Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Điện miền Trung
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (466.81 KB, 22 trang )
CÔNG TY C
PH N
UT
VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
Báo cáo tài chính
Quý 2/2010
CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang
M CL C
Khái quát v Công ty
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2009
Trang
1-2
Các Báo cáo tài chính
•
B ng cân đ i k toán
•
Báo cáo k t qu kinh doanh
5
•
Báo cáo l u chuy n ti n t
6
•
Thuy t minh Báo cáo tài chính
3–4
7 - 20
CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang
KHÁI QUÁT V CÔNG TY
Thông tin khái quát
Công ty C ph n u t và Phát tri n i n Mi n Trung (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành
l p trên c s H p đ ng liên doanh gi a T ng Công ty Sông à, Công ty i n l c 3 và Công ty
S n xu t kinh doanh Xu t nh p kh u Bình Minh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3703000052 ngày 03 tháng 04 n m 2003 c a S K ho ch và
u t t nh Khánh Hòa. T khi
thành l p đ n nay Công ty đã ba l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i
g n nh t vào ngày 06 tháng 06 n m 2008. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t
kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên
quan.
V n đi u l : 125.000.000.000 đ ng.
V n đ u t th c t đ n ngày 30/06/2010: 125.000.000.000 đ ng.
Ngành ngh kinh doanh chính
•
S n xu t và kinh doanh đi n n ng;
•
Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình
đi n;
•
Kinh doanh b t đ ng s n;
•
Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;
•
L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n
•
S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;
•
Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n.
c;
Tr s chính
•
a ch :
•
i n tho i: (84) 0582 471050
10 Lam S n, Ph
ng Ph
•
Fax:
(84) 0583 878093
•
E-mail:
c Hòa, Thành ph Nha Trang
Nhân s
T ng s công nhân viên hi n có đ n cu i k là 58 ng
i. Trong đó, nhân viên qu n lý 15 ng
Các thành viên c a H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát, Ban T ng Giám đ c và K toán tr
n m tài chính và đ n ngày l p Báo cáo tài chính này g m có:
i.
ng trong
H i đ ng qu n tr
•
Ông Vi Vi t D ng
Ch t ch
B nhi m ngày 02/08/2007
•
Ông Nguy n Minh Ti n
Phó Ch t ch
B nhi m ngày 02/08/2007
Mi n nhi m ngày 26/03/2010
•
Tr n ình Nhân
•
Ông Nguy n
•
Ông Ngô
Phó ch t ch
B nhi m ngày 26/03/2010
c
y viên
B nhi m ngày 02/08/2007
c Trung
y viên
B nhi m ngày 02/08/2007
Trang 1
CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
KHÁI QUÁT V CÔNG TY (TI P THEO)
•
Ông Ph m V n D ng
y viên
B nhi m ngày 01/04/2005
Mi n nhi m ngày 26/03/2010
•
Ông Nguy n Hoài Nam
y viên
B nhi m ngày 26/03/2010
Ban ki m soát
•
Ông Tr nh Giang Nam
Tr
ng ban
B nhi m ngày 28/03/2008
•
Ông inh Th Gi i
Thành viên
B nhi m ngày 28/03/2008
•
Bà B ch Ph m
ng Huy Thành viên
B nhi m ngày 28/04/2009
Ban T ng Giám đ c và K toán tr
ng
•
Ông Nguy n Hoài Nam
T ng Giám đ c
B nhi m ngày 26/03/2010
•
Ông Ph m V n D ng
T ng Giám đ c
B nhi m ngày 14/09/2007
Mi n nhi m ngày 26/03/2010
•
Ông Lê Quang
o
K toán tr
ng
B nhi m ngày 13/05/2003
Trang 2
CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph
B NG CÂN
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang
M u s B 01 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC
ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC
I K TOÁN
Ngày 30 tháng 06 n m 2010
TÀI S N
Mã
s
A.
I.
1.
2.
II.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.
3.
TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu và các kho n ph i thu nhà n c
Tài s n ng n h n khác
100
110
111
112
120
130
131
132
135
140
141
149
150
151
154
158
B.
