011
-
1/1/2011
1,323,125,803
1,323,125,803
-
Trang 14
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
15 - Vay và n ng n h n
- Vay Ngân hàng Công th ng Nam Vi t Trì
- Vay Ngân hàng T và PT Phú Th
-Vay T p đoàn Hoá ch t Vi t Nam
-Vay c a Công nhân viên
T ng c ng
9/30/2011
48,964,548,601
5,353,334,806
17,433,547,988
1/1/2011
46,741,769,078
5,046,978,509
8,816,578,787
71,751,431,395
60,605,326,374
16 - Thu và các kho n n p nhà n
c
- Thu giá tr gia t ng
- Thu tiêu th đ c bi t
- Thu xu t nh p kh u
- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu tài nguyên
- Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
- Các lo i thu khác
9/30/2011
796,455,528
1/1/2011
808,747,846
619,936,513
311,199
292,168,375
10,815,843
7,224,997
- Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p khác
T ng c ng
1,416,703,240
1,118,957,061
17 - Chi phí ph i tr
- Trích tr c chi phí lãi vay c a CNV
- Chi phí ph i tr khác (ti n v n chuy n)
- Trích tr c chi phí s a ch a l n
T ng c ng
9/30/2011
382,418,947
561,543,225
990,000,000
1,933,962,172
-
18 - Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
- Tài s n th a ch x lý
- Kinh phí công đoàn
- B o hi m xã h i
- B o hi m y t
- Ph i tr c t c n m 2008
- Nh n ký qu , ký c c ng n h n
- Doanh thu ch a th c hi n
- Các kho n ph i tr , ph i n p khác
T ng c ng
19 - Ph i tr dài h n n i b
9/30/2011
33,107,561
111,023,961
-
638,454,000
782,585,522
9/30/2011
1/1/2011
213,451,265
405,335,801
618,787,066
1/1/2011
26,642,975
69,805,695
-
3,971,738,001
4,068,186,671
1/1/2011
- Vay dài h n n i b
- …………
- Ph i tr dài h n n i b khác
T ng c ng
-
-
Trang 15
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
20 - Vay và n dài h n
a. Vay dài h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
- Trái phi u phát hành
b. N dài h n
- Thuê tài chính
- N dài h n khác
T ng c ng
- Các kho n n thuê tài chính
9/30/2011
T ng kho n
thanh toán Tr ti n Tr n
ti n thuê tài lãi thuê g c
chính
9/30/2011
1/1/2011
39,341,364,485
48,778,154,485
39,341,364,485
-
48,778,154,485
-
1/1/2011
T ng kho n
thanh toán
ti n thuê tài
chính
Tr ti n lãi thuê
Tr n g c
D i1n m
T 1-5 n m
Trên 5 n m
21 - Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr
a. Tài s n thu thu nh p hoãn l i:
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n chênh
l ch t m th i đ c kh u tr
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n l
tính thu ch a s d ng
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n kho n
u đãi tính thu ch a s d ng
- Kho n hoàn nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i đã đ c
ghi nh n t các n m tr c
9/30/2011
1/1/2011
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
b. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
- Thu thu nh p hoãn l i ph i tr phát sinh t các kho n
l ch t m th i ch u thu
- Kho n hoàn nh p thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi
nh n t các n m tr c
- Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
Trang 16
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
22- V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n đ u t c a Th ng d v n
ch s h u
c ph n
A
1
S d ngày 01/01/2010
- T ng v n trong n m tr
.-Lãi trong n m tr
2
48,825,720,000
c
928,856,500
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
tài chính
4
5
8,216,732,166
L i nhu n sau
Qu khác
thu ch a phân thu c v n ch
ph i
s h u
6
1,191,112,257
7
C ng
8
8,086,134,612
67,248,555,535
