Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Ngân Sơn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (328.32 KB, 24 trang )
CÔNG TY C
PH N NGÂN S N
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31/12/2009
Hà N i, tháng 03 n m 2010
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
M CL C
TRANG
N I DUNG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
B NG CÂN
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
1-2
3
4-5
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
6
7
8 - 22
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Ngân S n trình bày Báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính đã đ
ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
c
C
Các thành viên H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c đã đi u hành Công ty trong n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009 và đ n ngày l p Báo cáo này g m:
H i đ ng Qu n tr
Ông Tr n
ng Kiên
Ch t ch
Ông Nguy n V n Th nh
U viên
Ông
U viên
ng Xuân Ph
ng
Ông ào M nh Thái
U viên
Bà Nguy n Th Hoàng Hà
U viên
Ông Nguy n Anh Tu n
y Viên
Ban Giám đ c
Ông Nguy n V n Th nh
Giám đ c
Ông Nguy n Chí Thanh
Phó Giám đ c
Ông Tr n Xuân Th nh
Phó Giám đ c
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính hàng n m ph n ánh m t cách trung th c và
h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a
Công ty trong n m. Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các phán đoán và
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;
Thi t k và v n hành h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày báo
cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n; và
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr
ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
ng h p không th cho r ng Công ty s
1
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ
ph n ánh h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài
chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành
khác v k toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a
Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và
sai ph m khác.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
Nguy n V n Th nh
Giám đ c
Hà N i, ngày 25 tháng 03 n m 2010
2
S :
/2010/AP-KT
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr
Ban Giám đ c
Công ty C ph n Ngân S n
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 cùng v i các
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh và L u chuy n ti n t c a Công ty C ph n Ngân S n (sau đây
g i t t là “Công ty”) cho n m tài chính k t thúc cùng ngày. Các Báo cáo tài chính kèm theo không
nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo
các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p và trình bày Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c và h p lý
tình hình tài chính c a Công ty, phù h p v i Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam
và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng đ ng th i ch u trách
nhi m ban hành và áp d ng h th ng ki m soát n i b có hi u qu đ m b o vi c l p Báo cáo tài chính
c a Công ty không có sai sót tr ng y u do gian l n ho c sai sót.
Trách nhi m c a ki m toán viên
Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các Báo cáo tài chính này d a trên k t qu c a cu c ki m
toán. Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các chu n
m c này yêu c u chúng tôi ph i tuân th các quy t c v đ o đ c ngh nghi p, ph i l p k ho ch và th c
hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p lý r ng các Báo cáo tài chính không có các sai sót
tr ng y u.
Công vi c ki m toán bao g m vi c th c hi n các th t c nh m thu th p các b ng ch ng ki m toán xác
minh cho các s li u và các thuy t minh trên báo cáo tài chính. Các th t c ki m toán đ c th c hi n d a
trên xét đoán c a ki m toán viên, trên c s đánh giá r i ro liên quan đ n các sai sót tr ng y u ph n ánh
trên báo cáo tài chính, do các gian l n ho c sai sót. Trong quá trình đánh giá r i ro, ki m toán viên c ng
xem xét các th t c ki m soát do Ban Giám đ c th c hi n nh m l p và trình bày báo cáo tài chính trung
th c và h p lý đ thi t k các th t c ki m toán thích h p trong t ng tr ng h p mà không nh m đ a ra
ý ki n nh n xét v tính h u hi u c a h th ng ki m soát n i b c a Công ty. Chúng tôi c ng đ ng th i
ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và nh ng c tính quan tr ng c a Ban Giám
đ c c ng nh đánh giá v vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng
công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các
Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán
t i Vi t Nam.
Nguy n
c D ng
Phó Giám c
Ch ng ch ki m toán viên s 0387/KTV
Hoàng Thiên Nga
Ki m toán viên
Ch ng ch ki m toán viên s 1138/KTV
Thay m t và đ i di n cho
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN AN PHÚ
Hà N i, ngày 25 tháng 03 n m 2010
3
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31/12/2009
M U B 01-DN
VT: VND
TÀI S N
Mã
s
Thuy t
minh
31/12/2009
01/01/2009
279.039.534.149
157.867.677.122
4.898.603.816
4.898.603.816
1.953.247.710
1.953.247.710
A. TÀI S N NG N H N
(100=110+120+130+140+150)
100
I. Ti n
1. Ti n
110
111
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
120
121
129
-
2.155.600.000
4.722.154.411
(2.566.554.411)
III.Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Các kho n ph i thu khác
4. D phòng các kho n ph i thu khó đòi
130
131
132
135
139
83.730.533.751
76.342.479.658
1.063.137.206
6.498.821.773
(173.904.886)
84.229.204.360
83.001.897.779
129.920.173
1.286.291.294
(188.904.886)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
140
141
149
178.985.014.707
178.985.014.707
-
64.631.708.080
65.138.857.168
(507.149.088)
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
3. Các kho n ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
150
151
152
154
158
11.425.381.875
607.260.677
6.327.653.647
4.490.467.551
4.897.916.972
117.857.168
2.731.939.833
114.948.367
1.933.171.604
B. TÀI S N DÀI H N
(200=220+260)
200
62.893.751.095
53.438.121.840
I. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn
2. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn
3. Chi phí xây d ng c b n d dang
220
221
222
223
227
228
229
230
III.Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty liên k t
2.
u t tài chính dài h n khác
250
252
258
II. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
260
261
T NG C NG TÀI S N (270=100+200)
270
4
5
6
7
38.228.200.068
34.360.761.676
37.095.793.808
31.575.793.203
81.631.703.845
70.257.353.007
(44.535.910.037) (38.681.559.804)
61.066.385
68.265.645
248.797.000
204.797.000
(187.730.615)
(136.531.355)
1.071.339.875
2.716.702.828
10.250.000.000
3.500.000.000
6.750.000.000
-
14.415.551.027
14.415.551.027
19.077.360.164
19.077.360.164
341.933.285.244
211.305.798.962
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 21 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
4
8
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31/12/2009
M U B 01-DN
VT: VND
Mã
s
NGU N V N
A. N
I. N
1.