I
II.
1.
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
B t đ ng s n đ u t
Các kho n đ u t tài chính dài h n
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n dài h n khác
200
210
220
221
222
223
227
228
229
230
240
250
260
261
268
T NG C NG TÀI S N
270
2.
3.
III.
IV.
V.
1.
2.
Các Thuy t minh kèm theo t
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
Thuy t
minh
5
5
6
7
8
9
10
11
12
13
30/06/2010
VND
31/12/2009
VND
101.491.760.701
53.814.686.368
814.686.368
53.000.000.000
42.486.806.304
4.860.650.190
36.917.006.922
709.149.192
4.252.601.352
4.252.601.352
937.666.677
479.314.187
458.352.490
94.099.412.641
43.348.565.517
648.565.517
42.700.000.000
45.873.123.409
8.844.162.910
36.639.558.146
389.402.353
4.360.603.883
4.360.603.883
517.119.832
517.119.832
280.239.039.803
280.012.640.119
268.838.168.956
379.772.682.429
(110.934.513.473)
10.771.006.398
10.874.804.160
(103.797.762)
403.464.765
226.399.684
226.399.684
-
295.617.802.881
295.292.755.739
284.117.015.185
379.644.046.065
(95.527.030.880)
10.794.605.652
10.874.804.160
(80.198.508)
381.134.902
325.047.142
325.047.142
-
381.730.800.504
389.717.215.522
trang 9 đ n trang 22 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này
Trang 3
CÔNG TY C PH N
10 Lam S n, Ph ng Ph
B NG CÂN
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2010
I K TOÁN (ti p theo)
Ngày 30 tháng 06 n m 2010
NGU N V N
Mã s
A.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
II.
1.
2.
3.
N PH I TR
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
N dài h n
Ph i tr dài h n cho ng i bán
Vay và n dài h n
D phòng tr c p m t vi c làm
300
310
311
312
313
314
315
316
319
330
331
334
336
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
V N CH S H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Chênh l nh t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n kinh phí và qu khác
400
410
411
412
416
417
420
430
T NG C NG NGU N V N
440
T ng Giám đ c
K toán tr
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
Nha Trang, ngày 09 tháng 07 n m 2010
Các Thuy t minh kèm theo t
Thuy t
minh
14
15
16
17
18
19
19
19
19
19
30/06/2010
VND
31/12/2009
VND
229.347.620.885
21.798.683.318
18.004.000.000
394.530.280
24.459.600
610.785.943
181.418.447
2.356.396.663
227.092.385
207.548.937.567
126.492.518
207.405.031.482
17.413.567
237.260.839.327
22.899.243.589
17.853.250.000
563.125.753
65.489.600
1.438.322.220
967.420.416
1.750.624.880
261.010.720
214.361.595.738
214.338.332.171
23.263.567
152.383.179.619
152.383.179.619
125.000.000.000
10.000.000.000
(6.964.912)
9.908.930.199
7.481.214.332
-
152.456.376.195
152.456.376.195
125.000.000.000
10.000.000.000
9.106.903.187
8.349.473.008
-
381.730.800.504
389.717.215.522
ng
Ng
il p
o
Hoàng Th Thanh Vân
trang 9 đ n trang 22 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này
Trang 4
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
M u s B 02-DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006 c a B tr ng BTC
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Quý 2/2010
Ch tiêu
Mã
Thuy t
s
minh
20
Quý 2/2010
Quý 2/2009
VND
VND
18.489.344.000
23.055.688.100
18.489.344.000
23.055.688.100
8.884.469.455
11.797.069.379
9.604.874.545
11.258.618.721
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
1
2.
Các kho n gi m tr
3
3.
Doanh thu thu n v bán hàng và CC d ch v
10
4.
Giá v n hàng bán
11
5.
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
6.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
22
1.816.575.788
567.165.347
7.
Chi phí ho t đ ng tài chính
22
23
4.405.494.130
4.149.925.022
Trong đó: Lãi vay
23
4.399.556.044
4.066.862.522
8.
