Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả Lại

Deloitte.

LONG TY CO PHAN NHIET DIN PHA LAI
(Thanh lap tai mrdc Cong hod Xa hoi Chu nghTa Viet Nam)

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
DA DIJOC KIEM TOAN
Cho nam tai chinh ket thac
ngay 31 thing 12 niim 2014


CONG TY cO PHAN NHIT DIEN PHA LA!
Phuemg Phã Li, thi xà Chi Linh
Tinh Hãi Diroi. CHXHCN Viét Nam

MUC LUC

NO] DUNG

TRANG

BAO CÁO CtJA BAN GIAM DOC
BAO CÁO KIEM TOAN DOC LAP
BANG CAN DOI Kt TOAN HOP NHAT

2
3-4

BAO CÁO KET QUA HOT DONG KINH DOANH HOP NHAT
BAO cAo LUD CHUYEN TIEN TB HOP NHAT
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH!NH HOP NHAT

7-28


CONG TV CO PHAN NHIT BIN PHA LI
Phirvng Phâ Li, thi xà Chi Linh
Tinh Hal Duong, CHXHCN Vit Nam

BAO CÁO CUA BAN GUM DOC
Ban Giám dc Cong ty CO phn Nhit din PháLi (g9i tt là "Cong ty") d trinh báo cáo nay cOng vi báo cáo tãi
chinh hqp nhât cUa Cong ty cho näm tài chinh kát thOc ngay 31 thang 12 näm 2014.
HQI BONG QUAN TR! VA BAN ClAM DOC
Các thành viOn cOa HOi dng Quãn tri và Ban Giám dc Cong ty dà diu hành Cong ty trong nám và dn ngày Ip
bão cáo nay g6m:
1-101 d6n2 Ouãn tn
Ong Phm Kim Lam
Ong Nguyn Vit Ha
Ong TrOn Van Dtr
Ong Pham Van Thu
Ba Nguyen Thj Mai Thanh

CH tjch
Thành viên
Thành viên
Thành viOn
Thành viên

Ban Clam dc
Ong Pham Van This
OngNguyn VAn Thanh

Ong Nguyn VAn ThOy
Ong Nguyn VAn QuyOn

Tong Giám dôc
PhO Tong Giám dôc min nhim ngay 01 thang 7 nm 2014)
Phó Tong Giám dOc
PhO T6ng Giám dc (bô nhim ngày 30 tháng 6 nAm 2014)

TRACH NHIM CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám dc Cong ty cO trách nhim lp báo cáo tài chinh hp nht phán ánh mOt each trung thirc và hcrp 1 tInh
hinh tài chinh cling nhtr kt qua hoat dOng kinh doanh và tInh hinh lun chuyén tin t8 cOa Cong ty trong nàm, phli
hop vài chun misc U toán, ch d6 ke^ toán doanh nghip Vit Nam và các quy djnh pháp 1 cO lien quan den vic
lOp và trinh bay báo cáo tài chinh. Trong viéc lp báo cáo tài chinh hcip nMt nay, Ban Giám dOc duçic yéu câu phái:
•
•
•
•
•

Lisa chpn các chInh sách ke^ toán thich hcip và áp dung các chinh sách do mOt cách nht quán;
Dira ra các xét doán và irOc tInh mOt cách hqp l' va thn trong;
NOn rO các nguyen tc k toán thich hap cO dirqc tuân thu hay không, cO nhling áp dung sai lch trong yu cn
dirçic cong b6 vi giãi thich trong báo cáo tài chinh hop that hay khong;
Lp báo cáo tài chinh hqp nhât trOn co sO hoat dng liOn ti,ic tn'r truO'ng hp không the cho rang Cong ty sO tip
tiic hot dOng kinh doanh; va
Thit U và thirc hin h8 thông kim soát n0i bO mOt cách hliu hiu cho mc dIch lOp va trinh bay báo cáo tài
chinh hcip nhAt hop l nhm h?n chO i-ui ro và gian Ian.

Ban Giám d6c Cong ty chu trách nhim darn bão rang si k toán ducic ghi chOp mOt cách phU hp d phân ánh mOt
cách hqp ly tinh hinh tài chInh cOa Cong ty 0 bat k' thOi diOm nào và dam bão rang báo cáo tài chInh hqp nhât tuãn

thO chu.n mirc U toAn, ch8 dO kO toán doanh nghip ViOt Nam va các quy drih pháp 1 cO lien quan dOn viOc lp và
trinh bay báo cáo tài chinh. Ban Giám d6c cQng chju trách nhim dam bão an toàn cho tài san cOa Cong ty và thijc
hin cac bin pháp thich hcip dO ngAn chn và phát hiOn các hành vi gian In và sal phm khác.
Ban Giãm dcc xác nhn ring Cong ty da tuân th4Ou cAu nOu trOn trong vic lp báo cáo tài chinh hçp nht.
Thay

*"an Giãm dc,

ONG
co

If./

wwi

t1

\\-\
A

-

fE

PHA LAt,

)f

Pham
Tong Giá

Ngày 09 (hang 3 nám 2015


Deloitte.
S:

/VNJA-HN-BC

BAO CO KIEM TOAN DOC LAP
Kmnh gui:

Cong ty TNHH Deloitte Viờt Nam
Tng 12A, To nhõ Vinaconex
34 Lang H, Qun Dúng Da
HO Nửi, Viờt Nam
Tel +844 6288 3568
Fax: +844 6288 5678
www.deloitte.com/vn

Cọc CO Ong
Hi dOng Quón trl v Ban Giỏm dOe
Cong ty Co phón Nhit din Phó Li

ChOng tOi dọ kim toỏn bỏo cỏo ti chinh hqp nht kern theo cua Cong ty C65 phAn Nhit din Phó Lai (gci t&t l
"Cong ty"), duqc 1p n'-Ay 09 thỏng 3 nọrn 2014, tir trang 03 dn trang 28, bao gụrn Bang can dụi kờ toỏn h9p nhõt
tai ngy 31 thỏng 12 nrn 2014, Bỏo cỏo k& qua hotdng kinh doanh herp nht, Bỏo cỏo liru chuyộn tiờn t hcrp
nhõt cho nm ti chinh kờt thic ciing ngy v Ban thuyột minh bỏo cỏo ti chinh h9p nhõt (gỗi chung l "bo cỏo ti
chinh hop nht").
Trỏc/, ,zhiờ,n cỹa Bait Gidin d6c
Ban Giỏm dc Cong ty ch ju trỏch nhiờm vd viờc lp v trinh bay trung thijc v hop 1' bỏo cỏo ti chinh h9p nht cỹa

Cong ty theo chuõn rn,rc ke toỏn, chở c16 kờ toỏn doanh nghip Vit Nam v cỏc quy djnh phỏp l' cO lien quan
dEnh9p nhõt vic lap Va trinh bay bỏo cỏo tai chinh v chju trỏch nhim ve^ kiộm soỏt nOi bQ ma Ban Giỏrn d6c xỏc
djnh l can thi& de' dam bóo cho viởc lp va trinh bay bỏo cỏo ti chinh h9p nht khong cú sai sOt trong yờu do gian
Ian hoc nhõm Ian.
Track ,zkiờin cỹa Kiin, todn viộn
Trỏch nhim cỹa chung tụi l dua ra kin v bỏo cỏo ti chinh h9p nht di,ra trờn kt qua cỹa cuOc kirn toỏn.
ChOng tOi dõi tiộn hnh kiờm toỏn theo chuỏn mirc kiởm toỏn Vit Nam. Cỏc chuõn mrc nay yờu cõu chỹng tụi tuỏn
thU chuõn muc Va cỏc quy djnh ye do dc nghộ nghip, Ip k hoch v thrc hin cuc kim Wan d dt &rqc sij
darn bỏo hpl' vvic lieu bỏo cỏo ti chInh cUa Cong t cO cOn sai sOt trong yu hay khụng
Cong viec kirn toỏn bao grn thrc hin cỏc thU tiic nhAm thu thp cỏc bang chcrng kim toỏn ve cỏc s6 lieu Va
thuyt minh trờn bo cỏo ti chinh hop nht. Cỏc thU tVc kim toỏn duc lra ch9n di,ra trộn xột doỏn cUa KiUm tOỏn
viờn, bao gOm dỏnh aid rUi ro cO sai sOt trong yu trong bỏo cỏo ti chinh h9p nht do gian ln hoc nhõrn 1n. Khi
thtrc hiộn dỏnh aid cỏc rai ro nay, Kim toỏn vien d xem xột kim soỏt ni b6 cUa Cong ty lien quan dUn vic lp v
trinh bay bỏo cỏo ti chInh h9p nht trung tic, h9p l nhm thit kU cỏc thu ti,Jc kirn toỏn phU hop vOi tInh hInh
thirc t, tuy nhiUn khOng nhm mic dIch &ra ra kiUn vU hiu qua cUa kim soỏt ni bO cUa COng ty. Cong vic
kirn toỏn cUng bao grn dỏnh aid tinh thIch h9p cUa cỏc chinh sỏch kU toỏn duc ỏp d%lng v tinh h9p I cUa cỏc trOc
tInh ke^ toỏn cUa Ban Giỏrn dục cUng nhu dỏnh aid vic trinh bay tng the bỏo cỏo ti chmnh h9p nhõt.
ChUng tụi tin ti.rmg rang cỏc bang chUng ki&m toỏn ma chUng tOi d thu thp dLroc l day dU v thIch hop lam co sõ
cho kin kiUrn toỏn cUa chUng tOi.
V kiờn Cuts Kiờnz toỏiz viờn
Theo ' kin cUa chUng tOi, bỏo cỏo ti chinh hop nhat kern theo dõ phỏn ỏnh trung thi,rc va hỗip l', trUn cỏc khia canh
h hinh ti chinh cUa Cong ty ti ngy 31 thỏng 12 nọm 2014, cỹng nhu kt qua hot dng kinh doanh
h
chuyn tie-n t cho nóm ti chinh kat thUc cOng ngy, phu h9p vi chun mi,rc ke toỏn, chU dQ kU toỏn
t Narn Va cỏc quy djnh phỏp I' cO hUn quan dUn vic lp Va trinh bay bỏo cỏo ti chinh.
TACH NHIE.M HIIU H

DELOITT
I
am

PhO Tong Giỏm doe
Chfrng nhõn dang k' hnh nghU kiUm toỏn
so 0042-2013-001-1
Thay n,t Va ttii (1&n cho
CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM
Ng6y09th6ng3 nọm 2015
Ha Nụi, CHXHCN Viột P/am

Phan NgQc Anh
71
KiUm toỏn viUn
Chirng nhn dang k hnh nghU kiUrn toỏn
so 1101-2013-001-1

Ten Deloitte du'c dung de chi mụt hoóc nhieu thOnh viờn cOa Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mQt cong ty TNHH cụ trỗi s& ti Anh,
va mng lu'úi cóc hang thOnh viờn - mOl thOnh viUn 10 mụt to chu'c dục lOp ye mt phOp . Deloitte Touche Tohmatsu Limited
(hay Deloitte ToOn cOu') khong cung cap d!ch vu cho cOc khOch hOng. Vul lụng xem ti website www.deloitte.com/about
dO biOt thOrn thụng tin chi tiOt vO co COU phOp l cOa Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cỏc hang thOnh viờn.

cot
NH
DEL
!IET


CONG TY CO PHAN NH1T DIN PHA LAI

Phuing Phi Lai, thi xi Chi Linh
Tinh Hãi Dtrcmg, CHXHCN Vit Nam

Bio cáo tii chInh hoV nht
Cho nArn tài chInh kêt thUc ngiy 31 thing 12 nam 2014

BANG CAN DO! ICE TOAN HOP NIIAT
Tai ngày 31 thang 12 nãm 2014
MAU SO B 01-DN/HN

Dan vi: VND
TAI SAN

Ma Thuyêt
minh
so

A. TA! SAN NGAN HAN

100

I.