2.
3.
4.
5.
6.
8.
9.
II. N
2.
3.
4.
PH I TR
(300=310+330)
ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng phúc l i
dài h n
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Qu d phòng tr c p m t vi c làm
300
310
311
312
313
314
315
316
319
323
330
334
333
336
B. NGU N V N (400=410+430)
400
I. V
1.
2.
4.
5.
6.
7.
410
411
412
417
418
419
420
n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác c a v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Thuy t
minh
9
10
11
12
14
T NG C NG NGU N V N (440=300+400) 440
31/12/2009
01/01/2009
261.996.563.123
137.059.057.409
240.395.116.160
195.059.646.472
13.073.625.959
37.300.000
15.223.507.945
2.099.038.537
95.457.007
14.217.723.843
588.816.397
21.601.446.963
20.867.615.255
229.428.000
504.403.708
104.560.102.623
46.012.295.780
13.746.501.752
23.366.453.640
8.031.402.101
2.825.813.036
176.364.250
9.808.068.661
593.203.403
32.498.954.786
31.684.995.255
379.428.000
434.531.531
79.936.722.121
74.246.741.553
79.936.722.121
39.131.330.000
10.429.162.000
15.321.926.153
1.401.692.000
11.663.636
13.640.948.332
74.246.741.553
39.131.330.000
10.429.162.000
9.839.261.518
908.000.000
225.300.000
13.713.688.035
341.933.285.244
211.305.798.962
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Ch tiêu
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
- USD
Nguy n V n Th nh
Giám đ c
Thuy t
minh
I
31/12/2009
01/01/2009
45.320.559.127
609.021.714
1.607
60.764.032.542
609.021.714
956
Nguy n Anh Tu n
K toán tr ng
Hà N i, ngày 25 tháng 03 n m 2010
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 21 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
5
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
M U B 02-DN
VT: VND
CH TIÊU
Mã Thuy t
s
minh
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr
N m 2009
N m 2008
592.834.059.358
425.285.652.173
02
-
-
3. Doanh thu thu n t bán hàng và
cung c p d ch v (10=01-02)
4. Giá v n hàng bán
10
592.834.059.358
425.285.652.173
555.011.277.459
382.116.836.992
5. L i nhu n g p t bán hàng và
cung c p d ch v
20
37.822.781.899
43.168.815.181
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
17
12.595.198.334
4.394.961.115
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
22
23
18
9.941.116.708
8.858.043.590
11.191.409.278
7.230.364.235
8. Chi phí bán hàng
24
7.396.970.990
3.455.746.364
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
20.020.240.787
19.668.009.641
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)
11. Thu nh p khác
30
13.059.651.748
13.248.611.013
31
2.691.212.956
881.784.778
12. Chi phí khác
32
145.923.753
416.707.756
13. L i nhu n t ho t đ ng khác (40=31-32) 40
2.545.289.203
465.077.022
11
15
16
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
(50=30+40)
15. Chi phí thu thu nh p DN hi n hành
50
15.604.940.951
13.713.688.035
51
1.963.992.619
-
18. L i nhu n sau thu (60=50-51-52)
60
13.640.948.332
13.713.688.035
19 Lãi c b n trên c phi u
70
3.486
3.713
Nguy n V n Th nh
Giám đ c
19
Nguy n Anh Tu n
K toán tr ng
Hà N i, ngày 25 tháng 03 n m 2010
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 21 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
6
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
M U B 03-DN
VT: VND
CH TIÊU
L U CHUY N TI N T
HO T
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c thay đ i v n l u đ ng
(T ng) các kho n ph i thu
(T ng)/Gi m hàng t n kho
T ng/(Gi m) các kho n ph i tr
(T ng) chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
HO T
NG
HO T
N m 2008
01
15.604.940.951
13.713.688.035
02
03
04
05
07
7.779.131.716
(3.088.703.499)
(1.926.384)
(2.829.366.177)
8.858.043.590
7.410.994.161
3.262.608.385
497.825.800
(385.386.801)
7.230.364.235
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20
26.322.120.197
31.730.093.815
(4.709.585.010)
(113.846.157.539)
(27.295.065.157)
4.172.405.628
(8.858.043.590)
(911.289.188)
987.574.301
(1.401.597.073)
(125.539.637.431)
(22.647.359.471)
(19.236.191.620)
16.333.836.736
(3.851.878.392)
(7.230.364.235)
199.784.943
(378.199.022)
(5.080.277.246)
21
22
25
26
27
30
(10.492.346.858)
926.824.496
(8.735.938.845)
4.722.683.191
208.133.877
(13.370.644.139)
(3.697.358.661)
801.794.557
(5.051.034.411)
320.053.710
182.000.000
(7.444.544.805)
UT
Mua tài s n c đ nh và đ u t xây d ng
Ti n thu thanh lý tài s n c đ nh
Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L U CHUY N TI N T
N m 2009
NG KINH DOANH
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n:
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
L chênh l ch t giá đánh giá l i cu i k
(Lãi) t thanh lý tài s n c đ nh
Chi phí lãi vay
L U CHUY N TI N T
Mã
s
NG TÀI CHÍNH
Ti n thu t phát hành c phi u t ng v n
Ti n thu t các kho n vay ng n h n
Ti n tr n g c các kho n vay ng n h n
C t c đã tr cho c đông
31
33
34
36
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
141.853.711.292
9.310.502.659
L u chuy n ti n thu n trong n m
50
2.943.429.722
(3.214.319.392)
Ti n t n đ u n m
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n t n cu i n m
60
1.953.247.710
1.926.384
4.898.603.816
5.167.567.102
1.953.247.710
Nguy n V n Th nh
Giám đ c
Hà N i, ngày25 tháng 03 n m 2010
70
19.229.162.000
682.923.761.264
375.134.207.515
(534.026.410.572) (379.593.227.456)
(7.043.639.400)
(5.459.639.400)
Nguy n Anh Tu n
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 21 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
7
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
1.1.