Chi phí bán hàng
24
9.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
1.123.034.551
1.462.615.326
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
5.892.921.652
6.213.243.720
11 Thu nh p khác
31
24
74.600.000
14.145.100
12 Chi phí khác
32
25
65.077.091
16.922.028
9.522.909
-2.776.928
21
13 L i nhu n khác
14 T ng l i nhu n k toán tr
50
c thu
26
5.902.444.561
6.210.466.792
6.210.466.792
497
15 Chi phí Thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành
16 L i nhu n sau thu
51
60
26
(479.314.187)
6.381.758.748
17 Lãi c b n trên c phi u
70
27
511
T ng Giám đ c
K toán tr
ng
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
o
Ng
il p
Hoàng th Thanh Vân
Nha Trang, ngày 09 tháng 7 n m 2010
Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này
Trang 5/
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
M u s B 03 - DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Quý 2/2010
Ch tiêu
n ti n t ho t đ ng kinh doanh
bán hàng, CC DV và doanh thu khác
cho ng i cung c p HH và DV
cho ng i lao đ ng
lãi vay
L
Ti
Ti
Ti
Ti
5.
6.
7.
Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L
Ti
Ti
Ti
L
6 tháng đ u n m
2009
VND
1
2
3
4
45.882.280.950
(1.730.133.792)
(4.131.436.469)
(7.388.342.831)
53.572.902.570
(3.533.435.275)
(2.583.620.140)
(11.497.538.638)
5
6
7
20
(483.658.124)
410.394.092
(6.887.592.983)
Mã
s
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
2
3
III
u chuy
n thu t
n chi tr
n chi tr
n chi tr
6 tháng đ u n m
2010
VND
u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác
n thu h i cho vay, bán l i các CC n c a đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n chi tr n g c vay
2. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
21
24
27
30
34
36
40
L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
50
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
60
61
70
T ng Giám đ c
K toán tr
ng
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
o
25.671.510.843
(50.966.227)
1.637.088.735
1.586.122.508
(8.964.312.500)
(7.827.200.000)
(16.791.512.500)
49.317.110
(8.389.394.577)
27.618.231.050
(2.253.118.126)
16.000.000.000
558.725.271
14.305.607.145
(8.806.125.000)
(3.990.000)
(8.810.115.000)
10.466.120.851
43.348.565.517
33.113.723.195
53.814.686.368
33.524.831.838
Ng
411.108.643
il p
Hoàng th Thanh Vân
Nha Trang, ngày 09 tháng 07 n m 2010
Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này
Trang 6
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
c đi m ho t đ ng
Công ty C ph n u t và Phát tri n i n Mi n Trung (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p trên c
s H p đ ng liên doanh gi a T ng Công ty Sông à, Công ty i n l c 3 và Công ty S n xu t kinh doanh
Xu t nh p kh u Bình Minh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3703000052 ngày 03 tháng 04 n m
2003 c a S K ho ch và u t T nh Khánh Hòa. T khi thành l p đ n nay Công ty đã ba l n thay đ i Gi y
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i g n nh t vào ngày 06 tháng 06 n m 2008. Công ty là đ n v
h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh
pháp lý hi n hành có liên quan.
Ngành ngh kinh doanh chính
• S n xu t và kinh doanh đi n n ng;
• Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình đi n;
• Kinh doanh b t đ ng s n;
• Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;
• L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n
c;
• S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;
• Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n.
2.
Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ
c l p và ghi s b ng
ng Vi t Nam (VND).
3. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03
n m 2006 và h th ng Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Ch ng t ghi s .
4. Các chính sách k toán áp d ng
4.1 Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3
tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u
r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài
kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên
ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k
c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t giá
Trang 7
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n
thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c
khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc k k toán. Vi c
trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B
Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán
c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu
th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
pháp kê khai th ng xuyên.
ng pháp bình quân gia quy n và đ
c h ch toán theo ph
ng
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho
nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
7/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính
khác đ c ghi nh n theo giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TTBTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n
ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh
t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi
phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n. T
l kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài
chính.
