Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty cổ phần Kỹ thuật Điện Sông Đà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (439.91 KB, 20 trang )
CÔNG TY: Công ty c ph n k thu t đi n Sông à
a ch : TTTM Hà ông-S 8-Quang Trung-Hà ông-Hà N i
Tel: 04.33553935
Fax: 04.33553931
Báo cáo tài chính
Quý I n m tài chính 2011
M u s ......
DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
I K TOÁN
Mã ch tiêu Thuy t minh
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
S cu i k
0
67.467.686.884
672.794.337
672.794.337
0
0
0
0
35.569.483.398
35.017.330.770
186.961.567
0
0
616.770.080
-251.579.019
26.948.199.242
26.948.199.242
0
4.277.209.907
39.610.261
180.627.844
0
4.056.971.802
6.820.379.622
0
0
0
0
0
0
6.424.314.300
5.223.056.383
18.420.498.363
-13.197.441.980
0
0
0
903.186.112
909.770.000
-6.583.888
298.071.805
0
0
0
0
0
0
0
0
396.065.322
226.065.322
S đ un m
0
64.818.377.333
2.739.859.122
2.739.859.122
0
0
0
0
40.882.528.129
37.361.341.357
2.961.941.567
0
0
810.824.224
-251.579.019
16.385.918.018
16.385.918.018
0
4.810.072.064
46.923.732
0
0
4.763.148.332
7.052.854.895
0
0
0
0
0
0
6.551.398.160
5.614.073.942
18.420.498.363
-12.806.424.421
0
0
0
904.596.946
909.770.000
-5.173.054
32.727.272
0
0
0
0
0
0
0
0
501.456.735
331.456.735
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
262
268
269
270
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06
0
170.000.000
0
170.000.000
74.288.066.506
0
49.997.955.836
49.526.383.949
18.863.212.299
4.140.982.923
16.038.744.323
4.150.596.601
1.962.667.664
530.604.251
0
0
2.821.893.451
1.055.307.942
-37.625.505
471.571.887
0
0
0
320.000.000
0
151.571.887
0
0
0
24.290.110.670
24.290.110.670
15.095.650.000
460.450.000
0
0
0
0
2.328.519.647
542.635.152
0
5.862.855.871
0
0
0
0
71.871.232.228
0
47.196.035.560
46.665.528.898
15.010.092.441
5.963.954.326
11.250.153.323
4.728.125.903
4.554.588.548
1.817.535.420
0
0
2.221.496.500
1.055.307.942
64.274.495
530.506.662
0
0
0
350.000.000
0
180.506.662
0
0
0
24.675.196.668
24.675.196.668
15.095.650.000
460.450.000
0
0
0
0
2.328.519.647
542.635.152
0
6.247.941.869
0
0
0
0
0
0
71.871.232.228
0
0
0
0
0
0
0
74.288.066.506
0
0
0
0
0
0
CÔNG TY: Công ty c ph n k thu t đi n Sông à
a ch : TTTM Hà ông-S 8-Quang Trung-Hà ông-Hà N i
Tel: 04.33553935
Fax: 04.33553931
Báo cáo tài chính
Quý I n m tài chính 2011
M u s ......
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác(40=31-32)
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
Mã ch tiêu Thuy t minh Quý này n m nay
01
02
10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
45
50
51
52
60
61
62
70
2.982.231.877
0
2.982.231.877
1.255.354.391
1.726.877.486
1.837.974
629.925.600
629.925.600
0
1.485.875.858
-387.085.998
2.000.000
0
2.000.000
0
-385.085.998
0
0
-385.085.998
0
0
-255
Quý này n m
tr c
6.648.067.237
0
6.648.067.237
4.351.071.782
2.296.995.455
1.672.781
116.233.968
116.233.968
0
1.676.329.834
506.104.434
0
0
0
0
506.104.434
126.526.109
0
379.578.326
0
0
251
S l yk t đ u S l yk t đ u
n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý
này (N m nay) này (N m tr c)
2.982.231.877
0
2.982.231.877
1.255.354.391
1.726.877.486
1.837.974
629.925.600
629.925.600
0
1.485.875.858
-387.085.998
2.000.000
0
2.000.000
0
-385.085.998
0
0
-385.085.998
0
0
-255
6.648.067.237
0
6.648.067.237
4.351.071.782
2.296.995.455
1.672.781
116.233.968
116.233.968
0
1.676.329.834
506.104.434
0
0
0
0
506.104.434
126.526.109
0
379.578.326
0
0
251
CÔNG TY:
a ch :
Tel: .............
Báo cáo tài chính
Quý ... n m t ài chính .....
Fax: .............
M u s ......
