Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Nagakawa Việt Nam
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (26.35 MB, 43 trang )
cOxc rY co
PHAN
NAGAKAWAVTET NAM
//
BAO CAO TAI CHINH
[:
HOPNHAT
\
cHo NAvr r,q.r cHiNu xnr rHUC
NGAY sr rnANG t2 NAnn 2oD
Di tlucrc ki6m toSn b&i:
^tz,
TY TNHH KTEM TOAN NHAN VIET
CONG
HA NQI, 2013
f}
'f
MUq LUC
Trang
N6i duns
86o c6o cria Ban T6ng Gi6m d5c
2-5
86o c6o ki6m to6n
6-7
B5o c5o tdi chinh hqp nh6t dd dugc kiiSm toSn
'31
Bdng cdn aai rc tudn hqp nhiit tqi ngay 31 thdng 12 ndm 2012
Bdo cdo
Bdo cdo
kit qud hoqt dQng kinh doanh hqp nhdt ndm 2012
lru
chr,rydn
fiin
t€ hqp nhdt ndm 2012
Bdn thuyiit minh Bdo cdo tdi chinh hqp nhiit ndm 2012
8-1
I
12
I 3-14
I 5-42
)n
illll
:M
tAl
\
.:'A/t
)
\
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Gi6m cl6c C6ng ty CO phAn Nagakawa ViQt Nam trinh bdy b6o c6o cria minh cing v6'i 86o
c6o tdi chinh hqp nhAt cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm2012bao g6m 86o c6o tdi
chinh cria Cdng ty C6 phAn Nagakawa ViQt Nam (c6ng ty me) vd cdng ty con (ggi chung ld Tflp dodn)"
Khfi
qu6t vd Cdne tv
C6ng ty Cd phAn Nagakawa Vi6t Nam tiAn thdn ld C6ng ty li6n doanh Nagakawa ViQt Nam thdnh l{p
vd hoat
thAnh doanh nghiQp ViQt Nam theo Quy6t dinh s6 853/QD-UBND ngdy 2llo3l20\1 cira UBND tinh
Vinh Phirc vd hopt clQng theo Gi6y chri'ng nhfln ddng lqf kinh doanh sO i9O:OOOZ73 ngity 2l thing3
nFm2007 do Scv K6 hoach vd DAu tu tinh Vinh Phric c6p.
'=
4
.t
i.l
\f
kinh doanh thay d6i vO
Trong qu6 trinh hopt dQng, C6ng ty cl6 clugc c6p 08 gi6y chrmg nh6n cl5ng
viQc ihay d6i vdn, co c6, u6n dieu l€ cua c6 ddng sSng lflp vd b6 sung ngdnh ngh6 tintr doanh. Gi6y
chimg nh4n ddng lqi kinh doanh thay d6i lAn thri 08 s6 2500217389 dugc So K6 hopch vi DAu tu tinh
Vinh Phric cdp ngdy 12thang0I ndm2012.
Viin tlidu
lQ
cria C6ng
ff lil 148.495.780.000
tl6ng.
Trqt s0 hogt itQng:
Dia chi
DiQn thoai
Fax
Ma sii thu6
Ngdnh ngni
-
Khu 9, phuong Phric Thing, thixd Phric Ydn, tinh Vinh Phric
021t 873 568
0211 873 569
2s002t7389
*nn doanh:
Sin xu6t dd iliQn ddn dsng;
Sin xu6t di6u hda kh6ng khi;
Kinh doanh U6t Agng s6n, quydn sir dpng d6t, chri sri dgng ho[c rli thu6;
I
.a
ti
^ gicri, dAu giri bdt clQng s6n, clau
giri quy6n su" dgng tl6t;
Tu vAn. m6i
X6y dyng nhd c6c 1o4i;
Xdy dgng cdng trinh cludng s6t vd ducrng b0;
XAy dung c6ng trinh c6ng ich;
XAy dpng c6ng trinh
k! thuft
dAn dr,rng kh6c;
Ph6 dd vd chu6n bf mflt bing;
Sin xu6t ve mua b5n m6y tinh, thi6t bi ngo4i vi vd phAn mdm;
Sin *.r6t ud mua b6n thi6t bi vd linh kiQn diQn tir, viSn th6ng;
SAn *u6t ve mua b6n m5y m6c, thi6t bi vd phu tung mdy n6ng nghiQp;
SAn xu6t vd mua b5n m6y m6c, thi6t bi vd phg ting khSc;
Sin r,uAt rd mua b5n vflt liQu, thi6t bi lap dat kh6c trong xAy dung;
Gia c6ng co khi, xri ly vi tr5ng phri kim lopi;
SAn xu6t c6c c6u kiQn
SAn
kim lopi;
*r6t sit, th6p, gang;
Thi6t kti trp tnOng th6ng gi6, c6p nhiQt, cli6u hda kh6ng khi, cdng trinh xAy dr,rng;
LEp d{t hC th6ng diQn, c6p, tho5t nu6c, ld sudi vd tli6u hda khdng khi;
T
I
'l
c6nc rv cd pnAn
NAGAKAWA vrEr nau
eAo cAo cuA BAN r6Nc crAu o6c (tii5p theo)
-
th6ngxdy dpng kh6c;
Mua bbnmily m6c, thilit biy tC;
Mua b5n, sin xu6t v6t liQu xAy dgng;
Lhp dat
hO
rd mua b6n m6y m6c thiCt bi tliQn, vflt liQu diQn;
Sin xu6t ve mua b6n c5c lopi vft tu ngdnh l4nh;
Sin xuAt thir5t bi, dpng cp y t6, nha khoa (tru r6ng gi6, kinh thu6c);
S6n *rr6t
Mua b6n dgng cu y t6;
Khai thSc qu{ng sat 1ON chi ho4t dQng khi c6 rtri di6u kiQn vd dugc co quan Nhd nu6c c6 th6m
quyCn c6p ph6p theo quy dfnh);
Khai th6c qu{ng kim lopi khSckhdng chria s6t (DN chi hopt clQng khi c6 dir di6u kiQn vd duo"'c
co quan Nhd nu6'c c6 thAm quyCn c5p ph6p theo quy dinh);
Khai th5c vd mua b5n d5, cilt, s6i, cl6t s6t;
Mua b6n kim lopi vd qu[ng kim lo4i;
Cho thu6 kho
Kho bdi
vi
bdi;
iU
luu trft hdng
h6a;
nudc.
v!
Dia chi
Chi nhSnh C6ng
NOi
ff
Nhu Kon Tum, phuong NhAn
qufln Thanh XuAn, thdnh Ph5 Hd
Chi nh6nh C0ng ty C6 phAn Nagakawa
Nam tpi
DdNing
ViQt
Nam tpi thdnh ph6 tIO Ctri
Vtintr
ViQt
NOi
Chinh,
I
OaNing
192129 dudng.T5., phuong TAy Thpnh, quQn
Phri, thdnh pnO HO Chi
Minh
TAn
cdng tY con
W
C6ng ty C6 phAn DAu tu
thuft
Nagakawa
Ph6t triiln
K!
vd
Linh vuc kinh doanh
Dia chi
Khu 9, phucrng Phric Thdng, Lhp dAt hC th6ng cli6u hda
thi xd Phric YCn, tinh Vinh cdng trinh dAn dpng, c6ng
Phric
Tj,
lQ phan
sd hfr'u
80%
nghiQp
Tinh hinh tii chinh vir hoat d6ns kinh doanh
Tinh hinh tdi chinh hgp nh6t tpi thdi di6m ngdy 31 th6ng 12 ndm2}l2,k€t qui hopt dQng kinh doanh
hqp nh6t vd tinh hinh luu chuy6n tiAn tQ hqp nh6t cho nim tdi chinh k6t thric cing ngdy cria C6ng ty
dugc trinh bdy trong B6o c5o tdi chfnh hqp nh6t dinh kdm b6o c6o ndy (ri trang 08 d€ntrang 42).
Su ki6n quan trong nhdt sinh trons nim tii chinh
C6ng ty Cd phAn Nagakawa ViQt Nam da dAu tu vdo COng ty C6 phAn KhoSng sin XAy dpng 30-4 vdi.ty
tO sO hiiu ld'4)%.Ngay 17 thr{ng 0l ndm20l2, C6ng ty kV hqp d6ng th6a thufn chuyiSn nhuo. ng c6 phAn,
d6ng. Ngdy 28 thdng 4 ndm
b6n lai toan b0 s6 c6 phAn ndy cho bi N6ng Thi Duy6n v6-i gi6 tri 125
nhuqng
n6u tr6n.
hqp
d6ng
chuy6n
thu{n
hrhy
2012,hai b6n cld thpc hi6n ky bi6n bin th6a
tj
Ngdy 24 thilng 7 ndm 2072 vd ngdy 22 thilng 1 0 ndm 2012, C6ng ty ky hqp tl6ng chuy,5n nhusng c6
phtn, b6n lai s6 cOphAn ndy cho C6ng ty C6 phAn khai thSc cht5 bi6n.fho6ng sAn ViQt vd 6ng Biri Dinh
bt i6n v6i gi6 tri ldn luqt ld 95 f! d6ng vd 5 ddng. Khoin chuyi5n nhuong ndy cld^thu.clugc 55 ty
d6ng, sO tidn chua thu h6i dugc ld45 tV ddlg (trong d6 c6 40 tj, d6ng cria C6ng E CO phAn khai th6c
cfri5 ti6n Kho6ng s6n ViQt vd 5 r5i rl6ng cria 6ng Bni Dinh Chi6n).
fj
:
636 DiQn Bi6n Phri, qu4n Thanh KhO TAy, thdnh
phO
Chi nhSnh Cdng.ty.C6 phAn Nagakawa
TOn c6ng
lJl
T
Ctic tton v! trlrc thuQc
Nam tpi Hd
i''
')'
Xu6t nhflp khAu cbc mgthdng Cdng ty kinh doanh theo quy dinh hiQn hanh cta Nhd
TCn dcrn
:i
':
\
(
(
c6ruc
w cd pnhru NAGAKAWA vrEr ruau
sAo cAo cuA BAN rONc
cilu
ooc
1tt6p tt
"o;
sau neirv k6t thfc nim tii chinh
Ban T6ng GiSm d6c C6ng ty khing ilinh kh6ng c6 sg kiQn ndo x6y ra sau ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012
cho di5n thcvi di6m lfp b6o c5o ndy md chua dugc xem x6t di6u chinh sd liQu hoflc cdng bd trong 86o
c6o tdi chinh ho.p nh6t.