Lo i tài s n
Nhà c a, v t ki n trúc
Th i gian kh u hao (n m)
6,6
Trang 8
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Máy móc thi t b
5 - 10
Ph
ng ti n v n t i
6-7
Thi t b d ng c qu n lý
3-5
Tài s n c đ nh khác
12.5
4.7 Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ
quy n s d ng đ t.
c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ
c c p gi y ch ng nh n
Quy n s d ng đ t không có th i h n xác đ nh đ c ph n ánh theo nguyên giá và không tính kh u hao.
Quy n s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao
l y k . M c kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t. Quy n s d ng đ t có th i h n c a Công ty hi n
nay đ c kh u hao theo th i gian thuê là 45 n m.
Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u
d ng c tính c a tài s n. T l kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng
10 n m 2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n
Th i gian kh u hao (n m)
Ph n m m máy tính
4.8 Chi phí tr tr
5
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong
kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr
c
Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n
hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà
cung c p hay ch a.
4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c. M c trích qu d
phòng tr c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch
toán vào chi phí trong k . Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì
ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.11 Chi phí đi vay
Trang 9
s
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong
k .
T t c các chi phí đi vay khác đ
c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh.
4.12 Phân ph i l i nhu n thu n
L i nhu n thu n sau thu sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty và các quy đ nh pháp lý c a
Vi t Nam, đ c chia cho các c đông theo Ngh quy t c a i h i C đông th ng niên
4.13 Ghi nh n doanh thu
•
Doanh thu bán đi n th ng ph m đ c ghi nh n c n c vào Phi u giao nh n s n l ng đi n n ng c a
Nhà máy phát vào l i đi n qu c gia và đ n giá quy đ nh t i H p đ ng kinh t ký k t v i Công ty C
ph n i n l c Khánh Hòa (đ n v đ c EVN y quy n).
•
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ
có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
c các l i ích kinh t và
X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ c
chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên
v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c th c
hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l
hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.
•
Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
X Ti n lãi đ
c xác đ nh t
ng đ i ch c ch n và có
c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .
X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ
gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
c quy n nh n c t c ho c các bên tham
4.14 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn
l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u
ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi
phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo
cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu
đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính
theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên
các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k
k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ
l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s
d ng.
Trang 10
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang th c hi n
•
Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng m c thu su t 10%.
•
Thu Thu nh p doanh nghi p: Công ty đ
d án nh sau:
ch
ng u đãi v Thu thu nh p doanh nghi p đ i v i t ng
Ü D án đ u t Th y đi n EaKrongrou:
X Áp d ng thu su t 15% trong 2 n m 2007-2008
X Áp d ng thu su t 10% trong th i h n 13 n m k t n m 2009 (2009-2021)
X Mi n thu 4 n m t n m 2007 (2007-2010)
X Gi m 50% s thu ph i n p cho 9 n m ti p theo (2011-2019)
Các u đãi này đ
T nh Khánh Hòa.
c quy đ nh t i Công v n s 1094/CT-TTHT ngày 23/03/2009 c a C c Thu
Ü D án đ u t
u t CACTUS CAM RANH RESORT & SPA: Mi n 1 n m và gi m 50% s
thu ph i n p cho 4 n m ti p theo cho ph n thu nh p t ng thêm do d án đ u t mang l i (theo
quy đ nh t i Công v n s 780/CT-TTHT ngày 03/03/2009 c a C c Thu T nh Khánh Hòa).
Ü Ngoài ra, Công ty đ c gi m 30% thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p c a n m 2009 theo quy
đ nh t i Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 c a B Tài chính.
• Thu nh p kh u và ti n thuê đ t.
Ü
c mi n thu nh p kh u đ i v i máy móc thi t b nh p kh u đ t o tài s n c đ nh c a doanh
nghi p (chi ti t theo danh m c quy đ nh).
i v i D án đ u t Th y đi n EaKrongrou:
Ü
X
c mi n ti n thuê đ t đ i v i di n tích đ t xây d ng công trình nhà máy thu đi n trong su t
th i gian xây d ng d án và 11 n m k t khi xây d ng hoàn thành đ a vào s d ng. (Theo
kho n 3 và kho n 4.c đi u 14 Ngh đ nh s 142/2005/N -CP).