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t
Mã ch tiêu Thuy t minh
ho t đ ng kinh doanh
L yk t đ un m
đ n cu i quý
này(N m nay)
L yk t đ un m
đ n cu i quý
này(N m tr c)
0
0
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
8.056.763.460
9.470.802.497
2. Ti n chi tr cho ng
i cung c p hàng hóa và d ch v
02
-6.496.301.183
-6.760.128.140
3. Ti n chi tr cho ng
i lao đ ng
03
-2.738.264.821
-3.651.354.625
4. Ti n chi tr lãi vay
04
-544.333.679
-319.402.745
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
0
0
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
1.818.922.706
989.841.127
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
-3.320.824.043
-2.749.119.625
20
-3.224.037.560
-3.019.361.511
0
0
L u chuy n ti n thu n t
ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n
khác
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
khác
21
-333.985.057
-16.930.000
22
0
0
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
0
0
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
0
0
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
0
0
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
0
0
27
1.837.974
1.672.781
30
-332.147.083
-15.257.219
0
0
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
L u chuy n ti n thu n t
III. L u chuy n ti n t
c chia
ho t đ ng đ u t
ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
31
0
0
32
0
0
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ
33
11.989.212.299
9.135.588.648
4.Ti n chi tr n g c vay
34
-10.500.092.441
-6.304.407.050
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
0
0
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
0
0
40
1.489.119.858
2.831.181.598
50
-2.067.064.785
-203.437.132
60
2.739.859.122
732.286.780
61
0
0
70
672.794.337
528.849.648
L u chuy n ti n thu n t
c
ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
ng đ
Ti n và t
nh h
ng ti n đ u k
ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các thuy t minh t trang 08 đ n trang 15 là b ph n h p thành và c n đ
M u s : B09-DN
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
1. Khái quát chung
Công ty C ph n K thu t đi n Sông à đ c thành l p theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
0103015940 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p ngày 14 tháng 02 n m 2007, s a đ i
l n 04 ngày 12 tháng 07 n m 2010 theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0102174012 v i v n
đi u l đ ng ký là 15.095.650.000 VND, theo đó các thông tin chung v Công ty nh sau:
Tên Công ty
: CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
Tên giao d ch : SONG DA ELECTRICAL ENGINEERING JOINT STOCK COMPANY
Tên vi t t t
: SEEC., JSC
Tr s chính : Trung tâm th ng m i Hà
qu n Hà ông, thành ph Hà N i.
ông, s 08 đ
ng Quang Trung, ph
ng Quang Trung,
Ho t đ ng kinh doanh
Công ty C ph n K thu t đi n Sông à ho t đ ng v i ngành ngh kinh doanh chính là:
- Xây l p nhà máy đi n, đ ng dây t i đi n, tr m bi n áp và các dây truy n công ngh có c p đi n
áp đ n 500KV;
- Thí nghi m hi u ch nh đ a vào v n hành; thí nghi m hi u ch nh đ nh k ; duy tu b o d ng đ nh
k và x lý s c b t th ng các nhà máy đi n, đ ng dây t i đi n, tr m bi n áp, các dây truy n
công nghi p có c p đi n áp đ n 500KV và công su t đ n 3000 MW;
- L p đ t, thí nghi m hi u ch nh đ a vào v n hành, b o trì và nâng c p các h th ng thông tin vi n
thông, h th ng đi u khi n phân tán, h th ng SCADA và các h th ng khác trong l nh v c ng
d ng công ngh thông tin;
- T v n chuyên ngành k thu t đi n cho qu n lý xây d ng nhà máy đi n, h th ng đi n - đi n t và
t đ ng hóa, bao g m c công tác đ ng b thi t k , đ ng đ thi t b , l p s đ kh i đ ng và th
đ ng b thi t b cho các nhà máy đi n, tr m bi n áp và các dây chuy n công ngh công nghi p có
c p đi n áp đ n 500 KV, công su t 3000 MW (không bao g m d ch v thi t k và giám sát công
trình);
- S n xu t công nghi p và qu n lý v n hành trong các l nh v c: c khí, đi n, đi n t , thông tin vi n
thông và s n xu t n ng l ng đi n;
- Kinh doanh xu t nh p kh u v t t , thi t b đi n - đi n t , công ngh thông tin, c khí, ph ng ti n
v n t i c gi i, ph tùng c gi i ph c v thi công xây l p các công trình đi n, kinh doanh đi n
th ng ph m theo Lu t đi n l c;
ào t o chuyên ngành đi n k thu t, đi n t , công ngh thông tin, tin h c (Doanh nghi p ch ho t
đ ng sau khi đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);
- L p đ t h th ng đi n;
- L p đ t h th ng c p, thoát n c, lò s i và đi u hòa không khí;
- L p đ t h th ng xây d ng khác: l p đ t h th ng thi t b khác không thu c v đi n, h th ng ng
t i n c, h th ng lò s i và đi u hòa nhi t đ ho c máy móc công nghi p trong ngành xây d ng
và xây d ng k thu t dân d ng; l p đ t h th ng thi t b công nghi p trong ngành xây d ng và k
thu t dân d ng nh : Thang máy, c u thang t đ ng, các lo i c a t đ ng, h th ng đèn chi u sáng,
h th ng hút b i, h th ng âm thanh, h th ng thi t b dùng cho vui ch i gi i trí;
- Xây d ng công trình đ ng s t và đ ng b ;
- Xây d ng nhà các lo i;
- Xây d ng công trình công ích;
- Xây d ng công trình k thu t dân d ng khác: Xây d ng các công trình công nghi p, các công trình
đ ng th y, b n c ng, c a c ng, đ p và đê; xây d ng đ ng h m; các công trình th thao ngoài
tr i;
1
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
-
-
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
S n xu t, truy n t i và phân ph i đi n;
S n xu t, phân ph i h i n c, n c nóng, đi u hòa không khí và s n xu t n c đá;
Khai thác, x lý và cung c p n c;
Khai thác đá, cát, s i, đ t sét;
V n t i hàng hóa đ ng s t;
V n t i hành khách đ ng b trong n i thành, ngo i thành (tr v n t i b ng xe buýt)
V n t i hành khách đ ng b khác: V n t i hành khách b ng xe khách n i t nh, liên t nh; cho thuê
xe có ng i lái; h p đ ng ch khách đi tham quan, du l ch; ho t đ ng c a cáp treo, đ ng s t, leo
núi;
V n t i hàng hóa b ng đ ng b ;
Kinh doanh d ch v du l ch;
D ch v qu n lý b t đ ng s n;
Ho t đ ng s n xu t, kinh doanh ph ng ti n phòng cháy ch a cháy;
Giám sát thi công xây d ng công trình dân d ng, công nghi p (l nh v c: l p thi t b công trình,
xây d ng - hoàn thi n;
Giám sát thi công xây d ng công trình th y đi n (l nh v c: l p đ t thi t b , công ngh đi n);
Xu t nh p kh u các m t hàng công ty kinh doanh (các m t hàng đ c nhà n c cho phép).
