Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Dược phẩm Dược liệu Pharmedic

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v tính: VN
TÀI S N

Mã s

A.
I.
1.
2.
II.
III.
1.
2.
5.
6.
IV.
1.
2.
V.
1.

2.
5.

TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng t ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu c a khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác

100
110
111
112
120
130
131
132
135

136
140
141
149
150
151
152
158

B.
I.
II.
1.

TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c
nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
B t ng s n u t
Các kho n u t tài chính dài h n
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
Tài s n dài h n khác

Chi phí tr tr c dài h n

200
210
220
221
222
223
227
228
229
230
240
250
258
259
260
261

T NG C NG TÀI S N

270

3.

4.
III.
IV.
3.
4.

V.
1.

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính

Thuy t
minh

V.1

V.2

V.3

V.4
V.5

V.6

V.7

V.8

V.9

S cu i k

S

un m

68,059,421,175
12,725,479,311
12,725,479,311
20,224,170,057
19,036,704,474
1,174,247,707
13,217,876
34,283,335,475
34,283,335,475
826,436,332
464,029,822
24,050,490
338,356,020

63,921,390,903
6,297,439,656
6,297,439,656
20,262,174,057
17,928,461,052
2,103,113,430
230,599,575
36,556,049,190
36,556,049,190
805,728,000
325,895,000
479,833,000

36,935,743,642
35,228,537,300
30,997,960,254
98,865,922,175
(67,867,961,921)
3,088,116,677
4,697,683,470
(1,609,566,793)
1,142,460,369
75,000,000
75,000,000
1,632,206,342
1,632,206,342

39,435,206,143
39,360,206,143
35,248,892,220
91,453,165,056
(56,204,272,836)
345,835,936
1,781,577,703
(1,435,741,767)
3,765,477,987
75,000,000
75,000,000
-

104,995,164,817

103,356,597,046

1


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009

B ng cân đ i k toán (ti p theo)

NGU N V N

Mã s

A.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
9.
10.
II.
6.

N PH I TR
N ng n h n

Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu d phòng ph i tr ng n h n
N dài h n
D phòng tr c p m t vi c làm

300
310
311
312
313
314
315
319
320
330
336

B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

7.
8.
9.
10.
11.
II.
1.

V N CH S H U
Ngu n v n qu
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Ngu n kinh phí, qu khác
Qu khen th ng, phúc l i

400
410
411
412
413
414

415
416
417
418
419
420
421
430
431

T NG C NG NGU N V N

440

c

Thuy t
minh

V.10

V.11
V.12

PL1

V.14

S cu i k

S

un m

15,817,791,109
15,397,822,796
1,548,172,186
2,161,434,115
6,658,384,356
5,029,832,139
419,968,313
419,968,313

23,641,503,465
23,641,503,465
13,289,432,685
168,562,053
58,943,739
2,399,828,591
3,343,901,919
4,380,834,478
-

89,177,373,708
87,544,482,992
64,816,340,000
913,497,000
(93,405,000)
2,454,543
6,813,897,555

3,706,983,496
11,384,715,398
1,632,890,716
1,632,890,716

79,715,093,581
79,560,322,314
64,816,340,000
913,497,000
(93,405,000)
462,984,018
2,648,497,907
10,812,408,389
154,771,267
154,771,267

104,995,164,817

103,356,597,046

-

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

4.
5.

N khó đòi đã x lý
Ngo i t các lo i
Dollar M (USD)

Euro (EUR)
Ng

i l p bi u

ng th Hu

Báo cáo này ph i đ

I K TOÁN

Thuy t
minh

CH TIÊU

-

S cu i k

S

un m

422,332,257

422,332,257

453.28
520.59

2,681.42
530.76

K toán tr

ng

TP. HCM, ngày 04 tháng 02 n m 2010
T ng giám đ c

Cao T n T

c

DS. Mai th Bé

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính

2


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009

BÁO CÁO K T Qu HO T

NG KINH DOANH

N m 2009
n v tính: VN
Mã
s

CH TIÊU

Thuy t
minh

N m nay

N m tr

c

1.