X
c gi m 30% ti n s d ng đ t ph i n p đ i v i di n tích đ t đ
(Theo kho n 3.b đi u 1 ngh đ nh s 44/2008/N -CP)
c giao có thu ti n s d ng.
Ü
i v i D án đ u t Nhà máy Th y đi n Khánh Th ng:
c mi n ti n thuê đ t đ i v i di n tích
đ t xây d ng công trình trong su t th i gian xây d ng d án là 30 tháng và 11 n m k t khi xây
d ng hoàn thành đ a vào s d ng (Theo Gi y ch ng nh n đ u t )
Ü
i v i D án u t CACTUS CAM RANH RESORT & SPA:
c mi n ti n thuê đ t đ i v i
di n tích đ t xây d ng công trình trong su t th i gian xây d ng d án là 26 tháng và 7 n m k t khi
xây d ng hoàn thành đ a vào s d ng (Theo Gi y ch ng nh n đ u t )
• Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.
5. Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
30/6/2010
VND
31/12/2009
VND
Trang 11
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
- Ti n m t t i qu (VND)
- Ti n g i ngân hàng
- Ti n g i có k h n không quá 3 tháng
154.122.442
660.563.926
66.740.414
581.825.103
53.000.000.000
42.700.000.000
C ng
53.814.686.368
43.348.565.517
6. Các kho n ph i thu khác
30/6/2010
VND
31/12/2009
VND
Ph i thu Thu Thu nh p cá nhân
Lãi d thu c a các H p đ ng ti n g i có k h n
Ph i thu khác
10.000
698.446.250
10.692.942
10.000
381.198.195
8.194.158
C ng
709.149.192
389.402.353
7. Hàng t n kho
30/6/2010
VND
31/12/2009
VND
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
4.217.885.352
34.716.000
4.328.287.883
32.316.000
C ng
4.252.601.352
4.360.603.883
8. Thu và các kho n ph i thu nhà n
c
30/6/2010
VND
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
479.314.187
C ng
479.314.187
31/12/2009
VND
9. Tài s n ng n h n khác
T m ng
C ng
30/6/2010
VND
31/12/2009
VND
458.352.490
458.352.490
517.119.832
517.119.832
10.Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
Máy móc
P.ti n v n t i
Thi t b ,
d ng
TSC khác
C ng
Trang 12
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
v t ki n trúc
VND
thi t b
VND
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
truy n d n
VND
c qu n lý
VND
VND
VND
Nguyên giá
2.437.001.981
903.516.712 2.682.901.395 487.121.324 373.133.504.653 379.644.046.065
S đ uk
100.000.000
28.636.364
128.636.364
T ng trong k
Gi m trong k
2.437.001.981 1.003.516.712 2.682.901.395 515.757.688 373.133.504.653 379.772.682.429
S cu i n m
Kh u hao
S đ uk
535.255.687
282.806.466 2.085.442.661 270.968.334 101.149.128.453 104.323.601.601
91.387.574
50.175.836
69.292.612 22.332.722 6.377.723.128
6.610.911.872
T ng trong k
Gi m trong k
626.643.261
332.982.302 2.154.735.273 293.301.056 107.526.851.581 110.934.513.473
S cu i k
Giá tr còn l i
S đ uk
1.901.746.294
620.710.246
597.458.734 216.152.990 271.984.376.200 275.320.444.464
1.810.358.720
670.534.410 528.166.122 222.456.632 265.606.653.072 268.838.168.956
S cu i k
Nguyên giá TSC đã kh u hao h t và còn s d ng t i 1.527.435.316 đ ng
11. Tài s n c đ nh vô hình
Quy n SD đ t
VND
Nguyên giá
S đ uk
T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k
Kh u hao
S đ uk
Kh u hao trong k
Gi m trong k
Ph n
toán
m m
k
VND
10.841.804.160
C ng
VND
33.000.000
-
10.874.804.160
10.841.804.160
33.000.000
10.874.804.160
58.998.135
11.799.627
-
33.000.000
91.998.135
-
-
70.797.762
33.000.000
103.797.762
S cu i k
Giá tr còn l i
S đ uk
10.782.806.025
S cu i k
10.771.006.398
-
10.782.806.025
-
10.771.006.398
X
Quy n s d ng đ t lâu dài t i s 10 Lam S n, Ph
420,08 m2.