C I M HO T
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
M U B 09-DN
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
NG C A DOANH NGHI P
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Ngân S n (g i t t là “Công ty”) đ c thành l p và ho t đ ng theo Quy t đ nh
s 1738/Q -TCCB ngày 13/5/2005 và Quy t đ nh s 2203/Q -TCCB ngày 4/7/2005 c a B
tr ng B Công nghi p trên c s c ph n hoá Công ty Nguyên li u Thu c lá B c là doanh
nghi p Nhà n c, đ n v thành viên h ch toán đ c l p thu c T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam.
Công ty đã đ c S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh công ty c ph n s 0103009019 ngày 31/8/2005; Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh
thay đ i l n th 2 ngày 04/06/2007 và Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s a đ i l n 3 ngày
21/5/2008. V n đi u l c a Công ty là 39.131.330.000 đ ng, t ng s c phi u là 3.913.133 c
phi u v i m nh giá 10.000 đ ng/c phi u, trong đó:
T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam - c đông Nhà n c n m gi 1.995.698 c phi u
t ng ng v i 19.956.980.000 đ ng, chi m 51 % v n đi u l .
Công ty TNHH M t thành viên Thu c lá Th ng Long n m gi 223.124 c phi u t
ng v i 2.231.240.000 đ ng, chi m 5,7 % v n đi u l .
Công ty TNHH M t thành viên Thu c lá Sài Gòn n m gi 210.375 c phi u t
v i 2.103.750.000 đ ng chi m 5,38 % v n đi u l .
ng
ng ng
Công ty TNHH M t thành viên Vi n Kinh t k thu t Thu c lá n m gi 263.842 c
phi u t ng ng v i 2.638.420.000 đ ng chi m 6,74 % v n đi u l .
Công ty TNHH M t thành viên Thu c lá Thanh Hóa n m gi 190.461 c phi u t
ng v i 1.904.610.000 đ ng chi m 4,87 % v n đi u l .
Các c đông khác n m gi 1.029.633 c phi u t
chi m 26,31% v n đi u l .
ng
ng ng v i 10.296.330.000 đ ng,
T ch c c a Công ty nh sau:
V n phòng 1 t i xã Phù L , huy n Sóc S n, thành ph Hà N i;
V n phòng 2 t i Khu công nghi p Tiên S n, t nh B c Ninh;
Xí nghi p ch bi n Nguyên li u thu c lá t i Khu công nghi p Tiên S n, t nh B c Ninh;
Chi nhánh Công ty C ph n Ngân S n t i thành ph L ng S n, t nh L ng S n;
Chi nhánh Công ty C ph n Ngân S n t i huy n B c S n, t nh L ng S n;
Chi nhánh Công ty C ph n Ngân S n t i huy n L ng Giang, t nh B c Giang;
Chi nhánh Công ty C ph n Ngân S n t i huy n Võ Nhai, t nh Thái Nguyên;
Chi nhánh Công ty c ph n Ngân S n t i huy n Ngân S n, t nh B c K n
T ng s cán b công nhân viên c a Công ty t i ngày 31/12/2009 là 425 ng
qu n lý là 32 ng i (N m 2008 là 343 ng i và 34 cán b qu n lý).
i, trong đó cán b
8
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
1.
1.2.
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P (Ti p theo)
Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng chính
-
Tr ng tr t, thu mua, s ch tách c ng và tiêu th nguyên li u thu c lá và các s n ph m nông
nghi p;
-
Kinh doanh thu c lá bao, nguyên li u, ph li u ph c v cho ngành thu c lá; Xu t nh p kh u
các m t hàng nông, th y, h i s n và hàng tiêu dùng;
-
S n xu t và mua bán v t t nông nghi p (không bao g m thu c b o v th c v t và nguyên
li u làm thu c) và các s n ph m nh a;
-
Kinh doanh kho bãi, kinh doanh d ch v kho v n, kho ngo i quan;
-
Kinh doanh các ho t đ ng d ch v : n u ng, nhà hàng, l hành n i đ a, l hành qu c t và
các d ch v ph c v khách du l ch (không bao g m kinh doanh phòng hát karaoke, v
tr ng, quán bar);
2.
C
S
2.1.
C s l p báo cáo tài chính
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá
g c và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy
đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
V n phòng Công ty và các chi nhánh, Xí nghi p Ch bi n Nguyên li u thu c lá th c hi n h ch
toán k toán, l p B ng Cân đ i k toán và Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh. Báo cáo tài
chính c a Công ty đ c l p trên c s c ng các s li u trên Báo cáo tài chính c a các Chi nhánh,
Xí nghi p và V n phòng Công ty sau khi đã lo i tr các kho n ph i thu, ph i tr và các kho n
đi u chuy n n i b .
2.2.
Thay đ i chính sách k toán
Ngày 31/12/2009, B Tài chính đã ban hành Thông t s 244/2009/TT-BTC h ng d n s a đ i,
b sung Ch đ k toán Vi t Nam đã ban hành theo Quy t đ nh 15/2006/Q -BTC ngày
20/3/2006. Ban Giám đ c Công ty đã đánh giá nh h ng c a vi c thay đ i này và đã phân lo i
l i m t s ch tiêu trên Báo cáo tài chính n m 2009.
2.3
N m tài chính
N m tài chính (K k toán n m) c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày
31 tháng 12 n m d ng l ch.
