Báo cáo tài chính quý 3 năm 2012 - Công ty cổ phần Mía đường Thành Thành Công Tây Ninh

Cong ty

ca ph~n

Bourbon Tay Ninh

Bao cao t~tichfnh cho ky k6 toan
k6t thuc ngay 30 thang 9 nam 2012


Cong ty C6 phftn Bourbon Tay Ninh
ThOng tin v~ Cong ty

Gi~y chung nh~n I}§u to'sa

451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014
451033000014

(di~u
(di~u
(di~u
(di~u

(di~u
(di~u
(di~u
(di~u
(di~u
(di~u

chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh

lin
lin
lin
lin
lin
lin
lin
lin
lin
lin

1)

2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)

ngay
ngay
ngay
ngay
ngay
ngay
ngay
ngay
ngay
ngay
ngay

23 thang 3 nam 2007
17 thang 4 nam 2007
27 thang 8 nam 2007
7 thang 5 nam 2008
4 thang 6 nam 2008
12 thang 10 nam 2010
12 thang 11 nam 2010
31 thang 12 nam 2010

9 thang 5 nam 2011
4 thang 6 nam 2012
16 thang 7 nam 2012

Giiy phep Diu tu s6 1316/GP do So Ke ho<;tchva Diu tu Tinh Tay
Ninh dp va c6 gia trj trong 50 nam.
Giiy chUng nh~n Diu tu s6 451033000014 va cac giiy chung nh~n
diu ill di~u chinh do So Ke ho<;tchva Diu ill Tinh Tay Ninh dp va
c6 gia trj trong 50 nam k~ ill' ngay dp Giiy phep Diu tu.

Ong Le Van DTnh
Ba Huynh Bich NgQc

Ong
Ong
Ong
Ba
Ong
Ba
Ong
Ong
Ong

Nguy~n Ba CM
Trjnh Minh Chau
Ph<;tmH6ng Duong
Truong Thj H6ng
Kumarasamy Nallaiyan
Duong Thi To Chau
Nguy~n Van D~

Nguy~n Qu6c Vi~t
Nguy~n Thanh Khiem

Xa Tan Hung
Huy~n Tan Chau, Tinh Tay Ninh
Vi~tNam
Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam

Chli tjch
(d~n ngay 12 thang 4 nam 2012)
Chli tjch
(tll' ngay 12 thang 4 nam 2012)
Ph6 Chu tjch
Thanh vien
(tll' ngay 12 thang 4 nam 2012)
Thanh vien
(tll' ngay 12 thang 4 nam 2012)
Thanh vien
(tll' ngay 12 thang 4 nam 2012)

T6ng Giam d6c
PhO T6ng giam d6c thucmg tn!c
Ph6 T6~g Giam d6c Ky thu~t
Ph6 T6ng Giam d6c Tai chinh
Giam d6c Nong nghi~p
Giam d6c Thuong m<;ti
Giam d6c Kh6i Tai chinh-Diu tu
Giaffi d6c kh6i H6 trq
Giam d6c Nha may

Cong ty C6 ph~n Bourbon Tay Ninh
Bang can dBi k~ toan t~i ngay 30 th:ing 9 nam 2012
M~u B 01- DN
Mli
so

Thuy~t
minh

30/9/2012
VND

31/12/2011
VND

TAl SAN
Tai san ngin h:.tn
(100 = 110 + 120 + 130

100

1.334.577.786.586

962.670.955.003

+ 140 + 150)

Ti~n va cae khoan tU'o'ng dU'o-ng ti~n
Ti~n
Cae khofm tuong duang ti~n

110
III
112

4.

50.981.284.712
12.981.284.712
38.000.000.000

88.725.909.901
68.725.909.901
20.000.000.000

Cae khoan d~u tU' tai ehinh ngin h:.tn
D~u tu ng~n h~n
DIJ phong giam gia d~u tu tai ehinh
ng~n h~n

120
121

10

630.252.258.754
649.950.727.122

197.364.469.849
215.622.641.095

(19.698.468.368)

(18.258.171.246)

Cae khoan phai thu ngin h:.tn
Phai thu khaeh hang
Tra truO'e eho nguo-i ban
Cae khoan phai thu khae
DIJ phong nq phai thu kh6 doi

130
131
132
135
139

5

479.964.517.878
97.317.453.864
279.369.389.587
103.277.674.427

393.463.482.214
180.726.157.576
64.976.952.413

148.040.363.820
(279.991.595)

Hang t6n kho
Hang t6n kho
DIJ phong giam gia hang t6n kho

140
141
142

6

119.178.058.243
119.420.615.130
(242.556.887)

280.342.522.032
280.585.078.919
(242.556.887)

Tai san ngin h:.tn khae
Chi phi tra truO'e ng~n h~n
Tai san ng~n h~n khae

150
151
158

54.201.666.999

6.021.810.667

2.774.571.007
70.400.000
2.704.171.007

Tai san dai h:.tn
(200 = 220 + 240

200

1.054.907.826.042

129

48.179.856.332

1.343.117.571.695

+ 250 + 260)

Tai san e6 dinh
Tai san e6 djnh hu'u hinh
Nguyen gia
Gia trj hao man lily ki
Tai san e6 djnh vo hinh
Nguyen gia
Gia trj hao man lily ki
Chi phi xc1y dlJilg ca ban dO'dang

220
221
222
223
227
228
229
230

7

8

9

633.520.854.382
560.483.371.910
1.614.063.635.332
(1.053.580.263.422)
43.037.706.028
51.212.046.019
(8.174.339.991)
29.999.776.444

652.896.228.436
572.696.054.745
1.567.028.535.911
(994.332.481.166)
43.370.687.586

50.462.084.019
(7.091.396.433)
36.829.486.105


Cong ty cA ph~n Bourbon Tay Ninh
Bang can dBi k~ tmin tl;lingay 30 thang9 nam 2012 (ti~p theo)
M§u B 01- DN
Mii Thuy~t
so minh

30/9/2012
VND

31/12/2011
VND

Cac khoan (f§u to' tai chinh dai h~n

250

416.422.815.035

684.052.285.707

£)~u tu' vao cac cang ty lien k€t
£)~u tu dai h~n khac
DI! phong giam gia G~Utu 1dai h~n