23,516,400,000
23,516,400,000
c
10,452,953,507
- T ng khác
1,501,710,714
10,452,953,507
346,548,626
-
1,848,259,340
- Gi m v n trong n m tr c
-
- L trong n m tr
-
c
- Gi m khác
8,086,134,612
S d ngày 31/12/2010
72,342,120,000
928,856,500
9,718,442,880
1,537,660,883
10,452,953,507
94,980,033,770
S d ngày 01/01/2011
72,342,120,000
928,856,500
9,718,442,880
1,537,660,883
10,452,953,507
94,980,033,770
- T ng v n trong n m nay
-
-
- Lãi trong k
7,988,668,213
- T ng khác
2,512,883,854
- Gi m trong k
7,988,668,213
417,898,403
1,023,295,896
2,930,782,257
10,452,953,507
11,476,249,403
L trong k
Gi m khác
-
S d ngày 30/09/2011
72,342,120,000
928,856,500
11,208,030,838
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
- V n góp c a các c đông
Trong đó: V n Nhà n c
V n góp c a các c đông khác
C ng
* Giá tr trái phi u đã chuy n thành c phi u trong n m
* S l ng c phi u qu
c - Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân
ph i c t c, chia l i nhu n
- V n đ u t c a ch s h u
+ V n góp đ u n m
+ V n góp t ng trong n m
+ V n góp gi m trong n m
+ V n góp cu i k
- C t c, l i nhu n đã chia
1,955,559,286
7,988,668,213
-
-
9/30/2011
72,342,120,000
49,549,840,000
1/1/2011
72,342,120,000
49,549,840,000
22,792,280,000
22,792,280,000
-
-
9/30/2011
-
94,423,234,837
-
1/1/2011
72,342,120,000
72,342,120,000
72,342,120,000
72,342,120,000
Trang 17
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
d. C t c
- C t c đã công b sau ngày k t thúc niên đ k toán :
+ C t c đã công b trên c phi u ph thông:
+ C t c đã công b trên c phi u u đãi
- C t c c a c phi u u đãi lu k ch a th c hi n đ c ghi nh n:
9/30/2011
-
1/1/2011
e. C phi u
- S l ng c phi u đ c phép đ ng ký phát hành
- S l ng c phi u đã bán ra công chúng
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
- S l ng c phi u đ c mua l i
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
- S l ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
* M nh giá c phi u đang l u hành:10.000 VN
9/30/2011
1/1/2011
f. Các qu c a doanh nghi p
- Qu đ u t phát tri n
- Qu d phòng tài chính
- Qu khen th
ng phúc l i
7,234,212
7,234,212
-
7,234,212
7,234,212
13,520,553,065
11,208,030,838
1,955,559,286
11,621,444,941
9,718,442,880
1,537,660,883
356,962,941
365,341,178
* M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p
g. Thu nh p và chi phí, lãi ho c l đ
c ghi nh n tr c ti p vào v n ch s h u
theo qui đ nh c a các chu n m c k toán c th
23 - Ngu n kinh phí
- Ngu n kinh phí đ c c p trong n m
- Chi s nghi p
- Ngu n kinh phí còn l i cu i n m
24 - Tài s n thuê ngoài
9/30/2011
1/1/2011
9/30/2011
1/1/2011
(1) - Giá tr tài s n thuê ngoài
- TSC thuê ngoài
- Tài s n khác thuê ngoài
(2) - T ng s ti n thuê t i thi u trong t ng lai c a H p đ ng thuê ho t đ ng TSC
không hu ngang theo các th i h n
- T 1 n m tr xu ng
- Trên 1đ n 5 n m
- Trên 5 n m
Trang 18
CÔNG TY C
Ph
PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
o cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
T nh Phú Th
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
n v tính: VN
VI - Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
25 - T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)
Quý III n m 2011
Quý III n m 2010
63,902,489,112
47,498,936,851
63,902,489,112
47,498,936,851
Trong đó:
- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung c p dich v
- Doanh thu h p đ ng xây d ng (
i v i DN có ho t đ ng xây l p)
