Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Sacom

BAo cAo

TAl CHiNH

Quy lila", 2014

C6NGTYC6PHANDAuTtrvApHATTIDiN
SACOM


MUCLUC
•
•
-----000 -----

Trang
1.

BANG CAN D61 KE TO AN

01 - 03

2.

sAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

04 - 05

3.

BAa cAo LVU CHUYEN TIEN TE

06 - 07

4.

THUYET MINH BAa cAo TAl CHINH

08 - 22


Mftu

CONC TV CO PHAN DAU TU' VA PHAT TRIEN SACOM

sA

B 01 - ON

BANG CAN DOl KE TOAN
Tc;tingay 3/ Ihang 03

lIam

Don

20/4

TAl SAN

Mii s6

181.129.533.532

198.526.299.753

III

10.879.533.532

14.626.299.753

112

170.250.000.000

183.900.000.000

6.000.000.000

8.175.031.683

6.000.000.000

9.058.888.889

100

I.

Ti~n va cae IdlOan tu'o'ng ou'o'ng ti~n

110

II.

III.

Cac khoan tuong duang ti~n

Cae IdlOan dau tu' tiJi ehinh ng~n h~n
I.

Dftu tu ng~n h?n

2.

D1,T

120

V.Ol

V.02

121

phong dftu tu ng~n h?n

Cae khoan phai tim ng5n h~n

01/0112014

31/0312014

466.178.137.708

TAl SAN NCA.N H~N
(100 = 110+120+130+140+150)

2.

D61lg Vi?1 Nam

433.724.453.125

A.

I. Ti~n

Thuy~t
minh

vi Ifill!:

-

122

61.692.380.260

130

(883.857.206)
71.456.001.511

Phai thu cua khach hang

131

2.962.690.684

2.869.202.318

2.

Tra truac cho nguai ban

132

57.456.698.900

57.402.198.900

5.

Cac khoan phai tim khac

135

1.272.990.676

11.184.600.293

I.

6.

D1,T

phong phai thu ng~n Iwn kh6 doi

V.03

-

139

-

~
"

IV.

V.

140

Hang tan kho
I.

Hang t6n kho

2.

D1,T

V.04

141

phong giam gia hang t6n kho

182.318.737.900

182.318.737.900

182.318.737.900

-

149
150

Tai san ng5n h~n khae

182.318.737.900

-

2.583.801.433

5.702.066.861

2.

ThuS GTGT dugc kh~u tn!

152

1.670.043.444

4.789.289.857

3.

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nuac

154

V.05

888.103.532

888.103.532

5.

Hi san ng~n h?n khac

158

V.06

25.654.457

24.673.472

2.164.436.439.515

B.

TAl SAN DAI H~N
(200 = 210+220+240+250+260)

200

2.203.118.435.740

I.

Cae khoan phai tim dai h~n

210

-

II.

Tai san eB djnh

220

435.599.229.795

435.747.641.231
2.346.448.088
28.796.2/4.235
(26.449.766./47)

I.

Hi san c6 djnh hu'u hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon luy kd

221
222
223

V.07

2.198.036.652
28.796.214.235
(26.598./77.583)

3.

Hi san c6 dinh vo hinh
- Nguyen gia

227
228

V.08

951.740.000

- Gia tri hao mon luY
4.

M

Chi phi xay d\mg co ban dO'dang

2.379.350.000
(1.427.6/0. 000)

229
230

V.09

Cdc thuye't minh bdo clio tiii chfnh Liiphdn kh6ng thi tdch rai cua bdo clio niiy

432.449.453.143

-

951.740.000

2.379.350. 000
(1.427.610. 000)
432.449.453.143

Trang 1

(

I



CONG TY CO PI-IAN DAU TU' VA

PHA'r TRI EN SACOM

i\I5u

56

B 01 - ON

BANG CAN DOl KE TOAN
Don vi Ifnll: D6ng Vi?1 Nam

Tgi ngay 3/ Ihong 03 nom 20/4

Mii 56

NGUON VON

A.

NO' PHAI TRA (300

I.

Nt}'ng~n h:]n

= 310 + 330)

II.

175.050.869.816

174.622.761.417

310

6.226.556.836

5.798.448.437

2.

Phai tra cho nguai ban

312

3.

Nguai mua trei ti~n tmac

313

5.

Phai trei nguai lao dQng

315

9.

Cac khoan phai (ra, phai nQp ng~n Iwn khac

319

Quy khen thuang, plnlc IQ'i

323

II.

330

Nt}'dili h:]n

01/0112014

31/03/2014

300

311

I. Vay va nq ng~n Iwn

ThIlY~(
minh

V.13

765.324.525

V.16

V.17

765.324.525

-

2.141.537.890

2.874.851.589

2.133.958.148

2.024.929.128

1.185.736.273

133.343.195

168.824.312.980

168.824.312.980

3.

Phai trei'dai hC:lnkhac

333

116.024.312.980

116.024.312.980

4.

Vay va nq dai hC:ln

334

52.800.000.000

52.800.000.000

400

2.461. 792.019.049

2.455.991.815.806

2.461.792.019.049

2.455.991.815.806

)

so HU'U

B.

VON CHU

I.

V6n chii so' hu'u

(400

= 410 + 430)

3
~

1.

V6n d~u tu cua chu

410

so huu

411

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

i'

901.532.493.943

901.532.493.943

J

2.

Th~ng du v6n c6 ph~n

412

7.

Quy dfru tu phat tri~n

417

102.320.528.753

102.320.528.753

418

48.508.785.203

48.508.785.203

420

101.445.891.150

95.645.687.907

8.