252
258

435.754.797.123
113.103.122.788

374.530.737.123
345.860.949.540

259

(132.435.1 04.876)

(36.339.400.956)

Tai san dai h~n khac

10

260

Chi phi tra tru6"c dai h~n
Tai san thu€ thu nh~p hailn l~i
Tai san dai h~n khac

TONG CONG TAl SAN
(270 = 100 + 200)

261
262

268

11
12

4.964.156.625
1.808.584.707
3.017.523.618
138.048.300

6.169.057.552
6.031.009.252
138.048.300

270

2.389.485.612.628

2.305.788.526.698

= 310 + 330)

300

670.181.942.178

511.626.764.665

Ng ng~n h~n
Yay ng~n h~n

Phai tra ngm'ri ban
Ngm'ri mua tra ti~n tru6"c
Thu€ va cac khoan phai n9P Nha
nu6"c
Phai tra nguo-i 1ao G9ng
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra khac
Quy khen thuang va phuc lqi

310

629.143.803.115
412.868.073.508
16.591.278.151
31.558.963.780

487.564.491.665

20.123.933.752
5.260.214.222
10.449.272.709
116.976.042.821
15.316.024.172

18.269.723.234
120.004.713
36.537.488.645
19.188.763.036
1.459.224.234

Yay dai h~n

330

41.038.139.063

24.062.273.000

34.789.854.063
6.248.285.000

17.897.563.000
6.164.710.000

NGUONVON
NCj PHAI TRA (300

Yay dai h~
DI! phong trq cAp thai vi~c

311
312
313

13

314
315
316
319

323

15

334
336

14

16
17
18

19
20

327.803.035.686
55.182.662.872
29.003.589.245


Cong ty cb ph§n Bourbon Tay Ninh
Bimg can d6i k~ toan t~i ngay 30 thang 9 nam 2012 (ti~p theo)
Mftu B 01 - DN
Ma
so
VON CHU SO HUU
(400 = 410 + 430)

400

VBn chu sO-hii'u
V6n c6 ph~n
C6 phi@uquy
Quy d~u tu phat tri~n
Quy dV phOng tai chinh
Lgi nhu~n chua phan ph6i

410
411
414
417
418
420

TONG C<)NG NGUON VON
(440 = 300 + 400)

440

Thuy~t
minh

21
21

30/9/2012
VND

31/12/2011

VND

1.719.303.670.449

1.794.161. 762.033

1.719.303.670.449
1.419.258.000.000
(I72.627.053.033)
60.085.099.152
69.054.070.682
343.533.553.648

1.794.161.762.033
1.419.258.000.000
(I 39.395.212.895)
4.786.442.297
41.404.742.255
468.107.790.376

2.389.485.612.628

2.305.788.526.698

Thu.y~t
minh
V~t tu, hang h6a nMn giG' h9 ben thfr ba, ho~c
nh~n gia c6ng (KG)
Ng kh6 doi dii xu 1y (VND)
Ngo~i t~ (USD)

Nguo-i l~p:

&~
Nguy~n Thj Thuy Tien
Ki toan tncOng

4.871.425.042
4.144,5

4.874.675.042
10.817,91


Cong ty cA phftn Bourbon Tay Ninh
Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thling 9 nam
2012
M§u B 02 - DN

g •.

Ma
so

Thuy~t
minh

Giai oo~n chin
thang tir 11112012
o~n 30/9/2012

VND

Giai oo~n chin
thang tir 11112011
o~n 30/912011
VND

TBng doanh thu

01

22

1.4 78.665.189.491

1.440.795.197.344

Cac khoan giam tril' doanh thu

02

22

(1.343.740.977)

(1.342.225.048)

Doanh thu thu§n (10 = 01 + 02)

10

22

1.477.321.448.514

1.439.452.972.296

Gia vBn hang ban

11

23

(1.185.757.083.991)

(992.322.004.550)

LQ'i nhu~n gi)p (20 = 10 + 11)

20

291.564.364.523

447.130.967.746

208.602.315.916
(156.575.264.511)
(58.600.769.088)
(27.698.166.915)
(38.364.734.011)

80.879.176.505
(71.176.887.532)
(37.914.643.887)
(17.595.179.315)
(24.429.986.870)

277.528.515.002

414.808.090.534

1.526.676.900

1.468.335.232

Doanh thu ho~t o(>ng tai chinh
Chi phi tai chinh
Trang do: Chi phi liii yay
Chi phi ban hang
Chi phi quan Iy doanh nghi~p

21
22
23
24
25

LQ'i nhu~n thu§n tir ho~t oi)ng kinh
doanh
{30 = 20 + (21 + 22) + (24 + 25)}

30

24
25

K~t qua tit· cac ho~t oi)ng khac
(40=31 +32)
Thu nh~p khac
Chi phi khac

40
31
32

LQ'i nhu~n truo'c thu~ (50 = 30 + 40)

50

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh

51

26

LQ'i fch thu~ thu nh~p hoan I~i

52.,.

26

LQ'i nhu~n thu§n sau thu~
(60 = 50 + 51 + 52)

60

1.530.137.091
(3.460.191 )

5.668.525.146
(4.200.189.914)

279.055.191.902

416.276.425.766

(23.501.541.304)

(22.763.910.056)

(3.013.485.634 )
252.540.164.965

3.126.922.023
396.639.437.733

Lai tren cB phi~u
Lai

C(J

ban tren c6 phi€u

2.846

Ng;y/
N "t.Th.
guyen

Ki taan

!

uy rJen
truimg
18/10/2012


Cong ty CB phftn Bourbon Tay Ninh
Bao cao thay dBi v6n chii sO' hfru cho giai dOliln chin thang k~t thtic ngay 30 thang 9 nam 2012
Mftu B 02 - DN

cli phi~u

v6n ca phftn

VND
s6 dO' t~i ngay 1 thang 1 nam 2011

1.419.258.000.000

Dieu ehinh lqi nhu~n ehua philn ph6i
Mua 1ai e6 phi€u quy
Lqi nhu~ thufuI tTong ky
Phiin b6 vao cae quy
C6 tire
SU dl,mgcae quy