(100=110+120+130+140+150)
Tien vi cic khoin tu'ong duoug tiên

1. Tin
2. Các khoin ti.rcrng disang tin
II. Cie khoin dãu tu tii chInh ngãn han

1. Diutungn han
HI. Cie khoin phii thu ngän han

1. Phii thu kháchhang
2. Trd truàc cho ngi.rii bin
3. Phii thu theo tin dQ ke^ ho0ch hop dng
xiy dirng
4. Cic khoin phii thu khác
5. DirphOng phii thu ng&n han khó dèi
IV. Hng On kho

1. Hang ton kho
2. Du phông gum giá hing On kho

110
111
112

5

120
121

6

130
131
132
134

135
139
140

141
149

7

7
8

31/12/2014

31/12/2013

7.479.970.292.640

7.297.705.146.645

1.186.893.688.723

1.185.659.130.762

40.893.688.723
1.146.000.000.000

7.359.130.762
1.1 78.300.000.000

3.445.851.965.073
3.445.851.965.073

3.753.051.965.073

3.753.051.965.073

2.138.802.782.394
2.141.587.608.472
509.429.422

-

1.413.056.564.169
1.410.412.054.960
381.295.782
4.136.542.251

299.054.771
(3.593.310.271)

(2.859.645.088)

:G

938.611.841.068

)ITTI

986.3 16.264

704.979.615.572
882.797.762.885
(177.818.147.313)

1.114.519.480.403
(175.907.639.335)

V. TM sin ngän han khác
1. Chi phi trd trtràc ngin han
2. Thuê vi cic khoin khác phii thu Nhi ni.râc
3.Tài sin ng&n han khic

150
151
154
158

3.442.240.878

7.325.645.573

1.3 18.605.884
1.564.967.185
558.667.809

58.998.682
6.664.749.902
601.896.989

B. TAI SAN DA! HAN (200=220+250+260)

200

3.844.111.113.773

4.598.176.719.167

220

1.095.723.914.618

1.871.155.948.593

844.523.621.623

1.521 .600.532.815

I.

TIi sin Co dmh

1. Tài sin ci djnh hQu hInh
- Nguyen giá
- Giá lrj hao mon lüy k
2. Tii sin cô dinh vô hInh
- Nguyen giá
- Giá tri hao mOn lüy icE
3. Chi phi xiydisng cabin dàdang

221

9

222

223

227

13.431.701.378.069
13.414.396.028.365
(12.587.177.756.446) (11.892.795.495.550)

10

228

9.602.652.777

15.279.097.773

57.787.131.156
(48.184.478.3 79)

57.787.131.156
(42.508.033.383)

230

11

241.597.640.218

334.276.318.005

H. Cie khoin din tu tài chInh dii han
1. Dâu tirvào côngty lien kêt
2.DAuttrdai han khac
3. Dir phông gum giá du tix tài chinh dài han

250
252
258
259

2.744.880.013.380
1.311.576.705.526
1.555.288.160.491
(121.984.852.637)

2.720.590.118.800

13
14
14

III. Tài sin dii han khic

260
261

3.507.185.775

3.507.185.775

6.430.651.774
6.430.651.774

270

11.324.081.406.413

11.895.881.865.812

1. Chi phi fri tnràc dài han
TONG CQNG TAI SAN (270=100+200)

229

1.287.511.270.650
1.555.288.160.491
(122.209.312.341)

Các thuyIt minh tc trang 7 din trang 28 là mç3t b5 phan hop thành cüa báo cáo tài chInh hop nhät

3

r

NAA

-


CONG TY CO PHAN NHIT D1N PHA LAI

Phixng Phó Li, thi xd Chi Linh
Tinh Hi Ducmg, CHXHCN Vit Nam

Bọo cỏo ti chInh bỗp nht
Cho nóm ti chInh kột thUc ngy 31 thing 12 nọm 2014

BANG CAN DO! ICE TOA]N HOT NHAT (Tip theo)
Tai ngy 31 (hang 12 nọm 2014
MAU SO B 01-DN/HN
Dan vi: VND
NGUON VON

Ma Thuyờt
so minh

A. NO PiiAi TRA (300=310+330)

31/12/2014

31/12/2013

300

5.608.118.987.163

6.460.257.568.927

I. Nqngọnban
1.Vayvanqngnhan
2. Phói trõ ngtthi ban

3. Nguii mua trỏ tin truOc
4. Thug v cỏc khoón phỏi np Nh niiõc
5. Phói trỏ ngrii lao dng
6. Chi phi phỏitró
7. Cỏc khoõn phói trỏ, phỏi np ngn hn khỏc
8. Quy khen thixõng, phỹc Iqi

310
311
312
313
314
315
316
319
323

1.525.606.912.043
326.600.968.547
326.132.997.6 19
162.756.018
175.898.742.703
106.058.892.645
308.136.084.547
260.5 18.103 .044
22.098.366.920

1.456.077.196.391
370.680.030.132
276.827.885.182

446.877.527
317.548.832.068
105.860.526.231
377.651.660.326
3.348.346.076
3.713.038.849

H. Nqdóiban
1.Vayvnqdihan

330
334

4.082.512.075.120
4.082.512.075.120

5.004.180.372.536
5.004.180.372.536

B. VON CHU S1 HUU (400=410)

400

5.674.355.683.336

5.397.100.318.579

1.

Von chỹ ser hỹu

1. Von diờu Iờ
2.V6nkhỏcc6ach6s&hftu
3. Co phiờu quy
4.Qu5idõutirphỏttri6n
5. Qudirphụngtai chinh
6. Lqi nhun sau thus chua phõn phi

410
411
413
414
417
418
420

5.674.355.683.336
3.262.350.000.000
157.128.522.365
(125.602.728.849)
367.455.968.956
113.679.535.000
1.899.344.385.864

5.397.100.318.579
3.262.350.000.000
157.128.522.365
(125.602.728.849)
272.781.996.456
113.201.049.000
1.717.241.479.607

C. WI ICH CUA CO BONG THIEU SO

439

41.606.735.914

38.523.978.306

TONG CONG NGUON VON
(440=300+400+439)

440

15

16
17
18

19

20
20
20
20
20
20

11.324.081.406.413 11.895.881.865.812

CAC CHI TIEU NGOAJ BANG CAN DO! KE TOAN HP NHAT
32214
1. Nq khú dụi dọ xr l

10

*t

MET EfflN.*j)
PHA

Nguyn Quang Huy
Ngirbi lp biu

Phm Van Thr
Tang Giỏm dục

Lờ The Son
Kờ toỏn tru'ụng

Ngy 09 (hang 3 nọm 2015
Cỏc thuye't minh tic (rang 7 dEn (rang 28 l m51 b5phan ho p thnh cia bỏo cỏo ti chInh hqp nhdt
4

31/12/2013
107.261.329


CONG TY cO PHAN NHIT D1N PHA LAJ

Phithng Phi Lai, thi xi Chi Linh
Tinh Hãi Dtrmg, CHXHCN Vit Nam

Rio cáo tii chinh hop nht
Cho nim tii chinh kit thic ngiy 31 thing 12 nim 2014

BAO CÁO KET QUA HOT BONG KH DOANJI HOP NHAT
Cho nám lài chinh kit thüc ngay 31 tháng 12 nám 2014
MAU SO B 02-DN/HN
Dan vi: VND
CIII TIEU

MA Thuyt
A minh

1.

Doanh thu bin hAng vi cung cp djch v,

01

2.

Doanh thu thuin ye bin hAng vi cung cap

10

22

2014

2013

7.481.943.053.019

6.588.538.129.558

7.481.943.053.019

6.588.538.129.558

6.984.692.900.556

5.558.156.409.385

497.250.152.463

1.030381.720.173

djch vii (10=01)
3.

Gii vn hang bin và dch vi cung cap

11

4.

Lori nhun gp v bin hAng vi cung cap

20

23

dlch vu (20=10-11)
5.

Doanh thu boat dng Cii chinh

21

25

1.055.226.537.734

1.625.146.781 .108

6.

Chi phi Cii chInh

22

26

142.870.393.987

235.095.520.281

- Trong do: Chi phi Mi vay

23

138.841.465.702

155.070.875.542

7.

Chi phi quin 1 doanh nghip

25

106.537.523.669

103.078.282.638

8.

Lqi nhun thun tA hot dng kinh doanh

30

1.303.068.772.541

2.31 7.354.698.362

31

20.142.597.281

4.790.586.587

10. Chi phi khác

32

11.707.015.266

2.241.779.686

11. Lri nhun We (40=31-32)

40

8.435.582.015

2.548.806.901

12. (Lo)/Liitrong cong ty lien kt

45

(9.991.103.016)

(69.635.218.419)

13. Ting Içi nhun kê Win truOc thuê
(50=30+40+45)

50

1.301.513.251.540

2.250.268.286.844

14. Chi phi thuê thu nhp doanh nghip hin hinh

51

247.399.138.867

436.090.909.288

15. Chi phi thud thu nhp doanh nghip hoin lai

52

-

175.076.963.7 16

16. Lçi nhun sau thuê thu nhp doanh nghip

60

1.054.114.112.673

1.639.100.413.840

- Ln nhun sau thuê cia Co dong thiu so^

61

9.408.715.608

9.569.724.058

- Lçii nhun sau thuE cia c0^ dOng cia Cong ty me

62

1.044.705.397.065

1.629.530.689.782

3.284

5.122

(30=20+(21-22)-25)
9.

Thu nhp khác

27

28

I

I!