Quy dV phong tai chinh

10. Lqi nhu~n sau thuS chua phiin ph6i
II.

V.18

NguAn kinh phi, qllY khac
TONG CONG NGUON VON

430

-

440

2.636.842.888.865

2.630.614.577 .223

Tp.HCM. ngay /4 lhang 04 nom 2014
K~ to:!n tru'o'ng

Ngu'iri I~p

/
j//}~~
Nguy~n Thanh

Xuan

Cac thuytt minh baa cao tai ehfnh lil phdn khOng tht tdeh rai eua baa eao nay

Trang 3

II


CONG TY CO PHA.N DA.U TU'

vA

PHAT TRIEN SACOM

Milu

sa B 02 - DN

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH
Quy 1 nom 2014

Dmz

Mii sa

ThuYSt
minh

I. Doanh thu ban hang va cung dp dich vI,!

01

VI.l

2. Cac khoan giam tni doanh thu

02

V\.2

3. Doanh thu thufln b:in hang va cung e5p djch vI)

4. Gia van hang ban

10

VI.3

II

VI.4

5. LQ'jnhu~n gQP ban hang va cung e5p djch VI}
(20 = 10 -11)

20

6. Doanh tim hO\lt d9ng tai chinh

21

7. Chi phi tai chinh

22

CHi TIEU

Trang do: Chi phi Wi vay

vi tinh: D6ng Vi~t Nam

Quy 01 nam 2014

Quy 01 nam 2013

3 thang clAu nam
2014

3 thang (1:1unam
2013

459.851.873

417.550.791

459.851.873

417.550.791

459.851.873

417.550.791

459.851.873

417.550.791

-

-

-

459.851.873

417.550.791

459.851.873

VI.5

4.370.627.383

5.283.692.150

4.370.627.383

VI.6

(6.907.189.295)

417.550.791

-

23

(36.619.396.310)

-

(36.619.396.310)

-

-

-

-

5.283.692.150

(6.907.189.295)

8. Chi phi ban hang

24

9. Chi phi quan 15' doanh nghi~p

25

5.937.465.308

4.933.000.748

5.937.465.308

4.933.000.748

10. LQ'inhu~n til' ho:]t uQng kinh doanh

30

5.800.203.243

37.387.638.503

5.800.203.243

37.387.638.503

(30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25)
I I. Thu nh~p khac

31

V\.7

12. Chi phi khac

32

V\.8

13. LQ'j nhu~n kh:ic (40

= 31 - 32)

14. T&ng IQ'inhu~n k~ toan tmo'c thuS
(50

-

-

-

-

40
60

5.800.203.243

-

37.387.638.503

5.800.203.243

= 30 + 40)

-

37.387.638.503

-

15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

61

16. Chi phi thu~ TNDN hoan l\li

62

17. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghiep
(70 = 60 - 61 -62)

70

-

V\.9

Cdc thuyet minh bdo cao tili clz[nh til phdn khong th! tach riJi eua bda eGO nily

-

-

-

5.800.203.243

37.387.638.503

5.800.203.243

37.387.638.503

Trang 4


CONG TY

c6 pHAN

BAo cAo

KET

DAu nfVA

QuA

PH AT TRIEN SACOM

Mfiu

sa B 02 - ON

HO~ T DONG KlNH DOANH

Quy 1nom 2014

Don vi t[nll: D6ng Vi?tNaill

Ngll'iri I~p

K~ toan tmi'mg

~~

~I?;;

:-----Nguy~n Thanh Xuan

Nguy~n Van Tmimg

Cde Ilwyel minh bdo edo liii ehinh Iii I'hlin khOng Ih! rdeh rili eua bdo edo Illly
_____

.1

•••.•

Trang 5

-

.,'


~Iiill1103-DN

CONG TV CO PHAN DAV TV' VA PHAT TRI EN SACOM

BAo cAo

LUU CHUYEN TIJ!:N T~

(Thea phuang phap trlfc ti€p)
QU)J

1 nom 2014

Don vi'inll: D6ng Vi?' Nam

_
M~
so

CHi TIEV
I. LV'U CHUVEN
KINH DOANH

TlEN

n:r HO~T

Tii' ng:1Y
01/01/2014 d~n
31/03/2014

Tir ngay
01/01/2013

d~n

31/03/2013

DONG SAN XVAT,

I. Ti~n tim tir ban hang, cung e
,2.

TM

Ti~n chi tm cho nguai cung dp hang hoa va dich vt,J

I 3. Ti~nchitnichonguailaodQng
'4 . T'~
h' . 1-'
len citra
al yay

0I

500.414.398

895.035.505

02

(70.454.545)

(3.837.645.455)

03
04

(2.791.082.719)

(3.984.297.487)

--

5. Ti~n chi nQp (Im~ tim nh~p doanh nghi~p

05

6. Ti~n tim khactir hO;.ItoQng kinh doanh

06

20.183.419.257

7. Ti~n chi khac,cho hO;.ItoQng kinh doanh

07

(3.809.456.388)

(40.202.785.004)

20

14.012.840.003

(42.066.548.719)

I

Lu'u chuy~n ti~n thuftn tii' ho~t di}ng kinh doanh

in. LU'V CHVVEN

TlEN TiJ HO~T

-

5.063.143.722

DONG DAU TV'

i I. Ti~n chi o~ mua s~m, xiiy dlfng TSCE> va cac TSOH kh<\c

12. Ti~n tim tir thanh Iy, ban TSCE> va cac TSOH khac

21

-

-

22

-

-

3. Ti~n chi cho yay, mua ban cong Ct,Jn9' ella oan vi khac

23

-

-

4. Ti~n thu h6i cho yay, ban l;.Ii cac cong Ct,Jn9' clla dan vi
khac

24

5. Ti~n chi gop v6n o~u tu vao oo'n vi khac

1.000.000.000

32.544.750.000

25

(37.000.000.000)

(75.000.000.000)

6. Ti~n tim h6i v6n o~u tu vao oan vi khac

26

2.693.103.198

65.903.000.000

7. Ti~n thu tir liii'cho yay, c6 tuc 19'inhu~n OU9'cchia

27

1.897.290.578

63 I.568.055

30

(31.409.606.224)

24.079.318.055

Lu'u cIlUy~n ti~n tii' ho~t di}ng dfiu tu'
III. LU'U CHUVEN TlEN Tir HO~ T DONG TAl CHINH
I. Ti~n tim tir phat hanh c6 phi€u, nh~n v6n gop clla chll sa
hfru.