X
Quy n s d ng đ t Xã Ninh Tây, Huy n Ninh Hòa, T nh Khánh Hòa, di n tích 536.301,1m2 v i th i
h n s d ng đ n 27/01/2054.
ng Ph
c Hòa, Thành ph Nha Trang v i di n tích là
12. Chi phí xây d ng c b n d dang
30/6/2010
31/12/2009
Trang 13
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
VND
VND
158.206.186
245.258.579
137.309.641
243.825.261
403.464.765
381.134.902
30/6/2010
31/12/2009
VND
VND
Chi phí công c d ng c ch phân b
226.399.684
325.047.142
C ng
226.399.684
325.047.142
D án Th y đi n Khánh Th ng
D án khu du l ch B c Bán đ o Cam Ranh
13. Chi phí tr tr
c dài h n
14. Vay và n ng n h n
30/06/2010
VND
31/12/2009
VND
18.004.000.000
13.368.000.000
250.000 # 4.636.000.000
17.853.250.000
13.368.000.000
4.485.250.000
18.004.000.000
17.853.250.000
USD
N dài h n đ n h n tr
Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam-CN Khánh Hòa
+ VND
+ USD
C ng
15. Thu và các kho n ph i n p nhà n
Thu
Thu
Thu
Thu
giá tr gia t ng đ u ra
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
tài nguyên
C ng
c
30/6/2010
VND
31/12/2009
VND
426.337.335
31.167.896
153.280.712
798.682.789
353.918.325
34.597.286
251.123.820
610.785.943
1.438.322.220
16. Chi phí ph i tr
30/06/2010
31/12/2009
Trang 14
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
Chi phí lãi vay
Ngân hàng Ngo i th
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
ng Vi t Nam - CN Nha Trang
C ng
VND
VND
2.356.396.663
2.356.396.663
1.750.624.880
1.750.624.880
2.356.396.663
1.750.624.880
17. Các kho n ph i tr , ph i n p khác ng n h n
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i, b o hi m th t nghi p
B o hi m y t
C t c ph i tr
Ph i tr khác
B o hi m th t nghi p
C ng
30/06/2010
VND
31/12/2009
VND
54.100.053
31.321.006
5.993.041
19.410.000
112.053.068
4.215.217
227.092.385
153.634.867
9.802.674
1.172.148
34.110.000
62.291.031
261.010.720
18. Vay và n dài h n
USD
Vay dài h n
-Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam-CN Nha Trang
-Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam-CN Khánh Hòa
+ VND
+ USD
C ng
3.305.678,79 #
30/06/2010
VND
31/12/2009
VND
207.405.031.482
74.100.524.000
133.304.507.482
214.338.332.171
74.100.524.000
140.237.808.171
72.004.000.000
61.300.507.482 3.430.678,79#
207.405.031.482
78.688.000.000
61.549.808.171
214.338.332.171
Toàn b kho n vay trên là đ xây d ng d án Nhà máy Th y đi n EaKrông Rou, t ng ng v i các h p đ ng
vay c th nh sau:
1. Vay Chi nhánh Ngân hàng Ngo i th ng Nha Trang theo h p đ ng tín d ng ngày 22 tháng 12 n m
2004. Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m tính t ngày gi i ngân. Lãi su t vay đ c xác đ nh
b ng bình quân lãi su t huy đ ng ti t ki m b ng ti n đ ng k h n 12 tháng (tr lãi sau) c a 2 Ngân hàng:
Chi nhánh Ngân hàng Ngo i th ng Nha Trang và Chi nhánh Ngân hàng NN & PTNT Khánh Hòa c ng
v i 0,32%/tháng. Các kho n vay v n đ i v i Ngân hàng Ngo i th ng đ c th ch p b ng quy n thuê
đ t d án trong th i gian 50 n m tính t 27/01/2004. Giá ti n thuê đ t d án hàng n m đ c tính b ng
0,5% giá đ t (giá đ t do UBND t nh Khánh Hòa quy đ nh).