2. Nh ng đi m quan tr ng trong chính sách k toán
Sau đây là nh ng chính sách k toán quan tr ng đ
chính này:
a)
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài
c tính k toán
Vi c l p báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t
Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban T ng Giám đ c ph i có
nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các
kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v
doanh thu và chi phí trong su t k ho t đ ng. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i
các c tính, gi đ nh đ t ra.
b) C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c l p b ng đ ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù h p v i các
nguyên t c k toán đ c ch p nh n chung t i Vi t Nam. Các nguyên t c này bao g m các quy đ nh t i
các Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh v k toán hi n hành
t i Vi t Nam.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký chung trên máy vi tính
N m tài chính: T ngày 01/01 đ n 31/12 n m d ng l ch.
c) Áp d ng Lu t k toán và các Chu n m c k toán Vi t nam
Trong quí I n m 2011, Công ty đã áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài chính, Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày
31/12/2009 và Thông t s 161/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007 c a B Tài chính h ng d n th c hi n
m i sáu (16) chu n m c k toán ban hành theo Quy t đ nh s 149/2001/Q -BTC ngày 31/12/2001,
Quy t đ nh s 165/2002/Q -BTC ngày 31/12/2002 và Quy t đ nh s 234/2003/Q -BTC ngày
30/12/2002 c a B Tài chính.
2
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
d) Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá g c c a hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c
ti p khác đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n đ c
là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t, kinh doanh bình th ng tr (-) chi phí c tính
đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
ng pháp bình quân gia quy n và đ
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang cu i k đ
Chi phí s n xu t kinh
doanh d dang cu i k
Chi phí d
dang đ u k
=
c xác đ nh nh sau:
+
Trong đó: Giá thành th c t hàng bán trong k đ
Chi phí phát
sinh trong k
-
Giá thành th c t
hàng bán trong k
c xác đ nh nh sau:
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ u k
+ Chi phí s n xu t phát sinh trong k
Giá thành th c t
hàng bán trong k
=
c h ch toán theo
S n l ng d dang đ u k
+ S n l ng th c hi n trong k
x
Doanh thu
bán hàng
trong k
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p cho các v t t , hàng hoá t n kho có giá g c l n h n
giá tr thu n có th th c hi n đ c theo quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 02 “Hàng t n
kho” và theo qui đ nh t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính v vi c
“H ng d n ch đ trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các
kho n đ u t tài chính, n khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh
nghi p”.
e) Tài s n c đ nh và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình:
Các tài s n đ c ghi nh n là TSC h u hình ph i th a mãn đ ng th i t t c b n (4) tiêu chu n ghi nh n
sau:
(1) Ch c ch n thu đ c l i ích kinh t trong t ng lai t vi c s d ng tài s n đó;
(2) Nguyên giá tài s n ph i đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y;
(3) Th i gian s d ng c tính trên 1 n m;
(4) Có đ tiêu chu n giá tr theo quy đ nh hi n hành (Có giá tr t 10.000.000 đ ng (m i tri u đ ng) tr
lên).
Tài s n c đ nh h u hình đ
c trình bày theo nguyên giá và kh u hao lu k .
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do mua m i bao g m giá mua và toàn b chi phí liên quan khác
liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Nguyên giá tài s n c đ nh
h u hình do các nhà th u xây d ng bao g m giá tr công trình hoàn thành bàn giao, các chi phí liên
quan tr c ti p khác. Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t xây d ng bao g m chi phí xây
d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh, chi phí l p đ t, ch y th và các chi phí khác có liên quan.
i v i các tài s n c đ nh đ c bàn giao t đ u t xây d ng trong n m hoàn thành nh ng ch a đ c
phê duy t quy t toán, giá tr ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh là chi phí th c hi n đ u t tính đ n
th i đi m bàn giao. Khi quy t toán công trình đ c duy t, nguyên giá tài s n c đ nh s đ c đi u
ch nh theo giá tr quy t toán.