31

_

_

32

_

_

13. Ti~n yay ng~n Iwn, dai h;.Innh~n OU9'C

33

-

-

4. Ti~n chi tra n9' g6c yay

34

-

-

2. Ti~n chi tra v6n gop cho cac chll
clla doanh nghi~p oii phat hanh.

sa hu'u, mua l;.Iic6 phi~u

5. Ti~n chi tra n9' tIme tai chfnh

35

-

-

36

-

-

V6n gop clla cac c6 oong thi~u s6 vao Cong ty con

37

-

-

Lu'u cIlUy~n ti~n thufin tii' ho~t di}ng tai chinh

40

-

-

Lu'u chuy~n ti~n thufln trong ky (50 = 20+ 30 + 40)

50

6. C6
! 7.

tuc, 19'inhu~n oii tra cho chll sa hfru

Cae rhuye'r minh bao cao rai chinh Iii phdn khOng rht Mch rili cua Bao cao rai chfnh nay

(17.396.766.221)

(17.987.230.664)

Trang 6


CONG TV CO pHAN eAu

BAo cAo

TU'VA PHATTRIEN

Lu'U CHUYEN TIEN

SACOM

I\lftll B03-DN

Tt

(Thea plmung phap lqre li6p)
QU); / nOIll

20/4

Don

vi ([/liz:

D6/lg

V[~( Nam

,
Mii

CHi TIEU

I
,I
!

s6

Ti~n va Iu'o'ng (Ju'o'ng Ij~n (15u 1<5'

60

Anh huang ella ehenh I~eh tY gia h6i doai quy d6i ngo~i I~

61

Ti~n va Iu'o'ng du'o'ng li~n cu5i 1<5' (70 = 50+60+61)

70

TM

V.OI

Tir ng:',)'
01/01/2014 (1~n
31/03/2014

Tir ngay
01/01/2013 (1~n
31/03/2013

198.526.299.753

263.604.914.415

I8I.l29.533.532

245.617.683.751

Tp.HCM, ngay /4 t/uing 04 nom 20/4
Ngu'o'j I~p

K~ loan tnro'ng

~--~
Nglly~n Thanh

Xuan

NglI)'~n Van Tnrirng

Cae thuytt minh baa eGOtai ehlnh Iii plu1n kMng thi Melt rili ella Baa eaa ta; ehlnh nay

Trang 7


CONG TY CO PHAN DAU Tu'vA

PHATTRlltN

i\Iftu

SACOM

s6 Il 09 -

Dl\'

D6ng

Nam

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

Qu,v /

110111

Do'l1 vi

20/4

I[nll:

V[~I

I. D~C DIEM HO~T DONG CUA DOANH NGHI~P
1. Thanh I~p:
C6ng ty C6 ph~n Dau tu va Phat tri~n SACOM (ten eu: C6ng ty e6 ph~n Cap va V~t li~u Vi~n th6ng) la e6ng ty e6
ph5n duqe thanh I~p theo quy~t dinh s6 995/1 997/QD-TTg ngay 11 thang II nam 1997 eua Thu tuang Chinh phu
va quy~t dinh s6 75/1998/QD- TCCB ngay 07 thang 02 nam 1998 eua T6ng el)e truang T6ng C\le Blru di~n.
Gifty ehtmg nh~n dang kY kinh doanh s6 ell 059162, dp ngay 30 thang 03 nam 1998 va thay d6i Ian 17 vao ngay
17 thang 06 nam 2013 theo rna doanh nghi~p la 3600253537.
Trl) s6 ehinh: kIm e6ng nghi~p Bien Hoa I, phuong An Binh, Thanh ph6 bien hoa, tinh D6ng Nai.
Van phong giao dieh: s6 152/11 B duong Di~n Bien Phu, phuong 25, qu~n Binh TIWnh, Tp H6 Chi Minh
C6ng ty duqe niem y€t t~i Trung Him giao dieh chung khoan H6 Chi Minh theo gifty phep s6 02/GPPH ngay
02/06/2000 do Uy ban ehtmg khoan Nha nuae dp.
Ma ehtmg khoan niem y€t: SAM.
2. Hinh t1111'C
so' hu'u vAn: C6 phan.
3. Linh vl}'c kinh doanh:

Linh vve kinh doanh eua C6ng ty la san xuftt, thuong m~i, xay dl)'ng.

4. Nganh ngh~ kinh doanh:
Ho~t dong ehinh eua C6ng ty la: San xuftt, mua ban cae lo~i cap, v~t li~u vi~n thong va cae lo~i cap, v~t Ii~u dan
dl)ng, Bobin g6 (trl)e g6 dung quftn day cap). Xuftt nh~p khftu nguyen v~t li~u, san phftm cap ehuyen nganh vi~n
thong va v~t li~u di~n dan dl)ng phl)e VI) eho ho~t dong san xuftt kinh doanh eua don vi. San xuftt va kinh doanh
san phftm day d6ng, san phftm 6ng nhlla cae lo~i, Cho thue van phong (ho~t dong ngoai tinh). Dau tu phat tri~n
kinh doanh nha, e6ng trinh h~ tang ky thu~t d6 thi, Kinh doanh bftt dong san. Kinh doanh san golf. Djeh VI) luu
tru, dieh VI) du lieh.
II. NIl~N DO KE ToAN,
1.

Ky

DON

VI

TlEN T~ SUoD1)NG TRONG KIt ToAN.

k~ toan:

Ky k€ toan eua C6ng ty b~t dau

tu ngay 0 I thang 0 I va k€t thue ngay 31 thang

12.

2. Do'n vi ti~n t~ sir dl,l/lg trong k~ toan:
Dan vi ti@nt~

su dl)ng trong

ghi ehep k€ to an la d6ng Vi~t Nam (VND)

III. CHUAN MtfC vA CHE DO KE TO AN AI' D1)NG.
1. Ch~ de} k~ toan ap dl}ng:
C6ng ty ap dl)ng Ch€ dO K~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006
va thong ttTs6 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 eua BO tru6ng BO Tai ehinh.
2. Tuycn

bB v~ vi~c

tuan thii chuan m\rc k~ toan va ch~ de} k~ toan:

C6ng ty da ap dl)ng cae Chuftn mile k€ toan Vi~t Nam va cae van ban hu6ng dftn Chuftn ml)'e do Nha nuae dii ban
hanh. Cae bao eao tai ehinh duqe I~p va trinh bay theo dung mQi quy dinh eua tung ehuftn mile, thong tu hu6ng
dftn thlle hi~n ehuftn mile va Ch€ do k€ toan hi~n hanh dang ap dl)ng.