JJ

(60=50-51-52)

17. LicbAnfrin co- phiu

70

29

z b Id bs

CC) M14N

Nguyen Quang Huy
Ngiroi lap bun

om Viii Thu
Tong Gum dOe

Li Thi Son
Ki Win triróng

Ng6y09thang3nám2015
Các thztyét minh tit trang 7 din Irang 28 là m5i bô phan hqp thành cüa báo cáo tai chinh hop nhth
5

-


CONG TY CO PHAN NH1T BIN PHA L1
Phithng Phó Lai, thj xó Chi Linh
Tinh HM Dffcmg, CHXHCN Vit Nam

Bóo cỏo tói chinh hop nht
Cho nọin ti chinh kOt thỹc ngy 31 thing 12 nọm 2014

BAO CO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Cho nỏm ii chinh kt tlnc ngy 31 zhỏng 12 nm 2014
MAU SO B 03-DNIHN
Dan vi: VND
CHI TrEU

2014

2013

L LUAU CHIJYEN TIEN Tif HOAT BONG KINH DOANH
1. Lỉ nhuõn frwúc thuờ
2. Bhu chinh cho cỏc khon:
- Khu hao ti sin Co dinh
- Cỏc khoón dir phụng
- (Lai) chờnh 1ch t' giỏ hi doỏi chira thirc hiộn
- (Lai) tỹ hoat dụng dõu tu
- Chi phi Iói vay
3. Lii nhumn fit hozt d5ng kinh doanh Irwúc thay dụi On hun
d3ng

- Thay di cỏc khon phõi thu
- Thay dụi hang t,n kho
- Thay dụi cỏc khoón phi Ira (khong bao gm lọi vay phi trõ,
thuO thu nhp doanh nghiep phói np)
- Thay dụi chi phi tró tri.rõc v ti sin khỏc
- lien li vay dó trõ
- Thuờ thu nhõp doanh nghip dọ nụp
- lien thu khỏc tr hoat Ong kinh doanh
- lien chi khỏc cho hoat ding kinh doanh
Litu chuyn titn thun fit hozt d5ng kinh doanh
H. LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG DAU TV
1.Tiờn chi dờ mua sam, xõy dung ti sin c6 djnh
2. Tiờn chi cho vay, mua cong cu nỗi cOa dccn vi khỏc
3. Tin thu h6i cho vay, bin 'ai cỏc cong cu nor cOa dcm vi khỏc
4. Tin chi dõu tic gop On vo don vi khỏc
5. Tin thu lAi cho vay, lói tiờn gui, cụ tỹc v icr1 nhun duac chia
gi d3ng diu fit
Liru chuyờn lien lhuõn lit hoat
ifi. LUU CHUYEN TIEN Tlff HOAT BONG iAi CHINH
1.Tiờn chi trõ na gOc vay
2. C6 tirc, Iỗri nhun da tró cho cụ dụng
Lwu chuyờn lien lhun lit hogl dụng fi chinh

01 1.301.513.251.540 2.250.268.286.844
02
03
04
05
06
08

700.605.926.145
694.431.496.937
2.419.713.457
96.660.981.440
(585.950.726.854) (1.136.261.285.750)
(394.642.178.036)
(450.477.359.964)
155.070.875.542
138.841.465.702
1.106.952.270.026 1.665.528.176.977

09
10
11

(842.028.989.541)
231.721.717.518
381.358.110.464

(4.829.000.161)
(169.498.919.770)
37.3731 87.885

12
13
14
15
16
20

1.663.858.797
(146.301.864.050)
(396.655.209.670)
3.245.965.862
(26.344.587.929)
3)3.611.2 71 .477

3.851.103.167
(166.579.478.951)
(278.826.806.400)

21
23
24
25
27
30

(22.257.448.734)
1.064.760.814.013

(199.641 .698.895)
(140.950.895.484)
(3.954.000.000.000) (4.294.200.000.000)
4.261.200.000.000 4.007.200.000.000
(27.600.000.000)
(230.000.000.000)
468.152.974.501
513.990.660.502

548.111.275.606
(143.960.234.982)

34
36
40

(379.796.632.147)
(480.691.356.975)
(860.487.989.122)

(420.997.743.207)
(320.941.134.850)
(741.938.878.057)

Liru chuyOn tin thuón trong nỏm (50=20+30+40)

50

1.234.557.961

178.861.700.974

Tiờn v twong throng tin du nỏm

60

1.185.659.130.762

1.006.797.429.788

723

Tiờn v tirong throng tin cui nọm
CONG
Co PHAN

MET OtEN 1*
PHA LAIJ
Nguyn Quang Huy
NgirOi 1p biộu
NgOy 09 thỏng 3 ndm 2015

PhOm Vin Thir
Tong Clam dOc

LE Thet Son
Kờ toAn trirOng

Cỏc thuyEt mink tit trang 7 din trang 28 l m6t b5 ph.2n horp thnh cia bỏo cỏo ti chInh hop
6

1.185.659.130.


CONG TV cO PHAN NH lET DIEN PHA LAI
Phirng Ph Lai, thi xó Chi LinE
Tinh Hói Dirong, CHXHCN Viờt Nam

Rio cỏo thi chinh hop nht

Cho nọm ti chinh kột th(ic ngy 31 thing 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CHINH H(IP NHAT
MAU SO B 09-DNIHN
Cỏc thuylt minh nay l m3t b5ph.in frip thnh v can thtỗtc dQc cldng thai v&i bỏo cỏo ớợ chinh hop nhdt kern theo
1.

THONG TIN KHAI QUAT
Hlnh thU'c so hfru von
COng ty Co phõn Nhit din Phi Lai (goi tat l "Cong ty") truc dy l Nh may Nhit din Phi Lai trijc
thuOc Tong Cong ty Din hrc Vit Nam (nay l Tp doõn Din Lrc Viet Nam). Theo Quyt djnh sO
I 612005/QD-BCN ngy 30 thing 3 nọm 2005 cỹa BO Tru&ng B6 Cong nghip (nay l Bụ Cong thtrang,
Nba may Nhit din Phi Lai dirc chuyn thnh Cong ty Nhi& diờn Ph Lai, l cong ty thnh viờn hch
toan dOc lap thuục lụng Cong ty Diờn lire Viờt Nam (nay IA Tap doan Then lire Viờt Nam) Cong ty Nhiờt
diờn Ph Lai dó hon thnli cOng tic CO phõn hoỏ v chinh thIrc chuyờn dụi sang hInh thic cong ty cOphõn
kộ tir ngy 25 thing 01 nọm 2006 theo Giõy chOng nhn dang k kinh doanh Cong ty cụ ph-an so0403000380 ngay 25 thing 01 nọm 2006 do Sõ K hoch v Du tu tinh Hói Dixing cap.
Theo Giy ch(rng nhan dang k kinh doanh sira dM ln thfr sóu s 0800296853 ngy 10 thing 5 nọm 2013,
tong On diờu 16 cỹa Cong ty l 3.262.350.000.000 VND.
Khon vn gOp cOa lap don Din lrc Vit Nam vo Cong ty da dugc bn giao cho lụng Cong ty Phỏt
din 2 - Cong ty TNHH MTV vo ngy 26 thing 04 nm 2013 theo QuyOt dnh sO 3024/QD-BCT ngy 01
thing 6 nọm 2012 cta Bụ Cong thirong ye vic thnh lp Cong ty m - Tong COng ty Phỏt din 2.
Cong ty cO tri,x s& chinh dt tai phtrõng Ph Lai, thi xó Chi Linh, tinh Hi Dirong.
Tong s6 nhõn vien cỹa Cong ty tai ngy 31 thing 12 nAm 2014 l 1.359 (ngay 31 thing 12 nm 2013:
1.382).
Tai ngy 31 thing 12 nọm 2014, Cong ty CO cong ty con l Cong ty C6 phn Dch vii SUa chỹa Nhit din
Min Bc.
Ngnh nghờ kinh doanh v hot dng chinh
Nganh ngh kinh doanh v hoat dng chinh cOa Cong ty l sin xut v kinh doanh din nang (nhit din).
Ton bO sin luvng din cOa Cong ty phỏt len din lirOl QuOc gia dirge ban cho Tp don Then Ire Vit
Nam (EVN).

Hot dng chinh cOa cong ty con l sỹa cha, bo duong, thI nghim, hiu chinh cỏc thit bi nh may din
v cỏc thit bj cong nghip khỏc tuong throng, sin xuõt phu gia be tong Ur tro bay; cung (mg nhõn li,rc v
cac djch vu do tao; vn hnh, du tim cỏc cong trinh din v cong nghip; xõy lap s(ra cha ky thut cong
trinh giao thụng; thi cOng cong trinh xỏy drng cong nghip vi dan dung; kinh doanh djch viii khỏch san, du
lich.

2.

CO SO LP BAO CO TAI CH1NH HQP NHAT VA NAM TAI CHINH
Cor sfr lap bỏo cỏo ti chinh hop nhat
Bóo cỏo ti chinh hgp nEat kern theo dirge trinh bay bang Dng Vit Nam (VND), theo nguyen dc giỏ gOc
v phO hgp vOl chuõn mi,rc kộ toỏn, che dO ke toỏn doanh nghip Vit Nam v cỏc quy dnh phap l cO lien
quan den vic lp v trinh bay bỏo cỏo ti chinh.
Bỏo cỏo ti chinh hap nEat kern theo khOng nhõm phn ónh tinh hirih ti chinh, k& qua hoat dng kinh
doanh va tinh hmnh Imi chuyen tin tờ theo cỏc nguyen tc v thụng 16 ke^ toỏn diroc chap nhn chung tai cỏc
nuc khỏc ngoi Vit Nam.
Nỏm tói chinh
Nóm ti chinh cOa Cong ty b&t dau t(m ngy 01 thing 01 v kt thOc vo ngay 31 thing 12.

'I


CONG TY CO PHAN NHIT DIN PHA LAI
Phiimg Phó Lai, thi x Chi Linh
Tinh Hi Dung, CHXHN Viet Nam

Bỏo cóo ti chinh ho-p nhõt
Cho nọni ti chinh kột th(ic ngy 31 thỏng 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CH1NH HQP NHAT (Tiờp theo)

MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyi minh nay l m3t b5 phỏn hQp thnh v cdn dwỗrc doc &ng thai vỏi bỏo cỏo :ỡ chinh hp nhót kern theo
3.

HUNG DAN Kt TOAN MOI DA BAN HANH NHITNG CHUA AP DVNC
Ngay 22 thỏng 12 nọm 2014, Bụ Ti chInh dA ban hnh Thụng tLr s6 200/201 4/TT-BTC ("Thụng tu 200")
huõng dn ỏp dung chở dO kở toỏn cho doanh nghip v Thụng tii so 202/201 4/TT-BTC ("Thụng tr 202")
hirng dn phwng phỏp 1p v trinh bay Bỏo cỏo ti chInh hop nhõt. Nhftng thụng ttr nay se cO hiờu hrc
cho nọm ti chinh bt dõu vao hoc sau ngy 01 thỏng 01 nọm 2015. Thụng tu 200 thay the cho cỏc quy
dnh ye ch do k toỏn doanh nghip ban hnh theo Quyet djnh sO 15/2006/QD-BTC ngy 20 thỏng 3 nọni
2006 cCia BO Ti chinh v Thụng tu so^ 244/2009/TT-BTC ngy 31 thỏng 12 nọm 2009 của BO Ti chinh.
Thụng ti.r 202 thay the cho cỏc quy dnh trong phn XIII cOa Thụng tu so 161/2007/TT-BTC ngy 31 thỏng
12 nóm 2007 cOa BO Ti chinh hung dn 1p v trinh bay Bỏo cỏo ti chinh hqp nhõt theo Chuón muc kờ
toỏn s6 25 "Bỏo cỏo ti chinh hop nht v k6 toỏn cỏc khoõn dõu tu vo cOng ty con".
Ban Giỏm dc Cong ty dang dỏnh giỏ m(rc d6 ónh hirõng cOa vic ỏp dung cỏc thụng tu nay den cỏc bỏo
cỏo ti chinh hgp nhõt trong tuong Iai cUa Cong ty.

4.

TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU
Sau day l cỏc chInh sỏch k6 toỏn chỹ yu di.rqc Cong ty ỏp dung trong viờc lp bỏo cỏo ti chinh hp nhõt:
U'Oc tInh k toỏn
Viởc lp bỏo cỏo ti chinh hỗip nliõt tuõn thCi theo chu.n xm,rc k8' toỏn, chE dO U toỏn doanh nghip Viờt
Nam va cỏc quy djnh phỏp 1 cO lien quan den vic lp v trinh bay bỏo cỏo ti chinh yOu cõu Ban Giỏm
dOc phi cO nhUng uõc tInh v gió djnh ỏnh hi.rOng den s6 1iu bỏo cỏo ye cỏc cOng nỗi, ti sin v viởc trinh
bay cỏc khoỏn cong no v ti san tim tang t0i ngy Idp bỏo cỏo ti chinh hop nhõt cUng nhu cỏc sO 1iu bỏo
cỏo v doanh thu vó chi phi trong su& nam ti chinh. Mc dO cỏc trc tinh ke toỏn disc lp bang tat có stir
hiu bit cỹa Ban Giỏ.m d6c, s thirc M phỏt sinh cO the khỏc vi cỏc uc tinh, gió dinh dt ra.
Co sO hỗp nht bỏo cỏo ti chinh
Bỏo cỏo ti chinh hp nMt bao g6m bỏo cỏo ti chinh cUa Cong ty v bỏo cỏo ti chinh cOa cong ty do

Cong ty kim soỏt (cong ty con) di.rc lp cho dn ngy 30 thỏng 6 hang nrn. Vic kiOm soỏt nay dat duc
khi Cong ty cO kh nng kim soỏt cỏc chinh sỏch ti chinh va boat dng cOa cOng ty nhn dõu tu nhm thu
ducic lqi ich tr boat dng cOa cong ty nay.
Kt qua boat dng kinh doanh cOa cong ty con ducic mua Iai hoAc ban di trong nọm duc trinh bay trong
bỏo cỏo kt qua boat dong kinh doanh hop nhõt tfr ngy mua hoc cho den ngy ban khoỏn dõu tir 6r Cong ty
con dO.
Trong truOng hỗp cn thit, bỏo cỏo ti chinh cOa cOng ty con dirqc diu chinh dd cỏc chinh sỏch ke toỏn
thrqc ỏp ding tai Cong ty v cOng ty con l giOng nhau.
TM c cỏc nghip vu v s6 du gifla cỏc Cong ty trong cỏng tp don duoc loai bO khi hqp nhM bỏo cỏo ti
chinh.
Lqi ich cOa c dOng thiu s trong ti san thu.n cOa cOng ty con hcp nhM ducvc xỏc djnh l mOt chi tiOu
riờng bit tỏch khOi phõn vn chO sO huu cOa Co dụng cOa cong ty me. Lqi Ich cOa co- dong thiOu so bao
gm giỏ tri cỏc Ii ich can cụ dOng thiOu s 6 tai ngóy hqp nhM kinh doanh ban dõu v phõn 19i ich cOa cO
Ong thiu so^ trong si,r bin dng cOa tong On chO sO hthi U ffr ngay hqp nhõt kinh doanh. Cỏc khoõn 1
trong (mg vi phn vOn cOa cO^ dOng thiOu so vuỗlt qua ph.n v6n cUa ho trong tong von chO sO hu cUa
Ong ty con dirỗic tinh giõm vao phõn lcyi ich cOa COng ty trtr khi c6 dOng thiOu so cO nghia vi rang buc v
cO kha nang bU dõp khoón 106 do.
Bn tu vo Ong ty lien kởt
Cong ty lien kt l mOt cOng ty ma Cong ty cO ónh huOng dang k66 nlurng khOng phi l cong ty con hay
cOng ty lien doanh cOa Cong ty. Anh hithng dang k the hin 0 quyen tham gia vo vic dua ra cỏc quyet
djnh ye chinh sỏch ti chinh v boat dOng cOa bOn nhn dõu tu nhung khOng cO ónh huOng ye mat kiOm soỏt
hoc dOng kiOm soỏt nhiing chinh sỏch nay.

CH
..I1


CONG TY CO PHAN NHJET OIN PHA LAI
PhLthng Phỏ Lai, thi xó Chi Linh
Tinh Hi Ducmg, CHXHCN Vit Nam

Bỏo cỏo ti chinh hỗrp nhót
Cho nọm ti chinh kt thỹc ngy 31 thang 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CHINH HQP NHAT (Ti theo)
MAU SO B 09-DNIHN
C'ỏc zhuyit minh nay l m5t b5 phn hc.rp thnh v cn du-crc dQc dong th&i vúi bỏo cỏo li chinh hop
, nh4t kern theo
4.

TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Tip theo)
Dan tw vo cOng ty lien kit (Tep theo)
Kt qua hoat dng kinh doanh, ti san v cong na cỹa cỏc cOng ty lien kt dirge hqp nht trong bo cỏo ti
chinh theo phirong phỏp von chC sõ hỹu. Cỏc khoón gOp vOn lien kt dirge trInh bay trong bang can dụi ke
toỏn hop nhõt theo giỏ g6c thrcic diu chinh theo nhttng thay di trong phón von gop cCia COng ty vo phan
ti san thun ccia cong ty lien kt sau ngy mua khoõn du tir. Cỏc khoón 106 cỹa cOng ty lien kột vIỗ1t qua
khoõn gop On cỹa Cong ty tai cong ty lien kt dO bao gm bt ke cỏc khoỏn gOp On di han ma v8 thrc
chit tao thnh du tir thun cCa Cong ty tai cong ty lien kột dO) khOng duqc ghi nhõn.
Trong tnrng hop mụt cong ty thrth viộn cOa Cong ty thi.rc hin giao dch vi mOt cOng ty lien kờt vOi
Cong ty, 1ói/lo chaa thirc hin thong frng vi ph fin gOp vn ca COng ty vo cong ty lien kờt, ducc loai trir
kliOi bỏo cỏo ti chinh hop nhõt.
Lcyi the tbuo'ng mai
Loi the^ thirong mai trờn bỏo cỏo ti chinh hop nhAt l phn phii trụi gi[a mu-c gia phi hop nhAt kinh doanh
so vOi phón lỗii Ich cỹa Cong ty trong ting giỏ tn hop l cỹa ti san, cOng no v cong nor tiem tang cOa cong
ty con, cong ty lien ket, hoc don vi gOp On lien doanh tai ngy thirc hin nghip vv dõu tir. Lqi the thiicmg
mai discyc coi l mụt loai ti san vụ hinh, dirge tInh khõu hao theo phi.rong phỏp ding thọng trộn thii gian
hthi ding tr6c tInh cCa 1ci thd kinh doanh dO l 3 nọm.
Li the kinh doanh cO dirge tir vic mua cong ty lien kờt V co Su- kinh doanh dOng kiờm soat dirge tInh vo
a id frj ghi s6 cOa cOng ty lien kt vA co Sõ kinh doanh dng kim soỏt. Li thE kinh doanh tir vic mua cac
cong ty con dirge trIrth bay rieng nhu mt loai ti san cO khỏc trờn bang can dOi kờ toỏn hop nhõt.

Khi ban cong ty lien kờt, giỏ trj con ]ai cOa khoón lqi the thirong mai chua khõu hao het diiqc tinh vo
khon ldi/lo do nghip vv nhi.rỗmg ban cOng ty Wong(mg.
COng ciz ti chinh
Ghi nhõn ban dõu
Tai sin tai chinh
Tai ngy ghi nhn ban dAu, ti san ti chinh dtrcic ghi nhn theo giỏ gEc cong cỏc chi phi giao djch cO lien
quan trijc tiEp dEn viộc mua sm ti san ti chinh dO. Ti san ti chinh cỹa Cong ty bao gm tiờn va cac
khoón tirong dirong tin, cỏc khoón phi thu khỏch hang v phai thu khỏc, cỏc khoón dỏu tix ngọn han v
du tir di han khỏc.
Cong nq ớợ chinh
Tai ngy ghi nhõn ban dAu, cong nq ti chinh dirge ghi nhn theo giỏ gc cOng cỏc chi phi giao dch cú lien
quan tiUc tiờp den vic phỏt hnh cong nor ti chinh do. Cong nor ti chinh cỹa Cong ty baa gụm cỏc khoón
vay, phói tró ngir&i ban v phi tr khỏc, v chi phi phói ti-A.
Dỏnh gid Igi sau Mn ghi nhn ban itau
Hin tai, chira cO quy djnh v6 dỏnh giỏ lai cong cu ti chinh sau ghi nhn ban Mu.
Tin v cỏc khoón tirong throng tiờn
TiEn va cac Ithoan throng duong liEn baa gm tiEn mt ti qu5, cỏc khon tin gu-i khong kS' han, cỏckhoón
dõu tir ngõn han, cO khỏ nang thanh kJ-ioón cao, dE dang chuyờn doi thnh tiờn v It rỹi ro lien quan den vic
bien dOng gia tn.

f.


CONG TY CO PHAN NHJT DIN PHA LI
Phuing Ph Lai, thi xó Chi Linh
Tinh Hi Dirang, CHXHCN Vit Nam

Bỏo cỏo tM chinh hop nhỏt
Cho nọm ti chinh kt th(ic ngy 31 thing 12 nọni 2014

THUVET MINH BAO CO TAI CH1NH HQP NHAT (TiEp theo)
MAU SO B 09-DNIHN
C'ỏc ihuylt minh nay l m6t b5 ph4n hQp ihnh v can du-ỗtc dQc dụng ihụi vỏi bỏo cỏo gal chinh hop nhỏt kern theo
4.

TOM TAT CAC CHNH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tip theo)
Hang ton kho
Hang ton kho duqc xỏc dinh trộn ccr sr giỏ thp hcm giira giỏ gc v giỏ trj thun CO the^ thirc hiờn &rcvc. Giỏ
gục hang ton kho bao gOm chi phi nguyen 4t lieu tnrc tiỏp, chi phi lao dng tnrc tiờp v chi phi san xuõt
ehung, neu co, & cO thrỗic hang thn kho Cc dja diem va trng thai hin ti. Giỏ g6c cỹa hang thn kho thrqc
xỏc dinh theo phirong phỏp binh quỏn gia quyờn. Giỏ trj thuan cO thd thrc hin &rcic dijỗic xỏc dinh bang
giỏ ban trCcc tinh trir cỏc chi phi irõc tInh de hon thnh san ph
cỹng chi phi tiờp thj, ban hang v phan
ph 04i phỏt sinh.
Hang ton kho dtrỗce hach toỏn theo phrcmg phỏp ke khai thixCcng xuyờn, rieng nguyen vat lieu l than dung
cho dOt 10 may phat din dircic hach toỏn theo phixo'ng phỏp kiờm k8 dinh ks'.
Du phOng gióm gia hang tn kho dtrqc trIch lp trong nm cho giỏ trj vt tic thiEt bi dtr phong dung chovic
scra cha, thay the cOa Nba may Nhit diộn Pha Lai 2. Khoón dir phOng nay diicyc lp theo irCcc tInh ye giỏ
trj 4t tic bi suy gióm hang nọm.
Ti sin cụ dinh hini hinh Va khan hao
Ti sin c o^ dinh hthi hinh diic trInb bay theo nguyen giỏ trir giỏ trj hao mOn lily ke.
Nguyen gia ti sin c6 dinh hinh thnh do mua sm bao gm giỏ mua v ton bO cac chi phi khỏc lien quan
trrc tiờp den vic dica ti sin vo trng thai sn sang sCr dung. Di vdi ti san cụ dinh hinh thnh do dõu tu
xõy dijng eq ban theo phirong thCcc giao thu hoóc tr xõy dijng v san xuet, nguyen giỏ l giỏ quyet toỏn
cong trinh xay drng theo Quy che qun l' du tir v xay dmg hiờn hnh, cac chi phi khỏc cO lien quan trLrc
tiep va lờ phi tnrCcc ba (nờu cO). TrirCcng hỗcp dir an da hon thnh v &ra vo scr dung nhirng quyet toỏn
chua dtiỗc phộ duyt, nguyen giỏ tỏi sin cụ dinh thrccc ghi nhn theo giỏ tam tinh trộn ccc s& chi phi thirc tộ
dõ bO ra de cO dir cc ti san cụ dinh. Nguyen gia tam tInh se dirccc diộu chinh theo giỏ quyờt toỏn dir cc cỏc
ccc quan cú them quyộn phe duyt.
Ti sin ce dinh hỹu hinh dirỗcc kheu hao theo phucmg phỏp dir&ng thing dira trộn thCci gian hth1 dung uCcc