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

01

VI.1

194,311,214,733

171,452,078,362

2.

Các kho n gi m tr

03

VI.1

318,956,673

475,128,085

3.

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

10

VI.1

193,992,258,060

170,976,950,277

4.

Gía v n hàng bán

11

VI.2

125,133,491,649

108,882,261,084

5.

L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

20

68,858,766,411

62,094,689,193

6.

Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

VI.3

134,959,666

151,047,254

7.

Chi phí ho t đ ng tài chính

22

VI.4

Trong đó : Chi phí lãi vay

23

8.

Chi phí bán hàng

24

9.

Chi phí qu n lý doanh nghi p

25

10. L i nhu n thu n t ho t
11. Thu nh p khác

ng kinh doanh

595,026,310

1,601,741,440

583,314,280

1,595,649,780

VI.5

18,763,794,528

15,856,926,053

VI.6

17,719,965,317

15,502,372,939

31,914,939,922

29,284,696,015

255,390,909

198,866,232

30
31

12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác

14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành (*)
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

VI.7

32

590,842,183

16,975,025

40

(335,451,274)

181,891,207

50

VI.8

31,579,488,648

29,466,587,222

51

VI.8

7,952,871,071

8,287,463,872

60
70

18. Lãi c b n trên c phi u

VI.9
VI.9

-

23,626,617,577
3,649

21,179,123,350
4,484

(*) Chi phí thu TNDN hi n hành t m tính theo thu su t 25%.
TP. HCM, ngày 04 tháng 02 n m 2010
Ng

i l p bi u

ng th Hu

Báo cáo này ph i đ

K toán tr

ng

T ng giám

Cao T n T

c

DS. Mai th Bé

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính

c

3


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp gián ti p)

N m 2009
n v tính: VN

CH TIÊU

Mã s

I.
1.
2.
3.

L u chuy n ti n t ho t ng kinh doanh
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n :
Kh u hao tài s n c đ nh
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay

-

T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho

L i nhu n t ho t

-

ng kinh doanh tr

c thay

01

iv nl u

ng

II.
1.

T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n Chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh
L u chuy n ti n t ho t ng u t
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác

2.
4.

Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

7.

n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia

u chuy n ti n thu n t ho t ng u t
u chuy n ti n t ho t ng tài chính
n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

L u chuy n ti n thu n t ho t

N m tr

c

29,466,587,222
9,794,124,992
8,263,986,773
(9,411,561)
(56,100,000)
1,595,649,780

08
9
10

44,178,161,281
38,004,000
2,272,713,715

39,260,712,214
(7,725,645,863)

(9,512,045,878)

11
12
13
14
15
16
20

739,206,980
(20,708,332)
(583,314,280)
(8,334,192,393)
5,284,000
(1,990,269,098)
36,304,885,873

4,082,401,166
(244,238,559)
(1,595,649,780)
(8,426,107,508)
151,180,582
(14,243,825,834)
1,746,780,540

21
22
24
27

30

(8,900,518,801)
241,645,454
(8,658,873,347)

(8,093,433,680)
193,120,345
120,000,000
56,100,000
(7,724,213,335)

31
33
34
36

74,104,014,831
(87,393,447,516)
(7,930,994,729)

3,192,462,000
81,841,943,112
(72,597,510,427)
(10,486,500,569)

VI.10

V.18
V.26

V.26

PL1

40

(21,220,427,414)

1,950,394,116

L u chuy n ti n thu n trong k

50

6,425,585,112

(4,027,038,679)

Ti n và t

uk

60

6,297,439,656

10,324,478,335

ng c a chênh l ch t giá h i đoái quy đ i ngo i t

61

nh h

ng

Ti n và t

Ng

Báo cáo này ph i đ

i l p bi u

ng

ng ti n

ng tài chính

N m nay

31,579,488,648
12,598,672,633
12,017,812,896
(2,454,543)
583,314,280

02
04

05
06

T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu nh p
doanh nghi p ph i n p)

Ti
L
III. L
1. Ti
3. Ti
4. Ti
6. C

Thuy t
minh

ng ti n cu i k

K toán tr

70
ng

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính

V.1

2,454,543
V.1

12,725,479,311

6,297,439,656

TP. HCM, ngày 04 tháng 02 n m 2010
T ng giám c

4


ng th Hu

Báo cáo này ph i đ

Cao T n T

c

c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính

DS. Mai th Bé

5


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH

T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k báo cáo n m 2009
I.