Cae thuyet minh nay la bQ phQn htJp thanh cae BaD CaD tai chinh.

Trang 8


CONG TY CO PHA.N OA.U TV'

VA

PHA.T TRlltN

SACOM

Milu

sa B 09 - DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Quy / nom

20/4

Don vi I[nll: D6ng Vi~1 Nam

3. Hinh tllll'C k~ toan ap dVng:
Hinh thfrc kS toan ap dl,Jng: Cht'rng ttl ghi s6.
IV. CA.C CHiNH SA.CH Kit TOA.N A.P Dl)NG.
1. Nguycn tlic ghi nh~n cac khoan ti~n va tu'o'ng (lU'o'ng ti~n:
Cac nghi~p Vl,Jkinh tS phat sinh b~ng ngo~i t~ duQ'c quy d6i ra d6ng Vi~t Nam theo ty gia giao djch thvc tS t~i thai
di~m phat sinh nghi~p Vl,J.T~i thai di~m cu6i nam cac khoan n11,JC
ti~n t~ co g6c ngo~i t~ duQ'c quy d6i theo tY gia
binh quan lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong b6 VaGngay kSt thuc nien do kS toano
Chenh l~ch tY gia tlwc tS phat sinh trang ky va chenh l~ch tY gia do danh gia I~i s6 du cac khoan ml,JCti~n t~ t~i

thai di~m cu6i nam duQ'CkSt chuy~n VaGdoanh thu ho~c chi phi tai chinh trang nam tai chinh.
Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan dftu tu ng~n h~n khong qua 3 thang co kha nang chuy~n d6i d~ dang
thanh ti~n va khong co nhi~u rlli ro trong chuy~n d6i thanh ti~n k~ ttl ngay mua khoan dftu tu do t~i thai di~m bao
cao.
2. Nguycn tlic ghi nh~n cac khoan phai tllU t1mo'ng Oll}iva phai tIm khac:
Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra tmac cho nguai ban va cac khoan phai thu khac t~i thai di~m bao cao,
~
neu:
- Co thai h~n thu h6i ho~c thanh toan duai I nam (ho~c trong mot chu ky san xuftt kinh doanh) duQ'c ph an lo~i la

tai san ng~n h~n.
- Co thai h~n thu h6i ho~c tharrh tmin tren I nam (ho~c tren mot chu ky san xuftt kinh doanh) duQ'Cpharr Io~i la tai
san dai h~n.
3. Nguycn t5c ghi nh~n hang tBn kho:
Hang tBn kho duQ'c tinh theo gia g6c. Tmang hQ'Pgia trj thuftn co th~ thvc hi~n duqc thftp hon gia g6c thi phai tinh
theo gia trj thuiln co th~ thvc hi~n duQ'c. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chS biSn va cac chi
phi lien quan trvc tiSp khac phat sinh d~ co duqc hang tbn kho a dja di~m va tr\lng thai hi~n t\li.
Gia trj hang tbn kho duQ'c xac dinh theo phuong phap binh quan gia quy~n,
Hang t6n kho duQ'c h\lch to an theo phuong phap ke khai thuang xuyen.
DV phong giam gia hang tbn kho duqc I~p vao thai di~m cu6i nam la s6 chenh I~ch giCi'agia g6c clla hang t6n kho
100 hon gia trj thuftn co thS thvc hi~n duQ'c clla chung.
4. Nguycn tlic ghi nh~n va kh5u hao tai san c6 djnh (TSCD):
Hi san c6 djnh hCi'uhinh, tai san c6 djnh vo hinh duQ'c ghi nh~n theo gia g5c. Trong qua trinh Slr dVng, tai san c5
dinh hfru hinh, tai sim c5 dinh vo hinh duQ'c ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy kS va gia trj con I\li.
Khftu hao duqc trich theo phuong phap duong th~ng. Thai gian khftu hao duqc uac tinh nhu sau:
Nhil xuo'llg. w;itkiin tnle
May moc. thiit

hi

Plllwng ti~n vQn tai
Thiit

hi van phong

Cdc Ihuyfr minh nay la b6 pluJ-n hllP rhanh cae BaD CaD rai clzfnh,

05 - /5 nam
05 - /0 nam
04 - 08 nom

03 - 05 nam

Trang 9



CONG TY CO PHAN nAu TU' vA PHA.T TRI EN SACOM

M5u

s6

B 09 - ON

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
Quy 1 nom 2014

Don

vi 1[1111: D611g Vi!?1 Nom

10. Nguyen dc ghi nh~n chi phi phili t.-ii, trich tn.-o'c chi phi sib! chii':l 10'n, chi phi bila hanh siin ph5m, trich
qU)' dl}' phong tn.r dp mat vi~c lam:
Cac khoan chi phi thlfc t~ chua ph at sinh nhung ougc trich truac vao chi phi san xuit, kinh doanh trong ky d~ dam
bao khi chi phi phat sinh thlfc t~ khong gay oQt bi~n cho chi phi san xu~t kinh doanh tren cO' sa dam bao nguyen
tac phu hqp giila doanh tim va chi phi. Khi cac chi phi 00 phat sinh, n~u co chenh I~ch vai s6 oa trich, k~ toatl ti~n
hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuong Utlg vai ph~n chenh I~ch.
Lgi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p sau khi dugc HQi d6ng quan trj phe duy~t dugc trich cac quy theo £)i~u
I~ C6ng ty va cac quy djnh phap Iy hi~n hanh, se phan chia cha cac ben dlfa tren tY I~ v6n gop.
11. Nguyen t~c ghi nh~n van chu so' hu'u:

Nguyen t~c ghi nh~n van dftu tu' cua chu so' hu'u:
V6n o~u tu clla chll

sa huu

ougc ghi nh~n thea s6 v6n thlfc gop clla chll

sa huu.