+ Doanh thu c a h p đ ng xây d ng đ
c ghi nh n trong k ;
+ T ng doanh thu l y k c a h p đ ng xây d ng đ c ghi nh n đ n
th i đi m l p báo cáo tài chính
26 - Các kho n gi m tr doanh thu (Mã s 02)
-
-
Trong đó:
- Chi t kh u th
ng m i
- Gi m giá hàng bán
- Hàng bán b tr l i
-
- Thu GTGT ph i n p
- Thu tiêu thu đ c bi t
- Thu xu t kh u
27 - Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 10)
63,902,489,112
47,498,936,851
63,902,489,112
47,498,936,851
Quý III n m 2011
Quý III n m 2010
49,169,790,308
35,176,406,891
Trong đó:
- Doanh thu thu n trao đ i s n ph m, hàng hoá
- Doanh thu thu n trao đ i d ch v
28 - Giá v n hàng bán (Mã s 11)
- Giá v n c a hàng hóa đã bán
- Giá v n c a thành ph m đã bán
- Giá v n c a d ch v đã cung c p
- Giá tr còn l i, chi phí nh
ng bán, thanh lý c a B S đ u t đã bán
- Chi phí kinh doanh b t đ ng s n đ u t
- Hao h t, m t mát hàng t n kho
- Các kho n chi v
t m c bình th
ng
- D phòng gi m giá hàng t n kho
T ng c ng
29 - Doanh thu ho t đ ng tài chính (Mã s 21)
- Lãi ti n g i, ti n cho vay
49,169,790,308
35,176,406,891
Quý III n m 2011
Quý III n m 2010
10,635,704
14,262,310
- Lãi đ u t trái phi u, k phi u, tín phi u
Trang 34
CÔNG TY C
Ph
PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
- C t c, l i nhu n đ
o cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
c chia
- Lãi bán ngo i t
- Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
- Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
- Lãi bán hàng tr ch m
- Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
T ng c ng
30 - Chi phí tài chính (Mã s 22)
- Lãi ti n vay
10,635,704
-
14,262,310
Quý III n m 2011
Quý III n m 2010
5,535,969,147
4,530,045,163
- Chi t kh u thanh toán, lãi bán hàng tr ch m
-
- L do thanh lý các kho n đ u t ng n h n, dài h n
- L do bán ngo i t
- L chênh l ch t giá đã th c hi n
- L chênh l ch t giá ch a th c hi n
- D phòng gi m giá các kho n đ u t ng n h n, dài h n
- Chi phí tài chính khác
T ng c ng
31 - Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành (Mã s 51)
5,535,969,147
Quý III n m 2011
4,530,045,163
Quý III n m 2010
Quý III n m 2011
Quý III n m 2010
Quý III n m 2011
25,001,881,265
5,881,499,206
5,977,155,595
12,696,468,259
3,084,878,283
3,828,421,061
56,470,303,669
Quý III n m 2010
16,783,343,301
4,291,323,085
4,988,540,755
10,198,102,576
2,176,633,651
6,356,330,106
44,794,273,474
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p tính trên thu nh p ch u thu
n m hi n hành
- i u ch nh chi phí thu thu nh p doanh nghi p c a các n m
tr c vào chi phí thu thu nh p hi n hành n m nay
- T ng chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
32 - Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i (Mã s 52)
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i phát sinh t các
kho n chênh l ch t m th i ph i ch u thu
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i phát sinh t hoàn
nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i
- Thu nh p thu thu nh p hoãn l i phát sinh t các kho n chênh
l ch t m th i đ c kh u tr
- Thu nh p thu thu nh p hoãn l i phát sinh t các kho n l tính
thu và u đãi thu ch a s d ng
- Thu nh p thu thu nh p hoãn l i phát sinh t vi c hoàn nh p
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i tr
- T ng chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
33 - Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
- Chi phí nguyên li u, v t li u