2. Vay Chi nhánh Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng cho vay v n tín d ng u t phát tri n
s 05/2004/H TD ngày 22 tháng 12 n m 2004. Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m k t khi
nh n kho n vay đ u tiên, lãi su t cho vay trong h n là 6,6%/n m, lãi su t n quá h n là 150% lãi su t
trong h n. Các kho n vay t Qu h tr đ c c m c b ng tài s n hình thành t v n vay và quy n góp
v n c a các c đông trong Công ty.
3. Vay Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng tín d ng v n ODA s 01/2005/TDNN ngày 05
tháng 01 n m 2005. Theo đó th i h n cho vay c a h p đ ng là 20 n m (04 n m ân h n) v i m c lãi su t
cho vay b ng 1,7%/n m tính trên s d n vay, lãi ch m tr b ng 3,4%/n m tính trên s n (g c, lãi,
Trang 15
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
phí). Kho n vay ODA đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
c Chính ph b o lãnh.
19. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n góp
Chênh l ch
v n c ph n
phát tri n
VND
VND
VND
S d t i 1/1/2009
Qu đ u t
Th ng d
TGH
LNST
ch a phân ph i
VND
125.000.000.000 10.000.000.000 7.262.943.551
C ng
VND
VND
3.431.373.923
145.694.317.474
T ng trong n m
-
- 1.843.959.636
19.862.058.721
21.706.018.357
Gi m trong n m
-
-
-
14.943.959.636
14.943.959.636
S d t i 31/12/2009
125.000.000.000 10.000.000.000 9.106.903.187
8.349.473.008
152.456.376.195
S d t i 1/1/2010
125.000.000.000 10.000.000.000 9.106.903.187
8.349.473.008
152.456.376.195
8.264.367.421
9.059.429.521
9.132.626.097
9.132.626.097
7.481.214.332
152.383.179.619
T ng trong k
-
-
Gi m trong k
-
-
S d t i 30/06/2010
802.027.012 (6.964.912)
125.000.000.000 10.000.000.000 9.908.930.199 (6.964.912)
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
T ng Công ty Sông à
Công ty i n l c 3
Công ty SXKD và XNK Bình Minh
Công ty C ph n Ch ng khoán Sao Vi t
Công ty C ph n T và PT ô th Sông à
Các c đông khác
C ng
30/6/2010
VND
31/12/2009
VND
20.509.000.000
30.000.000.000
14.403.000.000
700.000
7.000.000.000
53.087.300.000
20.509.000.000
30.000.000.000
14.403.000.000
11.612.000.000
8.000.000.000
40.476.000.000
125.000.000.000
125.000.000.000
c. C phi u
S l
-C
-C
S l
-C
-C
S l
S l
-C
ng c phi u đ c phép phát hành
phi u th ng
phi u u đãi
ng c phi u đã đ c phát hành và góp v n đ y đ
phi u th ng
phi u u đãi
ng c phi u qu
ng c phi u đang l u hành
phi u th ng
30/6/2010
C phi u
31/12/2009
C phi u
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
Trang 16
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
- C phi u u đãi
* M nh giá c phi u đang l u hành ( VT: đ ng)
10.000
10.000
d. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
L i nhu n n m tr c chuy n sang
L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p
Các kho n gi m l i nhu n sau thu
- Chia c t c đ t 2 n m 2008
- Chia c t c đ t 2 n m 2009
- Trích qu đ u t phát tri n
- Trích qu khen th ng, phúc l i
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
6 tháng đ u n m
2010
6 tháng đ u
n m 2009
VND
VND
8.349.473.008
8.264.367.421
9.132.626.097
7.812.500.000
802.027.012
518.099.085
7.481.214.332
3.431.373.923
11.844.992.856
4.598.534.716
2.812.500.000
1.186.034.716
600.000.000
10.677.832.063
20. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán đi n th
ng ph m
C ng
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
18.489.344.000
23.055.688.100
18.489.344.000
23.055.688.100
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
8.884.469.455
11.797.069.379
8.884.469.455
11.797.069.379
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