9
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
3.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ
chính này:
c Công ty s d ng trong vi c l p Báo cáo tài
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán
Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i
có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình
bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u
báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính (k ho t đ ng). K t qu ho t đ ng kinh
doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: Ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng (không k
h n), vàng, b c, kim khí quý, đá quý và ti n đang chuy n. Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n
đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t
ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c
hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá g c c a
hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Giá tr thu n có th th c
hi n đ c là giá bán c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu
th chúng. Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang t i ngày 31/12 hàng n m (ho t đ ng đ u t và thu mua
nguyên li u thu c lá c a v sau) c a các chi nhánh đ c xác đ nh b ng chi phí th c t phát sinh
quý 4 hàng n m, bao g m các kho n chi phí ti n l ng, chi phí đi n, n c và các kho n chi phí
khác.
Tài s n c đ nh h u hình và hao mòn
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá
tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. i v i tài s n c đ nh đ c bàn giao t đ u t
xây d ng hoàn thành nh ng ch a đ c duy t quy t toán, giá tr ghi t ng nguyên giá tài s n c
đ nh là giá tr bàn giao d a trên quy t toán gi a hai bên ho c giá tr kh i l ng thi công th c t
đ n th i đi m bàn giao. Khi quy t toán công trình đ c duy t s đi u ch nh nguyên giá theo giá
tr quy t toán.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u
d ng c tính, phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tài chính,
c th nh sau:
N m
Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b , d ng c qu n lý
8 - 25
5 - 10
5 - 10
4- 6
10
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
Tài s n c đ nh vô hình
Tài s n c đ nh vô hình là giá tr c a ch ng trình ph n m m k toán trên máy vi tính v i
nguyên giá là 248.797.000 đ ng đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong th i gian 4
n m. S kh u hao l y k đ n 31/12/2009 là 187.730.615 đ ng.
Chi phí xây d ng c b n d dang
Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c
cho b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c. Chi phí này bao g m chi phí d ch v
và chi phí khác có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty. Vi c tính kh u hao c a
các tài s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng
thái s n sàng s d ng.
Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m ti n thuê đ t (giai đo n tr c khi đ a dây chuy n ch bi n
nguyên li u thu c lá vào ho t đ ng), lãi vay tr ti n thuê đ t, phí b o d ng c s h t ng và các
kho n chi phí tr tr c dài h n khác.
Ti n thuê đ t, lãi vay tr ti n thuê đ t, chi phí b o d ng c s h t ng th hi n s ti n Công ty
đã thanh toán đ thuê 10 ha đ t đ c tr tr c cho Công ty u t Phát tri n h t ng. Công ty
C ph n Ngân S n s d ng 06 ha, ph n 04 ha còn l i là qu đ t phát tri n c a d án cho m c
đích khác ph c v ngành thu c lá. Phí s d ng c s h t ng c a ph n di n tích 06 ha hi n t i
đ c Công ty phân b vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh theo ph ng pháp đ ng
th ng t ng ng v i th i gian thuê đ t là 49 n m 03 tháng.
i v i 04 ha còn l i, theo ch đ o
c a T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam, Công ty đã s d ng ngu n v n c a T ng Công ty đ
thanh toán ti n thuê đ t. Kho n thanh toán này đ c Công ty theo dõi trên kho n m c “Chi phí
tr tr c dài h n” và không đ c phân b vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công
ty.
Ngày 01/11/2008, Công ty và Công ty u t phát tri n h t ng đã ti n hành thanh lý h p đ ng
s 23-09/H KT ngày 23/09/2000 và Ph l c b sung H p đ ng thuê đ t s 01/3004/PLBS ngày
25/07/2004 và th c hi n ký l i h p đ ng thuê đ t s 06/2008/CTHT-H KT, theo đó trong n m
2009, Công ty ch s d ng 08 ha trong s 10 ha c a H p đ ng thuê đ t c 02 ha còn l i, T ng
Công ty đã ti n hành bàn giao cho đ n v khác trong T ng Công ty. Chi ti t v ph n chi phí thuê
đ t xem thêm t i Thuy t minh s 20 c a Báo cáo này.
Các kho n chi phí tr tr c dài h n khác bao g m công c , d ng c , linh ki n lo i nh , các chi
phí khác đ c coi là có kh n ng đem l i l i ích kinh t trong t ng lai cho Công ty v i th i h n
t m t n m tr lên. Các chi phí này đ c v n hoá d i hình th c các kho n tr tr c dài h n và
đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng trong th i gian
t i đa không quá ba n m theo các quy đ nh k toán hi n hành.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào
nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên
quan.
T t c các chi phí lãi vay khác đ
phát sinh.
c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi
11
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
Qu tr ng và ch bi n nguyên li u thu c lá
Qu tr ng và ch bi n nguyên li u thu c lá đ c trích b ng 1% giá mua nguyên li u thu c lá
bán ra trong k theo quy đ nh t i Thông t 164/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007 c a B Tài
chính quy đ nh v vi c trích l p, qu n lý và s d ng qu tr ng và ch bi n nguyên li u thu c lá.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Doanh
nghi p có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi
nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua. Doanh thu cung c p d ch v đ c
ghi nh n khi có b ng ch ng v d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k
toán.
Ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh
nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào k t qu ho t
đ ng kinh doanh.
S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ
k toán đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày này. Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các
tài kho n này đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh. Lãi chênh l ch t giá do đánh
giá l i các s d t i ngày k t thúc k k toán không đ c dùng đ phân ph i cho các c đông.
Thu
Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p theo thu su t 25% trên l i nhu n ch u
thu . Hi n t i, Công ty đang đ c h ng u đãi cho doanh nghi p c ph n m i thành l p bao
g m vi c mi n thu thu nh p doanh nghi p trong 2 n m đ u và gi m 50% s thu ph i n p trong
03 n m ti p theo, đ ng th i công ty có ch ng khoán niêm y t l n đ u vào ngày 15/12/2006 nên
đ c gi m 50% s thu thu nh p ph i n p trong 02 n m ti p theo k t khi k t thúc th i h n
mi n thu thu nh p doanh nghi p. Công ty đ ng ký b t đ u h ng u đãi v thu k t ngày
01/09/2005. T ng h p l i, Công ty đ c mi n thu thu nh p doanh nghi p 04 n m (2005, 2006,
2007, 2008) và gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 01 n m ti p theo k t
khi có thu nh p ch u thu . N m 2009 là n m Công ty đ c gi m 50% thu TNDN ph i n p.