Th~ng du v6n c6 ph~n ougc ghi nh~n thea s6 chenh l~ch 100 hO'ngiu'a gia thlfc t~ phkhi phat hanh c6 phi~u l~n d~u, phat hanh b6 sung ho~c tai phat hanh c6 phj~u quy.
C6 tuc phai tra cho cac c6 dong ougc ghi nh~n la khafm phai tra trang Bang Can d6i k~ taan clla C6ng ty sau khi
co thong baa chia c6 tuc clla HQi d6ng quan trj cong ty.
Lgi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p sau khi dugc HQi d6ng quan trj phe duy~t duvc trich cac quy thea £)i~u
I~ C6ng ty va cac quy djnh phap ly hi~n hanh, se phan chia cho cac ben dlfa tren ty I~ v6n gop.
12. Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n Doanh tIm:
Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang:
Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi 06ng thai thoa man cac di~u ki~n sau:
- Ph~n 100 rIli ro va Igi ich g~n li~n vai quy~n

sa huu

san phfim, hang hoa da dugc chuy~n giao cha nguai mua;

- C6ng ty kh6ng con n~m giG' quy~n quan Iy hang hoa nhu la nguaj

sa hu'u ho~c quy~n ki~m soat hang hoa;

- Doanh thu dugc xac dinh tuO'ng d6i ch~c ch~n;
- C6ng ty da thu dugc ho~c se thu dugc Igi ich kinh t~ tir giao djch ban hang;

- Xac djnh dugc chi phi lien quan d~n giao djch ban hang.
Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n doanh tim cung cAp dich vI}:
Doanh thu cung dp djch Vl) dUQ"cghi nh~n khi k~t qua clla giao djch do dUQ"cxac dinh mQt cach dang tin c~y.
Tmang hqp vi~c cung dp dich Vl) lien quan d~n nhi~u kYthi doanh tim dUQ"cghi nh~n trang k.i' theo k~t qua ph~n
c6ng vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can 06i k~ toan clla ky do. K~t qua clla giao djch cung dp djch vl)
dUQ"cxac djnh khi thoa man cac di~u ki~n sau:
- Doanh thu dUQ"cxac djnh tuong d6i ch~c ch~n;
- Co kha nang thu dUQ"cIQ"iich kinh t~ tir giao dich cung dp djch

V1)

do;

- Xac djnh dUQ"cph~n c6ng vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i k~ toan;
- Xac djnh dUQ"cchi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp djch

V1)

do.

Ph~n c6ng vi~c cung dp djch Vl)da hoan thanh dUQ"cxac ojnh theo plmong phap oanh gia cong vi~c haan thanh.

Cdc Ihuye'l minh niiy Iii b6 phQn hrjp Ihiinh cae Baa cao 1M chinh.

Trang J J



CONG TV CO PHAN oAu TU' VA PHAT TRI EN SACOM

THUYET MINH

nAo cAo

B 09 - ON

1)0'11vi tillh: 1)61lg Vi?t Nam

4. Hang tiln kho
Chi phi SX, KD dO'dang
CQng gia trj thu5n hang tiln IdlO
5. Thu~ va cac khoan phai tllU nha nu'o'c
Thu6 tIm nh~p doanh nghi~p
CQng
6. Tiii san ng~n h:~n khac
(rna
<>

Ky quy, ky cuqc

s6

TAl CHiNH

QuJ' / l1am 20/4

Tam
•

Mfiu

ng~n h<;ln

CQng

31/03/2014

01/01/2014

182.318.737.900

182.318.737.900

182.318.737.900

182.318.737.900

31/03/2014

Ol/Ol/2014

888.103.532

888.103.532

888.103.532

888.103.532

31/03/2014

01/01/2014

15.654.457

14.673.472

10.000.000

10.000.000

25.654.457

24.673.472

7. Tiii san c6 djnh hii'u hinh (xcm trang s6 21)
8. Tai san c6 djnh vo hinh
Khoan nn.Jc

Quy~n su. dl.Jng dAt

Tang cQng

Nguyen gia
86 duodliu ky

2.379.350.000

2.379.350.000

86 duocu6i k)'

2.379.350.000

2.379.350.000

86 duodtiu ky

1.427.610.000

1.427.610.000

86 duocu6i ky

1.427.610.000

1.427.610.000

951.740.000
951.740.000

951.740.000
951.740.000

Gia trj hao mon liiy k€

Gia trj con l:.ti
86 duodliu I{y
86 duocu6i ky
9. Chi phi xay dl.J'ng co' ban do' dang

Chi phi mua din h9 dlJ an Giai Vi~t
CQng

Cdc thuyer minh nay la b(j pJul-n h(1p thiznh cdc Bdo cdo tai chfnh.

3l/0312014

01l0l/2014

432.449.453.143

432.449.453.143

432.449.453.143

432.449.453.143

Trang 13



- -_ ---_._----------- - .•.•..

..•..

--------_._._---

-

-

_-------~------

CONG TY CO PI-fAN DAU Tu' VA PHAT TRIEN SACOM

1\'I:1u

sa B 09 - DN

THUVET MINH BAo cAo TAl CHlNH
QlIY / nam 20/4

Don vi /inh: D6ng Vi?! Naill

(c) Dftu tu' d:li h:.1nI3.000.000.000

3.000.000.000

613.548.000

613.548.000

7.243.518.147

7.243.518.147

13.500.000.000

13.500.000.000

9.630.635.500

9.630.635.500

Cty CP CK ph6 WALL

20.000.000.000

20.000.000.000

Cty CP Qu6c Cuang Gia Lai

11.415.491.667

21.748.825.000

Cty CP Du lich Buu I)i~n
Cty XL & DV Khanh !-foa
Cty CP Alphanam
Cty CP Momota
Cty TNHH Thang Long

Cty CP Phan Lan Nung Chay Van I)i~n
OIJ an Nhan Tr~ch

C{lllg

1.762.360.000

1.762.360.000

50.000.000.000

50.000.000.000

117.165.553.314

127.498.886.647

Ghi chu: Quy~n bi~u quySt cua cong ty trong cac cong ty con, cong ty lien doanh lien kSt tuang ung vai
gop t~i cac cong ty nay.
16. Cac I
I~ v6n