1.118.129.538
336.559.791
21. Giá v n hàng bán
Giá v n đi n th
ng ph m
C ng
22. Doanh thu ho t đ ng tài chính
Lãi ti n g i ngân hàng
Trang 17
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
Lãi d thu v kho n ti n g i có k h n
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
C ng
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
698.446.250
-
139.105.556
91.500.000
1.816.575.788
567.165.347
23. Chi phí ho t đ ng tài chính
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
Chi phí lãi vay
Phí b o lãnh
L chênh l ch t giá đã th c hi n
4.399.556.044
5.938.086
-
4.066.862.522
83.062.500
C ng
4.405.494.130
4.149.925.022
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
Thu nh p t h ng d n h c sinh th c t p
Thu nh p khác
74.600.000
14.145.000
100
C ng
74.600.000
14.145.100
24. Thu nh p khác
25. Chi phí khác
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
Chi phí h ng d n h c sinh th c t p
Ph t ch m n p thu
Chi phí khác
58.677.091
14.117.728
2.804.300
C ng
65.077.091
6.400.000
16.922.028
26. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và l i nhu n sau thu trong k
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
Trang 18
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
T ng l i nhu n k toán tr
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
c thu
- Thu nh p c a ho t đ ng kinh doanh chính
5.902.444.561
5.886.521.652
- Thu nh p khác
15.922.909
Các kho n đi u ch nh t ng l i nhu n ch u thu TNDN
88.400.000
- Chi ng h
6.210.466.792
73.854.300
6.400.000
- Thù lao H QT không tham giai tr c ti p đi u hành
82.000.000
- Chi phí không có Hóa đ n, ch ng t h p l
70.500.000
550.000
- Ph t ch m n p thu
2.804.300
Các kho n đi u ch nh gi m l i nhu n ch u thu TNDN
- Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
91.500.000
Thu nh p ch u thu
5.990.844.561
6.192.821.092
- Thu nh p c a ho t đ ng kinh doanh chính
5.974.921.652
6.192.821.092
- Thu nh p khác
15.922.909
Thu thu nh p doanh nghi p
601.472.892
2.349.557.243
- Ho t đ ng kinh doanh chính (10%)
597.492.165
619.282.109
- Thu nh p khác (25%)
Thu TNDN đ
c mi n c a ho t đ ng kinh doanh chính
Chi phí Thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành
3.980.727
597.492.165
619.282.109
(479.314.187)
- Chi phí thu TNDN hi n hành k này
- i u ch nh chi phí thu TNDN k tr c vào chi phí thu
TNDN hi n hành n m nay (@)
(483.294.914)
L i nhu n sau thu TNDN
6.381.758.748
3.980.727
6.210.466.792
(@) Là kho n đi u ch nh do xác đ nh l i chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành n m tr c theo công v n s
7250/BTC-TCT ngày 7/6/2010 v m t s n dung c n l u ý khi quy t toán thu TNDN n m 2009
27. Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng gi m l i nhu n k toán
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u CP ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
Quý 2/2010
VND
Quý 2/2009
VND
6.381.758.748
6.381.758.748
12.500.000
6.210.466.792
6.210.466.792
12.500.000
511
497
28. C t c
C t c c a n m 2009 là 14 %/v n đi u l . Trong đó, c t c đã t m ng b ng ti n trong n m 2009 là
9.687.500.000 đ ng ( t l 7,75%). C t c còn l i đã chia b ng ti n cho các c đông vào tháng 3/2010 là
Trang 19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2/2010
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
7.812.500.000 đ ng ( t
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
ng ng v i t l 6,25%)
T ng Giám đ c
K toán tr
ng
Ng
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
o
Hoàng Th Thanh Vân
il p
Nha Trang, ngày 9 tháng 7 n m 2010
Trang 20