C I M HO T

NG C A DOANH NGHI P

1. Hình th c s h u v n

:

Công ty c ph n

2. L nh v c kinh doanh

:

S n xu t - kinh doanh

3. Ngành ngh kinh doanh

:
S n xu t kinh doanh d c ph m, d c li u, m ph m, v t t , y t và các s n ph m khác thu c
ngành y t . Liên doanh, liên k t v i t ch c và cá nhân trong và ngoài n c. Gia công ch bi n
m t s nguyên li u ph li u ( ch y u t d c li u đ s n xu t m t s m t hàng có tính cách
truy n th ng). In và ép bao bì b ng nh a, nhôm, gi y. S n xu t , mua bán hóa ch t (tr hóa ch t có
tính đ c h i m nh), ch ph m di t côn trùng - di t khu n dùng trong l nh v c gia d ng và y t

(không s n xu t t i tr s )./.

II.

N M TÀI CHÍNH,

N V TI N T S

D NG TRONG K TOÁN

1. N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2.

n v ti n t s d ng trong k toán:
n v ti n t s d ng trong k toán là ng Vi t Nam (VN ).

III. CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
1. Ch
k toán áp d ng:
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam.
2.

Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch

k toán:

Ban T ng Giám c đ m b o đã tuân th đ y đ yêu c u c a các Chu n m c k toán và Ch đ k toán Doanh nghi p Vi t nam hi n
hành trong vi c l p Báo cáo tài chính.

3.

Hình th c k toán áp d ng:
Công ty s d ng hình th c Ch ng t ghi s

IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.

C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c trình bày theo nguyên t c giá g c.

2.

Nguyên t c xác

nh các kho n ti n và t

ng

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các kho n đ u t ng n h n có th i
h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d dàng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh không có
nhi u r i ro trong vi c chuy n đ i.
3.

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá g c hàng t n kho đ

c tính theo ph

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo ph

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c ghi nh n khi giá g c l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ
đ c là giá bán
c tính c a hàng t n kho tr chi phí
c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí
chúng.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

c. Giá tr thu n có th th c hi n
c tính c n thi t cho vi c tiêu th

5


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
4.

Các kho n ph i thu th
Các kho n ph i thu th

ng m i và ph i thu khác
ng m i và ph i thu khác đ

D phòng ph i thu khó đòi đ
5.

Tài s n c

c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .

c l p cho t ng kho n n c n c vào đánh giá c th v kh n ng thu h i c a t ng kho n n .

nh h u hình

Tài s n c đ nh đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh bao g m toàn b các chi phí mà Công ty
ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng, Các chi phí phát sinh sau ghi
nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s
d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Khi tài s n c đ nh đ c bán ho c thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ
thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p ho c chi phí trong k .
Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph
tài s n c đ nh chi ti t nh sau :

ng pháp đ

c xóa s và b t k kho n lãi l nào phát sinh do vi c

ng th ng d a trên th i gian h u d ng

Lo i tài s n c đ nh
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Thi t b , ph ng ti n v n t i
Thi t b d ng c qu n lý
Tài s n c đ nh khác
6.

Tài s n c

c tính. S n m kh u hao c a các lo i

5 - 30 n
6 - 10 n
6 - 10 n
3-8n
5-8n

m
m
m
m
m

nh vô hình

Quy n s d ng

t

Quy n s d ng đ t là toàn b các chi phí th c t Công ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s d ng, bao g m: ti n chi ra đ có
quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b …Quy n s d ng đ t đ c kh u hao
trong 10 n m
Ph n m m máy tính :
Ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m vào s d ng. Ph n m m máy vi tính
đ c kh u hao trong 3 n m.
7.