Su ki6n
phft sinh
quin tri vi Ban didu hinh. quf,n lf
Thdnh vi6n HQi ddng quAn tri vd Ban diOu hdnh cria C6ng ty trong ndm vd cho dlin thoi tli6m 16p b6o
HOi tl6ne
c5o ndy bao g6m:
HQi
ding qudn tr!
Ho vd ten
Chric vu
Ong Nguy6n
Dfc Khi
Cht tfch
6ng Mai Thanh Phucrng
Bd Ddo Thi Soi
Bd Nguy6n Thi HuyAn Thuong
Ong Nguy6n H6ng DiQp
Ph6 Chri tich
uy vlen
Uy vi6n
Uv vi6n
Ban ki6m sotit
Ho
vi
Ch*c vu
t6n
OngNguy6n
Vln Hii
Bd TrAn Di6u Linh
Tru'6ng ban
Bd Nguy6n Thf Nggc Lan
Thdnh vi6n
Bd Chu Thi
86 nhiQm ngiry 14thdng4ndm20l2
MiSn nhi6m ngity 14 thhng4 ndm2012
Tru6ng ban
Hru
Ong Ph4m Titin Dflng
Thdnh viOn
Bd nhiQm ngity 14 thdng 4 ndm 2012
Thdnh vi6n
Mi6n nhiQm ngity 14 thing 4 nim 2012
Ban TOng Gidm ctdc
Ho vd
Chric vu
tOn
6ng Mai Thanh Phucrng
Ong Nguy6n H6ng DiQp
Bd Edo Thf Soi
T6ng GiSm d6c
Ph6 Tdng Gi6m cl6c
Ph6 T6ng GiSm d6c
Ki6m toin vi6n
C6ng ty TNHH Ki€m to6n Nhdn ViQt (VP AUDIT) da ki6m to6n B5o c5o tdi chinh
tdi chinh k6t thric ngdy 3 I th5ng 12 ndm20l2.
Xfc nhf,n cria Ban Tdne Gi6m
ho" p
nhAt cho nam
diSc
Ban Tdng Gi5m d6c Cdng ff chfu tr6ch nhiQm l6p 86o c5o tdi chinh hqp nhAt phin 6nh trung thgc vA
hqp ly tinh hinh tdi chinh ho.p nh6t, k6t qui hoat dQng kinh doanh hqp nhdt vd tinh hinh luu chuyiin ti6n
t0 hsp nh6t cria C6ng ty trong ti'ng n6m tdi chinh. Trong viQc lap B6o c6o tii chinh hqp nh6t ndy, Ban
-a pnal:
-lI ong Ulam ooc
o
Chen lqa c6c chinh s6ch ki5 to6n thich hqp
.
Thuc hiQn c6c ph6n do6n vd c5c u6c tinh mQt cSch thfn trgng;
.
C6ng b5 c6c chuAn muc kr5 tofn phhi tu6n theo trong c5c v6n
trinh trong 86o c6o tii chinh hqp nhAt;
vi
5p dgng c6c chinh sSch ndy mQt cSch nh6t qu6n;
dO
trong y6u duoc c6ng b6 vd gini
c6ruc
rv cd pnhru NAGAKAWA vrEr Napl
eAo cAo cuA BAN rONc crAu o6c 6itlp ttreol
.
L0p 86o c6o tii chinh hqp nh6t tr6n c
Ban T6ng Gi5m di5c cl6m bio ring, COng ty da tuen thri c5c ydu cAu n6u tr6n khi tfp 86o c6o tdi chinh
ho. p nhSq c5c sO t 6 toSn thich hqp tlugcluu gifi dAy dir d0 ph6n 6nh tpi U6t tcy tho'i tlii5m nho, vdi muc
clg chinh x5c hqp ly tinh hinh tdi chinh cia C6ng ty vd B5o c6o tdi chinh hqp nhAt dugc l4p tuAn thri cdc
chuAn muc k6 to6n vd Ch6 dO Ki5 to6n Doanh nghiQp ViQt Nam dugc ban hdnh theo Quy6t dinh s6
1512006/QE-BTC ngity 20 thdng 3 ndm 2006 cria B0 tru6ng B0 Tdi chinh cfing nhu c6c th6ng tu
hu6ng d6n thlrc hiQn chuAn mgc vir cne A9 k6 to6n cira BQ Tdi chinh.
Ban T6ng Gi5m el6c C6ng ty cfrng chiu tr6ch nhiQm b6o vQ an toirn tdi sin cria C6ng ty vd do d6 dd thUc
hiQn c5c biQn ph6p thich hgp dC ng6n ch{n vi ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lpn vd cbc vi phpm kh6c.
Thay mdt
B^.an
T6ng Gi6m
.l
\L
05I2OIZ,O4NPA-BCTC
26 th6ng 3 ndm 2013
S6
Ngdv
Noi nh{n
Cdng ty CO phAn Nagakawa ViQt Nam
Khu 9, Phudng Phfc Thing, Thf xd Phric YOn, Tinh Vinh Phtc
K(nh gui
C6c cd ddng,IIQi ddng
VA visc
gAo CAO KIEM TOAN
od n6o c6o
tii
quin tri, Ban T6ng Gi6m tl6c
chinh hqp nh6t nIm
tii
:
chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 nilm20l2
Chring t6i dA ki6m to6n 86o c6o tdi chinh hqp nhAt cho n6m tdi chinh ktSt thric ngdy 31 th6ng 12 ndm20l2
cria Cdng ty C6 phAn Nagakawa ViQt Nam duo. c lflp ngity 26 th6ng 3 ndm 2013 g6m: BAng c6n ddi k6
to5n hqp nhAt tAi ttrOi di6m ngny 3l thang 12 ndm2012,B6o c6o k6t qui hopt dQng kinh doanh ho.p nhAt,
t qp nh6t cho ndm tdi chinh k6t
Bfo c6o luu chuy6n ti6n tQ frip ,fr6t vd B-6n t_huyt5t minh 86o c5o tdi
"t,irt
kdm
theo.
08
dt5n
trang42
thtc cirng ngiry, duo. c trinh bdy tu trang
86o c6o tdi chinh hqp nh6t cria C6ng ty CO phAn Nagakawa ViQt Nam cho n6m tdi chinh kiSt thric ngay
3l thSng 12 ndm 2}l-l dlclugc ki6m-to,a" UOi c6ng ty ki6m to6n kh5c. Kiiim to5n viOn cria c6ng ty kiiSm
to6n ndy cld dua ra B6o cao ki6m to6n vdo ngiry 20 thhng 3 nim 2012 co dang y ki6n ch6p nhQn todn bQ.
Trdch nhiQm cfia Ban T6ng Gi6m tliic
Ban Tdng GiSm d5c C6ng ty Co phAn Nagakawa Vi-6t Nam chiu trSch"nhiQm vO viQc lfp vd trinh biy
trung thp-c vd hqp li B5o .ao tai .hint t qp nh6t cria COng ty theo ChuAn mgc kti to5n, Ch6 d0 kC to6n
ViQt Nam vd c6c quy dinh ph6p l;f c6 li6n quan vd chiu trac-h nhiQm vC ti6m sodt nQi b0 md Ban TOng
tiri6iA6 d6m bio cho viQc lap vd trinh bdy 86o c6o tdi chfnh hqp nh6t khdng
Giim d5c xdc dinh ia
"1,
c6 sai s6t trgng ytiu do gian lfln ho{c nhAm l6n.
Trich
nhiQm cria Ki6m to6n vi6n
Tr5ch nhiQm crha chring tdi
u(y
li
dua ra y kiiin v6 c6c b6o c6o ndy cdn cri tr6n ki5t qu6 kitim to6n cria chfng t6i.
- v, -.^
Kren
s(y
Ct rirg tOi <15 thgc hiQn c6ng viqc kiCm to6n theo c6c chuAn mr,rc kitim toSn ViQt Nam. CAc chuAn mgc
nay y6u cAu c6ng viQc ki6m to6n lAp k6 hoach vd thpc hiQn dC c6 sg
phuong ph6p chgn m6u vd 6p dgng c6c thft nghiQm cAn thitit, c5c bing chri'ng x6c minh nhtng th6ng tin
trong B5o c5o tdi chinh hqp nh5q d5nh gi6 viQc tudn thri c6c chu6n mgc vd cni5 AO ki5 to6n hiQn hinh,
c6c nguy6n thc vit phuong ph6p kii to6n dugc 6p dgng, c6c u6c tinh vd x6t do6n quan trqng cria Ban
fOrgbia. ddc cfing nhu c6ch trinh bdy tdng qu6t B6o c5o tdi chinh hgp nh6t. Chring t6i cho ring cdng
viQc ki6m to6n cta chring t6i tld dua ra nhfrng co sd hqp ty dC lam cin cri cho f kiiSn cira chting t6i.
COnetYTNHH KidmTo6n
NhinVi6t
ilI
lti
M
ril
BAo cAo KIEM ToAN (ti6p theo)
Y t i6n cfia ki6m toin vi6n
Theo;f ki6n chring t6i, B5o c5o tdi chinh hqp nfr6t aC cfp <16 phan6nh trung thyc vi hgp l;f tr6n cdcl
nggy 3 1 thing 12 ndm 2012, k6t qui hopt rlQng kinh doanh hqp nh6t vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ hqp
nh6t cho nim tdi chinh klit thtc cing ngdy, d6ng thoi pht hqp v6i c6c chuAn mpc, ch6 dO K6 to6n
Doanh nghiQp ViQt Nam hi6n hdnh vi ciic quy dinh phfip ly c6 li6n quan.
cONc rY TNHH KrEM ToAN NHAN vrEr
Ki6m toSn vi6n
62 c6uc rv
irrui
f itm
;\ KIEM
r
unriunttul4
TOAN
.1,
r'r-rir'r vtF
.rd-r\--\lrr7s - 1P
Ngffin ThiH6ng
Thanh
Chtng chi KTV s6: D.0053/KTV
;
iHi
H6 Xuen Ui
Chring chi KTV s0: 1603/KTV
i0
V
1
,
I
r-
\t
:
c6uc rY cd pnAn
NAGAKAwA
vrEr
NAM
Dia chi: Khu 9, phucrng Phric Thiing, thi xd Phric Y6n, tinh VTnh Phuc
eAo cAo rar cn'fNu HOp NuAr
Cho ndm tdi chinh t<6t ttlic ngdy 31 thdng
12 ndm20l2
sANc cAN o6r r
Eon vitfnh:
Me
TAI SAN
A- TAI SAN NGAN HAN
vi cic khoin
,.
so
100
L
Ti6n
1.