3
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính phù h p v i t l kh u hao theo quy đ nh t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng
10 n m 2009 c a B Tài chính, c th nh sau:
Th i gian kh u hao
(n m)
25 - 50
06 - 10
06 - 10
03 - 08
Tài s n
Nhà c a v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Công c d ng c qu n lý & tài s n khác
Tài s n c đ nh vô hình:
M i kho n chi phí th c t mà doanh nghi p đã chi ra tho mãn đ ng th i c b n đi u ki n ghi nh n
Tài s n c đ nh H u hình, mà không hình thành tài s n c đ nh h u hình thì đ c coi là tài s n c đ nh
vô hình. Nh ng kho n chi phí không đ ng th i tho mãn c b n tiêu chu n nêu trên thì đ c h ch toán
tr c ti p ho c đ c phân b d n vào chi phí kinh doanh c a doanh nghi p
Tài s n c đ nh vô hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Tài s n c đ nh vô
hình bao g m giá tr quy n s d ng đ t, ph n m m k toán … Tài s n c đ nh vô hình đ c kh u hao
theo th i gian s d ng c tính t 5 đ n 20 n m, riêng đ i v i Tài s n c đ nh vô hình là quy n s
d ng đ t không th i h n thì không tính trích kh u hao.
f) Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi công ty có kh n ng nh n đ c các l i ích kinh t có th xác đ nh đ
m t cách ch c ch n. V i t ng ho t đ ng kinh doanh c th , công ty ghi nh n nh sau:
c
H p đ ng xây d ng:
c ghi nh n khi k t qu th c hi n h p đ ng đ c c tính m t cách đáng tin
c y và đ c xác nh n b i Ch đ u t , công ty s ghi nh n doanh thu đ ng th i ghi chi phí t ng ng
v i ph n công vi c đã hoàn thành đ c Ch đ u t xác nh n trong k k toán ho c k t thúc k k
toán. V i các kho n t ng, gi m kh i l ng th c hi n s ch đ c ghi nh n khi vào doanh thu khi đã
đ c Ch đ u t ch p thu n thanh toán và ký biên b n quy t toán cu i cùng.
V i các h p đ ng không th xác đ nh chi phí m t cách đáng tin c y, thì doanh thu ch đ c ghi nh n
t ng ng v i ph n chi phí c a h p đ ng đã phát sinh mà vi c thu h i là t ng đ i ch n ch n. T ng
ng chi phí c a h p đ ng ch đ c ghi nh n khi đã th c s phát sinh.
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn m t trong các đi u ki n sau:
Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n
giao cho ng i mua;
Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n
ki m soát hàng hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng./.
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng
tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong
k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu
c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
4
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch
v đó./.
Doanh thu ho t đ ng tài chính phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các
kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn các đi u ki n:
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n./.
-
g) Thu
Thu giá tr gia t ng đ u ra đ i v i ho t đ ng thí nghi m đi n, xây l p và bán v t t đ u là 10%. Thu
su t thu thu nh p doanh nghi p là 25%.
Vi c xác đ nh thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu .
Tuy nhiên nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p
doanh nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Thu hi n hành
Tài s n thu và thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u
l c đ n ngày k t thúc k k toán n m.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
n m gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c
đích báo cáo tài chính.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
k k toán n m và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c b o đ m ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn
l i đ c s d ng. Các tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ch a ghi nh n tr c đây đ c xem
xét l i vào ngày k t thúc k k toán n m và đ c ghi nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ
có th s d ng các tài s n thu thu nh p hoãn l i ch a ghi nh n này.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính
s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t
(và lu t thu ) có hi u l c vào ngày k t thúc k k toán n m.
Công ty ch đ c bù tr các tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr khi Công
ty có quy n h p pháp đ c bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu thu nh p hi n hành
ph i n p và các tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu
nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i cùng m t c quan thu đ i v i cùng m t đ n v ch u thu và
Công ty d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n hành ph i tr và tài s n thu thu nh p hi n hành trên c
s thu n.
Các lo i thu , phí và l phí khác đ
h) Ti n và các kho n t
ng đ
c tính và n p theo quy đ nh hi n hành t i Vi t Nam.
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n ký c c,
ký qu , các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao. Các kho n có
kh n ng thanh kho n cao là các kho n có kh n ng chuy n đ i thành các kho n ti n m t xác đ nh và
ít r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này.
5
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
i)
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
Nguyên t c chuy n đ i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá t i
ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào Báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh. S d các kho n m c ti n t g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ
k toán đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i th i đi m cu i n m. Chênh l ch t
giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c h ch toán theo Ch đ K
toán và Chu n m c k toán s 10. Lãi chênh l ch t giá do đánh giá l i các s d t i ngày k t thúc
niên đ k toán không đ c dùng đ chia cho c đông.
j) D phòng ph i thu khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p vào th i đi m cu i n m tài chính cho nh ng kho n công n ph i
thu đã quá h n thanh toán trên 2 n m ho c khách hàng đang trong th i gian xem xét gi i th , phá s n,
truy t ho c g p các khó kh n t ng t khác phù h p v i quy đ nh t i Thông t s 228/2009/TT-BTC
ngày 07/12/2009 c a B Tài chính v vi c “H ng d n ch đ trích l p và s d ng các kho n d
phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n khó đòi và b o hành s n ph m,
hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p”.