Chi phí i vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí trong k . Tr
vay này đ c v n hóa.

ng h p chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng thì chi phí đi

i v i các kho n v n vay chung trong đó có s d ng cho đ u t xây d ng thì chi phí đi vay v n hóa đ c xác đ nh theo t l v n hóa
cho vi c đ u t xây d ng c b n đó. T l v n hóa đ c xác đ nh theo t l lãi su t bình quân c a các kho n vay ch a tr trong k ,
ngo i tr các kho n vay riêng bi t ph c v cho m c đích hình thành m t tài s n c th .
8.

u t tài chính
D phòng gi m giá ch ng khoán đ
giá đang h ch toán trên s sách.

c l p cho t ng lo i ch ng khoán đ

c mua bán trên th tr

Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thu n v i giá tr ghi s đ
9.

ng và có giá th tr

ng gi m so v i

c h ch toán vào thu nh p ho c chi phí trong k .

Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n t i th i đi m có b ng ch ng ch c ch n v s phát sinh chi phí không k đã chi hay ch a chi ti n và
đ c đánh giá m t cách chính xác và đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và trung th c.

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

6


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)

10. Chi phí tr tr

c

Ch y u là các kho n chi phí công c d ng c , đ dùng v n phòng, nhà x
kinh doanh trong k

ng, qu ng cáo, b o hi m và đ

c phân b d n vào chi phí

11. Ngu n v n kinh doanh - qu
Ngu n v n kinh doanh c a Công ty bao g m :
* V n đ u t c a ch s h u : đ

c ghi nh n theo s th c t đã đ u t c a các c đông.

* Th ng d v n là s chênh l ch gi a m nh giá và giá bán c a c phi u m i ho c giá tái phát hành c phi u qu .
Các qu đ

c trích l p và s d ng theo i u l Công ty.

- Qu d tr tài chính

5% l i nhu n sau thu

- Qu đ u t phát tri n :

30% l i nhu n sau thu

- Qu khen th ng phúc l i :
- Qu thù lao H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát, Ban c v n :

22% l i nhu n sau thu
3% l i nhu n sau thu

12. C t c
C t cđ

c ghi nh n là kho n n ph i tr trong k theo m c c t c đ

c công b .

13. Thu thu nh p doanh nghi p
Theo Lu t thu thu nh p doanh nghi p s 14/2008-QH12 áp d ng t ngày 01/01/2009, Công ty có ngh a v n p thu TNDN theo thu
su t 25%.
14. Nguyên t c chuy n

i ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v . S d các kho n m c ti n t có g c
ngo i t cu i k đ c qui đ i theo t giá t i ngày cu i k .
Chênh l ch t giá phát sinh trong k đ

c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .

15. Nguyên t c ghi nh n doanh thu :
Khi bán hàng hóa, thành ph m doanh thu đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u hàng hóa đ
chuy n giao cho ng i mua đ ng th i Công ty có đ c s đ m b o nh n đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng.
Ti n lãi, c t c và c t c đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch và đ

t ng đ i ch c ch n. Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t t ng k .

c

c xác đ nh

16. Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
các chính sách tài chính và ho t đ ng.
Giao d ch v i các bên liên quan trong n m đ
V.

THÔNG TIN B

1.

Ti n và các kho n t
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti

nm
ng
ng
ng
ng

c trình bày

ng đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh

thuy t minh VII.

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
ng

I K TOÁN

ng ti n

t
i ngân hàng
i b ng Vi t Nam đ ng
i b ng USD
i b ng EURO

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

453.28
520.59

S cu i n m
1,303,682,235
11,421,797,076
11,399,419,126
8,376,161
14,001,789

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

2,681.42
530.76

S đ un m
3,027,425,866
3,270,013,790
3,210,372,548
46,710,336
12,930,906

7


C ng

12,725,479,311

6,297,439,656

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
2.