I ten
lll
2.
C6c khoin tuong tluong ti6n
tt2
II.
l.
2.
DAu tu ng6n han
t2t
Dg phdng gi6m gi6 dAu tu ng6n hpn
129
III.
C6c khofrn
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Phii thu khrich hdng
TrA tru6c cho ngudi b6n
Phii thu nQi bQ ngdn hqn
Phii thu theo ti6n d6 k6 hoach hqp d6ng xdy dpg
Cr[c
tucrng tlucrng ti6n
khoin tl6u tu tdi chinh ngin h4n
phii thu ngin hgn
Thuy6t
.mrnh
110
v.l
cuiii n5m
Sii dAu nrm
271.045.638.656
294.189.437.152
S5
3.960.294.739
6.627.192.023
3.120.294.739
6.627.192.023
840.000.000
120
130
132.591..706.464
94.575.783.054
131
Y,2
111.778.237.596
63.894.373.610
132
v.3
21.795.736.2s0
20.676.521.232
133
134
C6c kho6n ph6i thu kh6c
135
Y,4
Dg phdng phii thu ngin hpn kh6 ddi
139
v.5
IV.
Hhng t6n kho
140
1.
2.
Hang t6n kho
t4t
DU phdng gitm gi|hdng t6n kho
149
V. Tii srin ngin h4n khdc
L Chi phi tri tru6c ngin h4n
2. Thu6 gi6 tri gia tdng ttuoc kh6u trir
3. Thut5 vd c6c khodn kh6c phii thu Nhd nu6c
4. Giao dich mua b6n laitrdiphi6u Chinh pht
5 Tai sin ng6n han kh6c
\ND
v.6
150
151
v.7
152
154
v.8
10.986.555.534
(981.667.382)
(981.667.382)
89.034.284.952
139.779.321.033
89.034.284.952
139.779.321.033
4s.459.352.s01
53.207.t4r.042
369.415.467
356.365.220
57 1 .27 4.547
10.128.838.1 34
-
1
I 1.003.589
157
158
v.9
44.518.662.487
42.610.934.099
cOnc
w cd pnAn NAGAKAWA vrEr NAM
Dia chi: Khu 9, phulng Phfc Th6ng, thi xd Phric YCn, tinh Vinh Phric
eAo cAo rar cHiNH uqp NuAr
Cho ndm tdi chinh ti5t tfrtc ngdy 31 thdng12 ndm2072
Bfrng c6n a5i t6 todn hqp ntr6t @6p theo)
M5
rAr sAN
B
-
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
l.
2.
3.
4.
III.
TAI sAN o,q.r HaN
Cdc khoin
so
Thuy6t
minh
200
phii thu ddi hgn
Sii cutii nxm
Sti tIAu
nIm
78.922.549.233
163.485.847.489
37.607.881.967
45.837.583.94
210
PhAi thu ddi hpn cria kh6ch hdng
2tt
V6n kinh doanh 6 c6c dcrn vitryc thuOc
212
PhiithuddihannQib0
Phii thu ddi h4n kh6c
Du phdng phii thu ddi h4n kh6 ddi
213
Tiri sin c5 alnn
220
218
219
v.10
Tdi s6n c6 einn hiru hinh
221
NguyAn gid
222
87.851 .940.297
87.715.959.49
(50.256.41s.473)
(41.906.503.749)
Gid tri hao mdn lily k€
223
Tdi s6n c6 Ointr thu6 tdi chinh
224
NguyAn gid
225
Gid tri hao mdn lfiy kA
226
i-.,
Tdi sdn cO dinh v6 hinh
227
NguyAn gid
Gid tri hao mdn lily kii
Chi phi xAy dpg co b6n dd dang
Bdt tlQng sin tlf,u
Nguy6n giii
tu
12.357.143
28.128.201
228
160.962.600
160.962.600
229
(r 48.60s.457)
(132.834.3ee)
230
241
tli
242
IV.
C6c khoin tl6u tu
l.
2.
3.
4.
EAu tu vdo cdng ty con
251
DAu tu vdo c6ng ty li6n ki5t, li6n doanh
252
258
dii
45.809.455.14
240
Gi6 tri hao mdn lffy k6
DAu tu
v.1l
37.595.524.824
chinh diri h4n
han kh5c
Dg phdng gi6rn gi5 dAu tu tdi chinh ddi han
V. Tii sin ddi hgn khfc
1. Chi phi trA trudc ddi h4n
2. Tdi sin thut5 thu nh6p hodn lai
3. Tdi sin ddi h4n kh6c
VI. Lqi th6 thucrng m4i
TONG CQNG TAI SAN
250
Y.t2
V.13
41.175.969.451
t17.224.739,312
4.175.969.4s1
4.224.739.312
37.000.000.000
113.000.000.000
138.697.815
423.524.228
69.367.241
142.438.442
69.330.s74
t39.907.354
259
260
261
262
268
v.14
v.15
v.16
141.178.432
269
270
349.968.187.889
457.67s.284.641
w cd pnAn NAGAKAWI vrEr NAM
c6nc
Dia chi: Khu 9, phulng Phric Thing, thi xd Phtc Y6n, tinh Vinh Phric
gAo cAo rAr cHiNH ugr NuAr
Cho nf,m tdi chinh ti5t tnnc ngdy 31 thing12 ndm2012
Bing c0n a5i # todn hqp nh6t (ti6p theo)
ME
NGUON VON
so
A- NqPHAITRA
I. Nq ngin h4n
1. Vay vd ng ng6n hpn
2. PhAi tr6 ngudi b6n
3. Ngudi mua tr6 tiOn tru6c
4. Thut5 vd c6c khoin ph6i nQp Nhd nu6c
5. Ph6i tri ngudi lao cl6ng
6. Chi phi ph6i tri
7. Phii tr6 nQi bQ
8. Ph6i tri theo ti6n dQ ki5 hoach hqp d6ng xdy dpg
9. Cric khoin phii tr6, ph6i nQp ng6n hpn kh6c
10. DU phdng ph6i tr6 ngan nan
11. Qu! khen thu&ng, phric loi
12. Giao dich mua b6n l4i trrii phii5u Chinh phri
II.
1
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
B
Nq
dii
hgn
300
310
311
v.t7
312
313
v.18
v.19
314
Y.20
315
316
cuiii nim
56 tl6u n5m
211.389.477.156
309.585.197.909
209.099.449.702
131.217.76s.1s0
8.146.219.348
221.10t.060.741
S5
48.683.327.210
13.477.639.059
702.484.602
Y.21
6.125.788.442
Y.22
688.702.85;
126.653.293.728
20.464.228.002
st'222'461ln ffi
10.028.367.7r#%;
rcz.zzs.e(:,dfr^;ix\
11.3e1.886.1lt1 KrE
317
318
319
320
323
57.523.033
57
.523.033
327
2.290.027.454
330
88.484.137.168
)
Phdi tr6 ddi hpn ngudi biln
331
Phii tri ddi hpn nQi bQ
332
)
JJJ
t
Ph6i
tri
ddi han khiic
Vay vd ng ddi h4n
334
tri
33s
Dg phdng trg c6p m6t vi6c ldm
Dq phdng phii tr6 ddi h4n
336
Doanh thu chua thgc hiQn
338
Thu6 thu nhflp hodn lpi phAi
Qu! ph6tfi6n khoahoc vd c6ng
55t
nghQ
- NGUON voN cHO sO UUI-I
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Thuy6t
minh
V6n chri
hfru
tu cta cht sd htu
s&
C6 phi6u
Chenh lech
Quf
144.437.762
Y.24
400
v.2s
1.728.835.991
135.842.253.435
145.473.674.286
135.842.253.435
145.473.674.286
4tt
148.495.780.000
148.495.780.000
412
s.672.110.000
5.672.110.000
(20.000)
(20.000)
417
2.955.874.62;
2.g55.814.62;
418
544.719.321
544.719.321
414
gi|lqitdi
s6n
ti'gi6 h6i do6i
dAu tu ph6t tri€n
Quy dU phdng tdi chinh
Qu! khric thudc v5n chri sd htu
10. Loi nhu{n sauthu6 chuaph6nph5i
11. Ngu6n v5n dAu tu x6y drmg co b6n
12. Quf h6 trq s6p xt5p doanh nghiQp
II. Ngu6n kinh phf vi qui khSc
l. Ngudn kinh phi
2. Ngu6n kinh phi d5 hinh thenh tdi san c6 dinh
c - Lgr icu co DoNG rHrEU so
TONG CQNG NGUoN
2.290.027.454
413
qu!
Chenh lQch d6nh
86.610.863.41;
339
410
V6n dAu
AA
Th4ng du v6n c6 phdn
V6n kh6c cria chri sd hiru
Y.23
V6N
415
416
419
(21.826.210.s11)
420
(12.t94.7
89
.660)
421
422
430
432
433
439
v.26
2.736.457.298
349.968.187.889
2.616.412.446
457.61s.284.641
1
coNG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phulng Phric Thdng, thi x5 Phric YOn, tinh Vinh Phfc
eAo cAo rAr cHiNH HOP NHAr
Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 thing12 ndm20l2
Bing cffn atii t<6 toin hqp nhdt @6p theo)
cAc cHi Trtu NGoAr nAxc cAx o6r rn roAN Hop NHAr
Thuy6t
minh
cui rmu
1.
2.
3.
4"
5.
6.
,
A.