01/01/2014

11.509.980

Kinh phi cong dofll1
Bao hi~m xa hQi, y tS, thftt nghi~p

c6 tuc

31/03/2014

tY

phai tra

10.119.600

9.606.600

1.352.245.209

1.354.899.129

760.083.359

660.423.399

C6ng ty CP BB Va DV Sam Thinh

123.910.000

123.910.000

pJuii Ira kJuic

636.173.359

536.513.399

2.133.958.148

2.024.929.128

Cac khoan phai tra, phai nQp khac

C{lllg

31/0312014

17. Nq' dili h:}11
Phai tra dai h~n khac
C6ng ty CP Dia

Dc Sacom

(gop v6n

d((

an can h9 Giai viM

01/0112014

116.024.312.980

116.024.312.980

1/6.024.312.980

/16.024.312.980

52.800.000.000

52.800.000.000

Vay cua C6ng ty BDS Hi?p PhIl

52.800.000.000

52.800.000.000

C{lllg

168.824.312.980

168.824.312.980

Yay dai h~n

Cdc Ihuye'l minh /Illy Iii bQ pluJn h(Jp Ihiinh cdc Bdo cdo liii chinh.

Trang 15


CONG TV CO pHAN oAu TU' vA PHAT TRIEN SACOM

THUYET MINH

BAa cAa

l'fliiu sf! B 09 - D'"

TAl CHiNH

QIIY 1 /lam 2014

Don

vi tinh:

D6ng Vi?t Nam

18. van cho so' hii'u
a. Bang d6i chi~u bj~n dQng coa V6n cho so' hu'u

(XC 111

trang

s6 22)

b. Chi ti~t v6n dftu tu' coa chii so' hu'u

van gop

van gop
V6n d:1u tu eua nha nUGe

405.777.888.000

405.777.888.000

V6n gop e6 dong khae

902.206.432.000

902.206.432.000

1.307.984.320.000

CQng

100%

c. Cac giao djch v~ van vo'i cac cho so' hu'u va phan phai c6 tu'c,
chia IQ'jnhu~n
V6n d:1u tu eua ehu

Ve5ngop
Ve5ngop
Ve5ngop
Ve5ngop

1.307.984.320.000

31/03/2014

100%

01/01/2014

sa huu

(Mu kY

tang trong kY
giam trong kY
cue5ikY

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

31/03/2014

01/01/2014

S6 IUQ11ge6 phi~u dang kY phat hanh

130.798.432

130.798.432

S6 lUQ11ge6 phi~u dii ban ra eong chung

130.798.432

130.798.432

d. C6 phi~u

130.798.432

130.798.432

S6 IUQ1lge6 phi~u dang Iuu hanh

130.798.432

130.798.432

Ce5phiriu phe5 thong
M?nh gia ce5phiriu dang luu himh: 10.000 d6ng/ce5 phiriu.

130.798.432

130.798.432

Ce5phiriu phe5 thong

Cdc tl!uye't minI! niiy Iii bQ pI!4n I!I1P tMnl!

cdc Bdo cdo teli chfnl!.

Trang 16


CONG TY CO PH AN DAU TU' VA PHAT TRI EN SACOiVI

THUYET MINH
QII};

BAo cAo

l\I~u

sA

B 09 - ON

TAl CHINH

J nom 20 J 4

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc
DONG KINH DOANH.
I. Doanh tllU ban hang va cung dip dich

Don

KHOAN iVIl)C TRiNH

BAo cAo

Quy 01 nam 2014

VI}

Doanh thu cung dlp djch VI)
CQng
3. Doanh thu thu5n v~ ban hang va cung c5p djch

BAy TRONG

VI}

Doanh tIm thufin cung dlp djch VI)
CQng
5. Doanh thu ho:]t dQng tai chinh
Uii ti~n gtii, ti~n eho vay
CQng
6. Chi phi tai chinh
DIl phong gilim gia cac kho::'mdfiu tu ng~n Iwn, dai h~n

Lei ban c6 phi~u
Chi phi tai ehinh khac
CQng
9. Chi phi tllU~ thu nh~p d03nh nghi~p hi~n hanh
Tim nh?p chiu thu~ nam tmac
Thu nh?p chiu thu~ phat sinh trong ky

D6ng Vi~l Nam

KET QUA HO~T

Quy 01 lIam 2013

459.851.873

417.550.791

459.851.873

417.550.791

Quy 01 nam 2014

QU)' 01 nam 2013

459.851.873

417.550.791

459.851.873

417.550.791

Quy 01 nam 2014

Quy 01 nam 2013

4.370.627.383

5.283.692.150

4.370.627.383

5.283.692.150

Quy 01 nam 20]4

QU)' 01 nam 2013

(13.047.598.200)

(42.335.417.430)

6.130.569.024

5.716.021.120

9.839.881
(6.907.189.295)

(36.619.396.310)

Quy 01 nam 2014

Quy 01 nam 2013

(46.845.281.482)

(138.376.708.841 )

5.800.203.243

37.387.638.503

-

-

22%

25%

Quy 0] lIam 2014

Quy 0] nam 2013

Thu nh?p chiu thu~ ky nay
Thu~ su~t thu~ thu nh?p doanh nghi~p

vi linh:

Chi phi tllU~ tllU nh~p doanh nghi~Jl hi~n hanh
] O. Chi phi san xufit, kinh d03nh tlleo y~u t6
Chi phi nguyen li~u, V?t li~u
Chi phi nhiin c6ng

4.099.488.208

3.182.495.326

Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh

148.411.436

161.922.485

Chi phi djeh VI)mua ngoai

718.738.988

819.283.458

Chi phi khac b~ng ti~n

970.826.676

769.299.479

5.937.465.308

4.933.000.748

CQng

Cdc thuylt minh nay la hI) phijll/ll1P thallh cdc Bda c~a tiii chillh.