k) D phòng tr c p m t vi c làm
Tr c p m t vi c làm đ c trích và h ch toán theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày
14/08/2003 c a B Tài chính v vi c “H ng d n trích l p, qu n lý, s d ng và h ch toán Qu d
phòng v tr c p m t vi c làm t i doanh nghi p”.
l)
Chi phí tr tr
Chi phí tr tr
c dài h n
c dài h n bao g m:
Công c d ng c xu t dùng trong k đ
th c t c a t ng lo i công c d ng c .
c phân b vào chi phí c n c vào th i gian s d ng
c tính
m) Chi phí xây d ng c b n d dang
Chi phí xây d ng c b n d dang bao g m các kho n chi phí v đ u t xây d ng c b n (chi phí mua
s m tài s n c đ nh, đ u t xây d ng c b n) và chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh còn ch a hoàn
thành t i ngày k t thúc n m tài chính. Chi phí xây d ng c b n đ c ghi nh n theo giá g c. Tài s n
sau khi k t thúc quá trình đ u t xây d ng c b n s đ c trích kh u hao gi ng nh các tài s n c đ nh
khác, b t đ u t khi tài s n đ c đ a vào s d ng.
n)
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí trong k . Tr ng h p chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n
vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian đ dài (trên 12 tháng) đ có
th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì chi phí đi vay này đ c v n hóa.
i v i các kho n v n vay chung trong đó có s d ng cho m c đích đ u t xây d ng ho c s n xu t tài
s n d dang thì chi phí đi vay v n hóa đ c xác đ nh theo t l v n hóa đ i v i chi phí l y k bình
quân gia quy n phát sinh cho vi c đ u t xây d ng c b n ho c s n xu t tài s n đó. T l v n hóa
đ c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n c a các kho n vay ch a tr trong k , ngo i tr các
kho n vay riêng bi t ph c v cho m c đích hình thành m t tài s n c th .
o)
Thuê tài chính
M t kho n thuê đ c xem là thuê tài chính khi các quy n l i và r i ro v quy n s h u tài s n đ
chuy n sang cho ng i đi thuê. T t c các kho n thuê khác đ c xem là thuê ho t đ ng.
c
Tài s n thuê tài chính đ c ghi nh n nh tài s n c a Công ty theo giá tr h p lý t i ngày mua tài s n.
Kho n công n ph i tr cho bên cho thuê phát sinh đ c ph n ánh trong s d ph i tr v thuê tài
6
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
chính trên b ng cân đ i k toán. Kho n chênh l ch gi a giá tr trên h p đ ng thuê và giá th tr ng
c a tài s n đ c xem là chi phí tài chính và đ c phân b vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong th i gian thuê, đ m b o m t t l c đ nh tính trên s d ph i tr v thuê tài chính còn l i cho
trong k k toán.
Các tài s n đi thuê tài chính đ c kh u hao trên th i gian h u d ng c tính t ng nh các tài s n s
h u, ho c d a trên th i gian đi thuê tài s n t ng ng trong tr ng h p th i gian thuê ng n h n.
p)
Thuê ho t đ ng
Chi phí thuê ho t đ ng đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh phát sinh trong su t
th i gian thuê theo ph ng pháp đ ng th ng.
q)
Ghi nh n và kh u hao b t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t là quy n s d ng đ t, nhà, m t ph n c a nhà ho c c s h t ng thu c s h u c a
Công ty hay thuê tài chính đ c s d ng nh m m c đích thu l i t vi c cho thuê ho c ch t ng giá.
B t đ ng s n đ u t đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao lu k t i ngày k t thúc niên đ k
toán. Nguyên giá c a b t đ ng s n đ u t là toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra ho c giá tr h p
lý c a các kho n đ a ra đ trao đ i nh m có đ c b t đ ng s n đ u t tính đ n th i đi m mua ho c
xây d ng hoàn thành. T l kh u hao áp d ng v i b t đ ng s n đ u t t ng t nh t l kh u hao áp
d ng đ i v i b t đ ng s n ch s h u s d ng.
Các chi phí liên quan đ n b t đ ng s n đ u t phát sinh sau ghi nh n ban đ u đ c ghi nh n là chi phí
trong k , tr khi chi phí này có kh n ng ch c ch n làm cho b t đ ng s n đ u t t o ra l i ích kinh t
trong t ng lai nhi u h n m c ho t đ ng đ c đánh giá ban đ u thì đ c ghi t ng nguyên giá.
Khi b t đ ng s n đ u t đ c bán, nguyên giá và kh u hao l y k đ
nào phát sinh đ u đ c h ch toán vào thu nh p hay chi phí trong k .