56 cu6i n5m
56
diu nxm
Tdi s6n thu6 ngodi
Vat tu, hdng h6a nhfln
git
Hdng h6a nhQn ban hQ, nh{n ky gui,
Nq kh6 ddi ila
Ngopi
tQ c6c
xi
I
h0, nhan gia c6ng
kf cugc
N(
ly
,1tE
lopi:
M
Dollar Mt (USD)
Dp to6n chi sg nghiQp, dp iin
296,86
34,58
\li
H
Lflp ngdy 26thhng3 ndm 2013
Ngudi l$p bi6u
t<6
toin tru&ng
boiqo
-tr/'
TrAn VIn Vucrng
c6
PHP'
* \ NAGA
Huy Thi Dung
rv
#\vrEl
\Y.\-\avE[
c6rue
w cd pnAn NAGAKAWA vrEr NAM
Ela chi: Khu 9, phucrng Phfc Th6ng, thf x6 rf,,:.
sAo cAo rAr cHiNH'Hep Nuar
Cho ndm tdi chinh t6t thric ngdy 31 th6ng 12
tinh Vinh Phric
"Cn,
n1m20l2
gAO CAO KET QUA HoAT DQNG KINH DoANH HgP NHAT
NIm 2012
Don vi tinh: VND
Me
s6
cui rrtu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Doanh thu
bfn hing vd cung c6p dich vg
Thuy6t
minh
Nim nay
NIm trudc
01
vI.1
02
vr.1
5.479.508.s83
8.s15.958.111
16.
10
vL1
253.9t3.174.532
291.092.230.257
.T
Giri vlin hing br{n
11
vt.2
204.026.823.483
24r.128.s62.216
Lqi nhu$n gQp vd br{n hing vi cung c6p dlch vrr
20
C5c khoin girim
trt
doanh thu
Doanh thu thuAn vd b6n
tii
hdngvi cung c6p dich vg
2s9.392.683.11s
299.608.188.368
49.886.351.049
49.963.668.041
v
2.827.293.907
,1
2t
vr.3
317.898.468
Chi phi tiri chfnh
22
vI.4
Trong d6: chi phi ldi vay
23
41.679.969.605
28.491.937.212
38.225.265.508
36.104323.876
24
vI.5
5.568.986.025
9.895.2s3.948
25
vI.6
11.958.006.118
20.424.614.421
Doanh thu ho4t tlQng
chfnh
8. Chi phfb6n hdng
9. Chi phi quin If doanh nghiQp
10. Lqi nhu6n thuin tir hoat d0ng kinh doanh
11. Thu nh$p kh6c
12. ChiphikhSc
13. Lqi nhu$n khdc
(9.002.712.231\
30
14. Phin l6i ho{c 16 trong c6ng ty li6n k6t, li6n doanh
15. T6ne lqi nhu$n trii toSn trufc thu6
16. Chi phi thu6 thu nh{p doanh nghiQp hiQn hirnh
17. Chi phf thuti thu nh$p doanh nghiQp hoin l4i
18. Lqi nhu$n sau thu6 thu nhgp doanh nghiQp
(Ls.754.171.929)
31
Yt.7
3.462.764.079
155.103.310
32
vI.8
3.018.209.606
590.853.652
40
444.554.473
(43s.7s0.342)
45
(48.769.861)
(197.76e.462)
50
(8.606.927.6t9\
(16.387.691.733)
51
vI.9
52
vI.10
73.782.854
833.871.600
70.576.780
(118.430.4s1)
60
__(esu.37s.222t
(16.343.044.136\
18.1.
Lqi nhuSn sau thud cfia cd dAng thi\u s6
6l
120.044.852
37.859.276
18.2,
Lqi nhuQn sau thud cua cd dOng cfia cing ty mg
62
(9.631.420.8s 1)
(16.380.90s.41 2)
19. L6i cobin tr6n cO phi6u
70
vI.11
_lq12l
____GUII
Lflp ngdy 26thdng3 nitm2013
Ngudi l$p biOu
f6
toSn tru&ng
41/
TrAn VIn Vucrng
Huy Th! Dung
,Ill
r0
Thanh Phuorrg
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phuong Phric ThAng, thl x5 Phric YCn, tinh Vinh Phric
sAo cAo rAr cHiNH HqP NHAr
Cho ndm tdi chinh ti5t tflic ngiy 3l thang12ndm2012
BAo cAo LUI] CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
( Theo phuong
phfp gir{n ti6p)
NIm 2012
Don vltinh: VND
Me Thuy6t
sii minh
CHI TIEU
I.
Luu chuy6n ti6n tir ho4t tlQng kinh doanh
1.
Lqi nhuQn truhc thud
01
Nim trufc
NIm nay
(8.606.927.619)
(16.387.691.733)
, Diiu chinh cho ctic khodn:
.
Kh6u hao tdi s6n cti Ointr
02
C6c khoan dg phdng
3.
15
ch6nh lQch tj, giri h6i doiii chua thr,lc hiQn
04
51.752.041
235.710.629
Lai,
16
tir ho4t dQng dAu tu
0s
12.730.871.393
(2.072.291.666)
Chi phi l6i vay
06
28.491.937.212
36"704.323.876
Lqi nhaQn ti hogt ilQng kinh doanh
trrdc thay Afi v6n lru ttQng
Tdng, gi6m c6c kho6n phii thu
08
Tdng, gi6m hang t6n kho
l0
50.745.036.081
ll
(1 1.680.363.986)
tri
(ts
.610 .4s2.026)
(28.488.826.012)
47.681.024.427
60.020.9s4
741.502.550
t3
(34.037 .131.097)_
(2s.204.907 .833)
ctQng
t4
kinh doanh
ir
TiAn chi d6 mua s6m, x6y
c6c
tii
dAu
(601.737 .043)
15
30.843.307.725
2.362.061.484
t6
(3.s13.4s6.082)
(38.201 .s48.7 14)
61.14s.699.682
(30.703.445.s16)
hogt itQng kinh doanh
II. Luu chuy6n ti6n tir hoqt tlQng
tu
dpg tdi san c6
sin ddi hqn kh6c
Ti6n thu ttr thanh ly, nhugng b6n tdi san c6 dinh vd
c6c tdi sin ddi hqn kh6c
21
(13s.e80.800)
(e44.216.182)
22
Ti6n chi cho vay, mua c6c cdng cp ng cria
don vikhrlc
6.
1
(12.305.029.722)
26.619.437.851
l2
Lnu chuydn tiin thuLn
5.
15.809
-.x
I len lal vay oa ua
Ti6n chi kh6c cho ho4t tlQng kinh doanh
4.
09
4 1.033.3
TEng, gi6m chi ph( tr6 tru6c
Tidn thu kh6c ttl hopt
J.
125.08',7.382
Lai,
Thuti thu nhQp doanh nghiQp
1.
8.614.299.363
8.365.682.782
03
Tdng, gi6m c6c kho6n ph6i
23
(37.000.000.000)
Ti6n thu triii cho vay, b5,n l1i citc c6ng cp ng cria
don vi kh6c
24
3.000.000.000
Ti6n chi dAu tu, g6p v5n vdo don vf kh6c
Ti6n thu frOi OAu tu, g6p vlin vdo don v! khiic
25
(113.000.000.000)
Ti6n thu
15i
JI
cho vay, c6 tric vd loi nhuQn dugc chia
Lnu chuyin tiin thudn th hogt ilQng dAu fir
26
55.000.000.00;
27
317.898.468
30
2.012.291.666
18.181.917.668 (108.871.924.s1
6)
tl
-:
,/,
,
c6ruc
w cd pnAn NAGAKAWa vrEr NAM
Dia chi: Khu 9, phudng Phric Th6ng, thf x5 rf,O" t6n, tinh Vinh Phtc
eAo cAo rAr cHiNH uop NsAr
Cho ndm tdi chfnh k6t thfc ngdy 3l th6ng
12 ndm2Ol2
B5o c6o luu chuy6n ti6n tQ hqp nhdt (ti6p theo)
ME
cni rrnu
III. Luu
chuy6n tidn
tt
ho4t tlQng
SO
tii
Ti6n thu tir ph6t hdnh c6 phit5u, nhQn g6p vdn cria
2"
chri sd hiru
Ti6n chi trh g6p v6n cho c6c chri s0 hffu, mua
5"
6"
Ti6n chi
ngin h4n, ddi h4n nhfln
32
du-o. c
JJ
a
-.l
I len cnl tra ng goc vay
trt
Lru
34
ng thu6 tdi chinh
C6 tric, lgi nhufln d5
chuyAn
fiin
40
Luu chuy6n tidn thuAn trong kj,
k)
{, gia nOi Aoai quy d6i ngo4i
Tidn vir tuong tlucrng tidn cutii
(1s7 .203.613.42s)
319.928.508
(206.110.404.0z t.[r_\
j;l
k]
tQ
(81.994.498.472)
50
(2.666.881"122)
(397.266.118)
60
6.627.192.023
7.024.s23.613
6t
(16.162)
(6s.4'72)
70
3.960.294.739
6.627.192.023
Lflp ngdy 26 th|ng3 ndm2013
Ngudi
lip
bi6u
TrAn VIn Vuong
33r\
36
thuAn fu hogt ilQng tdi chinh
Anh huong cria thay O6i
.r\
7s.209.1t4.953
35
tri cho chri sd hflu
Ti6n vir tuong tluong ti6n tIAu
25.420"000.000
31
14i
c6 phii5u cria doanh nghiQp tI6 ph6t hdnh
TiAn vay
NIm tru&c
NIm nay
chinh
1.
3.
.
4.
Thuy6t
minh
16 toin truong
Huy ThiDung
anh Phuong
c6ruc rY cd pnAru NAGAKAWA
vrfr
runu
Dia chi: Khu 9, phuong Phirc Thfng, thi xd Phtic Ydn, tinh Vinh Phirc
sAo cAo rar cHiNHnOp NHAI
Cho n[m tdi chinh kr5t thric ngdy
3l thing 12 ndm2Ot2
BAN THUYET MINH BAo
cAo TAI CHfNH HoP NHAT
Nim
2012
86o c6o tdi chinh hqp nh6t cria C6ng ty CO phAn Nagakawa ViQt Nam cho n6m tdi chinh k6t thric ngdy
31 th6ng 12 ndm 2012 bao g6m B5o c6o tdi chinh cria Cdng ty C6 phAn Nagakawa Vi6t Nam lcOng ty
m9) vd c6ng ty con (ggi chung ld Tflp dodn).