(5.540.477.288)

Quy dftu to' phat tri~n

VND
4.936.442.297

VND
24.143.137.255

nhu~n chO'a
phan ph6i

LQ·j

VND
346.805.553.696
193.615.948

(120711.804.720)

1.419.258.000.000

s6 dlf t~i ngay 31 thang 12 nam 2011

1.419.258.000.000

Mua lai e6 phi€u quy
Lqi nhu~n thufuI tTong ky
Phiin b6 vao cae quy
C6 tire (Thuy€t minh 28)

(126.252.282.008)

(139.395.212.895)

(172.627.053.033)

N~O:
Nguyen Thi Thuy Tien
Ki loan truemg

VND
1.789.602.655.960
193.615.948
(120.711.804.720)
396.639.437.733
(24.166.247.000)
(254.254.194.000)
(150.000.000)

396.639.437.733

(41.427.852.000)
(254.254.194.000)

4.786.442.297

41.404.742.255

447.956.561.377

1.787.153.463.921

4.786.442.297

41.404.742.255

468.107.790.376

1.794.161.762.033

55.298.656.855

27.649.328.427

252.540.164.964
(121.262.801.692)
(255.851.600.000)

60.085.099.152

69.054.070.682

343.533.553.648

(33.231.840.138)

1.419.258.000.000

Tang v6n chi! sir huu

17.261.605.000
(150.000.000)

s6 dlf t~i ngay 30 th:ing 9 nam 2011

s6 dlf t~i ngay 30 thang 9 nam 2012

quy

VND

Quy dl! phong
tai chinh

(33.231.840.138)
252540.164964
(38.314.816.410)
(255.851.600.000)
1.719.303.670.449

Cong ty C6 phAn Bourbon Tay Ninh
Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2012
.

M~u B03-DN

Giai do~n chin
tMng tir 11112012
d~n 30/9/2012

Giai do~n chin
tMng tit·
11112011 d~n
30/9/2011

279.055.191.902

416.276.425.766

02

61.213.757.126

58.916.231.549

03

97.256.009.447

28.278.028.708

Mil

so

urn CHUYEN

TIEN TU HO~ T D<)NG' KINH DOANH
Lgi nhu~n trmyc thu~
01

J)i~u chinh cho cae khoiin:
Kh~u hao tCae khoan dl! phong
Uti, 16 ehenh l¢eh ty gia h6i doai ehua thlle hi¢n
Uti, 16 ill hOC;ltd9ng dftu tu

05

(208.147.913.258)

(74.941.402.658)

Chi phi lili vay

06

58.600.769.088

(37.914.643.887)

L<}'inhu~n tit· ho~t di}ng kinh doanh tmo'c thay
dai vBn lU'u di}ng

08

287.977.814.305

390.614.639.478
(13.628.681.296)

Tang, giam cae khoan phai thu

09

Tang, giam hang t6n kho

10

(344.206.191.293)
161.164.463.789

Hmg, giam cae khoan phai tra

11

53.203.853.632

Hmg, giam chi phi tra tmae

12

70.834.446.199
1.026.969.411
(4.008.792.084 )
444.838.581. 708

158.139.940.433
Ti~n lili vay dil tra

13

(62.445.745.278)

Thu€ thu nh~p doanh nghi¢p dil n9P

14

(33.123.903.290)

(31.327.104.828)

38.877.727.118
5.175.457.984

Ti~n thu khae ill hOC;ltd9ng kinh doanh

15

Ti~n chi khae eho hOC;ltd9ng kinh doanh

16

(24.458.016.4 72)

(23.787.580.211)

20

38.112.275.393

433.777.081.771

21

(29.056.216.651

LU'u chuy~n ti~n thu§n tit· ho~t di}ng kinh doanh
Llfu

CHUYEN

TIEN TU HO~T

D<)NG DA.U

nf
(23.233.824.864 )

Ti~n chi d~ mua s~m, xay dt,mg tai san e6 djnh va cae

tai san dai hC;lnkhae
Ti~n thu tlr thanh Iy, nhuqng ban tai san e6 dinh va
cae tai san dai hC;lnkhae
Ti~n chi eho vay, mua cae eong e\l nq ella dan vi
khae
Ti~n thu h6i eho vay dp eho nguai tr6ng mia va cae
ben lien quan
Ti~n thu tu ban cae khoan dftu tu chUng khoan

23

(702.739.167.550)

(610.679.509.626)

24

494.262.560.911

405.413.914.127

24

247.500.000.000

Ti~n chi dftu tu, g6p v6n van dan vi khk

25

(61.224.060.000)

(129.530.737.123)

Ti~n thu h6i dftu tu, g6p v6n van dan vi khae

26

24.000.000.000

24.714.196.130

Ti~n thu tu cae khoan ki gtii, ki qUI dai hC;ln

26

112.700.000.000

Ti~n thu lili eho vay, e6 me va Iqi nhu~n duqe ehia

27

LU'u chuy~n ti~n thu§n tit· ho~t di}ng d§u tU'

22

2.700.000

)

2.307.041.263

.,

30

25.832.346.361
111.278.163.071

21.560.044.722
(309.448.875.371 )


Cong

ty cA phAn Bourbon

Tay Ninh

Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang nam 2012
(ti~p theo)

Ti~n chi tni gop y6n cho cac chu sa hGu, mua l~i c6
phi~u cua doanh nghi~p dii phat himh
Ti~n yay ng~n h~n, dai h~n nh~n dugc

33

1.468.463.180.886

795.462.102.180

Ti~n chi tra ng g6c yay

34

(1.366.505.852.001)

(665.738.413.206)

Ti~n chi tra ng thue tai chinh

35

C6 tilc, 19i nhu~n dii tra cho chu sa hGu

w~

Nguy~n Thj Thuy Tien

Ki loan truang


Cong ty Cd ph§n Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012

Cac thuy~t minh nay la bi;>pMn hgp thanh va din dugc dQc d6ng thoi v6i bao cao tai chinh tai
chinh dinh kern.