Trallg

17


CONG TV CO PHAN DAU TU' VA PHkr TRIEN SACOM

i\lftu

s6

1109 - ON

THUYET MINH BAo cAo TAl cHINH
QU)!

/

/1(1111

Do'l1

20/4

vi linh:

D6ng Vi~1 Nam

VIII. NHONG THONG TIN KHAc
I. Nhihlg IdlOall IIQ'ti~m tilng, khoiln cam I{~tviI nhihlg thong till tai chinh Idllic
2. Giao dich vo'i cac bCII licn quail:
Trollg quy 01 nam 2014, Cong ty phat sinh cae nghi~p VI}mua ball vo'i cac bcn liell quail nlm sau:
NgltierJ

WI

ban Itung

Bcn liclI quan
C6ng ty TNHH MTV Day Va Cap Sacom
C6ng ty TNHH Sacom - Chip Sang

C6ng ty lien doanh cap Taihan-Sacom

MAi quan h~
C6ng ty con
C6ng ty con
C6ng ty lien doanh

Gia h'i giao dich
159.979.544
138.500.000
133.829.406
432.308.950

CQlIg
D~n ngay 31/03/2014, cac khoan c1ma thanh toan vo'i cac ben lien quan nhu' san:
Cae k//Oan pltal 111//Iltmmg

mal

BCII licn quan
C6ng ty TNHH MTV Day Va Cap Sacom
C6ng ty CP Dia Oc Sacom
C6ng ty lien doanh cap Taihan-Sacom
C6ng ty TNHH Sacom - Chip Sang

M6i quan h~
C6ng ty con
C6ng ty con
C6ng ty lien doanh
C6ng ty con

2.119.271.074

CQng

-

Cae kltoan pltal Ira II"rung

mal

Bcn licn quan
C6ng ty CP Dia Oc Sacom

M6i quan h~
C6ng ty con

31/03/2014
238.276.321

1/1//

.1'

t'

kltae

Ben lien quan
C6ng ty TNHH MTV Day Va Cap Sacom

...
3,
...•
'i

238.276.321

CQng
Cae kltoan pltal

31103/2014
55.552.834
1.939.632.750
46.585.490
77.500.000

MAi quan h~
C6ng ty con

31/03/2014
9.815.000

11

,
""

-:::

9.815.000

ab
Con
•

Cae kl/Oan pltal Ira kluic

Ben lien quan
C6ng ty CP Dia Oc Sacom
C6ng ty lien doanh cap Taihan-Sacom

M6i qunn h~
C6ng ty con
C6ng ty lien doanh

CQng

Cdc fhuyet minh nay La hQ phQnlu;p fhanh cdc IJdo cdo fai chfnh.

31/03/2014
116.057.839.480
25.000.000
116.082.839.480

Trang 18


CONG TY CO pHAN oAu TU'

vA

1\1:11156 B 09 - ON

PH AT TRI EN SACOM

THUYET MINH BAO cAo TAJ cHiNH
Don

QU)J / /liim 20/4

vi

tinh: D6ng Viii' Nam

3. Thong tin \'~ hi} ph~n
Thong tin bi) ph~n auqc trinh bay theo ITnh v~rc kinh doanh va khu v~rc aia Iy. Bao cao bi) ph~n chinh y~u la theo
ITnhv~c kinh doanh d~ra tren CO' diu t6 chtrc va quan 1)/ ni)i bi) va h~ th6ng Bao cao tai chinh ni)i bi) Clla Cong ty.
KJIII

V!I'C

diu If

Toan bi) hO<;1t
ai)ng clla Cong ty chi di~n ra tren lanh th6 Yi~t Nam.
Lilll1 I'!"C killl1 c1oulll1

Cong ty co cac linh VIJCkinh doanh chinh sau:
- Unh VIJCs:'m xuih, mua ban cac 10<;1i

cap, v~t li~u vi~n thong va cac 10<;1i
cap, v~t li~u dan dl)ng, bobin g6.
- Unh v~c xay dl)llg va kinh doanh b~t ai)ng san.
- LTnh VIJCa~u tu tai chinh.
Thong tin vS k~t qua kinh doanh clla bi) ph~n theo linh Vl)'Ckinh doanh clla Cong ty Cl)th~ nhu sau:
Nilm nay

Cap va v~t li~u vi~n Xay dl}'ng va kinh
doanh bat d{lng san
thOng

Dfiu tu' tai chinh va
khac

Ci}ng

Doanh thu thu~n

4.830.479.256

4.830.479.256

Chi phi tnfc ti~p

(6.907.189.295)

(6.907.189.295)

Cac chi phi phan b6

5.937.465.308

5.937.465.308

Lqi nhu~n tru6c tl1U~

5.800.203.243

5.800.203.243

Chi phi thu~ TNDN
LQ'i nhu~n sau thu~

5.800.203.243

5.800.203.243

Gl1i dIu: Cong ty khong t1wc hi~n theo doi cac thong tin vS tai san c6 ajnh va cac tai san dai h<;1n
khac cling nhu
gia trj cac khQ(ln chi phi 16n khong bing tiSn clla bi) ph~n theo lTnhVl)'Ckinh doanh.

4. Gia trj hQ'p Iy cua tai san va nQ' phai tra tai chinh
Tai san tai chinh
TiSn va cac khoan
tuong auong tiSn

~

Gia tri hQ'p Iy

Gia trj s& sach
31/03/2014

01/01/2014

31/03/2014

01/01/2014

181.129.533.532

198.526.299.753

181.129.533.532

198.526.299.753

4.235.681.360

14.053.802.611

Phai tim khach hang
va phai thu khac

4.235.681.360

Tai s:'m tai chinh s~n
sang d~ ban
Ci}ng

87.488.298.889
272.853.513.781

88.149.455.189

87.488.298.889

88.149.455.189

300.729.557.553

272.853.513.781

300.729.557.553

765.324.525

765.324.525

765.324.525

765.324.525

52.800.000.000

52.800.000.000

52.800.000.000

52.800.000.000

14.053.802.61 1

NQ' phai tra tai chinh
Phai tra cho nguoi ban
Yay va ng
Chi phi phai tra
Phai tra khac
Ci}ng

118.158.271.128

118.049.242.108

118.158.271.128

118.049.242.108

171.723.595.653

171.614.566.633

171.723.595.653

171.614.566.633

Gia trj hgp Iy clla cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh dugc phan anh theo gia trj rna cong Cl)tai chinh co
th~ duqc chuy~n d6i trang mi)t giao djch hi~n t<;1igifra cac ben co d~y dll hi~u bi~t va mong mu6n giao djch.