I.
EAC DIEM HOAT DQNG CUA TAP DOAN
1.
Hinh thric s& hfru v5n
cria c6ng ty mq
:
Cdng ty c6 phAn
)
Linh vgc kinh doanh
:
Sin xu6t, thucn:g m4i
3.
Ho4t ilQng kinh doanh trong
4.
Danh sfch cdc c6ng ty con tluqc hqp
Tdn cdng
nim :
ty
S6n xu6t d6 diQn ddn dung vd di6u hda kh6ng khf
nhft
Dia chi try s0
Ph6t
tri6n K! thuft Nagakawa
C6ng ty C6 phdn DAu tu vA
rirc
chinh
viin
gdp
T!Qtheo
GiAy
CNDKKD
Khu 9, phuong Phric Thing, thl
xd Phric Y6n, tinh vinh
Phric
Bo%
go%
rvrc
Dla chi
C6ng ty C6 phAn Xdy dung vd
triCnha tAng;Nagakawa
II.
1.
1,
trqt s0 ch{nlt
Ph6t Khu 9, phuong phirc-hilg, thi
xd Phtc Y6n, tinh Vinh
Phric
NAnr
rAr cHiNH, DoN VI TrtN TS SUDUNG TRONG KE TOAN
Nlm
tii
von gop
thwc t0
100%
Tjt
b
theo
Giiiy
CNDKKD
28%
chinh
Ndm tdi chinh cta Tfp dodn Uit aAu tu ngdy 01 th6ng
nim.
0l
vd kr5t thric vdo ngiry 31 thdng t2 hdng
Don vi ti6n tQ sfr dgng aC fflp 86o c6o tii chinh hqp nhft
B6o c6o tdi chinh hqp nh6t dugc trinh bdy bing D6ng ViQt Nam (VND).
III. cHUAN MUc vA cHt
1.
DQ KE
{
\
v
Cdng ty li6n k6t dugc phfln 6nh trong B6o c6o tdri chinh hgp nh6t theo phuong phfp v6n
chri s& hfru
T4n cdng fii
\
9,
roAN Ar nqNc
Chu6n mgc vdr cne aq k6 todn fp dung
B5o c5o tdi chinh hqp nh6t clu-o. c l{p theo hu6ng d5n cria c5c chuAn muc kt5 to6n vd Ch6 dO K6
todn Doanh nghiOp Vi6t Nam duo. c ban hdnh theo Quy6t dinh sd t5l2OO6leD-BTC ngiry Z0
th5ng 3 ndrn2006 cria BQ tru&ng B0 Tdi chfnh cfing nhu c6c thdng tu huong d6n thuc hiQn ciiuAn
muc vd ctrt5 aO kti to6n cria 86 tai chintr.
i4
',.!
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phucrng Ph[c Th6ng, thf xd Phric YOn, tinh Vinh Phric
BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT
Cho ndm tdi chinh ki5t tnric ngdy 3l thing 12 ndm2O12
Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh hgp nh6t G6p theo)
Tuy6n b5 v6 viQc tu0n thri chuin mgc k6 todn vi cn6 aq k6 to6n
Ban T6ng Gi6m cl6c C6ng ty Cd phAn Nagakawa ViQt Nam d6m bio dd tu6n thri dAy rlt y6u cAu
oiua cilc chuAn myc kr5 to6n vd Ch6 dO I(6 to5n Doanh nghiQp ViQt Nam duo. c ban hdnh theo
Quyi5t dinh sd L512OO6!QD-BTC ngiry 20 thilng 3 ndm 2006 cria BQ tru6ng BO Tei chinh cfing
nhu c5c th6ng tu hudng d6n thUc hiQn chuAn myc vd ctri5 0g t
3.
Hinh thri,c k6 toin 6p dgng
Tfp dodn sri dgng hinh thri'c kri to6n nhft ky chung tr6n m5y vi tinh.
IV.
cAc cniNH sAcH
1.
Co s&
rf
'?
10:
;0t
roAN Ap nuNc
.H
tll
rEl
lfp 86o c6o tdri chinh hgp nh6t
B6o c6o tdi chinh hqp nh6t duqc lap trdn co so
,). .
cac luong tlen).
, , ;.
Hi
ki5 to6n d6n
tich (trir c5c th6ng tin li6n quan cl6n
Co s6'hgp nh6t
86o c6o tii chinh hqp nhSt bao gdm B5o c5o tdi chinh cria C6ng ty CO phAn Nagakawa ViQt Narn
(c6ng ty m9) vd c6ng ty con. Cdng ty con ld clon vi chiu sg kii5m so6t cria c6ng ty m9. Sg ki6m
soSt tdn tai khi c6ng ff mg c6 kh6 ndng tryc ti6p hay gi6n tii5p chi phiii cac chinh sSch tdi chinh
vi hopt clQng cira cdng ty con d,i thu du-o. c c6c lgi ich kinh t6 tir c6c ho4t cl6ng niy. Khi dhnh gti
quy6n kitim sodt c6 tinh d6n quydn bi6u quytit ti6m nlng hi6n dang c6 hiQu lgc hay se du-o. c
chuy6n d6i.
\
:
(
t
(
Kt5t qui hoat cl6ng kinh doanh cta c6c cdng ty con dugc mua l4i ho{c b6n cli trong nim duoc
trinh bdy trong B5o c6o k6t qui hopt dQng kinh doanh hqp nh6t tu ngdy mua ho{c cho d6n ngdy
b5n khoin d6u tu 6 cdng ty con d6.
Trong trubng hqp chinh sSch kr5 to6n cria cdng ty con khdc v6i chinh srich kt5 to6n cria 5p dpng
thiing nh6t trong Tfp dodn thi B5o c6o tdi chinh cria c6ng ty con sE c6 nhfrng cli6u chinh thich
hqp tru6c khi sri dung cho viQc lfp 86o c6o tdi chinh ho.p nh6t.
S6 Ou c6c tdi kho6n tr6n BAng cAn
l{p 86o c6o tdi chinh ho.'p nhdt. Cac khoin l5 chua thqc hiQn"ph6t sinh tu c6c giao dich n6i bQ
cfing dugc loai b6 trir khi chi phf tpo n6n khoin t5 dO ttrOng th6 thu h6i duqc.
Lgi ich cria ci5
dQng kinh doanh hqp nh6t vd BAng c6n cli5i kt5 to5n hop nh.at. Lo.'i ich cria c6 d6ng thiiiu sti bao
gdm gi5 tri cdc lgi ich cria c6 d6ng thi€u sri tpi ngdy ho.p nh6t kinh doanh ban dAu vd phAn lgi ich
cfia cd d6ng thi6u s5 t.ong bi6n dQng cta vdn chri sd htu kO tir ngiy hqp nh6t kinh doanh. C6c
khoAn 15 tuong ung v6'i phin vtin cria c6 tlong thi6u s5 vuot qu6 phAn v6n cfia hg trong v6n chrh
s0 hiru cria c6ng ty con clugc tinh gi6m vdo phin lqi ich cria Tflp dodn trir khi c6 d6rg thi6u sti c6
nghia vg rdng buQc vd c6 khi nlng bir dap khoin 15 d6.
3.
vio c6ng ty li6n k5t
CQne ty li6n k6t ld cdng ty md T6p cloin c6 nhirng 6nh hudng
ki6m soSt AOi vOi c6c chinh sSch tdi chinh vi ho4t dQng.
DAu tu
d6ng kC nhung khdng c6 quy6n
I
CONG TY C6 PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi:Khu 9, phuong Phtc Th6ng, thixE Phtc YCn, tinh V?nh Phric
sAo cAo TAI CHINH HOP NHAT
Cho ndm tii chinh k6t thtc ngdy 3l thdng 12 ndm20l2
Bin thuy6t minh B6o crlo tii chinh hg'p ntr6t (ti6p theo)
K6t qui hopt cl6ng kinh doanh cira c6ng ty li6n k6t cluoc bao gdm trong 86o c6o tdi chinh ho. p
nh6t theo phuo-ng phSp vtin cht s0 hiru tir ngdy bat AAu c6 6nh huong dSng kO cho dt5n ngdy inh
huong d6ng k€ ktit thric. Kho6n clAu tu vdo c6ng ty li6n kt5t duoc th6 hiQn tr€n Brio c5o tdi chinh
hqp nh6t theo chi phi dAu tu ban dAu vd cli6u chinh cho c6c thay d6i trong phAn lqi ich tr6n tdi
s6n thuAn cira c6ng ty li6n ktit sau ngdy dAu tu. N6u loi ich cira Tfp dodn trong khoin 15 cta c6ng
ty li6n t6t tcrn hon ho[c blng gi6 tri ghi s6 cria khoin dAu tu thi gi5 tri kho6n dAu tu dugc trinh
bdy tr6n 86o c6o tii chinh hqp nh6t ld bing khdng trir khi Tfp
Ch6nh l6ch gita chi phi dAu tu vi phAn sd hfru cria Tfp dodn trong gi5 tri hqp ly cria tdi sin thuAn
c6 th6 x5c dinh dugc cria c6ng ty li6n kiit tpi ngdy mua ducvc ghi nh6n ld lqi th6 thucrng rnai. N6u
chi phi dAu tu th6p hon giltri hqp ly cira tdi s6n thuAn c6 th6 x5c rlinh du-o. c cria cdng ty li6n k6t
t4i ngdy mua, phAn ch6nh lQch cluoc ghi nh$n vdo k6t qui ho4t clQng kinh doanh trong ndm ph6t
sinh nghiOp v\r mua.
86o c5o tdi chinh cta c6ng ty li6n k6t
c5o tdi chinh cria c6ng ty li€n k6t sE c6 nhfing tli€u chinh thich hqp tru6c khi sri dung cho viQc
lfp B5o c6o tdi chinh hqp nh6t.