1.

Boon vi bao cao
Cong ty C6 ph~n Bourbon Tay Ninh ("Cong ty") la cong ty c6 ph~n dugc thanh I~p t~i Vi~t Nam.
Ho~t di;>ngchfnh cua Cong ty la san xuit duong, di~n, tr6ng mfa, san xuit va kinh doanh cac san
phc1m co Slr dl,lllg duong hoiitc Slr dVng phv phc1m, ph~ phc1m tu san xuit duong; san xuit va kinh
doanh phan bon, v~t tu nong nghi~p; va tu vin ky thu~t, cong ngh~ va quan Iy trong nganh san xuit
mfa duong.
C6 phi~u cua Cong ty dii dugc niem y~t t~i S6' Giao dich Chi'rng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh
theo Giiy phep s6 27/QD-SGDCKHCM
do S6' Giao dich Chi'rng khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh
dp ngay 18 thang 2 nam 2008. TrV s6' chinh cua Cong ty t~i Xii Tan Hung, Huy~n Tan Chau,
Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam va van phong d~i di~n t~i L~u 1, S6 62 Tr~n Huy Li~u, Phuo'ng 12, Qu~n
Phu Nhu~n, Thanh ph6 H6 Chf Minh, Vi~t Nam.

2.

Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan cho y~u
Sau day la nhUng chfnh sach k~ toan chu y~u dugc Cong ty ap dl,lllg trong vi~c I~p bao cao tai
chfnh nay.

CoosO'I~p bao cao tai chinh
Bao cao tai chfnh trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND"), dugc I~p theo cac Chuc1n mlJc K~ toan
Vi~t Nam, H~ th6ng K~ th6ng Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan. Bao cao tai chfnh
cho kY k~ toan cua Cong ty k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2012 din dQc d6ng thOi v6i bao cao tai
chfnh cua Cong ty cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 va cho ky k~ toan k~t thuc ngay
30 thang 9 nam 2011.
Bao cao tai chinh , tru bao cao luu chuy~n ti@nt~, dugc I~p tren C(J s6' d6n tfch theo nguyen t~c gia
g6c. Bao cao luu chuy~n ti@nt~ dugc I~p theo phuO'ng phap gian ti~p.

Ky

k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua Cong ty tu ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.


Cong ty cll phAn Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai dOl;ln chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)

Cac giao dich b~ng ngol;li t~
Cac khoan m\lc tai san va ng phai tra co g6c b~ng don vj ti€n t~ khac VND dugc quy d6i sang
VND theo tY gia h6i doai cila ngay k~t thuc nien d9 k~ toano Cac giao djch b~ng cac dan vj ti~n
khac VND trong IcY dugc quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai xftp xi tY gia h6i doai t~i ngay
giao djch.
Tftt ca cac kho:ln chenh J~ch tY gia hf>i doai dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh
doanh phil hgp vai Chu~n m\fc K~ toan Vi~t nam sf> 10 ("CMKT 10") - Anh hu67Zg ciLa vi¢c thay
a6i tY gia h6i aoai.

Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n
Ti€n bao g6m ti€n m~t va ti~n gt:ri ngan hang khong ky h~n. Cac khoan tuang duang ti€n la cac
khoan d~u tu ng~n h~n co tinh thanh khoan cao, co th€ d~ dang chuy€n d6i thanh m9t lugng ti€n
xac djnh, khong co nhi€u rili ro v€ thay d6i gia tri va dugc Str dl,lng cho ml,lc dich dap (mg cac cam
k~t chi ti€n ng~n h~n hon la cho ml,lCdich d~u tu hay la cac m\lc dich khac.

(i)

Khoiin

aim ttr cho ngtrui trang mia

Khoan d~u tu cho nguoi tr6ng mia dugc phan anh theo nguyen gia tn1 d\f phong cac khoan d~u tu
qua h~n. Cac chinh sach cua Cong ty cho vi~c I~p d\f phong cac khoan d~u tu qua h~n nhu sau:

Khoiin

aim ttr qua h{m

- Tu 3 thang-1 nam
- Tu 1-2 nam

- Ter 2-3 nam
- Tren 3 nam

30%
50%
70%
100%


Cong ty cA phAn Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao Uti chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)

(ii)

t>au

tlf vao cong ty lien kit

Khoan d~u tu vao cong ty lien k6t du'Q'c ghi nh~n theo nguyen gia trlr dll phong giam gia d~u tu,
n@ucftn thi6t, trong bao cao tai chinh nay.
Phan ph6i k6t qua ho~t
Cong ty dugc ghi nh~n
phan ph6i ill cac ngu6n
d~u tu va du·gc giam tru

(iii)

t>au

d(Jng kinh doanh cua cac cong ty lien k6t ph:it sinh sau ngay mua I~i CLIa
nhu khoan thu nh~p trong bao cao k6t qua ho~t d(Jng kinh doanh. Vi~c
ngo~i trlr k6t qua ho~t d(Jng kinh doanh dugc xem xct nhu khoan thu h6i
vao nguyen gia cua khoan d~u tu.

tlf vao chung khoan va tlau tlf khac

D~u tu vao chUng khoan va d~u tu kMc dugc phan ·anh thee nguyen gia. Dll phong dugc I~p cho
vi~c giam gia tri cua cac khoan d~u tu c6 thS chuySn nhugng dugc tren thi tmang vao ngay k@t
thUc ky k@toan tucmg Ung vai chenh I~ch gifra gia g6c cua cf> phi6u vai gia tri thi truo·ng t~i ngay
d6 theo huang d§n cua ThOng tu s6 228/2009/TT-BTC do B(J Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12
nam 2009. Tang ho~c giam s6 du tai khoan d\}' phong dugc h~ch toan vao chi phi tai chinh cua
doanh nghi~p trong nam.

Cae khoan phai thu
Cac khoan phai thu thuang m~i va cac khoan phai thu kMc dugc phan anh theo nguyen gia trlr di
dll phong phai thu kh6 doi.