Các kho n ph i thu khác

Thu thu nh p cá nhân thu l i
Ti n hàng thu h cho CTY TNHH SAGOPHA, ch a thu
C ng

3.

Hàng t n kho

-

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
C ng

4.

5.

S đ un m
109,706,227
120,893,348
230,599,575

S cu i n m
22,127,588,432
700,000
3,582,746,402

8,571,405,021
895,620 34,283,335,475

S đ un m
16,242,852,023
700,000
3,937,944,965
16,374,552,202

Chi phí tr tr c ng n h n
S đ un m
T ng trong k
K t chuy n vào chi phí SXKD trong k
S cu i k

36,556,049,190

325,895,000
2,962,944,709
2,824,809,887
464,029,822

Tài s n ng n h n khác
S cu i n m
285,445,020
52,911,000
338,356,020

T m ng
Ký qu ng n h n

C ng
6.

S cu i n m
13,217,876
13,217,876

T ng, gi m tài s n c

S đ un m
427,047,000
52,786,000
479,833,000

nh h u hình
Nhà c a, v t
ki n trúc

Nguyên giá
S đ un m
Mua m i
Xây d ng c b n hoàn thành
Thanh lý, nh ng bán
S cu i k

20,473,172,117
286,011,300
20,759,183,417

Máy móc thi t b

57,487,014,051
6,559,447,641
114,046,590
63,932,415,102

Ph

ng ti n
v nt i

10,749,427,577
282,729,586
142,456,865
10,889,700,298

D ng c qu n lý
& TSC khác
2,743,551,311
541,072,047
3,284,623,358

Trong đó,
ã kh u hao h t nh ng còn
s d ng

T ng c ng

91,453,165,056
7,669,260,574

256,503,455
98,865,922,175

32,904,788,552

Giá tr hao mòn
S đ un m
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh ng bán

10,372,839,340
2,421,155,853
-

35,842,660,132
8,072,287,177
104,017,884

7,780,744,122
956,029,264
41,553,103

2,208,029,242
359,787,501
-

56,204,272,836
11,809,259,795
145,570,987

S cu i k

12,793,995,193

43,810,929,425

8,695,220,283

2,567,816,743

67,867,961,644

Giá tr còn l i

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

8


S đ un m
S cu i k

10,100,332,777
7,965,188,224

21,644,353,919
20,121,485,677

2,968,683,455
2,194,480,015

535,522,069
716,806,615

35,248,892,220
30,997,960,531

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
Trong đó,
* Giá tr còn l i c a TSC h u hình đã dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n vay:
7.

T ng, gi m tài s n c

3,620,751,250

nh vô hình:
Quy n s d ng
t

Nguyên giá
S đ un m
Mua trong k

Gi m trong k
S cu i k

2,916,105,767
2,916,105,767

Giá tr hao mòn
S đ un m
Kh u hao trong k
Gi m trong k
S cu i k
Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i k

2,916,105,767

B n quy n h
i u hành &
ph n m m

TSC vô hình khác

523,151,503
523,151,503

1,258,426,200
1,258,426,200

1,781,577,703

2,916,105,767
4,697,683,470

302,921,310
54,552,651
357,473,961

1,132,820,457
119,272,375
1,252,092,832

1,435,741,767
173,825,026
1,609,566,793

220,230,193
165,677,542

125,605,743
6,333,368

345,835,936
3,088,116,677

Trong đó,
s d ng
8.

1,147,170,800

Chi phí xây d ng c b n d dang
S cu i n m
Chi ti t g m :
Ph n m m qu n lý Iscala
Chi phí san l p & xây d ng t ng rào lô đ t t i Q.12
Chi phí mua lô đ t t i Q.12
Chi phí thi t k xây d ng phòng ki m tra ch t l ng
C ng

9.