7
c xóa s và b t k kho n lãi l
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THÔNG TIN B
K TOÁN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
3. Ti n
- Ti n m t
+ Trung tâm thí nghi m đi n
+ Chi nhánh à N ng
+ V n phòng công ty
- Ti n g i ngân hàng
+ Trung tâm thí nghi m đi n
- NH đ u t và phát tri n CN Th ng Long
- NH đ u t và phát tri n CN Hà Tây
+ Chi nhánh à N ng
- NH u t & phát tri n Vi t Nam
- NH TMCP Quân đ i
- NH TMCP Sài Gòn Công Th ng
- NH NN&PTNT
+ V n phòng công ty
- NH đ u t và phát tri n - CN ông ô
- NH NN& PTNT VN - CN Tây Hà N i
- NH NN & PTNT Hoàng Mai - PGD Giáp Bát
- NH đ u t và phát tri n Hà Tây
- NH NN và PTNT Láng H
- NH An Bình
- NH VietinBank - Quang Trung
- NH đ u t và phát tri n Hà Tây – XNL1 chuy n sang
- Ti n đang chuy n
C ng
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
604.022.572
35.325.545
426.115
419.232.575
2.135.836.550
2.939.992
1.233.136
1.706.856
2.059.077
1.254.611
314.664
2.129.179.177
74.861.267
2.407.732
1.138.131
1.228.375
2.047.364.017
1.018.484
1.161.171
-
634.554.005
1.014.430
2.347.925
631.191.650
38.240.332
2.645.812
1.218.155
1.427.657
4.954.025
1.938.819
1.583.182
1.432.024
30.640.495
19.122.401
2.407.732
1.138.131
1.233.216
3.366.499
1.018.484
1.161.171
1.192.861
-
2.739.859.122
684.794.337
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
361.325.193
144.156.797
119.740.077
69.434.664
449.499.031
45.476.689
60.148.573
184.209.183
435.167.880
139.030.623
42.931.029
253.206.228
181.602.199
9.207.842
85.445.864
86.948.493
810.824.224
616.770.080
31/12/2010
31/03/2011
4. Các kho n ph i thu khác
- Ph i thu v c ph n hoá
- Ph i thu v c t c và l i nhu n đ
- Ph i thu ng i lao đ ng
+ Trung tâm thí nghi m đi n
+ Chi nhánh à N ng
+ V n phòng công ty
- Ph i thu khác
+ Trung tâm thí nghi m đi n
+ Chi nhánh à N ng
+ V n phòng công ty
c chia
C ng
5. Hàng t n kho
8
I
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
- Hàng mua đang đi trên đ
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí SXKD d dang
- Thành ph m
- Hàng hoá
- Hàng g i bán
- Hàng hoá kho b o thu
- Hàng hoá b t đ ng s n
ng
C ng giá g c hàng t n kho
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
VND
VND
5.101.954.672
11.283.963.346
-
7.972.434.752
9.612.000
18.966.152.490
-
16.385.918.018
26.584.647.102
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
4.757.148.332
2.023.832.321
677.339.348
785.280.509
6.000.000
6.000.000
4.050.971.802
1.965.297.602
716.541.211
1.369.132.989
6.000.000
6.000.000
4.763.148.332
4.056.971.802
6. Tài s n ng n h n khác
- T m ng
+ Trung tâm thí nghi m đi n
+ Chi nhánh à N ng
+ V n phòng công ty
- Ký qu , ký c c ng n h n
+ Trung tâm thí nghi m đi n
C ng
7. Tài s n c đ nh h u hình
n v tính: VND
Kho n m c
Nguyên giá
T i ngày đ u n m
T ng trong n m
Mua s m m i
XDCB hoàn thành
Phân lo i l i
T ng khác
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
Phân lo i l i
Gi m khác
T i ngày cu i n m
Giá tr HMLK
T i ngày đ u n m
T ng trong n m
Kh u hao trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
Thanh lý nh ng bán
Phân lo i l i
Nhà c a,
v t ki n trúc
Máy móc
thi t b
Ph ng ti n
v n t i,
truy n d n
Thi t b
d ng c
qu n lý
C ng
1.727.414.643
1.727.414.643
10.447.091.573
-
5.599.912.686
-
646.079.461
-
18.420.498.363
-
10.447.091.573
5.599.912.686
646.079.461
18.420.498.363
28.790.244
28.790.244
-
203.375.648
203.375.648
-
139.119.395
139.119.395
-
19.732.272
19.732.272
-
391.017.559
391.017.559
-
9
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
Gi m khác
T i ngày cu i n m
Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
-
-
-
-
-
201.531.708
8.403.499.415
3.678.629.855
522.763.443
12.806.424.421
1.525.882.935
1.497.092.691
2.043.592.158
1.921.282.831
123.316.018
5.614.073.942
1.840.812.599
1.782163.436
104.579.342
5.224.648.068
8. Tài s n c đ nh vô hình
n v tính: VND
Quy n
phát
hành
Quy n
s d ng đ t
Kho n m c
Nguyên giá
T i ngày đ u n m
T ng trong n m
Mua trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
T i ngày cu i n m
Giá tr HMLK
T i ngày đ u n m
T ng trong n m
Kh u hao trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
T i ngày cu i n m
Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m
TSC vô
hình khác
T ng c ng
892.840.000
892.840.000
-
16.930.000
16.930.000
909.770.000
909.770.000
-
-
1.408.834
1.410.834
1.410.834
1.410.834
1.410.834
1.410.834
892.840.000
-
11.756.946
904.596.946
892.840.000
-
10.346.112
903.186.112
(*) Quy n s d ng đ t: là quy n s d ng đ t dài h n 85,5m2 t i th a s 07-B1.3 Khu T C Hòa Minh 1,
ph ng Hòa Minh, qu n Liên Chi u, TP à N ng.