Hang tAn kho

Hang t6n kho dugc phan anh theo gia th~p han giQ·a gia g6c va gia tri thu~n c6 thS thvc hi~n dugc.
Gia g6c dugc tinh theo phuang phap binh quan gia quy~n va bao g6m t~t ca cac chi phi ph:it sinh
dS c6 dugc hang t6n kho a dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i. D6i vai thanh ph~m va san ph~m da
dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phi nhan cong trvc ti@p va cac chi phi san xu~t chung
dugc pharr bf>. Gia tri thu~n c6 thS thllc hi~n dugc uac tinh dlla van gia ban cua hang t6n kho trlr
di cac khoan chi phi uac tinh dS hoan thanh san ph~m va cac chi phi ban hang.

(i)

Nguyen gid
Tai san c6 dinh hfru hinh dugc thS hi~n thee nguyen gia tru di gia tri hao man luy k6. Nguyen gia
tai san c6 dinh hCtu hinh bao g6m gia mua, thu@ nh~p kh~u, cac lo~i thu@ mua hang khOng hoan l~i
va chi phi lien quan trllc ti@pd~ dua tai san d@nvi tri va tr~ng thai ho~t d(Jng cho ml}c dich Slr dl}ng
da dv ki@n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao ho~t d(Jng nhu chi
phi sua chu·a, bao duo-ng va d~i tu dugc ghi nh~n vao bao cao k6t qua ho~t d(Jng kinh doanh trong
ky ma chi phi phat sinh. Trong cac truang hgp c6 thS chUng minh m(Jt cach ro rang r&ng cac khoan
chi phi nay lam tang Igi ich kinh t6 trong tuang lai dV tinh thu dugc ill vi~c su dl}ng tai san c6 dinh
hfru hinh vugt tren m(rc ho~t d(Jng tieu chu~ theo rihu danh gia ban d~u, thi cac chi phi nay dugc
v6n h6a nhu m(Jt khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hu·u hinh.


Cong ty cA phfin Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh blio cao tai chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)

(ii) Khdu hao
Kh~u hao duqc tinh then phuong phap dUOng thing d\Ia tren thai gian hGu d\,mg uo'c tinh cua tai
san c6 dinh huu hinh. Thai gian hGu dl,mg uo'c tinh nhu sau:
•
•

•
•
•

(i)

nM cira
may m6c va thi~t bi
phuong ti~n v~ chuy€n
thi~t bi van phang
khac

Quyin sit'd{lng (fill

10-30nam
6 -20 nam
6nam
3 - 5 nam
1 - 30 nam

co thili h(ln

Quy~n sir dt,mg d~t c6 thai h~n duqc th€ hi~n theo nguyen gia trir gia tri hao man luy k~. Nguyen
gia ban d~u cua quy~n sir dt,mg d~t bao g6mgia mua va cac chi phi lien quan trllC ti~p to'i vi~c c6
duqc quy~n suodt,mg d~t. Kh~u hao duqc tinh theo phuong phap duang thing dl,ra tren thai gian
hU1\dt,mg kinh t~ trong vang 50 nam.

(ii)

Phlm mJm may vi tinh

Gia mua cua ph~n m~m vi tinh mO'i ma ph~n m~m nay khong phai la mQt bQ ph~n gh k~t vO'i ph~n
cung c6 lien quan thi duqc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. Ph~n m~m vi tinh
duqc tinh kh~u hao theo phuong phap duang thing trong vang 3-6 nam.

Xay d1}'ngcooban dO' dang
Xiiy d\ITIg co ban do dang ph an anh cac khoan chi phi xiiy dl,mg chua duqc hoan thanh.
tinh kh~u hao cho xiiy dt,mg ca ban do dang trong qua trinh xiiy dllng.

Khong

Chi phi tra trmyc dai hl.lD
Cong CI,I,dt,mg CI,Iva chi phi tra truO'c dai h~n duqc th€ hi~n theo nguyen gia va duqc pharr b6 theo
phuong pMp duang thkg trong vang 2 nam.

Cac khoan phai tra thlfO'ng m~i va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra thuong m~i va khoan phai tra kMc th€ hi~n theo nguyen gia.


Cong ty cA phAn Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 tMng 9
nam 2012 (ti~p theo)

Dt,r phong
MQt khoan dl! phong dugc ghi nh~n n~u, do k~t qua ClJa mQt Sl! ki~n trong qua khu, Cong ty c6
nghTa V\l phap Iy hi~n t<:tiho~c lien d6i c6 th@u6c Hnh mQt cach dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam
giam sut cac Igi fch kinh t~ trong tuO'ng lai d@thanh toan cac khoan ng phai tra do nghTa V\l d6.
Khoan dl! phong dugc xac dinh b~ng cach chi~t kh~u dong ti~n dl! ki~n phai tra trong wang lai v6i
tY I~ chi~t kh~u tru6c thu~ phan anh danh gia cua thj tmcmg 0 thai di@m hi~n t<:tiv~ gia trj thai gian
cua ti~n va rui ro C\lth@cua khoan ng d6.

Theo BQ lu~t Lao dQng Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cho cong ty tu 12 thang tro len ("nhan
vien du di~u ki~n") t1f nguy~n ch~m dut hgp d6ng lao dQng cua minh thi ben Slr d\lng lao dQng phai
thanh toin ti~n trg cfrp thai vi~c cho nhan vien d6 Hnh dl!a tren s6 nam lam vi~c va mu'c luang t<:ti
thai di@m thai vi~c cua nMn vi en d6. D\l' phong trg cfrp thai vi~c dugc I~p tren cO' so mu'c lu-ang
hi~n t<:ticua nhan vien va thai gian hQ lam vi~c cho C6ng ty.
Theo Lu~t Bao hi@m Xii hQi, k@tu ngay I thang 1 nam 2009, C6ng ty va cac nMn vien phai d6ng
vao quy bao hi@m th~t nghi~p do Bao hi@mXii hQi Vi~t Nam quan IY. Mu'c d6ng boi m6i ben dUQ'c
tinh b~ng 1% cua muc th~p han gifra luO'ng CO'ban cua nhan vien ho~c 20 muO'i I~n muc luO'ng t6i
thi@u chung dugc Chinh phu quy djnh trong tung thai kY. V6i vi~c ap d"mg ch~ dQ bao hi@m th~t
nghi~p, C6ng ty kh6ng phai I~p dl! phOng trg cfrp th6i vi~c cho tho'i gian lam vi~c cua nhan vien
sau ngay I thing I nam 2009. Tuy nhien, trg cfrp th6i vi~c phai tra cho cac nhan vien du di~u ki~n
hi~n c6 t<:tithai di@m 30 thang 6 nam 2012 se dugc xac djnh dl!a tren s6 nam lam vi~c cua nMn
vien dugc tinh d~n 31 thang 12 nam 2008 va muc luO'ng binh quan cua hQ trong vong chin thang
tm6c thai di~m thOi vi~c.