tInh, cu the nhir sau:
2014
St nọm
Nba cfra v vat kien tnic
10-25
Maymúcvthietb

10

Phuung tiờn vn tõi

10-30

Thiet bi van phong

03 - 10

Ti sin cử dinh khỏc

03 - 10

Cỏc khon li, 105 phỏt sinh khi thanh 1, ban ti san l chờnh 1ch giUa thu nhp tr thanh l' v gia trj cOn li
cUa ti sin v dirỗcc ghi nhn vo bỏo cỏo ket qua hoat dng kinh doanh hỗcp nhõt.
Tal san co dinh vụ hinh v kheu hao
Ti sin co^ dinh vO hinh dt.rcyc trinh bay theo nguyen gia trir giỏ trj hao mOo lỹy kõ. Ti sin coA dinh vO hinh
the hin giỏ tn quyn sCr dung Mt duac phõn b theo phirccng phỏp throng the.ng trong vOng 10 nóm va giỏ
tn phen mộm k toỏn diiỗcc phõn bụ theo phirong phỏp dixCcng thing trong yang 8 nam.
Chi phi xóy dijng cor ban d& dang
Cỏc ti san dang trong qua tnInh xay dung phic vu muc dIch sin xuet, cho thuờ, quan 1 hoc cho cỏc miic
dlch khỏc dirccc ghi nhn theo giỏ gc. Chi phi nay bao gm cỏc chi phi can thiet de hinh thónh ti sin bao

gụm chi phi xõy lip, thiờt bi, chi phi khỏc v chi phi Iọi vay cú lien quan phỹ hỗcp vOi chinh sỏch kờ toỏn
ccia Cong ty. Cỏc chi phi nay sờ dtrqc chuyen sang nguyen gia ti sin cO dinh theo giỏ tam tInh (neu chira
Co quyt toỏn duqc phộ duy khi cỏc tai sin dic bn giao dira vo 5Cc dung.
10

2

21


CONG TY CO PHAN NHIET D1N PHA LA!
Phiring Phó Lai, thj xó Chi Linh
Tinh Hói Ducmg, CHXHN Vit Nam

Bỏo cỏo ti chInh hQp nhót
Cho nAm ti chInh kởt thỹc ngy 31 thing 12 nrn 2014

THUYT MINH BAO CO TA! CH1NH HqP NHAT (Tiờp theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyul mink nay l m5t b6 phỏn hop thank v can dwỗyc a'Qc ding thai vúl bỏo cỏo ii chink hqp nhit kern theo
4.

TOM TAT CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tip theo)
Chi phi xóy drng cor ban do dang ('fiep theo)
Theo quy dinh ve^ quỏn l' du tir v xay dirng cCia Nh nirc, tOy theo phõn cap quón 1, giỏ tlj quyờt toỏn
cỏc cong trmnh xay ding cq bin hon thnh cAn duqc cỏc cci quan CO thAm quyAn phO duyt. Do dO, gia trj
cui cOng v giỏ tn cỏc cong trInh xõy drng ca bn CO th thay di v phi thuc vo quyt toỏn dirỗic phộ
duyt bõi cỏc ccr quan cO thAni quyn.
Chi phi sỹa chira IOn
Chi phi sOn chIra Ian dirge ghi nhn vo chi phi kinh doanh trong nm dija irOn k hoach sfra chCta IOn hang

nm v dLrcrc di Au chinh vo cu6i nm dira trOn ca sO chi phi thijc tA phỏt sinh.
Cie cOng trInh sOa chOn IOn dõ phỏt sinh nhung chua quyt toỏn dwxc theo dOi trOn s0^ dir khon mic "Chi
phi xõy drng cci bn dO dang" v khon mic "Chi phi phi tr" trOn bang can di ke4 toỏn hap nhõt. Khi
quyAt toỏn cỏc cong trmnh sOn ch(ia IOn, giỏ tri quyAt toỏn sO dtrcvc hch toỏn bO trir giva hai khoón mi,ic trOn.
Chi phi tró tru*c di hn
Cỏc khoón chi phi ira tnirOc di han bao gm giỏ trj cOng cu, dung cu, ]inh kiờn Ioai nhO dó xuAt dimg v
duac coi l cO kh nngdem iai li7i Ich kinh td trong tiring Iai cho Cong ty vOi th&i han tir mt nm tr& IOn.
Cỏc chi phi nay dirac von hOa dithi hmnh thCrc cỏc khoõn tr triOc di han v duvc phõn bụ vo bỏo cỏo kOt
qua hoat dong kinh doanh hap nhAt, sO dung phircrng phỏp duOng thAng trong vOng hai nọtn theo cỏc quy
dinh kA toỏn hiờn hnh.

r

r

Cỏc khoỏn dõu tir chcrng khoỏn

At
Cỏc khoỏn Mu tir chOng khoỏn dtrỗic ghi nhn b&t Mu tO ngy mua khon Mu tir thOng khoỏn v duvc xỏc
dinh ban Mu theo nguyen giỏ va cõc chi phi liOn quan Mn giao dich mua cỏc khoỏn Mu tir chImg khoỏn.
Ti cỏc k' U toỏn tiAp theo, cỏc klhoón Mu ti' chOng khoỏn dirge xỏc dinh theo nguyen giỏ tnir cac khon
gióm giỏ dõu tic ch(rng khoỏn.
Dir phong gióm gia Mu ti chOng khoỏn dirge trich lp theo cỏc quy dinh vA kA toỏn hin hnh.
Ghi nhn doanh thu
Doanh thu bn din dirge ghi nhn khi kAt qua giao dich hang hod duvc xỏc dinh mOt cỏch dỏng tin cy v
Cong ty cO kh nọng thu dircrc cỏc Iii ich kinh tA tO giao dich nay. Doanh thu thrỗrc ghi nhn khi cO biOn
bin xỏc nhn krỗing din phỏt len hrOi din Quc gia v hod din dirỗrc phỏt hnh.
Doanh thu cOa giao dich vA cung cAp dich vi dirge ghi nh.n khi kAt qua cOa giao dich do dirge xỏc dinh
mt cỏch dỏng tin cy. TnrOng hqp giao dich ve^ cung cAp dich vu liOn quan Mn nhiAu kS' thi doanh thu
dirge ghi nhõn trong k' theo kt qua phAn cong viờc dó hon thnh ti ngy cOa bang can Mi kở toan cOa

k' dO. KAt qua cOa giao dich cung cAp dich vu thrac xỏc dinh khi thOa man tAt có b6n (4) diu kiờn
(a) Doanh thu dirge xỏc dinh tiling Mi chAc chAn;
(b) CO khó nang thu duc lqi Ich kinh th tir giao dich cung cap dich vi do;
(c) Xỏc dinh dtrcyc phAn cong viờc dó hon thnh ti ngy cOa bang can Mi kA toỏn hap nhAt; v
(d) Xỏc dinh dirac chi phi phỏt sinh cho giao dich v chi phi dA hoón thnh giao dich cung cAp dich vi do.
Li tiAn gOi dirge ghi nhn trOn ca sO d6n tich, duGc xỏc dinh irOn s6 dir cỏc ti khoón tiờn gOi v Ii suit
ap ding. LAi tir cỏc khoón Mu tir duỗrc ghi nhn khi Cong ty cO quyOn nhn khoón Iói.
11


CONG TV CO PHAN NHIET D1N PHA LAI
Phtrmg Phó Lai, thi x Chi Linh
Tinh 1-Iói Duong, CHXHCN Vit Nam

Bỏo cỏo tói chinh hqp nhAt
Cho nọm ti chinh kột thUc ngy 31 thỏng 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CHINH HQP NHAT (Tiờp theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuytt minh nay l ml b6 p/ian hop thank vii can duic dQc ding th&i vỏi bỏo cỏo ii chInk ho p nhỏt km theo
4.

TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tip theo)
Ngoi t
Cong ty óp dung xCr 1 chờnh lch t) giỏ theo hixng dan của Chuỏn mrc kờ toỏn Vit Nam sO 10 (VAS 10)
"Anh hixụng cỹa viờc thay di t giỏ hi doỏi" v Thụng ttr s6 I 79/2012/TT-BTC ngy 24 thang 10 nm
2012 cCia Bụ Ti chInh quy dinh v ghi nhỏn, dỏnh giỏ, xr 1 cỏc khoõn chờnh 1ch t giỏ hụi doỏi trong
doanh nghiep. Theo do, cỏc nghiộp vi phỏt sinh bang ngoai td dixỗc chuyn di theo t' giỏ ti ngy phỏt
sinh nghip vii. S6 du cỏc khoõn miictin t6 cO gc ngoi t6 ti ngy kt thỹc nidn do U toỏn dLwc chuyn
&,i theo t giỏ ti ngy nay. Chộnh 1ch t giỏ phat sinh duuc hach toón vao bỏo cỏo kt qua hot dOng kinh

doanh hop nht. Lói chờnh 1ch t' giỏ do dỏnh giỏ lai cỏc so^ dii tai ngy kt thỹc niờn dO ke toỏn khOng
duoc dung d chia Cho c6 dong.
Chi phi di vay
Tt cỏ cỏc chi phi 1i vay duqc ghi nhn vo bỏo cỏo kt qua hot Ong kinh doanh hop nhAt khi phỏt sinh.
Thuờ
Thus thu nhp doanh nghip th hin t6ng gió trj cUa s6 thud phói tró hin tai v s6 thus hon 10i.
Theo cac quy dinh hiOn hnh ye ixu dAi min gim thud, Cong ty CO nghTa vi np thud thu nhp doanh
nghiộp theo t9 lộ 15% trộn thu nhp chiu thud trong 12 nm ka tir th&i diam chinh thirc chuyờn sang cong ty
co phn. Cong ty diiỗic mian thud thu nhp doanh nghip trong 5 nọm ka tr nọm dau tiờn kinh doanh cO lõi
v giỏm 50% trong 6 nỏrn tiộp theo. Nm 2014 l nọni thCr tir Cong ty dLrcrc hirõng iru di giỏm 50% thud
thu nhOp doanh nghiOp.