- Chi phí nhân công
- Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
- Chi phí đ ng l c
- Chi phí d ch v mua ngoài
- Chi phí khác b ng ti n
T ng c ng
VII - Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo l u chuy n ti n t
34 - Các giao d ch không b ng ti n nh h ng đ n báo cáo
l u chuy n ti n t và các kho n ti n do doanh nghi p n m
gi nh ng không đ c s d ng
Quý III n m 2011
Quý III n m 2010
a. Mua tài s n b ng cách nh n các kho n n liên quan tr c ti p ho c
thông qua nghi p v cho thuê tài chính
Trang 35
CÔNG TY C
Ph
PH N HOÁ CH T VI T TRÌ
ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
o cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
- Mua doanh nghi p thông qua phát hành c phi u
- Chuy n n thành v n ch s h u
b. Mua và thanh lý công ty con ho c đ n v kinh doanh khác
trong k báo cáo
- T ng giá tr mua ho c thanh lý
- Ph n giá tr mua ho c thanh lý đ c thanh toán b ng ti n và
các kho n t ng đ ng ti n
- S ti n và các kho n t ng đ ng ti n th c có trong công ty
con ho c đ n v kinh doanh khác đ c mau ho c thanh lý
- Ph n giá tr tài s n (T ng h p theo t ng lo i tài s n) và n ph i
tr không ph i là ti n và các kho n t ng đ ng ti n trong công
ty con ho c đ n v kinh doanh khác đ c mua ho c thanh lý
trong k
c. Trình bày giá tr và lý do c a các kho n ti n và t ng đ ng
ti n l n do doanh nghi p n m gi nh ng không đ c do có s
h n ch c a pháp lu t ho c các ràng bu c khác mà doanh nghi p
ph i th c hi n
VIII. Thông tin khác:
1. Các kho n công n ti m tàng:
2. Các s ki n sau ngày khoá s k toán
Không có s ki n quan trong nào khác x y ra sau ngày khoá s k toán yêu c u ph i đi u ch nh ho c công
b trong Báo cáo tài chính
Vi t Trì, ngày 18 tháng 10 n m 2011
L p bi u
Lê Th Minh Hoa
K toán tr
ng
L i Th H nh Nga
T ng giám đ c
ào Quang Tuy n
Trang 36
CÔNG TY C PH N HOÁ CH T VI T TR Ì
Ph ng Th S n - Thành ph Vi t Trì
T nh Phú Th
Báo cáo tài chính quý III n m 2011 (Ch a ki m toán)
GI I TRÌNH BI N
NG K T QU KINH DOANH
Quý III N m 2011
1. So sánh ch tiêu l i nhu n:
n v tính: VN
STT
Ch tiêu
Quí III N m 2011
Quí III N m 2010
(1)
(2)
(3)
(4)
Chênh l ch
(5)=(3)-(4)
(6)=(5)/(4) X100
1. T ng doanh thu
64,453,888,370
48,185,960,532
16,267,927,838
33.76
2. T ng chi phí
62,006,272,816
45,481,297,155
16,524,975,661
36.33
1,827,679,041
2,366,580,455
3.
T ng l i nhu n k toán
sau thu
(538,901,414)
-22.77
2. Gi i trình:
- Nh ng y u t làm gi m L i nhu n doanh nghi p
+ Do kh ng ho ng tài chính c a n n kinh t th gi i, tình hình kinh t trong n c bi n đ ng làm cho lãi
su t, l m phát t ng cao nh h ng đ n giá c nguyên nhiên v t li u đ u vào d n đ n giá thành s n ph m,
chi phí bán hàng, chi phí qu n lý doanh nghi p, chi phí tài chính c a Công ty c ph n Hóa ch t Vi t Trì
t ng cao.
+ Nh m khuy n khích phát tri n s n xu t trong n c, h n ch nh p kh u nguyên li u mu i công nghi p
nên Công ty s d ng mu i trong n c. Tuy nhiên ch t l ng mu i trong n c không cao do đó Doanh
nghi p ph i t ng chi phí đ x lý nguyên nhiên v t li u đ u vào.
+ M t khác Công ty h t th i h n h ng u đãi mi n gi m thu thu nhâph doanh nghi p do đó thu thu
nh p doanh nghi p t ng theo1 t l t ng ng.
- V i nh ng khó kh n t n t i đã nêu trên d n đ n L i nhu n sau thu quý III n m 2011 so v i quý III
n m 2010 gi m 538,9 tri u đ ng (t ng đ ng 22,77%) c a Công ty c ph n Hóa ch t Vi t Trì.
Vi t Trì, ngày 18 tháng 10 n m 2011
L p bi u
T ng giám đ c
Lê Th Minh Hoa
ào Quang Tuy n