DlJ phOng phi bao tri va h6 trg nguai tr6ng mia duang lien quan d~n cac c6ng vi~c bao tri c6 th@
xay ra va chi phi h6 trg ky thu~t trong giai d~<:tnkhong san xu~t theo mua. Vi~c u6c tinh dugc dva
tren kinh nghi~m, slJ ki~n va cac phan xet t6t nh~t tU·ban giam d6c. MQt di~u ch~c ch~n r~ng cac
th6ng tin va SI,J"
ki~n nhu tren c6 th@thay d6i trong cac giai do<:tnti~p theo va do d6 k~t qua xay ra
c6 th@t6t han ho~c x~u han so v6i cac danh gia dii dugc trinh bay trong bao cao tai chinh theo nien
dQ.

Quy khen thmYng va phuc IQi
Vi~c phan b6 vao quy khen thuong va phuc Igi dugc d\l'a theo nghj quy~t cua cac c6 dong. Quy
nay chi dugc sfr d\lng d@chi tra thuOng va phUc Igi cho nhan vien cua C6ng ty. Cac khofm chi tra
ill quy khen thuOng va phUc Igi khong dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho<:ttdQng kinh doanh
rieng.

Philn lo~i cac cong cl} tai chinh

Nh~m m\lc dich cung cfrp cac th6ng tin thuy~t minh v~ muc trQng y~u cua cac c6ng C\l tai chinh d6i
v6i tinh hinh tai chinh va k~t qua ho<:ttdQng kinh doanh cua C6ng ty va tinh chit va ph<:tmvi rui ro
phat sinh tu cac c6ng C\l tai chinh, C6ng ty phan lo<:ticac c6ng C\l tai chinh nhu sau:


Cong ty C6 ph~n Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tili chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)

(iv)

Tai san tai chinh
Tai scm tai ehinh tlu9'e ghi nhljn theo gia trj h9'[JIf! thOng qua Bao eao kit qua hogt tI(mg kinh
doanh
Tai san tai chinh dugc ghi nh~n theo gia trj hgp Iy thong qua Bao cao k€t qua hOl;ltd9ng kinh doanh
la m9t tai san tai chfnh th6a man m9t trong cac di~u ki~n sau:
•

Tai san tai chfnh dugc Ban Giam d6c phan IOl;livao nMm n~m gifr d~ kinh doanh. Tai san tai
chfnh dugc phan IOl;livao nh6m n~m gifr d~ kinh doanh, n€u:
du'gc mua ho~c tl;lo ra chu y€u nh~m ban ll;liho~c mua Il;litrong thai gian ng~n;
c6 b~ng chfrng v~ vi~c kinh doanh cong C\l d6 nh~m m\lc dfch thu Igi ng~n hl;ln; ho~c
cong C\l tai chfnh phai sinh (ngol;li trtl' cac cong C\l tai chinh phai sinh dugc xac djnh la m9t
hgp d6ng bao lanh tai chfnh ho~c m9t cong C\l phong ngua rui 1'0 hi~u qua).

•

Tl;li thai di@m ghi nMn ban dftu, Cong ty x@p tai san tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia trj
hgp Iy thong qua Bao cao k@tqua hOl;ltd9ng kinh doanh.

Cae khocm tldu tu niim giu tI§n ngay tlao hgn
Cac khoan dftu tU' n~m gifr d€n ngay dao hl;ln la cac tai san tai chfnh phi phai sinh vai cac khoan
thanh toan c6 djnh ho~c c6 th@xac djnh va c6 ky dao hl;ln c6 djnh ma Cong ty c6 y djnh va c6 kha
nling gifr d@nngay dao hl;lll, ngol;li trtr:
•
•
•

cac tai san
gia trj hgp
cac tai san
cac tai san

tai chfnh ma tl;li thai di~m ghi nh~n ban dftu da dugc x@p vao nh6m ghi nh~n theo
Iy thong qua Bao cao k@tqua hOl;ltd9ng kinh doanh;
tai chfnh da dugc x@pvao nh6m s~n sang d~ ban; va
tai chfnh th6a man djnh nghia v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cae khocm eho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6
djnh ho~c c6 th~ xac dinh va khong dugc niem y@ttren thj tmang, ngol;li trtr:
•

•
•

cac khoan ma Cong ty c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tU'ong lai gftn dugc phan IOl;lila tai
san n~m gifr vi m\lc dfch kinh doanh, va cac IOl;lima tl;lithai di@m ghi nMn ban dftu dugc Cong
ty x@pvao nh6m ghi nh~ theo gia trj hgp Iy thong qua Bao cao k@tqua hOl;ltd9ng kinh doanh;
Cac khoan dugc Cong ty x@pvao nh6m s~n sang d~ ban tl;li thai di~m ghi nMn ban dftu; ho?c

Cac khoan ma nguai n~m gifr c6 th~ khong thu h6i dugc phftn Ian gia tr·j dftu tU'ban dftu, khong
phai do suy giam ch~t lugng tin d\lng, va dugc phan IOl;livao nh6m s~n sang d~ ban.

Tai san sdn sang tli ban
Tai san sk sang d~ ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh dugc xac dinh la s~n sang d~ ban ho~c
khong dugc phan IOl;lila:
•
•
•

cac tai san tai chfnh ghi nMn theo gia tri hgp Iy thong qua Bao cao k@t qua hOl;ltd9ng kinh
doanh;
cac khoan dftu tu gifr d@nngay dao hl;ln; ho~c
cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.