9. Chi phí xây d ng c b n d dang
T ng s chi phí XDCB d dang
Trong đó
- Mua s m TSC v n phòng công ty
- S a ch a l n TSC
C ng
10. Chi phí tr tr
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
32.727.272
157.836.472
140.235.333
32.727.272
298.071.805
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
331.456.735
226.065.322
c dài h n
- Chi phí tr tr c v thuê ho t đ ng TSC
- Chi phí thành l p doanh nghi p
- Giá tr còn l i c a công c , d ng c xu t dùng
10
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
- Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ tiêu chu n ghi
nh n là TSC vô hình
C ng
-
-
331.456.735
226.065.322
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
15.010.092.441
798.500.000
6.499.592.441
600.000.000
600.000.000
6.512.000.000
-
18.863.212.299
2.671.212.299
6.499.000.000
1.000.000.000
1.450.000.000
7.243.000.000
-
15.010.092.441
18.863.212.299
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
5.963.954.326
11.250.153.323
4.140.982.923
17.785.320.874
17.214.107.649
21.926.303.797
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
2.334.920.003
2.158.535.415
234.670.485
-
1.778.956.994
2.158.535.415
213.104.192
-
4.728.125.903
4.150.596.601
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
-
-
11. Vay và n ng n h n
Vay ng n h n
- NH u t và Phát tri n Vi t Nam - CN ông ô
- CN NHNN&PTNT Láng H
- CN NHNN&PTNT à N ng
- NHTMCP Sài Gòn công th ng
- Vay cá nhân và các t ch c khác
N dài h n đ n h n tr
C ng
12. Ph i tr ng
i bán và ng
- Ph i tr ng i bán
- Ng i mua tr ti n tr
i mua tr ti n tr
c
c
C ng
13. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c
- Thu giá tr gia t ng
- Thu tiêu th đ c bi t
- Thu xu t, nh p kh u
- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu tài nguyên
- Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
- Các lo i thu khác
- Các kho n phí, l phí các kho n ph i n p khác
C ng
14. Chi phí ph i tr
- Trích tr c chi phí ti n l ng trong th i gian ngh phép
- Chi phí s a ch a l n TSC
- Chi phí trong th i gian ng ng kinh doanh
11
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
- Chi phí v n phòng trích tr c (XN xây l p I)
- Chi phí trích tr c c a các công trình
- Các kho n chi phí ph i tr khác
C ng
63.702.921
1.650.165.218
103.667.281
530.604.251
1.817.535.420
530.604.251
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
420.350.629
730.444.342
1.070.701.529
403.763.071
922.865.431
18.152.255
1.477.112.694
2.221.496.500
2.821.893.451
31/12/2010
VND
31/03/2011
VND
350.000.000
350.000.000
350.000.000
-
320.000.000
350.000.000
320.000.000
15. Ph i tr , ph i n p ng n h n khác
- Tài s n th a ch gi i quy t
- Kinh phí công đoàn
- B o hi m xã h i
- B o hi m y t
- Ph i tr v c ph n hoá
- Nh n ký qu , ký c c ng n h n
- Doanh thu ch a th c hi n
- Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
16. Vay và n dài h n
a. Vay dài h n
- Vay ngân hàng
- NH u t và Phát tri n Hà N i - CN ông ô
- NH NN&PTNT - CN Tây Hà N i
- NH TMCP Sài Gòn công th ng ( à N ng)
- Vay đ i t ng khác
- Trái phi u phát hành
b. N dài h n
C ng
320.000.000
-
17. Ngu n v n Ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
n v tính: VND
V nđ ut c a
ch s h u
N i dung
S d đ u n m tr
c
Qu
d phòng
tài chính
Qu đ u t
phát tri n
Th ng d
v n c ph n
L i nhu n
sau thu ch a
phân ph i
C ng
15.095.650.000
460.450.000
1.487.215.215
138.475.806
3.958.487.414
- T ng v n trong n m tr c
-
-
-
-
-
-
- Lãi trong n m tr c
-
-
-
-
3.960.136.999
1.408.332.129
- T ng khác
-
-
841.304.432
197.699.371
-
1.039.003.803
- Gi m v n trong n m tr c
-
-
-
-
-
-
- L trong n m tr c
-
-
-
-
-
-
- Gi m khác
-
-
-
-
1.670.682.544
-
12
20.252.581.745
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
S d cu i n m tr
c
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
15.095.650.000
460.450.000
1.487.215.215
344.935.781
6.247.941.869
23.636.192.865
S d đ u n m nay
15.095.650.000
460.450.000
1.487.215.215
344.935.781
6.247.941.869
23.636.192.865
- T ng v n n m nay
-
-
-
-
-
-
- Lãi trong n m
-
-
-
-
-
-
- T ng khác
-
-
-
-
-
-
- Gi m v n trong n m nay
-
-
-
-
-
-
- L trong n m nay
-
-
-
-
385.085.998
385.085.998
- Gi m khác
-
-
-
-
-
-
15.095.650.000
460.450.000
2.328.519.647
542.635.152
5.862.855.871
23.251.106.867
S d cu i n m nay
b.