Ti6n vi tucrng tluo'ng ti6n
Ti6n vd c6c khoin tuong duong ti6n bao g6m ti6n m{t, tidn gui ngAn hing, ti6n dang chuy6n vd
c6c kho6n dAu- tu ngSn hpn c6 thoi hpn thu nOi fro6c cl6o h4n kh6ng qu6 3 thSng ki5 tir ngdy mua,
d6 dang chuyrin AOI tnann m6t lugng ti6n x5c clinh cffng nhu kh6ng c6 nhieu rui ro trong vi6c
chuy6n OOi tnann ti6n.
Hing t6n kho
Hdng t9n kho dugc x6c dinh tr6n co so gi6 g6c. Gi6 gtic hdng t6n kho bao g6m chi phi mua, chi
phi chi5 bi6n vd c6c chi phf li6n quan truc tii5p kh6c phat .irh <16 c6 duqc hang t6n mrb O aia aiem
vd tr4ng th6i hiQn tai.
Gi6 gdc hing t6n kho
cluo.
c tinh theo phuong ph6p binh qudn gia quyCn vd dugc hach to6n theo
phucmg ph6p k6 khai thudng xuy6n.
Dy phdng giim gi5 hdng t6n kho dugc ghi nhfn khi gi6 g6c lon hcrn gi5 trf thuAn c6 th6 thgc hien
clugc. Gi6 tri thuAn c6 th6 thUc hi€n du-o. c ld gilbin u6c tinh eria hAng t6n kho trir chi phi u6'c
tinh d6 hoin thdnh sin phAm vd chi phi u6c tinh cin thitSt cho viQc ti6u thp chring.
phii thu thuong m4i vir phfli thu kh6c
phii thu thucrng mai vd c5c kho6n ph6i thu kh5c duo. c ghi nh4n theo h6a don, chfng tir.
Cdc khof,n
C5c kho6n
Du phdng phAi thu kh6 ddi duo. c-lfp cho timg kho6n !s phii thu kh6 ddi c[n cr? vdo tu6i ng qu6
han cta c5c khoin ncr ho{c dU kitSn mr?c t6n thdt c6 th6 xiy ra, cu th6 nhu sau:
.
phii thu qu6 h4n thanh to6n:
30% gi6 trf d6i v6i kho6n ng ph6i thu qud hpn tir tr6n 6 th6ng d5n du6i I n6m.
50% gi6 trf d6i vdi khoin nq phii thu qu6 h4n tir I n[m d6n du6'i 2 nim.
70% gi6 tri d6i v6i khoAn ncr phii thu qu6 h4n tir 2 ndmd6n du6i 3 n6m.
lO0% gi6 trf d6i v6i kho6n no. phAi thu qu6 han tt 3 ndm trd l€n.
OOi v6i ng
-
c6r,rc
rv cd pnAn NAGAKAWA vrfr
Dia chi: Khu 9, phudng Phric Thnng,
un
thixd Phric Y6n, tinh Vinh Ph[c
eAo cAo rar cuiNs uop NuAr
Cho n[m tdi chinh k6t thric ngdy 31 thdng 12 ndm2O12
Bin thuy6t minh B6o c{o t}ri chinh hqp nh6t (tit5p theo)
.
7.
ptii v6i ng ph6i thu chua qu6 hpn thanh to6n nhung kh6 c6 kh6 ndng thu h6i: cin cri vdo dp
kit5n mfc t6n th6t AC tap dr,r phdng.
Tiri sin cii Ainn hfru hinh
Tdi sin c5 dintr hiru hinh clugc th6 hiQn theo nguyOn gi5 trri hao mdn lfiy kt5. Nguy6n gi6 tdi s6n
cO ainn hftu hinh bao gdm todn bQ c6c chi phi md T4p dodn phAi bo ra clii c6 dugc tdi s6n c6 clinh
tinh d6n thoi di6m dua tdi sin cl6 vdo trpng thSi sEn sdng sti dr;ng. C6c chi phi ph6t sinh sau ghi
nhfln ban dAu chi dugc ghi tdng nguyen giltii sin c5 clinh n6u c6c chi phi ndy chic chdn ldm
tdng lgi (ch kinh t6 tronf tuong tal-Oo sir dpng tdi sin d6. C5c chi phi kh6ng thoa mdn di6u kiQn
tr6n dugc ghi nhfn ngay vdo chi phi.
..\
)-.
_(
J
Khi tni s6n c6 dinh hfru hinh dugc b6n hay thanh lti, nguy6n gi6 vd kh6u hao lfiy ke cluo,'c x6a sd
va b6t f.y tfroa" Gi t5 nao ph6t sinh ao uiec tf,u"fr fiAto dugc tinh vdo thu nhflp hay chi phi
iY
trong n6m.
.rA
:rlt
ii
Tdi sin cO einn hiru hinh clugc khAu hao theo phuong phSp ducrng thing dga tr6n thd'i gian hfiu
dpng u6c tinh. S5 ndm kh6u hao cria c5c lopi tdi s6n c6 ainn htu hinh nhu sau:
56 nam
Loai tdi sin cd dinh
t0 -25
Nhd cria, vpt ki6n trric
6-10
M5y m6c vd thi6t bi
6-8
Phuong tiQn vf,n tii, truy6n d5n
3
thi6t bi, dr,rng cu quan lf
3
ttl6c
Tdi s6n cti dintl
I
lI
.u
i
,1,
II
\
')
',/
sin c5 Ainn v0 hinh
Phin mim mdy tinh
Tdri
,
,l
)
ura mua cua pnan mdm m6y tinh md kh6ng phni ld mQt b0 phfn gin tt5t vOi phAn cring c6 li6n
quan thi duqc v(in ho6. Nguy6n gi6 cria phAn mAm m5y tinh Id todn b0 c6c chi phi md Tpp dodn
ra tinh d6n thdi dii5m elua phAn m6m vio sir dpng. PhAn m6m m6y tinh clugc kh6u hao
aa
"ni
theo phuong ph5p dudng thing trong 03 ndm.
Chi phi thih kd rang ll/eb
Chi phi thi6t kC trang Web bao g6m tit ci cilc chi phf li6n quan trgc ti6p d6n vi€c thi5t l4p trang
web. Chi phi ndy dugc kh6u hao theo phuong ph5p clucrng thlng trong 03 ndrn.
9.
10.
11.
Chi phi tli vay
Chi phi
Chi phi ph6i tri clugc ghi nhfn dga tr6n c6c u6c tinh hsp
dich vu cl6 sri dpng.
tri
lf
vA sti ti6n ph6i
tri
cho c5c hdng h6a,
Cdc khoin dq phdng phfli
Chi phi bdo hdnh sdn phdm
Dg phdng cho b6o hinh sin phAm duqc l{p cho tilng lopi s6n phAm c6 cam k6t b6o hdnh v6i mric
trich l{p theo c5c cam k6t v6i kh6ch hdng.
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phudng Phric Thdng, th! x6 Phtc Y6n, tinh VTnh Phric
eAo cAo rAr cHiNHHoP NHAT
Cho ndm tdi chinh trSt ttuic ngdy 31 thdng 12 ndm20l2
Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp ntrAt (ti6p theo)
Vi€c trich l6p dU phdng chi phi b6o hdnh cria C6ng ty m9
Ngu6n v6n kinh doanh -
qui
Ngu6n vr5n kinh doanh cria T4p tlodn bao g6m:
.
13.
V6n dAu tu cria chri sO hfiu: tlugc ghi nhfln theo sti thpc
ti5 Aa OAu
tu cta c6c c6 rt6ng c6ng ty
m9,
.
Th4ng du vdn c6 phAn: ch6nh l6ch do phSt hdnh cd phi6u cao hon m6nh gi6.
C6c
qu! clugc trich l{p vi sri dung theo Di6u
lQ cira c5c c6ng
ty trong Tflp clodn.
,.\\
, .^
^7 pnreu
quy
uo
Khi c6 phAn trong vtin chri so hftu dugc mua lai, khoin ti6n tri bao g6m ch chc chi phi 1i6n quan
di5n giao dfch clugc ghi nhf,n ld c6 phir5u qu! vd dugc ph6n 5nh ld mQt khoen gi6m tril trong v6n
chri s0 hiru. C5c khoin l6i hoflc l5 khi mua, bdn c6 phi6u qu! clugc ghi vdo chi ti6u Th4ng du
Thu6 thu nh$p doanh nghiQp
Chi phi thui5 thu nhpp doanh nghiQp bao g6m thu6 thu nhfp hiQn hdnh
.-
lJ;!
':o//
'",/
//,/
vOn cO ph6n trong vi5n chri sd hiru.
14.
,z\\
oil \
vi
thur5 thu
nhfp hodn l4i.
It
$
Thud thu nh$p hiQn hdnh
Thu6 thu nhap hiQn hdnh ld khoin thu6 dugc tinh dga tr6n thu nhdp tinh thu6. Thu nh4p tinh thui5
ch6nh l6ch so v6i lgi nhu{n k6 to6n ld do <1i6u chinh c6c khoin ch6nh lQch tam thoi gita thu6 vd
k5 to6n, c5c chi phi kh6ng dugc tru cflng nhu di6u chinh c5c khoin thu nh4p kh6ng ph6i chiu
thu6 vd c5c kho6n l5 clugc chuy6n.
T4i C6ng ty me
Theo gi6y chfng nhfln dAu tu s5 t9t2t000057 ngiry 26 thSng I I n[m 2007 cinUy ban nhAn dAn
tinh Vinh Phric, C6ng ty ti6p flrc tlugc hu6ng c6c uu ddi theo Gi6y ph6p dAu tu s6 Z+lCp - Vp
ngiry 22 thSng 08 ndm 2002 cria Uj' ban nhdn d6n tinh c5p cho Cdng ty li6n doanh Nagakawa
ViQt Nam. Theo d6 thut5 su6t thuti thu nhfp doanh nghiQp ld25%. Trong 12 ndm diu ti6n kO tti
khi du ilnbfitdAu sin *u6t kirh doanh thu6 su6t ld l5%. COng ty dugc miSn thu6 thu nhfp doanh
nghiOp trong 4 n[m k6 tt khi c6 thu nhpp chiu thu6 vi giim 50% s5 tt u,5 phii nQp trong 4 ndm
ti6p theo.
NIm 2012 ld nbm tii chinh thri l1 cria dg 5n tinh tir thdi di6m dU 5n dugc Uy ban nh6n d6n tinh
Vinh Phric cAp GiSy ph6p diu tu sti Z+/Cp-VP ngdy 22l8l2OO2 vd ld ndm tdi chinh thri 7 C6ng ty
c6 thu nhdp chiu thu6.