Cong ty cll ph~n Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao do tai chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 tMng 9
nam 2012 (ti~p theo)

(v)

N(f

phai tra tiLichinh

N(J phrii tra tili chinh tlu(Jc ghi nhl)n theo gia trj h(Jp If; thong qua Bao cao kit qua ho(lt tl(jng kinh
doanh

Ng phai tra tai chinh dugc ghi nMn theo gia trj hgp Iy thOng qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh

doanh la m9t khoan ng phai tra tai chinh th6a man m9t trong cac di~u ki~n sau:

•

Ng phai tni tai chinh dugc Ban Giam d6c phan lo~i vao nh6m n~m giG' d~ kinh doanh. M9t
khoan ng phai tra tai chinh dugc phan lo~i vao nh6m n~m giG' d~ kinh doanh n~u th6a man m9t
trong cac di~u ki~n sau:
dugc mua ho~c t~o ra chu y~u nh~m ban l~i ho~c mua l~i trong thai gian ng~n;
c6 b~ng ch(mg v~ vi~c kinh doanh cong CI,Jd6 nh~m ml,Jc dich thu 19i ng~n h~n; ho~c
cong CI,Jtai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong CI,Jtai chinh phai sinh dU'gc xac djnh la m9t
hgp d6ng bao lanh tai chinh ho~c m9t cong CI,Jphong nglra 1'ui ro hi~u qwi).

•

T~i thai di~m ghi nh?n ban d~u, Cong ty x~p ng phai tn1 tai chinh vao nh6m phan anh theo gia
trj hgp Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh.

N(J phrii tra tili chinh tlu(Jc xac tljnh theo gia trj phfrn

b6

Cac khOlin ng phai t1'a tai chinh khong dugc phan lo~i la ng phai t1'a tai chinh dugc ghi nh~n theo
gia t1'jhgp Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh se dugc phan lo~i la ng phai t1'a tai
chinh dugc xac dinh theo gia t1'jphan b6.
Vi~c phan lo~i cac cong CI,Jtai chinh k~ t1'en chi nh~m ml,Jc dich t1'Jnh bay va thuy~t minh va khong
nh~m ml,Jc dich mo ta phuO'ng phap xac dinh gia t1'j cua cac cong CI,Jtai chinh. Cac chinh sach k~
toan v~ xac dinh gia t1'j cua cac cong CI,Jtai chinh dugc trJnh bay trong cac thuy~t minh lien quan
khac.

Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh t1'en Igi nhu~n ho~c 16 cua ky bao g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh
va thu~ thu nMp hoan I~i. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dugc ghi nh~n t1'ong bao cao k~t qua ho~t
d9ng kinh doanh ngo~i t1'u truO'ng hgp c6 cac khoan thu~ thu nMp lien quan d~n cac khoan ml,Jc
ougc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hfru, thJ khi d6 cac thu~ thu nh?p nay cQng dugc ghi nh~n
th~ng vao v6n chu sa huu.
Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dl,J'ki~n phai n9P dl!a tren thu nh?p chiu thu~ trong ky, su
d\lng cac mlrC thu~ sulit c6 hi~u Il!c t~i ngay k~t thuc nien 09 k~ toan, va cac khoan di~u chinh thu~
phai n9P lien quan d~n nhfrng ky tru6c.
Thu~ thu nh~p hoan l~i duvc tinh theo phu'Q'ng phap bang can 06i k~ toan cho cac chenh I~ch t~m
thai giG'a gia_trj ghi s6 cho ml,Jc dich bao cao tai chinh va gia t1'jSlr dl,Jng cho ml,Jc dich tinh thu~ cua
cac khoan ml,Jc tai san va ng phai t1'a. Gia t1'i cua thu~ thu nh?p hoan I~i dugc ghi nh~n dl,J'at1'en
cach thu'c dl,J'ki~n thu h6i ho~c thanh toan gia t1'jghi s6 cua cac khoan ml,Jc tai san va ng phai t1'aSLr
dl,Jng cac mlrC thu~ sulit c6 hi~u llfc ho~c cO'ban c6 hi~u II,J'ct~i ngay k~t thuc nien d9 k~ toano


Cong ty c6 phAn Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao Uli chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)

Hi san thu~ thu nh~p hoan I?i chi duqc ghi nh~n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du Iqi nhu~n tinh thu~
trong tuung lai d@tai san thu~ thu nh~p nay c6 th@su d\mg duqc. Hi san thu~ thu nh~p hoan I?i
duqc ghi giam trong ph?m vi khOng con ch~c ch~n la cac Iqi fch v~ thu~ lien quan nay se sU' dl,mg
duqc.

(vi)

Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho?t d(ing kinh doanh khi ph~n Ian rui ro
va Iqi fch g~n li~n vai quy~n sa hfru san ph~m hoi;ic hang hoa du'9'c chuy@n giao cho ngmJi mua.
Doanh thu kh6ng duqc ghi nh~n n~u nhu c6 nhGng y~u t6 kh6ng ch~c ch~n trQng y~u lien quan tai

kha nang thu h6i cac khoan phai thu hoi;ic lien quan tai kha nang hang ban bi tra I?i.

(vii)

EJifn
Doanh thu dU'qc ghi nMn theo phuang phap doanh thu da xu~t bOa dan trong d6 doanh thu chi bao
g6m phk ti~n da xu~t h6a dan cho khach hang duqc Hnh d',ra tren t5ng kh6i luqng di~n da cung
cftp va gia ban da th6a thu~n vai nguai mua. Doanh thu kh6ng duqc ghi nh~n n~u c6 Sl,J'kh6ng
ch~c ch~n trQng y~u d6i vai vi~c thu h6i cac khoan phai thu.

(viii) Doanh thu tif tiJn fiii
Doanh thu tll' ti~n lai duqc ghi nh~n theo

tY

I~ tuong (mg vaithai gian dl,J'atren s6 du g6c va lai su~t

ap d\mg.
(ix)

Doanh thu tif

cJ tfrc

Doanh thu tu c5 tuc du'qc ghi nh~n khi quy~n nMn c5 wc duqc thi~t I~p.