Vi c xác đ nh thu thu nh p doanh nghi p c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy
nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p
doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s và c s tính thu
thu nh p c a các kho n m c tài s n ho c công n trên báo cáo tài chính và đ c ghi nh n theo
ph ng pháp b ng cân đ i k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c
các kho n chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ kh u tr các kho n chênh l ch t m th i. Tuy
nhiên, không có b t k tài s n ho c công n thu hoãn l i nào đ c ghi nh n t i ngày 31 tháng
12 n m 2009 do không có kho n chênh l ch t m th i tr ng y u nào gi a giá tr ghi s c a tài s n
và công n ghi nh n trên Báo cáo tài chính và c s tính thu t ng ng.
Các lo i thu khác đ
c áp d ng theo các quy đ nh thu hi n hành t i Vi t Nam.
12
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
4.
5.
TI N
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
1.599.559.169
3.299.044.647
1.274.729.096
678.518.614
C ng
4.898.603.816
1.953.247.710
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
99.858.294.740
189.010.547
1.903.154.681
76.605.082.076
429.472.663
-
27.114.797.592
539.479.204
1.307.556.162
35.786.243.496
390.780.714
-
178.985.014.707
65.138.857.168
-
(507.149.088)
178.985.014.707
64.631.708.080
HÀNG T N KHO
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
Hàng g i đi bán
C ng
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ
c c a HTK
13
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
6.
TÀI S N C
M U B 09-DN
NH H U HÌNH
Nhà c a v t
ki n trúc
VND
NGUYÊN GIÁ
S d t i ngày 01/01/2009
T ng trong n m
Mua s m m i
u t XDCB hoàn thành
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
em đi góp v n Công ty Âu C
S d t i ngày 31/12/2009
Máy móc
thi t b
VND
Ph ng ti n v n t i,
thi t b truy n d n
VND
Tài s n c đ nh
h u hình khác
VND
Thi t b
qu n lý
VND
C ng
VND
39.010.033.986
21.916.943.106
7.395.394.430
1.271.119.858
663.861.627
70.257.353.007
12.422.092.981
1.047.664.746
739.756.182
207.283.280
168.800.000
14.585.597.189
906.450.000
11.515.642.981
1.047.664.746
739.756.182
207.283.280
66.800.000
102.000.000
2.967.954.208
11.617.642.981
3.083.833.018
109.700.000
558.399.425
2.525.433.593
48.348.293.949
109.700.000
22.854.907.852
8.135.150.612
1.460.689.805
832.661.627
18.276.725.141
4.403.978.687
4.403.978.687
1.809.324.081
1.809.324.081
20.871.379.747
14.913.763.957
2.277.226.206
2.277.226.206
61.305.918
61.305.918
17.129.684.245
4.209.678.952
745.795.100
745.795.100
331.271.799
100.603.597
100.603.597
4.955.474.052
950.119.955
200.328.866
200.328.866
2.952.224
2.952.224
1.147.496.597
431.875.396
44.535.910.037
20.733.308.845
27.476.914.202
7.003.179.149
5.725.223.607
3.185.715.478
3.179.676.560
320.999.903
313.193.208
332.589.828
400.786.231
31.575.793.203
37.095.793.808
-
-
17.713.333
17.713.333
-
-
3.211.246.351
685.812.758
2.525.433.593
81.631.703.845
HAO MÒN L Y K
S d t i ngày 01/01/2009
T ng trong n m
Trích vào chi phí trong n m
Gi m trong n m
em đi góp v n, thanh lý, nh
S d t i ngày 31/12/2009
ng bán
-
-
38.681.559.804
7.727.932.456
7.727.932.456
1.873.582.223
1.873.582.223
GIÁ TR CÒN L I
S d t i ngày 01/01/2009
S d t i ngày 31/12/2009
14
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
7.
CÁC KHO N
UT
TÀI CHÍNH DÀI H N
T l
Ho t đ ng chính
s h u
S ti n
Tên đ n v
Công ty C ph n Âu C
3.500.000.000
Công ty C ph n Ch ng khoán Nh t Vi t 6.750.000.000
8.
CHI PHÍ TR TR
S n xu t, mua bán th c
25% ph m ch c n ng
Kinh doanh, môi gi i
5% ch ng khoán
C DÀI H N
31/12/2009
VND
Ti n thuê đ t t i Khu công nghi p Tiên S n, B c
Ninh
9.