T4i C6ng ty con
C6ng ty Cd phAn DAu tu vd Ph6t tri6n k! thudt Nagakawa ViQt Nam phAi n6p thui5 thu nh6p
doanlr nghiQp v6i thu6 sudtzso .
Theo Thdng tu 140 120121TT-BTC ngdy 2l thbng 8 ndm 2012 ciaBQ Tdi chinh hu6ng d6n Nghi
dinh sd 6Ol2Ol2lND-C! ngiy 3OlO7l2O12 cria Chinh phir quy dinh chi ti6t thi hdnh Nghi qry6isO
29l2Ol2lQH13 cria Qu5c hOi vC ban hdnh mQt s6 chfnh s5ch thui5 nhim th6o gd kh6 t
tugng doanh nghiQp nh6 vd vira dugc gihm30Yo thu6 thu nhAp doanh nghiOp phAi nQp n1m2012.
t'
II
\
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phudng Phric Thing, thix6 Phric Y6n, tinh Vinh Ph[c
nAo cAo rAr cHiNH HqP NHAr
Cho n6m tdi chinh kt5t thtc ngdy 3 1 thdng 12 ndm 2Ol2
Bin thuyiit minh 86o cfo tiri chinh hgp nh6t (ti6p theo)
Thud thu nhQp hodn lgi
Thut5 thu nh6p hoSn lai ld khoin thui5 thu nh4p doanh nghiQp sE ph6i nQp ho{c s€ du-o. c hoin lai
do ch6nh lQch t4m thoi gifta gi6 trf ghi s6 cria tdi sAn vd ng ph6i tri cho mpc dich 86o c5o tdi
chinh vi chc giltrf dirng cho mpc dich thuii. Thu6 thu nhfp hodn lai phii tr6 dugc ghi nhfln cho
tit cit cic khoin ch6nh lqch tam thoi chiu thu6. Tdi s6n thur5 thu nhfp hodn lai chi duo.'c ghi nh4n
khi ch6c. chin trong tuong lai sE c6 lgi nhu4n tinh thuii d6 sti dpng nhtng ch6nh lQch t4m thoi
clugc khdu tru ndy.
Giri tri ghi s6 cria tii sin thuti thu nhfp doanh nghiQp hoSn l4i dugc xem x6t l4i vio ngdy k6t thirc
ndm tdi chinh vd sE dugc ghi giim d6n mric
thut5 thu nhpp doanh nghiQp hoSn lpi chua dugc ghi nhfn tru6c d6y dugc xem x6t lai vdo ngdy
lap B6o c5o tii chfnh vd dugc ghi nhfn khi chic chin c6 dt lo. i nhufn tfnh thuti d6 c6 th6 sir dsng
c6c tdi s6n thu6 thu nhfp hoSn lpi chua ghi nhfn ndy.
Tdi sin thuii thu nh{p hodn lai vd thui5 thu nh{p hoSn lpi phii tr6 du-o. c x5c
thuti su6t c6 hi€u lgc t4i ngdy k6t thric ndm tdi chinh. ThutS thu nh{p hodn lai du-o. c ghi nhfn trong
86o c5o k6t qui hoat
hfru.
15.
Nguy6n
tic
chuy6n tt6i ngo4i
tQ
C6c nghiQp vs phSt sinh bing ngopi tQ clugc chuyrin d6i theo ty gi|taingdy ph6t sinh nghiQp vp.
S5 du c6c khoin mpc ti6n tQ c6 g6c ngoai tQ cuOi ty dugc qui d6i theo tj' gi5 mua vdo binh quAn
cria c6c Ng6n hdng tpi ngdy cui5i nem.
fj
Ch6nh lQch
, t
co g6c ngo4i
gi6 phht sinh trong kj, vd ch6nh lQch fjr gi6 do cl6nh gi6 l4i cic khoin mpc ti6n
i,.
tQ cu6i lcj,clugc ghi nhfn vdo thu nhflp ho{c chi phi trong nim.
tQ
-:.
Ty gi6 quy d6i
ngopi tQ ra D6ng Viet Nam dugc thqc
.
hiQn theo hucrng dAn tai Th6ng tu
l7gl2OlzlTT-BTC ngdy 24 thdng 10 n[m 2012 crtaBO Tdi chinh. Cu th€ nhu sau:
.
D6i v6i viQc d6nh gillai sti du ngoai tQ cuOi q,k6 to6n thi thgc hi6n theo ty gi5 mua vdo ctra
NgAn hdng thuong mpi noi doanh nghiQp md tdi kho6n cdng bt5 tai thdi di6m lfp b6o c5o tdi
chinh.
.
16.
Truong hgp doanh nghiQp md tdi \hoin tai nhi6u ngAn hdng thuong m4i c6 c6ng b5 ty ei6
cria d6ng ngo4i tQ d6 thi khi quy ddi thUc hi6n theo ty gi6 giao dich binh quAn cria c\c ngdn
hing thuong mpi md doanh nghiQp md tdi khoin tai thdi di6m tl6nh gi|lqi s6 du c6c kho6n
..:.
, a
mpc tien tQ c6 g6c ngogitQ cudi kj,.
Nguy6n tic ghi nh$n doanh thu vi thu nh$p
Doanh thu btin hdng hod, thdnh phdm
Doanh thu b6n hang h6a, thdnh phAm duoc ghi nhfn khi phAn lon rti ro vd loi ich g6n liOn v6'i
viQc sd htu cfing nhu quy6n qu6n lf hdng h6a, thdnh phAm cl6 dugc chuy6n giao cho ngudi mua,
vd kh6ng cdn tdn tpi y6u t5 kh6ng ch6c ch6n d5ng k6 li6n quan clt5n viQc thanh to6n ti6n, chi phi
kOm theo ho{c kh6 ndng hAng b5n bf tri l4i.
Tiin ldi
Tidn lAi dugc ghi nhfn tr6n co sd thdi gian
vi lai su6t thyc tr5 tirng kj,.
ffi,,
J/rnicu
*\
Kr(
\o\NH
\s)
c6ruc
w cd pnAru NAGAKAWA vrfr
Dia chi:Khu 9, phuong Phric Thlng,
ruan
thixd Phric Ydn, tinh Vinh Phric
sAo cAo rer cHiNnHop NHAI
Cho n6m tdi chinh
tctSt
Bin thuy6t minh 86o
17.
Tiri sin
ttrric ngdy 31 th6ng 12 rfim20l2
c6o tii chinh hg'p nh6t (ti6p theo)
tii
chinh
PhAn bgi tdi sdn tdi ch[nh
Cdng ty phdn lo4i c6c tdi s6n tdi chinh thdnh c6c nh6m: tdi sAn tdi chinh dugc ghi nhAn theo gi6
tr! hqp ly th6ng qua B6o c6o kiit qui hopt
s6n tdi chfnh ndy php thuQc vio b6n ch6t vd mpc dich cria tdi s6n tdi chinh vi ituqc quy6t dinh tai
thdi rli6m ghi nhpn ban ddu.
Tdi sdn tdi chinh duqc ghi nhdn theo gid tr! h.op ly th6ng qua Bdo cdo k* qud hoqt dQng kinh
doanh hqp nhdt
Tdi sin tii chinh du-o. c ph6n lo4i li ghi nh{n theo gi5 trf hqp lf th6ng qua 86o c5o k6t qui ho4t
dQng kinh doanh ntiu
Tdi s6n tdi chinh tlugc phdn lo4i vdo nh6m chimg kho6n n6m git AC mnn doanh n6u:
Ducv. c mua ho{c t4o ra chri y6u cho mpc dich b6n lpi trong thdi gian ng6n;
C6ng W c6 9 dfnh nim gift nhim mr,.rc clich thu lgi ng6n h4n;
C6ng cu tii chinh ph6i sinh (ngopi tru c6c c6ng cp tdi chfnh ph6i sinh duo.'c x6c dinh ld mOt
ho.p
o
.
.
Cdc khodn d,iu tr,r niim giir ddn ngay ddo hqn
C6c kho6n
Cdc khodn cho vay vd phdi thu
C5c khoin cho vay vd ph6i thu li c5c tdi sAn tdi chinh phi ph6i sinh v6'i c6c khoAn thanh to6n c6
dinh hoflc c6 th6 x5c dlnh vd kh6ng tlugc ni6m y6t tren thi trudng.
Tdi sdn tdi chfnh sfin sdng ae Oan
Tii sin tii
chinh sin sing aC Uan ld c6c tdi s6n tdi chinh phi phSi sinh dugc x5c dinh ld sin sdng
ho{c kh6ng dugc phAn loai ld c6c tdi sin tdi chinh ghi nhdn theo gi5 tri ho.'p ly thdng qua
86o c6o kiSt qui hopt
kho6n cho vay vd ph6i thu.
Giti tr! ghi sd ban ctAu cfia tiii sdn tdi chinh
C6c tdi sin tdi chinh du-o. c ghi nhfn tpi ngdy mua vd dirng ghi nhfn t4i ngdy b6n. Tai thoi di6m
ghi nh4n lAn dAu, tii s6n tdi chinh dugc x6c clinh theo gi6 mua/chi phi phSt hdnh cQng c5c chi phi
ph6t sinh kh6c li6n quan trgc ti6p
18.
Ng phfli trf, tii chinh vi cdng cg v5r, chri sO hiru
C6c c6ng cp tdi chinh dugc ph6n loai ld nq phii tr6 tdi chinh hodc c6ng cy v6n cht sd hiiu tpi
thd'i di6m ghi nhfln ban dAu pht hqp vdi bin ch6t vd dinh nghia cria ng ph6i tr6 tdi chinh vd c6ng
cp v6n chri sd hfru.
Nq phdi trd tdi ch{nh
COng ty ph6n lopi no phii tr6 tdi chinh thdnh c6c nh6m: ng ph6i tri tdi chinh dugc ghi nhfn theo
giltri hqp ly th6ng qua B5o c6o ktit qu6 ho4t clQng kinh doanh, c6c khoin no phii tri tdi chinh
dugc x6c dinh theo gi6 trf ph6n b6. ViQc phAn lo4i c5c khoin ng tdi chinh phu thuQc vdo bin ch6t
vd mpc dich cria khoin ng tdi chinh vd dugc quy6t dinh tai thdi di6m ghi nhAn ban dAu.