Chi ti t v n đ u t c a Ch s h u
- V n góp c a Công ty C Ph n Sông à 11
- V n góp c a T ng Công ty Sông à
- V n góp c a các đ i t ng khác
C ng
c.
d.
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
5.000.000.000
250.000.000
9.845.650.000
5.000.000.000
250.000.000
9.845.650.000
15.095.650.000
15.095.650.000
Các giao d ch v v n v i các Ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
N m 2010
VND
V n đ u t c a Ch s h u
+ V n góp đ u n m
15.095.650.000
+ V n góp t ng trong n m
+ V n góp gi m trong n m
+ V n góp cu i n m
15.095.650.000
C t c, l i nhu n đã chia
111.562.500
31/03/2011
VND
15.095.650.000
15.095.650.000
C phi u
-S l
-S l
+C
+C
-S l
+C
+C
-S l
+C
+C
ng c phi u đ ng ký phát hành
ng c phi u đã bán ra
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
1.509.565
1.509.565
-
1.509.565
1.509.565
-
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
2.328.519.647
542.635.152
2.328.519.647
542.635.152
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND
e.
Các qu c a Doanh nghi p
- Qu đ u t phát tri n
- Qu d phòng tài chính
13
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
- Qu khác thu c v n ch s h u
-
-
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T
QU HO T
NG KINH DOANH
18. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Trong đó:
- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung c p d ch v
- Doanh thu h p đ ng xây d ng
+ Doanh thu c a H XD đ c ghi nh n trong k
+ T ng doanh thu lu k c a h p đ ng xây d ng đ
nh n đ n th i đi m l p báo cáo tài chính
c ghi
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
60.362.040.831
2.982.231.877
18.377.545.180
41.984.495.651
41.984.495.651
2.982.231.877
2.982.231.877
-
-
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
218.177.883
-
218.177.883
-
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
60.143.862.948
2.982.231.877
18.160.703.273
41.983.159.675
2.982.231.877
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
30.491.552.814
11.316.464.199
-
1.255.354.391
-
19. Các kho n gi m tr doanh thu
Các kho n gi m tr doanh thu
Trong đó:
- Chi t kh u th ng m i
- Gi m giá hàng bán
- Hàng bán b tr l i
20. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Trong đó:
- Doanh thu thu n trao đ i s n ph m, hàng hóa
- Doanh thu thu n trao đ i d ch v
- Doanh thu h p đ ng xây d ng
21. Giá v n hàng bán
- Giá v n c a h p đ ng xây d ng
- Giá v n c a thành ph m đã bán
- Giá v n c a hàng đã bán
- GTCL, chi phí nh ng bán, TL c a B S đ u t đã bán
- Chi phí kinh doanh B t đ ng s n đ u t
- Hao h t, m t mát hang t n kho
- Các kho n chi phí v t m c bình th ng
- D phòng gi m giá hàng t n kho
14
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
C ng
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
41.808.017.013
1.255.354.391
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
18.112.492
-
1.837.974
-
18.112.492
1.837.974
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
3.430.868.516
-
629.925.600
-
3.430.868.516
629.925.600
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
22. Doanh thu ho t đ ng tài chính
- Lãi ti n g i, ti n cho vay
- Lãi đ u t trái phi u, k phi u, tín phi u
- C t c, l i nhu n đ c chia
- Lãi bán ngo i t
- Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
- Lãi bán hàng tr ch m
- Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
C ng
23. Chi phí tài chính
- Lãi ti n vay
- Chi t kh u thanh toán, lãi bán hàng tr ch m
- L do thanh lý các kho n đ u t ng n h n, dài h n
- L bán ngo i t
- L chênh l ch t giá ch a th c hi n
- Chi phí tài chính khác
C ng
24. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p tính trên thu nh p
ch u thu n m hi n hành
- i u ch nh chi phí thu TNDN c a các n m tr c vào
chi phí thu TNDN hi n hành n m nay
T ng chi phí thu TNDN hi n hành
1.320.045.666
-
-
1.320.045.666
25. Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
- Chi phí nguyên li u, v t li u
- Chi phí nhân công
- Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
- Chi phí d ch v mua ngoài
- Chi phí khác b ng ti n
C ng
15
N m 2010
VND
31/03/2011
VND
16.793.173.534
14.476.976.319
2.031.231.293
7.833.575.522
9.387.224.159
5.838.483.098
2.050.953.197
392.428.393
484.299.291
159.925.556
50.522.180.827
8.926.089.535
CÔNG TY C PH N K THU T I N SÔNG À
T ng 5 TTTM, s 08 Quang Trung, Hà ông, Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m 2011
26. S li u so sánh
Báo cáo tài chính cho n m tài chính 2010 c a Công ty C ph n K thu t đi n Sông à đã đ c ki m
toán b i Chi nhánh Công ty TNHH Ki m toán M (AA) đ c trình bày nh m m c đích so sánh.
Hà N i, ngày 31 tháng 03 n m 2011
Ng
i l p bi u
Bùi Trung Danh
K toán tr
ng
Phan Huy Quang
16
Giám đ c
Võ Khánh