Cac khmin thanh toan thue ho~t dQng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d(ing duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho?t d(ing kinh doanh
theo phuang phap duang th~ng dl,J'avao thai h?n cua hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue
duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho?t d(ing kinh doanh nhu la m(it b(i ph~n hqp thanh clm t5ng

chi phi thue.

Chi phi yay
Chi phi vay duqc ghi nh~n la m(it chi phi trong IcYkhi chi phi nay philt sinh, ngo?i tru tmang hgp
chi phi vay lien quan d~n cac khoan vay cho m\lc dfch hinh thanh tai san du di~u ki~n thi khi d6 chi
phi vay se dirqc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san c6 dinh nay.


Cong ty C6 phAn Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai d0l:ln chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)

Uii tren c6 phi~u
Cong ty trinh bay lai co ban tren c6 phi€u (EPS) cho cac c6 phi€u ph6 thong. Lai co ban tren c6
phi€u dU'<;rctinh b~ng cach I~y lai ho~c 16 thui)c v~ c6 dong ph6 thong cila Cong ty chia cho s5
luqng c6 phi€u ph6 thong binh quan gia quy~n IU'U hanh trong kY.

Bao cao bQ ph~n
Mi)t bi) pMn la mi)t hqp phc1n co th~ xac dinh rieng bi~t cila Cong ty tham gia van vi~c cung dp
cac san ph~m ho~c dich Vlf lien quan (bi) ph~n chia then hO<;ltdi)ng kinh doanh), ho~c cung dp san
ph~m ho~c dich VIf trong mi)t moi tmang kinh t€ Clf th~ (bi) ph~n chia theo vung oia Iy), m6i bi)
ph~n nay chiu rili ro va thu ouqc Iqi ich khac bi~t v6i cac bi) pMn khac. Mftu bao cao bi) ph~n co
ban cila Cong ty la dlJa theo bi) ph~n chia then hO<;ltdi)ng kinh doanh.

Cac cong ty lien quan
Cac cong ty lien quan bao g6m cac nha o~u tu va cac cong ty lien k€t.

Cac chi tieu ngoai bang can d&i k~ toan
Cac chi tieu ngoai bang can o5i k€ toan, nhu duqc oinh nghTa trong H~ th5ng K€ toan Vi~t Nam,
ouqc trinh bay trong cac thuy€t minh thich hqp cila bao cao tai chinh nay.

3.

Bao cao bQ ph~n
Cong ty hO<;ltdi)ng chil y€u trong mi)t bi) ph~n kinh doanh la san xu~t va kinh doanh ouang va phlf
ph~m tu ouang trong mi)t bi) ph~n dia Iy la Vi~t Nam.

4.

Ti~n va cac khoan ttr
Ti~n m~t
Ti~n gil'i ngan hang
Cac khoan tuong ouong ti~n

30/9/2012
VND

31/12/2011
VND

12.981.284.712
38.000.000.000

1.633.626.029
67.092.283.872
20.000.000.000

Ti~n t<;ling~y 30 thang 9 nam 2012 bao g6m s5 ngo<;lit~ tuong ou"O'ng86 tri~u VND (31/12/20 II :
1.241 tri~u VND).

Cong ty C6 phfin Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n chin thang k~t thuc ngay 30 thang 9
nam 2012 (ti~p theo)
.

5.

Cae khmin phai thu ng~n h~n
Bao g6m trong cac kho<'mphai thu co cac khoan phai thu ttl' cac ben lien quan sau:

30/9/2012

31112/2011

VND

VND

Phili thu tir cae eong ty lien quan khae
Phi thuO'ng m~i

Cac khoan phai thu phi thuO'ng m~i tu cac cong ty lien quan khong co bao dam, chju liIi su~t 1518,5% (31 thang 12 nam 2011: 10%-18%) tren nam va co th@thu duQ'c khi co nhu duo
T~i ngay 30 thang 9 nam 2012 khoan phai thu v6i gia trj ghi s6 97 .317 tri~u VND (31/12/2011:
180.446 tri~u VND) diI duQ'c dung d~ th~ ch~p ngfm hang d~ bao dam cho cac khoan yay eila Cong
ty.

LiIi phai thu tu cae khoan yay dp eho Cong ty C6
ph~n Bourbon An Hoa ("BAC"), m9t cong ty lien k~t

Cae khoan phai thu tu' Cong ty C6 ph~n Thanh Thanh
Cong, m9t e6 dong, v~ vi~e ban e6 ph~n eila BAC
Cae khoan phai thu tu dao h~n bao hi~m nhiin thQ
LiIi phai thu tu nguai tr6ng mfa
Khae

86 du d~u ky
Tang dlf phong trong ky
Chuy~n sang dl! phong giam gia d~u tu tai ehfnh ngin
h~n

30/9/2012

3111212011

VND

VND

28.250.000.000
848.473.700
68.088.872.165
2.130.301.120

52.250.000.000
725.533.000
43.703.159.149
607.130.006

Giai do~n chin

th:ing tir 1I1I201~.
d~n 30/9/2012

Giai do~n chin
th:ing tu' 11112011
d~n 30/9/2011

VND

VND
480.225.243
3.247.744.984


Cong ty c6 phftn Bourbon Tay Ninh
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai dOl}n chin thang k~t thuc ngay 30 thling 9
nam 2012 (ti~p theo)

6.

Hang tAn kho

Nguyen v~t li~u
Cong C\l va d\lng C\l
San ph~m dO'dang
Thanh ph~m
Hang hoa

30/9/2012

31/12/2011

VND

VND

81.495.657.859
144.237.990
12.036.311.840
25.338.329.875
406.077.566

57.968.034.089
367.967.223
25.434.395.776
196.814.681.831

119.420.615.130

280.585.078.919

(242.556.887)

(242.556.887)

T~i ngay 30 thang 9 nam 2012 hang t6n kho co gia trj ghi s6 la 119 .178 tri~u VND (31/12/2011:
280.343 tri~u VND) dLfqc th~ ch:lp t~i ngan hang d@dam bao cho cac khoan vay cila Cong ty.