T ng c ng

S đ un m

1,027,108,551
115,351,818
1,142,460,369

739,714,869
376,311,300
2,534,100,000
115,351,818
3,765,477,987

S cu i n m
75,000,000
75,000,000

S đ un m

75,000,000
75,000,000

u t dài h n khác
u t trái phi u
C ng

10. Vay và n ng n h n
Vay ng n h n

S cu i n m
-

Trong đó,
S đ un m
S vay trong k
S đã tr trong k

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

-

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

S đ un m
13,289,432,685
13,289,432,685
13,289,432,685

9

S cu i k

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

-

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

-

10


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
11. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c
S

Thu giá tr gia t ng hàng hoá d ch v bán ra
Thu giá tr gia t ng nguyên li u nh p kh u
Thu nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p

Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Thu nhà đ t, thuê đ t
Thu môn bài
Phí, l phí & n p khác
C ng

un m
27,673,756
(1,129,291)
2,060,847,872
312,128,574
307,680
2,399,828,591

S ph i n p
trong k

S

1,603,385,583
1,369,760,179
113,987,381
7,967,707,672
607,814,258
2,056,640
445,821,980
5,000,000
2,311,214
12,117,844,907

ã n p trong
k

S cu i k

1,258,775,822
1,351,227,423
113,987,381
8,334,192,393
842,878,450
2,044,720
445,821,980
5,000,000
2,311,214
12,356,239,383

372,283,517
17,403,465
1,694,363,151
77,064,382
319,600
2,161,434,115

S cu i n m
5,214,758
513,319,750
4,511,297,631
5,029,832,139

S đ un m
30,135,588
328,819,750
4,004,563,140
17,316,000
4,380,834,478

S cu i n m
6,481,634
6,481,634
6,481,634
6,240
6,240
6,475,394
6,475,394
-

S đ un m
6,481,634
6,481,634
6,481,634
6,240
6,240
6,475,394
6,475,394
-

10,000

10,000

12. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
B o hi m xã h i, y t
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
C t c ph i tr cho c đông
Các kh an ph i tr ph i n p khác
C ng
13. V n ch s h u
B ng i chi u bi n ng c a V n ch s h u (Ph l c 1) :
Thông tin v bi n đ ng c a V n ch s h u đ c trình bày Ph l c 1.
C phi u
S l
S l
-C
-C
S l
-C
-C
S l
-C
-C

ng c phi u đ ng ký phát hành
ng c phi u đã phát hành
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành

phi u ph thông
phi u u đãi

M nh giá c phi u đang l u hành (đ ng/1 c phi u)
14. Qu khen th

ng, phúc l i và qu thù lao H i

ng qu n tr , Ban ki m soát và Ban c v n
S d

Qu khen th ng & phúc l i
Qu thù lao H QT, BKS và Ban c v n

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

T ng trích t
u n m l i nhu n trong Chi qu trong k
k
145,405,629
6,839,870,593
5,372,629,298
9,365,638
727,914,554
717,036,400

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

S cu i k
1,612,646,924

20,243,792

11


C ng

154,771,267

7,567,785,147

6,089,665,698

1,632,890,716

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
CÁC KHO N M C TRÌNH
VI. BÀY TRONG BÁO CÁO
1. Doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
N m nay

2.

194,311,214,733

258,520,696
193,715,755,181
336,938,856
318,956,673
318,956,673
193,992,258,060

171,452,078,362
117,633,000
171,052,655,793
281,789,569
475,128,085
475,128,085
170,976,950,277

- Doanh thu hàng hoá
- Doanh thu thành ph m
- Doanh thu cung c p d ch v

258,520,696
193,396,798,508
336,938,856

117,633,000
170,577,527,708
281,789,569

N m nay
448,249,491
124,685,242,158

125,133,491,649

N m tr c
108,423,085
108,773,837,999
108,882,261,084

N m nay
87,554,677
28,725,487
18,679,500
134,959,664

N m tr c
84,367,693
9,411,561
56,100,000
149,879,254

N m nay
583,314,280
11,712,030
595,026,310

N m tr c
1,595,649,780
6,091,660
1,601,741,440

N m nay

7,742,586,242
423,113,355
736,674,074
637,738,933
9,223,681,924
18,763,794,528

N m tr c
5,843,011,388
357,201,833
517,565,982
2,219,885,719
6,919,261,131
15,856,926,053

Giá v n hàng bán

Doanh thu ho t

ng tài chính

Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi chênh l ch t giá
Lãi đ u t ch ng khoán
Chi t kh u thanh toán
C ng
4.

Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay

L chênh l ch t giá
C ng

5.

Chi phí bán hàng
Chi phí cho nhân viên
Chi phí nguyên v t li u, công c , d ng c
Chí phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng

6.

c

T ng doanh thu
- Doanh thu hàng hoá
- Doanh thu thành ph m
- Doanh thu cung c p d ch v
Các kho n gi m tr doanh thu
- Hàng bán tr l i
Doanh thu thu n v bán hàng hóa và cung c p d ch v

Giá v n c a hàng hóa đã bán
Giá v n c a thành ph m đã bán
C ng
3.

N m tr

Chi phí qu n lý doanh nghi p
N m nay

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

N m tr

c

12


Chi phí cho nhân viên
Chi phí nguyên v t li u, công c d ng c qu n lý
CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
Chí phí kh u hao tài s n c đ nh
Thu , phí và l phí
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng
7.

9,501,678,753
1,465,598,050

892,655,994
452,431,424
1,774,786,151
2,458,991,098
17,719,965,317

902,362,181
321,181,760
1,483,770,190
1,827,782,005
15,502,372,939

N m nay
255,390,909
590,842,183

N m tr c
198,866,232
16,975,025

31,579,488,648

29,466,587,222

231,995,634
220,157,132

5,226,502
6,612,000
-

140,909,596

31,811,484,282
25%
7,952,871,071

29,598,085,257
28%
8,287,463,872

Thu nh p khác
Thu nh p khác
Chi phí khác

8.

11,077,673,991
1,063,426,659

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Thu thu nh p ph i n p trong n m d tính nh sau :
T ng l i nhu n k toán trg, c thu
gi m l i nhu n k toán đ
xác đ nh l i nhu n ch u thu

- Các kho n đi u ch nh t ng

Thu ph i n p b sung t n m 2005 đ n n m 2007
Thu GTGT đ n v b tr n, không đ c kh u tr
Chi phí không hóa đ n
- Các kho n đi u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p doanh nghi p d tính ph i n p
9.

9,411,561

Lãi c b n trên c phi u
N m nay
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m
Lãi c b n trên c phi u (đ ng/c phi u)
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m đ
C phi u ph thông đang l u hành đ u n m
nh h ng c a c phi u ph thông mua l i
nh h ng c a c phi u ph thông phát hành
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m

N m tr

c

23,626,617,578
23,626,617,578
6,475,394

3,649

21,179,123,350
21,179,123,350
4,723,281
4,484

6,475,394
6,475,394

4,554,420
1,914,734
4,723,281

N m nay
75,546,454,280
44,197,080,391
38,780,441,358
2,403,540,000
3,013,099,033
11,983,084,821

N m tr c
79,676,766,707
39,990,575,748
36,398,994,199
2,198,779,500
1,392,802,049
8,263,986,773

c tính nh sau :

10. Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí ti n l ng
Chí ti n n gi a ca
Chí phí BHXH, BHTN, BHYT & KPC
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

13


Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng

7,732,756,087
15,963,178,252
155,422,553,831

8,249,281,438
12,495,977,555
148,676,588,221

N m nay

1,779,225,000
1,779,225,000
19,365,397,137
19,784,208,396

N m tr c
2,144,450,511
2,144,450,511
21,015,855,667
17,969,011,148

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính (ti p theo)
VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
1. Giao d ch v i các bên liên quan
Bên liên quan
Công ty D c Sài gòn (SAPHARCO)

M i quan h
Công ty liên k t

Trong k Công ty phát sinh nghi p v v i Công ty D

c Sài gòn nh sau :

Mua nguyên li u

Thanh toán ti n mua nguyên li u
Ph i thu bán hàng
Thu ti n bán hàng
T i ngày k t thúc k báo cáo, tình hình công n gi a Công ty v i Công ty D

c Sai gon nh sau :
S cu i n m
2,633,347,575

Ph i thu ti n bán hàng
2.