Cdc thuye't minh mly la hI} phijn hilP thanh cac Belo cao tdi chfnh.

Trang 19

~
~


CONG TY

CO

PHAN DAU TU' VA PHAT TRIEN SACOM

M5u

s6

B 09 - DN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
QU)I

Don vi linh: D6ng Vi?1Nam

/ 11611120/4

PI1lwng phap va gia dinh sau oay ouvc slr d\mg d~ uac tinh gia tri hqp Iy:
- TiEn m~it, tiEn gui ngiin hang, cac khoan phai tim khach hang, phai thu khac, phai tra nguc)'i ban, chi phi phai
tra va nq phai tra ngfin 'wn khac ph5n Ian dp xi vai gia tri ghi s6 do "--y Iwn ngfin Iwn clla nhu'ng cong Cl,l nay,
- Gia tri hqp Iy clla cac chung khoan niem y~t duqc xac ojnh tren C(1 sO' gia giao dich tren thi trLfang ch{rng

khoan, 86i v6'i cac chung khoan chua niem y~t thi gia tri hqp ly ouvc xac djnh tren C(1 sa gia giao dich binh
quan tren thi tmang giao dich clla cac cong ty d~i chung c1ma niem ySt (UpCorn) d6i vai cac cong ty dii dang ky
giao dich tren thi tmang giao dich clla cac cong ty d~i chtmg chua niern ySt, ho~c gia trung binh tren co sa gia
giao dich duqc cung dp t6i thi~u bO'i ba cong ty chu'og khoao d6i vai cac cong ty chua dang ky giao dich tren
thi tmang giao djch clla cac cong ty d~i chung. Cac chu'ng khoan khong co gia tham khao tu cac ngu6n duqc
danh gia gia trj'hqp Iy theo cac rno hinh ojnh gia khac.
- Gia tri hqp Iy cua cac khoan vay co (iii suat c6 dinh ho~c tha n6i khong xac dinh ouqc do khong co dll thong
tin d~ ap dVng cac rno hinh ojnh gia phu hqp,
5. ThOng tin v~ hOl,ltd(ing lien t",c
Trong nam tai chinh, khong co ho~t oQng ho~c Sll ki~n phat sinh nao co anh huang dang k~ oSn kha nang ho~t
oQng lien tvc clla Cong ty. Vi v~y, Sao cao tai chinh cua Cong ty ouqc l~p tren co sa gia dinh Cong ty se ho~t
dQng lien tvc.
Ngu'()'i I~p

?~

K~ to:1n tru'o'ng

\IYll

~
Nguy~n Thanh Xuan

Cdc thuytt

minh nay fa bQ ph(jn hqp thanh cdc Bdo cdo tai chEnh.

Trang 20

CONG TY CO PHAN DAU TlfvA

THUYET MINH
QU)I I

Mfiu

PHA.TTRIEN SACOM

BAO cAo

sa B 09 - DN

TAI CHiNH
Dan

nam 2014

vi tinh:

D6ng Vi?t Nam

7. Hi sun c8 oinh hn,u hinh
Khoiin m~le
Nguyen

May moe, thi~t bi

Nha cim, v~t ki~n true

Thi~t bi van phOng

Phlfo'ng ti~n v~n tui

C(\llg

gia

sa duo oilu

ky

24.327.942.140

227.752.727

1.585.836.650

2.654.682.718

28.796.214.235

24.327.942.140

227.752.727

1.585.836.650

2.654.682.718

28.796.214.235

22.247.365.561

185.998.036

1.580.177.071

2.436.225.4 79

26.449.766.147

74.151.475

9.489.697

3.329.167

61.441.097

148.411.436

22.321.517.036

195.487.733

1.583.506.238

2.497.666.576

26.598.177.583

2.080.576.579

41.754.691

5.659.579

218.457.239

2.346.448.088

2.006.425.104

32.264.994

2.330.412

157.016.142

2.198.036.652

Giam khac

s~o d If euol~'I Gin tri hao mon liiy k~

sa dU' ofiu

ky

Kh~u hao trong ky
Giam khac
S~d
o If CUOl~'k' r
Gia trj con I:}i

sa dlf oilu ky
sa du' cuBi ky

Trang 21

Cdc thuye't minh nay la hI} ph(ln IU/p tlulnh cac BaD caD tai chinh
.~

/ "


sa B 09 - DN

CONG TV CO pHAN DAu TlfVA PHATTRIEN SAC01\1

1\1511

THUYET MINH BAa cAa TAl CHINH
QUJI 1 nam 2014

18. VBn chii

Dan vi tinh: D6ng

Vi!}1

Nam

so' hu'u

a. Bang dBi chi~u bi~n dQng cua VBn chu sO-hu'u
V~on gop
•

Khoan m\}c

SB duodfiu

ky tmo'c

Th~ng dtr
~
von coA phan
"

Quy dfiu tu'
ph:it

Quy d\}' phOng
tai chinh

LQ'i nhu~n
sau thu~

CQng

1.307.984.320.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

9.845.671.574

Lgi nhu~n sau t1lU~trong kY
S~d
.
o If CUOI~'k'Y tru'o'c

85.800.016.333

85.800.016.333

1.307.984.320.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

95.645.687.907

2.455.991.815.806

SB dtr dfiu

1.307.984.320.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

95.645.687.907

2.455.991.815.806

5.800.203.243

5.800.203.243

1.307.984.320.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

101.445.891.150

2.461. 792.019.049

ky nay

Lgi nhu~n sau thu~ trong ky
SB duocuBi ky nay

~
Cae Ihuye'l minh ndy ld

be'} pht'jn h(lP Ihdnh

cae Baa cao Idi chfnh

2.370.191. 799.473