Cong ty C6 phn Dch vu Sra chita Nhit din Mian Bc CO nghia vu nụp thud thu nhp doanh nghip theo
t' 1 22% trOn thu nhõp chiu thua.
SO thuO phai tra hiờn tai dircrc trnh dira trộn thu nhap chiu thud trong nrn Thu nhõp chiu thud khac voi loi
nhun thuón di.wc trinh bay trộn bỏo cỏo kột qua hot dng kinh doanh hop nhõt vi thu nhp chiu thud
khOng bao gm cỏc khoỏn thu nhap hay chi phi tinh thud hoAc diiuc khau trr trong cỏc nm khỏc (bao grn
CA 1 mang sang, nởu cO) va ngoi ra khụng bao gụm cỏc chi tieu khOng chiu thuờ hoc khong dirge khõu
trir.
Thus thu nhap hoọn lai dirge tInh tiờn cỏc khoón chenh lch gitia giỏ tij ghi s6 v ccr sr tinh thua thu nhp
cOa cỏc khoón mic tói san hoc cong nor trOn bỏo cỏo ti chinh hop nhat v di.rcrc ghi n1n theo phiicrng
phỏp bang can dM ka toỏn. Thud thu nhp hoọn 10i phai trỏ phõi dirge ghi nhOn Cho t& cỏ cỏc khoỏn chờnh
Iờch tam th?i cOn ti san thud thu nhap hoan Iai chi dmrc ghi nhn khi chac chõn CO dO lcri nhun tInh thua
trong tirong lai da kMu tnr cac khoỏn chờnh lch tam thai.
Thua thu nhp hon lai dircrc xac dinh theo tbue^ suat dir tInh se ap dung Cho nAm ti san diicc thu hụi hay
ncr phói tr di.rcrc thanh toỏn. Thud thu nhp hon lai dircc ghi nhn vo bỏo cỏo kat qua boat dng kinh
doanh hop nhat va chi ghi vo von chO sO hifu khi khoỏn thud do cO lien quan dan cỏc khoỏn mic dirgc ghi
thng vo vn chO sO hiru.
Ti san thua thu nhõp hoõn lai v ncr thua thu nhp hon 1i phõi tró dtrỗrc bi tra khi Cong ty cO quyờn hop
phỏp da bO tra giiia tai san thud' thu nhp hiờn hanh vOi thud thu nhOp hin hnh phỏi np va khi cỏc ti san

thua thu nliõp hoọn lai v no thua thu nhap hoõn lai phói tró liOn quan tai thua thu nhp doanh nghip dirge
quón l bOi cOng mụt co quan thua v Cong ty cO dii dinh thanh toỏn thud thu nhp hiờn hnh trờn CO SO
thuan.

ip;

J

1*


CONG TY CO PHN NHIET DIEN PHA LAJ
Phiimg Phó Lai, thj xọ Chi Linh
Tinh Hói DlKmg, CHXHCN Via Nam

Bỏo cỏo ti chinh hp nhõt
Cho nam ti chinh kờt thỹc ngy 31 thang 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CH1NH HP NHAT (Tiờp theo)
MAU SO B 09-DNIHN
Cỏc thuy1 minh nay l mụt h5 phỏn hop thnh v can ditqc doe a'ng thụi vúi bỏo cỏo tat chinh hop nht km theo
4.

TOM TAT CAC CHINH SAd-I KE TOAN CHU YEU (Tip theo)
Thu (Tiờp theo)
Vic xac dinh thu6 thu nhp cOa Cong ty can cỹ vo cỏc quy dinh hin hnh v thuL Tuy nhiờn, nhỹng quy
dinh nay thay dOi theo vCng th&i k' va vic xỏc dinh sau cOng ve thus thu nhõp doanh nghip tOy thuc vo
kt qua kiởm tra cOa ca quan thue^ cú thm quyn.
Cỏc Ioai thud khỏc duỗic ap thing theo cỏc luOt thud hiờn hnh tai Vit Nam.

5.

TIEN vA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN

Tin mat
Tin gui ngõn hang
Cỏc khoón tuung duung tin (i)

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

85.667.139
40.808.021.584
1.146.000.000.000

129.248.803
7.229.881.959
1.178.300.000.000

1.186.893.688.723

1.185.659.130.762

(i) Cỏc khoõn tuoiig dtnyng tin bao gm cac khon tin g&i cO k' han nhO han hoọc bang ba thỏng.
6.

CAC KHOAN BAU TU' TAI CHINH NGAN HAN

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

Tin gui cú kS' han (i)

1.430.000.000.000

1.735.200.000.000

Du tu ti chinh ngõn han khỏc (ii)

2.015.851.965.073

2.017.851.965.073

3.445.851.965.073 3.753.051.965.073
(i) Cỏc khoOn du tir tOi chinh ngn hn phón ỏnh cỏc khoõn tin gui tit kim cO k' han tir ba thỏng dn
mụt nọm v thrqc tinh lói theo lói suót co dinh.
(ii) Cỏc khoón Mu tir tOi chinh ngn han khỏc bao gm khoón fly thỏc Mu ttr tai COng ty TNHH QuOn 1
Quy Dõu Ui Ch(rng khoón Bóo Viột (BVFMC), va khoan tiờn Ip don Din lijc Vit Nam huy dng
von tir Cong ty theo hop dụng Uy thỏc qun 1' vOn so 01/2013 ngy 20 thỏng 8 nam 2013 v so
02/2013 ngOy 26 thang 10 nani 2013 giva Cong ty v Ip don Din 1rc Via Nam, cú th&i han 1 nọm
kờ t& ngy k, Ii suõt 9,1250/o/nani.
7.

PHAI THU KHACH HANG
31/12/2014

VND

31/12/2013
VND

2.045.586.546.868

1.297.849.812.925

Dir thu Iói tin gui, dóu tu ti chinh

75.555.626.964

83.233.748.964

PhOi thu khỏch hOng khóc

20.445.434.640

29.328.493.071

2.141.587.608.472

1.410.412.054.960

(3.593.310.271)
2.137.994.298.201

(2.859.645.088)
1.407.552.409.872

Phỏi thu tin diờn

Dir phOng phOi thu ngn han khO dOi

13


CONG TY CO PHAN NHIET DIEN PHA LAI
Phiing Phã Lai, thj xã Chi Linh
Tinh Hài Dtrang, CHXI-ICN Viet Nam

Báo cáo tài chInh hqp nhât
Cho näm tài chInh kêt thiic ngày 31 tháng 12 n.m 2014

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HOW NHAT (Titp theo)
MAU SO B 09-DNIHN
Các thuy1 minh nay là mol bô phán hop thành và can dttoc dQc dông ih&i v&i báo cáo tài chInh hop nhái kern theo
8.

HANG TON KIlO

Nguyen 1iu4 4t 1iu
Cong c, dicing Cu
Chi phi san xut, kinh doanh dâ dang
Thành ph-am

Dr phông giãm gia hang thn kho
Giá tri thuãn cO th thuc hiên dtrçrc

31/12/2014
VND
876.465.219.898

31/12/2013
VND
1.106.937.777.521

5.283.508.440

6.832.236.974

54.990.423

23.180.882

994.044.124

726.285.026

882.797.762.885

1.114.519.480.403

(177.818.147.313)

(175.907.639.335)

704.979.615.572

938.611.841.068

Nguyen lieu, vat 1iu chC yu bao gm than, du sü dung cho các t6 may phát din va vt ttx On kho dirc
mua vOi mtic dich sCa chtta thixang xuyen va cho các Ong trInh scra cha Ian.
Trong näm, Cong ty dA frIch lp dtj phOng giám giá hang tn kho vài s6 tin là 1.910.507.978 VND (cho
nãm tài chInh ktthCc ngày 31 tháng 12 nm 2013: 15.775.346.643 VND).

14


It)

00

ON

©
II

—
—
—

'no'. ctl
0"N
N
ON ON

'.0
00'. • 0

NLeO' N
r

'.000

oo
S
--

-

'—i

I

I
N

'.0

N
'.0

—

N
In
N

N

'.0

in

N
e

'.0

00

—
—

en
00

in

.

It

'.0

00-

N

c.,

In

'.0

N

0c

Hn
00
N

fl

CN

N

N

0

00

It

fli

0

1-

-•

It

en

0
I.

•
00

qtr

'&

N

a.

en

—
—

tf) CD

ON CD
CD

00

'0

in
00
in

kn

It
en

00v'.

e4 N

in
'C
in

qT

00

C'. C>

—

—
——

e4

cl
ON

N

0

U

0

'. 00
00

— —

In

_c
00
0

0

Z--

PN

N

0
N

4= N
00—
C-4

!')
In

N

N

z
rl)

1

N
'I
0

N—'--'

—

-

10

1

In

If
'.000

0
0

N00

0
1

0
•;.
E-

—

N
N

-S

——

7

N N
N N
—


CONG TY CO PHAN NHIT DIN PHA LAI
Phtthng Phi Lai, thi xã Chi Linh
Tinh Hii Wong, CHXHCN Viêt Nam

Báo cáo tài chinh hqp nht
Cho näm tãi chinh kt thic ngiy 31 thing 12 nim 2014

THUYET MINH BAO CÁO TA! CHII4H HOP NHAT Jip theo)
MAU SO B 09-DNIHN
Các thuyéJ minh này là mit bó phç2n hop thành và can thtcic a'oc c1ng thôi vãi báo cáo tài chinh hçip nhcIt kern theo
10.

TA! SAN CO D!NH VO H1NH
Quyn sfr dung dat

Phãn mêm ké toán

Dun vi: VND

Tong cong

Ti ngày 01/01/2014

57.414.901.632

372.229.524

57.787.131.156

Tai ngiy 31/12/2014

57.414.901.632

372.229.524

57.787.131.156

Tai ngày 01/01/2014
TrIch khâu hao

42.135.803.859
5.676.444.996

372.229.524

42.508.033.383
5.676.444.996

Ti ngiy 31/12/2014

47.812.248.855

372.229.524

48.184.478.379

NGUYEN GIA

CIA TRI HAO MON LUY Kt

CIA TR! CON LA!
Tai ngiy 31/12/2014

9.602.652.777

Tai ngiy 31/12/2013

15.279.097.773

9.602.652.777
15.279.097.773

U. CHI PHi XAY DUNG CO BAN DO DANG

Sira chira Ian tài sin c dinh
Xiy dung ca bin Bic

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

240.169.166.127
1.428.474.091

332.972.610.328
1.303.707.677

241.597.640.218

334.276.318.005

12. DAU TU VAO CONG TY CON
Thông tin chi tit v8 cong ty con cüa Cong ty tai ngiy 31 thing 12 näm 2014 nhu sau:

Ten cong ty con
Cong ty C6^ phn Djch vii Sfra ch&a
Nhit din min Bc
13.