M t s ch tiêu ánh giá khái quát th c tr ng tài chính và k t qu ho t
Ch tiêu

Ng

i l p bi u

K toán tr

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

ng

un m
3,052,158,834

ng kinh doanh c a Công ty :
n v tính

C c u tài s n và c c u ngu n v n
C c u tài s n
Tài s n ng n h n/T ng s tài s n
Tài s n dài h n/T ng tài s n
C c u ngu n v n
N ph i tr /T ng ngu n v n
Ngu n v n ch s h u/T ng ngu n v n
Kh n ng thanh toán
Kh n ng thanh toán hi n hành
Kh n ng thanh toán nhanh
T su t sinh l i
T su t l i nhu n trên doanh thu
T su t l i nhu n tr c thu trên doanh thu thu n
T su t l i nhu n sau thu trên doanh thu thu n
T su t l i nhu n trên t ng tài s n
T su t l i nhu n tr c thu trên t ng tài s n
T su t l i nhu n sau thue trên t ng tài s n
T su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u

S

N m nay

N m tr

%
%

64.82%

35.18%

61.85%
38.15%

%
%

15.07%
84.93%

22.87%
77.13%

L n
L n

4.42
2.19

2.70
1.16

%
%

16.28%
12.18%

17.23%

12.39%

%
%
%

30.08%
22.50%
26.49%

28.51%
20.49%
26.57%

c

TP. HCM, ngày 04 tháng 02 n m 2010
T ng Giám c

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

14


ng th Hu

Cao T n T

B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ

c

c đ c cùng v i Báo cáo tài chính

DS. MAI TH BÉ

15


CÔNG TY C

PH N D

C PH M D

C LI U PHARMEDIC

a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009

Ph l c 1 : B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u

Ch tiêu

V nđ ut c a
Ch s h u

Th ng d

v n

C phi u qu

S d đ u n m tr c
L i nhu n t ng n m tr c
Chia c t c n m
Trích l p các qu trong n m
Phát hành c phi u th ng cho
c đông hi n h u
Phát hành c phi u bán cho
cán b ch ch t
Gi m khác
S d cu i n m tr c

45,669,000,000

64,816,340,000

913,497,000

(93,405,000)

S d đ u n m nay

64,816,340,000

913,497,000

(93,405,000)

L i nhu n t ng trong k này
Chênh l ch t giá
Gi m trong n m nay
+ Trích l p các qu trong k
+ Chia c t c n m nay
+ Gi m khác
S d cu i n m nay

Ng

i l p bi u

ng th Hu

1,365,000

L i nhu n sau
thu ch a phân
ph i

C ng

1,616,760,469

6,190,424,626

1,031,737,438

12,161,561,894

21,179,123,350
(11,988,427,603)
(7,222,162,064)

70,494,851,755
21,179,123,350
(11,988,427,603)

462,984,018

2,648,497,907

(3,317,687,188)
10,812,408,389

3,192,462,000
(3,317,687,188)
79,560,322,314

462,984,018

2,648,497,907

10,812,408,389

79,560,322,314

23,626,617,577

(16,867,010,000)

912,132,000

-

-

-

-

-

-

64,816,340,000

Qu d phòng
tài chính

(93,405,000) 11,139,569,392

16,867,010,000
2,280,330,000

Qu đ u t
phát tri n

913,497,000

K toán tr

Cao T n T

ng

c

(93,405,000)

-

-

6,350,913,537
6,350,913,537
-

1,058,485,589
1,058,485,589
-

(23,054,310,568)
(7,409,399,126)
(8,252,108,495)
(7,392,802,947)

23,626,617,577
2,454,543
(15,644,911,442)
(8,252,108,495)

(7,392,802,947)

6,813,897,555

3,706,983,496

11,384,715,398

87,544,482,992

TP. HCM, ngày 04 tháng 02 n m 2010
T ng giám đ c

DS. Mai Th Bé