01/01/2009
VND
13.514.451.460
18.620.642.780
Giá tr CCDC ch phân b
342.910.076
419.865.384
Khác
558.189.491
36.852.000
C ng
14.415.551.027
19.077.360.164
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
149.613.426.882
11.500.000.000
26.999.534.590
6.946.685.000
43.862.295.780
2.150.000.000
195.059.646.472
46.012.295.780
VAY VÀ N
Ngân
Ngân
Ngân
Ngân
C ng
hàng
hàng
hàng
hàng
NG N H N
công th ng VN - CN ông Anh (i)
H ng Công Th ng H i (ii)
Liên Vi t (iii)
NN&PTNT - CN L ng S n (iiii)
(i): Vay Chi nhánh Ngân hàng Công th ng ông Anh theo h p đ ng H n m c tín d ng s
84/H TD-NH-NHCT A ngày 26 tháng 05 n m 2008 v i h n m c cho vay là
90.000.000.000 đ ng và h p đ ng h n m c tín d ng s 75/H TD-NH-NHCT A ngày 21
tháng 05 n m 2009 v i h n m c tín d ng là 150.000.000.000 đ ng đ b sung ngu n v n l u
đ ng đ mua thu c lá và các chi phí h p lý khác ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh. M i
l n vay v n bên đi vay ph i xu t trình đ y đ các tài li u ch ng minh rõ nhu c u s d ng v n
vay và l p gi y nh n n , th i h n vay v n c a t ng gi y nh n n t i đa không quá 06 tháng,
lãi su t cho vay áp d ng theo lãi su t công b c a Bên cho vay t i th i đi m nh n n và đ c
c đ nh trên t ng Gi y nh n n . B o đ m ti n vay: hai bên th ng nh t cho vay không có b o
đ m b ng tài s n, hi n t i Bên đi vay có đ y đ đi u ki n vay v n không có b o đ m b ng tài
s n theo Q s 072/Q -H QT-NHCT35 ngày 03 tháng 04 n m 2006 ( Quy đ nh v cho vay
đ i v i các t ch c kinh t ) và Công v n 4110/CV-NHCT35 ngày 31 tháng 08 n m 2006. S
d t i Chi nhánh Ngân hàng Công th ng ông Anh t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 là
149.613.426.882 đ ng;
(ii): Vay Ngân hàng TNHH m t thành viên HSBC ( Vi t Nam ) – Chi nhánh Hà N i v i gia
h n th đ ngh cung c p Ti n ích tín d ng tài kho n s 002-105187. Ti n ích tín d ng ng n
h n là 24.000.000.000 đ ng, ngân hàng cung c p các Ti n ích trên c s Ngân hàng có quy n
yêu c u hoàn tr toàn b các Ti n ích t i b t k th i đi m nào, m i n m Ngân hàng s ti n
hành xem xét l i các Ti n ích này và trong b t k tr ng h p nào c ng s đ c th c hi n
trong vòng 06 tháng sau khi k t thúc n m tài chính, ngân hàng s cung c p các kho n vay v i
15
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
lãi su t c đ nh có th i h n t i đa 05 tháng, lãi su t s đ c áp d ng cho toàn b th i h n rút
v n đã đ c l a ch n là Chi phí v n vay VN c a th i h n t ng ng c ng v i 3%/n m và s
đ c thanh toán vào cu i k trên c s hàng tháng b ng cách ghi n vào tài kho n liên quan
m t i Ngân hàng. Các kho n vay đ c đ m b o b i H p đ ng th ch p hàng hóa trong kho
c a Công ty v i tr giá 12.000.000.000 đ ng và H p đ ng th ch p các kho n ph i thu c a
Công ty v i tr giá 12.000.000.000. S d kho n vay Ngân hàng TNHH m t thành viên HSBC
t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 là 11.500.000.000 đ ng;
(iii): Vay Ngân hàng Liên Vi t – Chi nhánh Hà N i theo h p đ ng tín d ng s 24509HN/H TD-LienVietBank ngày 20 tháng 07 n m 2009. S ti n cho vay theo h n m c tín d ng
30.000.000.000 đ ng, th i h n duy trì h n m c 12 tháng k t ngày ký h p đ ng. M i l n vay
v n Bên đi vay g i cho Bên cho vay nh ng tài li u liên quan đ n kho n vay, n u đ c Bên
cho vay đ ng ý hai bên s ký Kh
c nh n n theo m u quy đ nh c a Bên cho vay trong đó
s quy đ nh c th v s ti n vay, m c đích s d ng v n, th i h n vay và lãi su t vay. B o đ m
ti n vay theo h p đ ng kinh t s 31/H KT ký ngày 23 tháng 11 n m 2004, h p đ ng kinh t
s 74/H KT ký ngày 01 tháng 10 n m 2006, h p đ ng kinh t s 81A/H MB ký ngày 30
tháng 10 n m 2008, chi ti t v vi c th ch p tài s n đ c quy đ nh c th trong h p đ ng th
ch p đ c ký gi a các bên. S d Ngân hàng Liên Vi t – Chi nhánh Hà N i t i ngày 31 tháng
12 n m 2009 là 26.999.534.590 đ ng.
(iiii): Các kho n vay ng n h n Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n nông thông Vi t Nam Chi nhánh L ng S n đ c Công ty y quy n cho Chi nhánh L ng S n ký v i h n m c tín
d ng là 10 t đ ng, th i gian đáo h n là 9 tháng k t ngày ký h p đ ng. Các kho n vay này
đ c rút b ng đ ng Vi t Nam. Lãi vay là 1,6%/tháng và đi u ch nh theo bi n đ ng c a lãi su t
c b n c a Ngân hàng nhà n c. Các kho n vay ng n h n này nh m m c đích thu mua thu c
lá trên đ a bàn t nh L ng S n, kinh doanh thu c lá bao và s n xu t bình b m. Các kho n vay
ng n h n t ngân hàng này đ c đ m b o b i tài s n hình thành t v n vay.
Các kho n vay t i các Ngân hàng c a Công ty đ c H tr lãi su t trong th i gian t ngày 01
tháng 02 đ n 31 tháng 12 n m 2009, tr ng h p Bên vay có các kho n rút v n thu c đ i
t ng đ c H tr lãi su t theo quy đ nh c a Quy t đ nh s 131/Q -TTg ngày 23 tháng 01
n m 2009 c a Th t ng, Thông t 02/2009/TT-NHNN ngày 03 tháng 02 n m 2009 c a Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam và theo gi y đ ngh H tr lãi su t ngày 26 tháng 02 n m 2009. Lãi
su t đ c h tr đ i v i các kho n vay là 4%.
10.
THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NGÂN SÁCH NHÀ N
Thu giá tr gia t ng
Thu xu t nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Các lo i thu khác
C ng
C
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
4.943.796.792
9.277.747.034
937.755.064
64.209.055
1.501.488.952
6.451.082.009
78.831.140
15.223.507.945
8.031.402.101
16
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
11.
CÁC KHO N PH I TR , PH I N P KHÁC
Ph i tr T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam
Các kho n khác
C ng
12.