NO thinh
lap
vi hoat Ong
Hãi Dwrng

T' J
sahu'u
%

50

Ty 1 quyên
biu quyt
nim gift
% Hoat dông chinh
Si:ra cha, bio
60
duong nhi may din

DAU TU' VAO CONG TY LIEN KT
31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

Gii gc khoin du tir

1.451.055.770.150

1.423.455.770.150

Diu chinh theo phuxmg pháp vn chO s& hthi

(139.479.064.624)

(135.944.499.500)

1.311.576.705.526

1.287.511.270.650

Thông tin chi tit v8 cong ty lien kt cOa COng ty t0i ngiy 31 thing 12 näm 2014 nhr sau:

Nod thInh lip
Ten cong ty lien kêt
vi hoat Ong
COng ty C phn Nhit din Hal PhOng Hii PhOng
16

T 16
phân
sii hü'u
%
25,97

Ty IE quyn
biêu quyt
aim gift
% Hot dng chinh
25,97 Sin xuât din


CONG TV CO PHAN NHIT DIN PHA L1
Phuụng Phó Li, thi xó Chi Lirih
Tinh Hal Duong, CHXHCN Viet Nam

Bỏo cỏo ti chInh hop nhót
Cho nọm ti chInh kOt thUc ngy 31 thang 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CHINH HOT NHAT (Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyt minh nay l mỗ5t b5 phn ho thnh va can dzrcrc a'Qc ddng th?ii vol bỏo cỏo ti chInh hỗrp nhỏf kern theo
13.

DAU TU vAO CONG TY LIEN KET (Tip theo)
Thụng tin ti chmnli tOrn tit v cong ty lien kt cỹa Cong ty thrỗc trinh bay nhir sau:

lụng ti san

31/12/2014
31/12/2013
VND
VND
21.677.215.306.870 20.806.303.354.391

Tong cOng ncr

16.583.384.583.379 16.080.339.173.017

Ti san thuAn

5.093.830.723.491

4.725.964.181.374

Ph-an ti san thuAn COng ty du ttr vo cong ty lien kt

1.322.867.838.891

1.204.648.269.832

Lỗri the thirong mal phỏt sinh tir mua cong ty lien kt:
82.863.000.817
82.863.000.817

Ti ngy 01/01/2014
Phõn b trong nọm
Ti ngy 31/12/2014
14.

DAU TUTAI CHINH DAI HLN KHAC

Cho Tp doan Din 1rc Vit Nam vay (i)
DAu tir ti-Ai phiu Ngan hang TMCP DAu tir v Phỏt trin
Viờt Nam (ii)
GOp vn vo Cong ty C6 ph An Nhit din Quang Ninh (iii)
Gop vn vao COng ty c6 ph An EVN Qu& th (iii)
GOp On vo Cong ly CO ph-an Phỏt triờn Din 1irc Vit Nam (iii)
Gop vn vo Cong ty Co phAn ThOy din Buụn DOn (iii)
D tir chOng khoón khóc (iv)
AU
DAu ttr khỏc

Dg phong gim giỏ dAu tir chUng khoỏn di han

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

350.000.000.000
118.151.962.500

350.000.000.000
118.151.962.500

817.295.117.400
70.800.000.000
100.000.000.000
50.250.000.000
46.498.000.000
2.293.080.591

817.295.117.400
70.800.000.000
100.000.000.000
50.250.000.000
46.498.000.000
2.293.080.591

1.555.288.160.491

1.555.288.160.491

(121.984.852.637)

(122.209.312.341)

1.433.303.307.854 1.433.078.848.150
(i) Cho Tp don Oin lrc Vit Nam vay: Cong ty cho Tp do" Din 1rc Vit Nam vay v6n de dAu tir
xay dimg Nh may Thuy din Lai Chõu. Hqp dng cO thi han 15 nọm Va s tin cho vay &rcrc hinh
thnh do bO trfr khoón phói thu cCia Cong ty vi Cong ty Mua bn din.
(ii) Diu ttr trỏi phiu Ngan hang TMCP Du hr v Phỏt triờn Vit Nam: Hcrp On mua ban chCrng
khoỏn niộm yet theo phircmg thirc giao dich thOa thuõn vi mac dich mua trỏi phiAu cUa Ngan hang
TMCP DAu tir v Phót triộn Viet Nam. Trỏi phiờu cO the dirỗrc T6 chic phỏt hnh mua Iai vo ngy 19
thỏng 5 nAm 2016.
(iii) COng ty gOp v6n vo Cong ty Coph-an Nhit din Quóng Ninh, Cong ty C67 phan
' Thỹy din BuOn Don,
Cong ty C6 phõn Phỏt trtAn Din 1rc Vit Nam v Cong ty C6 phAn EVN Quục tờ või t' 16,v o^n gop Ian
krỗ,t l 16,35%, 15%, 10% v 19,30%. Tai thOi diAm 31 thang 12 nm 2014, khon gOp von vo Cong
ty Co phAn EVN QuOc tộ chira thrcrc gop dii nhtr kộ hoch nhiing chira cO gia han gop vOn.
(iv) Diu ttr chiing khoỏn khỏc: l khon dAu ttr mua 670.000 co phiờu ciia COng ty Cob phAn Nhit din
BA Ria.
Tai ngy 31 thỏng 12 nọm 2014, Ban Giant d6c Cong ty da thtrc hiờn dỏnh giỏ then trong cỏc khoón dõu tir
di han nay v tin tuOng rang khOng can trich lp di,r phOng gióm giỏ, ngoai trtr khoón dAu tir mua cO phiiu
ciia COng ty CO phõn Nhit din Quang Ninh va Cong ty C6 phõn Nhit din BA Ra da dirqc trIch lp dr
phOng.
17


CONG TY CO PHAN NHIET DIN PHA LAI
Phu&ig Phó Li, thi xọ Chi Linh
Tinh Hỏi Duang, CHXHCN Vit Nam

Bỏo cỏo tói chinh hQp nht
Cho nrn ti chInh kờt thiic ngy 31 thang 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TAI CHINH HOP NHAT (Tiờp theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyờ't minh nay l mụt ho phn hop thnh v can dwc,c ó'Qc dõng th&i vúi bỏo cỏo ii chInh hỗxp nhdt kern theo
15.

VAY VA NQ NGAN HN

Vay di han dn hn trõ (Thuy& minh s6 19)

16.

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

326.600.968.547

370.680.030.132

326.600.968.547

370.680.030.132

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

12.704.140.274

9.816.003.236

156.214.091.758

305.470.162.561

-

200.671.800

6.980.510.671

2.061.994.471

175.898.742.703

317.548.832.068

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

34.060.398.243

41.520.796.591

240. 169. 166. 127

332.972.610.328

THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NUOC

Thu giỏ tri gia tAng
Thuộthunhp doanh nghip
Tbu6 thu nhp cA nhõn
Cỏc Ioi thue^ khỏc

17.

CHI PHI PHAI TRA

Li vay phói tró
SCracha1õn
TrIch trLrc tin din tr dCing

31.278.091.043

Cỏc khoón khỏc

2.628.429.134

3.158.253.407

308.136.084.547

377.651.660.326

Giỏ tri khon muc chi phi sira chỹa Ian tai ngy 31 thang 12 nAm 2014 phón ỏnh cỏc chi phi sra chfa IOn
dA thrc t8 phat sinh trong nọm nhung chi.ra &rỗic quyt toỏn.
18.

CAC KHOAN PHAI TR, PHAI NQP NGAN HN KHAC

Coti:rc phói trA
Cỏc khoỏn phAi trA khac

18

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

255.764.610.326

950.355.101

4.753.492.718

2.397.990.975

260.518.103.044

3.348.346.076

CONG TY cO PHAN NH1T DIEN PHA LA!
Phir&ng Phó Lai, thj x Chi Linh
Tinh Hói Dtrong, CFIXHCN Vit Nam

Bỏo cỏo ti chinh hop nhõt
Cho nAm ti chinh k& thOc ngy 31 thỏng 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TA! CHINH HP NHAT (Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thwyet mink nay lb mt b5 phỏn hop thank v can dztỗrc doe dng thai v&i bỏo cỏo tai chink hop nhót kern theo
19. VAYVANDAIHN
31/12/2014
JPY YND tinrng dining

31/12/2013
JPY YND tinrng dining

Tip don Diờn hrc Viờt Nam

25.066.020.700 4.409.113.043.667 26.922.762.974 5.374.860.402.668

Tth: S65 phói tr trong vOng 12 thóng
(dircc trinh bay a pha- n nỗi ngn h?n)

(1.856.742.274) (326.600.968.547) (1.856.742.274) (370.680.030.1 32)

So dir vay diii hn

23.209.278.426 4.082.512.075.120 25.066.020.700 5.004.180.372.536

Khon vay frOn dLWc thirc hin bang Yen Nhat Bn (JPY) theo Hp dng s6 002/2006/HDCVL ngy 30 thing ii
riọm 2006 ve^ vic lp don Din lirc Via Nam cho Cong ty vay 1i ngun v6n vay cCia Ngn hang Hỗrp tỏc Quc tờ
Nhat Bn (JBIC) d dau tir xiiy drng Dir an Nhó may Nhia din Ph Lai 2. Khon vay nay bat dõu dtc ghi nhn ti
th&i dim bn giao vn Nh niiõc cho Cong ty Ci phan l ngy 26 thng 12 nọm 2006. Thi ban cho vay 10i l 22
nm 6 thang, g6c vay v liii vay dirỗrc tró mi nóm hai kS' vo ngy 20 thỏng 3 v 20 thỏng 9 hang nm vOi s6 tin gc
bang nhau cho mi k' l 1.124.639.158 JPY. KS' tr nor g6c dAu tiờn vo ngy 20 thang 3 nAm 2006 v 4 cu6i cOng
vao ngiiy 20 thỏng 3 nam 2028. Ui suat vay l li suat cho vay li cOa BO Ti chinh theo tang hip djnh vay vi
dirac thụng bỏo bi Bụ Ti chinh (bao g6m liii suat cho vay can JBIC v phi qun l khoõn vay cOa BQ Ti chinh).
Liii su.t cho vay binh quón cỹa cỏc khon vay theo tang hip dinh l 2,43%/nm, phi cho vay lai cỹa lp don Din
hrc Viờt Nam l 0,2%/nọni. Liii vay v phi cho vay lai di.rỗyc tInh frộn s6 dtr ncr g6c vay v s6 ngay thirc td trong k5'
tInh liii. Khon vay nay dtrcrc Bụ Ti chinh bo lath vi JBIC v khụng cO ti san dam biio.
Cdc khoỏn vay trờn dwo'c hon trỏ theo he!, biờu sau:
1tUl
31/12/2014
JPY YND tirong dining

31/12/2013
JPY VND ttroiig dining

Trong Ong mt nAm

1.856.742.274

326.600.968.547

1.856.742.274

370.680.030.132

Trong niim thir hai

1.856.742.274

326.600.968.547

1.856.742.274

370.680.030.132

Tir nọm thU ba dn niim thIr niim

5.570.226.822

979.802.905.641

5.570.226.822

1.112.040.090.3 96

Sau nọm nọiii

15.782.309.330 2.776.108.200.932
25.066.020.700 4.409.113.043.667

17.639.051.604
26.922.762.974

3.521.460.252.008

5.374.860.402.668

Trii: s05 phõi tr trong vOng 12 thang

(1.856.742.274) (326.600.968.547) (1.856.742.274) (370.680.030.132)

So phil tri diii han

23.209.278.426 4.082.512.075.120 25.066.020.700 5.004.180.372.536

19

IE


If)

\O

00

CO
=

ci

r- r-<
'
'.0

o'. r- •

N -'
-' '-•"
00 C> —

I'C

r)I

t•-

—

'. t-)If)
— N 00
If)

—

••

• •

<

Is
100

-,

m
—
o

N

•

Il-I

—
-,

100
IU.

E
xo

C
C
N
-

g.
C

N
Cr1

V-4

-;
I

N
C

1=1
-CO

Ir

00
'f

0.
C

IC')I
tAn

©
00

CO

N
00

I.'.0
00
0'.
00

C
1•
C

I

N
C

lCO

-<0
C)
01>
E

Io
IIS'l

0'.
N
N

I

•=
CO
I
Is.0I 0•
01>
-'0

I

<0
rIC') -U
Ii
C
'(C
lel .1001
(0I 0 I -C

I

1•

—a
CO

0'

01>

C
<0
U
N
qtT
N
C
N
!i •
C.
NE
W) —

'1
C
29,

-<0
.