'r=
131
JN
|lHII
:M
AI
VH
CONG TY CO PHAN NAGAKAWA VIET NAM
Dia chi: Khu 9, phuong Phric Thing, thi xd Phric Y6n, tinh Vinh Phric
BAo CAo TAI CHINHHOP NHAT
Cho n[m tdi chinh k6t thfc ngdy 31 th6ng 12 ndm20l2
Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)
Ng phdi trd tdi chinh drqc ghi nhdn theo gid
kinh doanh hqp nhtit
tri hqp ly th6ng qua Bdo cdo kiit qud hoqt
dQng
Nq phii tr6 tdi chinh rlugc phdn lopi ld ghi nhfln theo gi5 tri hqp llf th6ng qua 86o c5o krSt qui
ho4t dQng kinh doanh ntiu dugc nim gifi Ae nnn doanh ho{c dugc xtip vdo nh6m phin 6nh theo
gi6 tri hqp lf th6ng qua B5o c6o ktit qu6 hopt dQng kinh doanh tai thoi di6m ghi nhQ.n ban d6u.
Nq ph6i trA tdi chinh dugc ph6n loai vdo nh6m chirng khoSn n6m git AO Unn doanh n6u:
Dugc phSt hdnh ho{c t4o ra chri yt5u cho mqc dich mua lpi trong thdi gian ngin;
C6ng ty c6 y
hqp d6ng b6o 15nh tii chinh ho{c mQt c6ng cp phdng ngira rui ro hiQu qui).
o
.
.
'=
I
I
:1,1
dtqc xdc dinh theo gid tr! phdn bii
Ng nhaitr6 tdi chinh dugc x5c dfnh theo gi5 trlphAn b6 dugc x5c dinh bing gi6tri ghi nhfn ban
gi|tri <16o hpn, trir tli c6c khoin gi6m tni (tr.uc ti6p ho{c th6ng qua viQc sir dpng mQt tdi kho6n
dg phdng) do gi6m gi6triho{c do kh6ng th6 thu h6i.
Cdc khodn nq phdi trd tdi chinh
Phuong ph6p lii su6t thgc t6 ld phuong ph6p t(nh tohn gi|trf ph6n b6 cria mQt ho{c mQt nh6m ng
ph6i tri tdi chinh vd ph6n U6 tnu nhfp l6i ho{c chi phi lAi trong k},c6 li6n quan. Ldi su6t thr,rc t6
ia tai su6t chi6t kh6u c6c lu6ng ti6n u6c tinh sE chi tri ho[c nh4n dugc trong tuorg lai trong su6t
vdng doi du ki6n cria c6ng cp tdi chinh hoflc ngin hon, ntiu cAn thi6t, trd vd giStri ghi s6 hiQn tai
thuAn cria no phAi tri tdi chfnh.
Gid tri ghi sO ban ddu c*a nq phdi trd tdi chinh
Tai thdi di6m ghi nhfln lAn dAu, c5c kho6n ng ph6i tri tdi chinh dugc x5c clinh theo gi6 phSt hdnh
cQng c5c chi phi ph6t sinh li6n quan t4rc d6p d6n vipc ph6t hdnh ng tdi chinh cl6.
COng cy vdn chfi s0 hftu
C6ng cu v6n chri sd hiru h hqp el6ng chring t6
loi ich cdn lpi v6 tdi
sdn cria C6ng
ty
19.
86o c6o theo bQ phin
BQ ph{n theo khu vgc dia lf ld mQt phAn c6 th6 x5c dfnh ri6ng biet tham gia vdo qu5 trinh sin
xu6t ho{c cung cAp sin phAm, dich vu trong ph4m vi mQt m6i trudng kinh t6 cu thd vd c6 rrii ro
vd lgi ich kinh t6 khSc vdi c5c b0 phfn kinh doanh trong c6c mdi trudng kinh tii kh6c.
20.
BGn li6n quan
C5c b6n dugc coi ld li6n qran n6u mQt b6n c6 khi ndng ki6m soSt ho{c c6 6nh huong d5ng kO
AOi vOl b6n kia trong vi6c ra quy6t dinh cdc chinh sSch tdi chinh vd ho4t dQng. C6c b6n cflng
dugc xem ld b6n li6n quan n6u cirng chiu sr,r ki6m so6t chung hay chiu 6nh hudng d6ng k6 chung.
Trong viQc xem x6t mtii quan hp cta c5c b6n li6n quan, bin ch6t cta m6i quan h0 dugc chri trgng
nhi6u hon hinh th*c ph6p lf.
Giao dlch v6i c5c b6n c6 li6n quan trong ndm dugc trinh bdy
thuytSt minh sO
Vttt. t.
|
TI
l\
:
c6r,rc
rv cd pnhn
NAGAKAwA
vrfr nau
Dia chi: Khu 9, phuong Phfrc Thing, thixd Phric Y6n, tinh Vinh Phric
eAo cAo rar cHiNn.uQpNuAr
Cho n6m tdi chinh t6t ttlic ngdy 31 thdng 12 ndm20l2
Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh hgp ntr6t @i5p theo)
v.
THONG TIN BO sUNG CHo CAC KHoAN MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN
o6I Xr TOAN HOP NHAT
1.
Ti6n vir c6c khofln tuong tlucrng ti6n
I ren mat
-,L len gul
).
ngan nang
).
A
sd cuSi nim
t.038.562.532
56 tIAu nrm
4.09t.138.465
1.924.874.607
2.536.053.558
-.I len Oang cnuyen
156.857.600
C6c khoin tuong duong tiAn
840.000.000
840.000.000
-
Tiin gui cd l0 hqn kh6ng qud 3 thdng
c0ng
3.960.294.739
6.627.t92.023
\'r\
\
V
lu
)
Phii thu kh6ch hing
Chi ti6t theo clon v!:
Vdn phdng Cdng ty m9
Chi nhSnh Cdng ty m9 tpi Hd NQi
Chi nh6nh Cdng ty m9 tpi DdNEng
Chi nhSnh Cdng ty m9 tpi TP. H6 Chi Minh
C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t tri6n K! thuat
Nagakawa
c0ng
3.
fih
cho nguoi
theo tlon v!:
Vin phdng
Si5 tIAu
nim
77.34r.477.858
3.24s.4s9.568
33.5 18.860.047
1.287.591.974
957 .773.933
1.517.399.321
8.057.030.611
28.386.308.875
13.632.281.2t5
rrt.778.237.596
63.894.373.670
itt
/'e
,4
7.728.427.864
--
)
bin
ty m9
Chi nh6nh Cdng ty me tai TP. HO Chi Minh
C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t triiin K! thuQt
COng
Nagakawa
cOng
C6c
Sd cu5i nxm
(
(
F
Tri trufc
Chi
u,
ii't
55 cu6i nlm
2t.014.792.879-
Sii
rliu n[m
3.680.398.074
164.000.000
780.343.37t
t6.832.t23.158
21.795.136.250
20.676.521.232
khoin phii thu khic
Sii cuiii nxm
Ldi ring v6n riy thSc elAu tu
Ph6i thu ti6n r?ng vtin riy th6c
C6c kho6n phii thu kh5c
c0ng
Sii tIAu
nim
1.986.250.000
tu
Dq phdng phii thu ngin h4n kh6 ddi
Dg phdng ng phii thu dd qu5 hpn thanh to6n vd kh6 c6 khi ndng thu hdi.
9.000.000.000
305.534
10.986.555.s34
c6r,rc
rv cd pnhrrr NAGAKAwA vrEr nau
Dia chi: Khu 9, phudng Phric Th6ng, thi xd Ph.i" YCn, tinh Vinh Phric
eAo cAo rar csiNnnop NuAr
Cho n[m tdi chinh t6t ttrfc ngdy 3 I thing 12 ndm 2012
Bdn thuy6t minh 86o crlo tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)
Hing tdn kho
nlm
56 ttAu n[m
11.4t3.797 .247
33.295.913.608
4.800.000
9.600.000
Chi phi s6n xu6t, kinh doanh do dang
32.118.675.892
29.026.374.86s
Thanh phArn
17.666.284.963
Hdng h6a
25.227 .461.917
39.465.040.782
24.246.321.638
55 cuiSi
Nguy6n liQu, v4t liQu
C6ng cp, dpng cg
gti
Hdng
2.603.264.933
cli b6n
c0ng
7.
89.034.284.952
Chi phi
tri
tru6c ngin h4n
Sd cui5i
).
-.I ren mue van pnong
Gi6 tri CCDC xu6t dtng
Chiphi b6o tri, sria chta
Chi phi b6o hi6m tii sin
Chi phi tri trudc khic
phAn mdm
-';
I rcn gm xe o lo J lnang
Chi ph{ ldp d\t, s*a chira dfing iing khi, ndng
n€n, bdo vQ cdy xanh...
Chi phi tiin c6ng qudn ly, vQn hdng duong ddy
vi
nlm
56 tIAu nxm
221.210.000
12s.431.887
9.723.333
24s.528.178
6.044.454
27 .479.t67
47.s99.342
42.764.326
2.727.273
22.729.167
17.307.886
22KV
c0ng
Thu6
13.736.070.140
139.779.321.033
356.365.220
369.415.467
cdc
khoin khic phii thu Nhi nufc
Sii cui5i
nlm
56
tliu n[m
Thu6 thu nhfp doanh nghiQp n6p thria
111.003.589
c0ng
111.003.589
9, Tii sin ngin h4n khSc
T4m ring
C5c khoin cAm c6, ky
COt g
(t:
quf, h-f cu-o. c ng6n h4n (+)
55 cui5i nim
22.012.658.5r7
22.506.003.970
38.329.rs6.005
44.s18.662.487
42.610.934.099
Sii tIAu
nim
4.281.778.094
Trong d6 cd 18.000.000.000 d6ng ld tiin phdt hdnh trdi phi6u nhtmg chua duqc gidi ngdn do
chua c6 tdi sdn th€ cluip (xem thAm thuy€t minh sii V.17).