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
13.316.817.988
900.905.866
8.182.620.000
1.625.448.661
14.217.723.854
9.808.068.661
PH I TR DÀI H N KHÁC
S d kho n ph i tr dài h n t i ngày 31/12/2009 c a Công ty là 20.867.615.255 đ ng ph n ánh
kho n ph i tr T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam v Qu đ u t tr ng và ch bi n nguyên li u
thu c lá.
13.
C
PHI U
ng c phi u đ c phép phát hành
ng c phi u đã đ c phát hành
S l
S l
C phi u th ng
C phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
ng c phi u đang l u hành
S l
S l
C phi u th ng
C phi u u đãi
01/01/2009
3.913.133
3.913.133
3.033.133
3.033.133
3.913.133
-
3.033.133
-
3.913.133
3.913.133
-
M nh giá c phi u (đ ng)
CHI TI T V V N CH S
31/12/2009
10.000
3.033.133
3.033.133
10.000
H U.
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
V n góp c a nhà n c
V n góp c a các đ i t ng khác
19.956.980.000
19.174.350.000
19.956.980.000
19.174.350.000
C ng
39.131.330.000
39.131.330.000
17
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
14.
V N CH S
H U
V nđ ut
c a ch s h u
VND
T i 01/01/2009
T ng trong n m
T ng v n trong n m
Phân ph i l i nhu n n m tr
L i nhu n trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
Tr c t c cho c đông
Phân ph i t i các qu
Chi tiêu các qu
T i 31/12/2009
M U B 09-DN
c
Th ng d
v n c ph n
VND
L i nhu n
ch a phân ph i
VND
Qu đ u t
phát tri n
VND
Qu d phòng Qu khác thu c
tài chính v n ch s h u
VND
VND
39.131.330.000
10.429.162.000
13.713.688.035
9.839.261.518
908.000.000
225.300.000
-
-
5.482.664.635
5.482.664.635
-
493.692.000
493.692.000
-
13.640.948.332
13.640.948.332
13.713.688.035
7.043.639.400
6.670.048.635
-
-
200.000.000
200.000.000
413.636.364
413.636.364
39.131.330.000
10.429.162.000
13.640.948.332
15.321.926.153
1.401.692.000
11.663.636
Theo Ngh quy t đ i h i c đông s 140/NQ- NSC ngày 20/04/2009 v vi c phân chia l i nhu n n m 2008, chi ti t nh sau:
18
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
PHÂN PH I L I NHU N
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Chi tr c t c
7.043.639.400
5.459.639.400
Phân ph i các qu
Qu d phòng tài chính
Qu khen th ng
Qu phúc l i
Qu th ng ban đi u hành
Qu đ u t phát tri n
- B sung t thu TNDN đ
- Trích l p
6.670.048.635
493.692.000
296.215.000
197.477.000
200.000.000
5.482.664.635
3.839.832.650
1.642.831.985
4.708.798.106
379.000.000
227 000 000
152 000 000
200.000.000
4.129.798.106
2 953 282 502
1 176 515 604
13.713.688.035
10.168.437.506
c mi n gi m
C ng
15.
16.
DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Doanh thu thu c lá nguyên li u
Doanh thu khác
548.955.556.041
43.878.503.317
395.193.815.405
30.091.836.768
C ng
592.834.059.358
425.285.652.173
GIÁ V N HÀNG BÁN
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Giá v n thu c lá nguyên li u
Giá v n khác
518.294.091.785
36.717.185.674
356.678.175.791
25.438.661.201
C ng
555.011.277.459
382.116.836.992
19
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
17.
18.
DOANH THU HO T
NG TÀI CHÍNH
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Lãi ti n g i, lãi cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi chênh l ch t giá
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
395.105.179
50.500.000
11.557.695.250
591.897.905
1.125.730.622
182.000.000
3.087.230.493
25.500.000
C ng
12.595.198.334
4.420.461.115
CHI PHÍ HO T
NG TÀI CHÍNH
Chi phí lãi vay
Chi phí các ho t đ ng tài chính khác
Hoàn nh p d phòng đ u t ch ng khoán 2008
Trích l p d phòng đ u t ch ng khoán
L do chênh l ch t giá h i đoái
19.
C ng
LÃI C
B N TRÊN C
N m 2008
VND
8.858.043.590
32.851.811
(1.481.144.346)
2.531.365.653
7.230.364.235
8.826.290
2.566.554.411
1.385.664.342
9.941.116.708
11.191.409.278
N m 2009
VND
N m 2008
VND
13.640.948.332
3.913.133
13.713.688.035
3.693.425
3.486
3.713
PHI U
L i nhu n sau thu
C phi u l u hành bình quân trong n m
20.
N m 2009
VND
Lãi c b n trên c phi u
CAM K T THUÊ HO T
NG
Chi phí thuê ho t đ ng t i thi u đã ghi nh n vào
Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh
N m 2009
VND
N m 2008
VND
887.798.148
374.914.536
T i ngày k t thúc k k toán n m, Công ty có các kho n cam k t thuê ho t đ ng không h y
ngang v i l ch thanh toán nh sau:
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Trong vòng m t n m
T n m th hai đ n n m th n m
Sau n m th n m
3.426.535.962
4.996.861.962
16.784.420.000
3.426.535.692
7.899.955.924
17.246.420.000
C ng
25.207.817.924
28.572.911.616
Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng th hi n:
20
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
21.