N
N
ON
N

4-7

I

C

C

—

—

C

'

01>
0

•
—

•0

C

•

<

C
<0
3

C)
01)
C
-<0
10

C
•-

C.)

•
o .

.0

-

E

©

—

qe
—
C

N
—

C'>
40

E>c
00 C,4:?

01)
C 0
C

C.) '<0
C.)
C.) 't

o •:.as

CO

C
C

r
C
C
C
CC
CC
CC
<0 im

— CCC U
NCCC>L) E
C)SC
-' O'

11

C

E xi

01>
C

•:
C
I
00

01>
C
<0
Of?
C
0
I-,
C'>
C

C

N
N

C')

—

N

C
d
C

zc

N

•—.
10

.
—
-(CO
Cr
00 •.
Z
0 <'
l)

C

•. <.
C.)
•. 0.-<0
C
C
•40
<
-. >
C) -00
C)

.SC

10

—C
-ICO
C
OO
<0
U
cO._,0.
•C.)
'C

<0•
C
-C -(0

10o
C.)
-cO
C

00
C

'<0 0' 0' 0' C 00
Z 10
-CCC
- ,C•) 0 -' 00


CONG TY CO PHAN NHIT DIEN PHA LJ
Phumg Phà Li, thj xA Chi Linh
Tinh Hal Ducmg, CHXHCN Viêt Nam

Báo cáo ti chinh hçp nhãt
Cho näm tài chmnh két thüc ngày 31 thang 12 näm 2014

THUYET MIND BAO CÁO TAI CH!NH HOT NHAT (Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyii minh nay là m3i b5 phan hop thành và can dztcic doc dng thôi v&i báo cáo tai chInh ho p nhdt kern theo
20.

VON CH(IJ Sd HLFU (Tip theo)
Côphiêu
- So^ hxçing cO^ phiu dä ban ra Ong chOng
+ Cophiu ph thông

31/12/2014

31/12/2013

326.235.000

326.235.000

326.235.000

326.235.000

-

-

8.080.386

8.080.386

8.080.386

8.080.386

-

-

318.154.614

318.154.614

318.154.614

318.154.614

-

-

+Co phi uiiudi
- So krcing CO phiéu quy
+ CO phiu ph0^ thông
+ CO phiu i.ru d5i
- SO h.rqng co- phiu dang hruhành
+CO phiu phO thông
+ CO phiu iiu d5i
CO phiu phO thông Co mnh giá 10.000 VND/c6 phiu.
Vihz 6Jêu 4

Theo Giy chthig nhn dang k' kinh doanh sira dOi ln thfr sáu ngày 10 tháng 5 näm 2013, vOn diéu le cüa
Cong ty là 3.262.350.000.000 VND. Tai ngày 31 thang 12 näm 2014, vOn diu 16 cüa Cong ty dA diiçc các
cO dOng gop dü.
21.

4

BAOCAOBOPHAN

Hott dOng chInh cOa COng ty là san xu t và kinh doanh din nang (nhit din). Toàn bO san hrcmg din cüa ) (
Cong ty phát ln din hrOi QuOc gia thrcic ban cho Tp doàn Diên 1rc Vit Nam (EVN). Cong ty Co tni sO
chInh và hoat dong ti phuOng Phi Lai, thi xa Chi Linh, tinh Hal Dwmg. Theo do, toàn bQ Cong ty dtrçic
coi là mt bO ph.n lp báo cáo tài chinh hpp nhAt.
22.

DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP D!CH VI)

Hot dng sin xut din
Doanh thu bàn din cho TAP doàn Din li,rc
Viçt Nam
.
Din tij dOng
Hoat dng kliác
Doanh thu hot dng khác

FA

2014
VND

2013
VND

7.405.447.976.131

6.504.517.173.939

7.403.368.716.131

6.500.989.976.867

2.079.260.000

3.527.197.072

76.495.076.888
76.495.076.888

84.020.955.619
84.020.955.6 19

7.481.943.053.019

6.588.538.129.558


CONG TV CO PHAN NHIT DIN PHA LA!

Phix?mg Phã Lai, thi xA Chi Linli
Thili Hal Dtrmig, CHXHCN Vit Nam

Báo cáo tài chinh hop nhát
Cho nni tài chinh k& thüc ngày 31 thang 12 nãm 2014

THUYET MINH BAO CÁO TA! CH1NH HQP NHAT (Tiêp theo)
MAU sO B 09-DN/HN
Các thuyEt minh này là m5t b3 phin hop thành và can dzrcrc doc dong th&i v&i báo cáo tài chinh hçrp nhdi kern theo

23.

CIA VON HANG BAN VA D!CH VU CUNG CAP
2014
VND

2013
VND

Hot dng sin xuãt diên

6.968.010.562.663

5.541.112.893.375

Chi phi than, du

5.450.930.331.668

3.917.398.349.837

Chi phi kMu hao
Chi phi sira chira lan
Chi phi sira chira thtr?Lmg xuyên

678.244.901.756
381.850.773.470
143.507.307.790

674.852.306.405
518.178.091.488

15 1.173.844.878

Chi phi hrcing va bão him xA h*i
Chi phi phi Iiu
Chi phi khác

213.208.318.515

219.325.448.775

20.0 13.425.553
80.255.503.911

18.937.045.589
41.247.806.403

16.682.337.893

17.043.516.010

6.984.692.900.556

5.558.156.409.385

Hoat dng khác

24.

CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phi nguyen vat 1iu
Chi phi nhân cong
Chi phi khu hao tai san c 6 djnh
Chi phi sfra ch&a Ian
Chi phi djch vu mua ngoài
Chi phi khác

25.

2014
VND

2013
VND

5.403.222.906.531

3.788.420.114.633

394.437.440.246
698.090.075.822

421.134.004.205
692.778.594.721

381.850.773.470
49.429.520.935

518.178.091.488
165.972.177.0 17

164.467.466.3 19

72.614.718.116

7.091.498.183.323

5.659.097.700.180

DOANH THU HOAT DQNG TAI CH1NH

Ui tin gCri, tin cho vay
Lài tir hoat dong dAu tu tài chinh
LAi chênh 1ch t' gia Mi doái dA thijc hin
Ui chênh 1ch t giá Mi doái dánh giá li
Co tcrc dLrac nhân

22

2014
VND

2013
VND

327.972.381.153

383.105.120.556

47.835.221.348

43.711.666.667
24.538.062.635

8.800.958.379
585.950.726.854
84.667.250.000

1.136.261.285.750
37.530.645.500

1.055.226.537.734

1.625.146.781.108


CONG TY CO PHAN NHIT DIN PHA LI
Phiimg Phõ Lai, thj xa Chi Linh
Tinh Hói Ducxng, CHXHCN Viet Nam

Bỏo cỏo ti chinh hop nhót
Cho nọm ti chinh kOt thUc ngy 31 thang 12 nọm 2014

THUYET MINH BAO CO TA! CHINH HP NHAT (Tiờp theo)
MAU SO B 09-DNJIIN
Cỏc thuyt minh nay l mỗit bụ phn hop thnh v can dwctc dQc dong th(W vỏi bỏo cỏo ti chinh hop nhót kern theo
26.

CHI PHI TAI CHINH
2014

VND

2013
VND

138.841.465.702

155.070.875.542

4.080.050.325

-

-

(871.000.000)

79.151.772.046

819.877.960

872.872.693

142.870.393.987

235.095.520.281

2014
VND

2013
VND

(82.863.000.817)

(140.867.101.388)

72.871.897.801

71.23 1.882.969

(9.991.103.016)

(69.635.218.419)

2014
VND

2013
VND

937.545.111.269

2.586.800.022.316

Thu nhp tr hot dOng chinh

86.005.700.657

1.203.480.550.235

Thu nhp tr hoat dOng khỏc

851.539.410.612

1.383.319.472.081

Thue6 thu nhap doanh nghip hoat dng chinh

7,5%

7,5%

Thus thu nhp doanh nghip hoat dng khỏc

22%

25%

193.789.097.881

436.090.909.288

Thus thu nhp doanh nghip hon lai

-

175.076.963.7 16

Thud thu nhp doanh nghip b6 sung

53.6 10.040.986

-

247.399.138.867

611.167.873.004

Chi phi li vay
L8 chờnh 1ch t'giỏ hM doỏi d thrc hin
Lo chờnh 1ch t) giỏ chi.ra thi,rc hin
(Hon nhp)/TrIch lp dr phong cỏc khon du tir
ti chinh di han
Chi phi ti chinh khóc

27.

(10) TRONG CONG TY LIEN KET

Phõn b6 lỗci the thi.rong mai
Lqi nhun tir khoón du tir vao cOng ty lien kt
theo phirang phỏp vn chO so hthi
28.

THUE THU NHLP DOANH NGHIP

Thu nhõp chu thu

Trong do:

Thul suO't thul thu nh2p doanh nghip

Thus thu nhp doanh nghip Men hnh

Thu thu nhp doanh nghiờp

Chi phi thut thu nhp hin hnh bao gm chi phi thud cia nọm 2014 v chi phi thu'6 thu nhp doanh nghip
boA sung cUa cac nọm trtrOc. Trong dO, thu6 thu nhp doanh nghip b6 sung bao gm cỏc khon mic chinh
nhir sau:
- Thu6 thu nhõp doanh nghiờp b6 sung nọm 2013 theo Quyt djnh xr l' vi pham v6 thud qua thanh tra vic
chp hnh phỏp 1ut thud s6 5879/QD-CT ngy 24 thang 12 nọm 2014 cOa Cc thud tinh Hói Dtrcmg vc.ci so
tin l 2.432.740.477 VND.
- Thu6 thu nhp doanh nghip nụp b sung lien quan ti vic Cong ty khOng duỗc min gióm thu 50% cho
nọm 2009 -ap dung cho cỏc dan vi niờm yt ln du giai doan tr nọm 2004 - 2006 theo hirúng dn tai
COng van so 2924/TCT-PC cOa T6ng Cic thud ngy 19 thang 8 nọm 2011 v Cong van sO 1404 1/BTCTCT ngy 03 thỏng 10 nm 2014 cOa Bụ Ti chinh. Cong ty cIA kờ khai v np bO sung sO thue thu nhp
doanh nghip nay vi so tin l 51.080.450.509 VND.
23