-
T ng s ti n thuê 80.000m2 t i Khu Công nghi p Tiên S n - B c Ninh v i th i h n thuê
49 n m 3 tháng, k t ngày 23/9/2000 v i Công ty u t Phát tri n H t ng theo H p
đ ng thuê đ t s 06/2008/CTHT-H KT ngày 01/11/2008. Theo đó: phí s d ng c s
h t ng là 5.354 đ ng/m2/n m ch a bao g m thu GTGT, t ng c ng ti n phí s d ng c
s h t ng mà công ty ph i thanh toán cho 49,25 n m là 22.989.950.287 đ ng, tính đ n
th i đi m 31/12/2009 công ty đã thanh toán tr 17.418.563.773 đ ng, s còn l i ph i
thanh toán n t trong 03 n m ti p theo; phí d ch v công nghi p và b o d ng c s h
t ng là 0,30 USD/m2/n m ch a bao g m thu GTGT, t ng c ng ti n thanh toán phí d ch
v công nghi p và b o d ng h t ng m i n m là 26.400 USD; ti n thuê đ t th c hi n
theo Quy t đ nh c a c quan có th m quy n ban hành; Theo Gi y ch ng nh n u đãi
đ u t s 71/GCN
T-BN ngày 20/01/2005 c a UBND t nh B c Ninh, Công ty đ c
mi n n p ti n thuê đ t 10 n m đ u và gi m 50% cho nh ng n m ho t đ ng còn l i c a
D án.
-
T ng s ti n thuê 8.149 m2 t i xã Phù L , huy n Sóc S n, Hà N i, th i h n s d ng 30
n m k t ngày 15/10/1993 đ n ngày 15/10/2023 theo Quy t đ nh s 5502/Q -UB ngày
03/8/2005 c a UBND thành ph Hà N i quy t đ nh c p Gi y ch ng nh n quy n s
d ng đ t. Theo ngh quy t s 506/NQ- NSC c a H i đ ng qu n tr ngày 14/10/2008
Công ty đã góp b ng giá tr tài s n trên đ t t i khu v c v n phòng A xã Ph L , Huy n
Sóc S n, Hà N i v i giá tr là 2,6 t đ ng
S
D
VÀ NGHI P V V I CÁC BÊN LIÊN QUAN
S d v i các bên liên quan:
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Các kho n ph i thu
Công ty TNHH 1TV Thu c lá Sài Gòn
Công ty TNHH 1TV Thu c lá Th ng Long (*)
Công ty TNHH 1TV Thu c lá An Giang
Công ty Liên doanh BAT - Vinataba
Công ty th ng m i thu c lá
39.890.730.795
25.290.419.845
2.023.861.613
209.580.000
7.000.000
53.993.320.205
17.125.599.395
1.048.320.000
-
Các kho n ph i tr
T ng công ty thu c lá Vi t nam
Công ty Th ng m i Thu c lá
Công ty TNHH 1TV Vi n KTKT thu c lá
34.184.433.243
28.061.550
39.867.615.255
172.829.202
-
(*): T i ngày 31/12/2009, Công ty đang ph n ánh ph i thu Công ty THNHH m t thành viên
Thu c lá Th ng Long 25.290.419.845 đ ng, s d Công ty THNHH m t thành viên Thu c lá
Th ng Long đang ph n ánh ph i tr cho Công ty s ti n 18.752.524.825 đ ng, chênh l ch
6.537.895.020 đ ng. Nguyên nhân do Công ty TNHH m t thành viên Thu c lá Th ng Long ch a
ph n ánh s ti n ph i tr Xí nghi p ch bi n s ti n 6.895.020 đ ng và đã gi m tr ph n thu
nh p kh u đ c mi n gi m s ti n 6.531.000.000 đ ng. Chi ti t bao g m:
N i dung
Quy t đ nh s 3048/HQHN ngày 31/12/2009
Quy t đ nh s 97/Q - HQBN ngày 5/2/2010
Thu nh p kh u đang ch quy t đ nh hoàn
thu
T ng
Trong n m 2009, Công ty đã có các giao d ch sau v i các bên liên quan:
S ti n
VND
557.795.100
5.350.037.800
623.167.100
6.531.000.000
21
CÔNG TY C PH N NGÂN S N
Xã Phù L , Huy n Sóc S n, Thành ph Hà N i
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
M U B 09-DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
22.
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Doanh thu
Công ty TNHH 1TV Thu c lá Sài Gòn
Công ty TNHH 1TV Thu c lá An Giang
Công ty TNHH 1TV Thu c lá Th ng Long
Công ty TNHH 1TV Vi n KTKT Thu c lá
Công ty TNHH 1TV Thu c lá B n Tre
Công ty TNHH 1TV Thu c lá Long An
Công ty TNHH 1TV Thu c lá B c S n
Công ty TNHH 1TV Thu c lá C u Long
Công ty Liên doanh BAT - Vinataba
Công ty Xu t nh p kh u thu c lá
Công ty Th ng m i thu c lá
Công ty liên doanh thu c lá VINASA
Công ty TNHH 1 TV Thu c lá Thanh Hóa
Công ty TNHH 1 TV Thu c lá
ng Tháp
155.243.586.744
11.364.396.000
63.739.129.385
273.086.404
115.200.000
7.600.000.000
4.964.878.100
12.160.000.000
35.415.121.100
7.720.000
18.133.905.400
7.524.000.000
105.946.981.479
2.499.373.714
47.053.507.521
223.919.118
294.280.952
1.903.500.000
9.359.341.495
10.828.000
380.452.800
-
Mua hàng hóa
Công ty Th ng m i thu c lá
Công ty TNHH 1TV Thu c lá Th ng Long
Công ty TNHH 1TV Vi n KTKT Thu c lá
7.342.770.000
1.179.950.000
535.871.594
5.852.593.367
781.145.000
198.431.544
THÔNG TIN KHÁC
Hi n nay, m t s c quan qu n lý Nhà n c c a t nh L ng S n đang xem xét h s thu mua
nguyên li u thu c lá c a Chi nhánh Công ty C ph n Ngân S n t i L ng S n.
n th i đi m
phát hành Báo cáo ki m toán này ch a có nh h ng nào đ c xác đ nh là có liên quan đ n vi c
trình bày ho c đi u ch nh trên Báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày
31/12/2009.
23.
S
LI U SO SÁNH
S li u trên Báo cáo tài chính là s li u n m 2008 đã đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m
toán An Phú, m t s s li u đã đ c phân lo i l i cho phù h p v i vi c trình bày Báo cáo c a
n m nay.
22
