Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển giáo dục Hà Nội

NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C PH N
UT
TRI N GIÁO D C HÀ N I

VÀ PHÁT

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
đã đ c ki m toán


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
N I DUNG
Trang
Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c

02-03

Báo cáo k t qu công tác soát xét

04

Báo cáo tài chính đã đ

c ki m toán

05-24

B ng cân đ i k toán

05-06

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

07

Báo cáo l u chuy n ti n t

08

B n thuy t minh báo cáo tài chính

09-24

1


a
a
a
a
a
S :

/2011/BC.KTTC-AASC.KT5

BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT
V Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i
Kính g i:

Quý c đông, H i đ ng Qu n tr và Ban T ng Giám đ c
Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i

Chúng tôi đã th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i đ c l p
ngày 18 tháng 07 n m 2011, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n
30/06/2011 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 24 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng
tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu soát xét c a chúng tôi.
Ph m vi soát xét
Chúng tôi đã th c hi n soát xét báo cáo tài chính theo h ng d n c a chu n m c ki m toán Vi t Nam s 910 - Công tác
Soát xét Báo cáo Tài chính. Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o
v a ph i r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là
vi c trao đ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soát
xét này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên
c ng không đ a ra ý ki n ki m toán.
K t lu n soát xét
Trên c s công tác soát xét, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình
tài chính c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, c ng nh k t qu
kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011, phù h p v i chu n m c
và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán (AASC)

____________________________
Nguy n Thanh Tùng
Phó T ng Giám đ c

Ch ng ch KTV s : 0063/KTV

_______________________________
Hoàng Thúy Nga
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0762/KTV

Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

4


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 06 n m 2011

Mã
s

TÀI S N

100

A. TÀI S N NG N H N

110
111
112

I. Ti n và các kho n t ng đ
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n

120
121
129

II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

130
131
132
135
139

III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Các kho n ph i thu khác

4. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)

140
141
149

IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)

150
151
152
154
158

V.
1.
2.
3.
4.

200

B. TÀI S N DÀI H N

220
221
222
223

II.
1.
-

250
258

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t dài h n khác

260
261
268

V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n dài h n khác

270

C T NG C NG TÀI S N

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

293,647,105,506

229,242,985,195

3

2,738,709,560
2,738,709,560
-

30,312,488,032
10,312,488,032
20,000,000,000

4

21,253,834,400
21,333,776,400
(79,942,000)

21,295,476,000
21,333,776,400
(38,300,400)

134,214,542,416
126,802,330,915
6,227,665,486
3,292,695,000
(2,108,148,985)

43,341,137,501
32,075,811,068
8,467,667,692
3,824,856,006
(1,027,197,265)

133,891,859,986
137,435,327,830
(3,543,467,844)

125,689,827,255
129,233,295,099
(3,543,467,844)

1,548,159,144
919,576,552
36,096,788
294,368,804
298,117,000

8,604,056,407
8,340,329,782
263,726,625

8,528,461,733

8,889,420,689

1,373,511,145
1,373,511,145

3,334,391,401
(1,960,880,256)

1,609,650,265
1,609,650,265
3,295,473,219
(1,685,822,954)

7,000,000,000
7,000,000,000

7,000,000,000
7,000,000,000

154,950,588
115,150,588
39,800,000

279,770,424
279,770,424
-

302,175,567,239

238,132,405,884

Thuy t
minh

ng ti n

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
Tài s n ng n h n khác

5
6

7

c

9

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)

10

11

12

5

CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

6


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 30 tháng 06 n m 2011
(ti p theo)
Mã
s

NGU N V N

300

A. N

310
311
312
313
314
315
319
323

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

330
336

II. N dài h n
1. D phòng tr c p m t vi c làm

400

B. V N CH S

410
411

417
418
419
420

I.
1.
2.
3.
4.
5.

440

C T NG C NG NGU N V N

Thuy t
minh

PH I TR

N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng, phúc l i

13

14

c

15

H U
16

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

___________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

117,902,659,182

62,985,425,510

117,870,120,725
49,281,140,776
55,607,072,185
1,293,514,250
6,211,263,599
3,658,048,058
213,562,357
1,605,519,500

62,985,425,510
52,507,211,937
1,215,695,594
3,180,512,960
1,421,529,381
428,989,191
4,231,486,447

32,538,457
32,538,457

-

184,272,908,057

175,146,980,374

184,272,908,057
150,000,000,000

3,921,741,838
8,150,159,024
4,075,079,512
18,125,927,683

175,146,980,374
150,000,000,000
3,921,741,838
8,150,159,024
4,075,079,512
9,000,000,000

302,175,567,239

238,132,405,884

_________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

7


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH

Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Mã
s

Thuy t
minh

CH TIÊU

17

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND

VND

173,979,613,923

159,159,191,307

400,827,009

261,316,744

173,578,786,914

158,897,874,563

132,544,565,243

118,661,965,354

41,034,221,671

40,235,909,209

2,513,883,982
2,345,041,150
2,013,380,410

852,571,638
4,177,390,385
3,234,179,524

9,508,784,393
7,509,574,683

9,054,757,541
8,590,457,011

24,184,705,427

19,265,875,910

01

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

02

2. Các kho n gi m tr doanh thu

10

3. Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v

11

4. Giá v n hàng bán

20

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

21
22
23

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính

Trong đó: Chi phí lãi vay

24
25

8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

30

10. L i nhu n/(l ) thu n t ho t đ ng kinh doanh

31

11. Thu nh p khác

420,374

-

40

13. L i nhu n khác

420,374

-

50

14. T ng l i nhu n k toán tr

24,185,125,801

19,265,875,910

51

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

6,059,198,118

4,893,639,813

60

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

18,125,927,683

14,372,236,097

70

18. Lãi c b n trên c phi u

1,208

1,797

18

19
20

c thu
21

22

____________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

_________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

7


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp tr c ti p)

Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
Mã
s

01
02
03
04
05
06
07
20

Thuy t
minh

CH TIÊU

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh
thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghiêp
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

25
27
30

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và
s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c
đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33
34
36
40

III. L
3. Ti
4. Ti
6. C
L

21
23
24

L u chuy n ti n thu n trong k

60

Ti n và t

ng đ

ng ti n đ u k

70

Ti n và t

ng đ

ng ti n cu i k

n v khác
n c a

c chia

3

_____________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND

88,796,537,383
(144,797,545,936)
(7,762,984,732)
(2,013,380,410)
(2,979,471,756)
1,946,347,917
(3,575,839,127)
(70,386,336,661)

82,169,963,772
(120,377,730,522)
(6,760,934,834)
(3,234,179,524)
(2,906,419,933)
16,206,070,687
(15,393,086,208)
(50,296,316,562)

(38,918,182)
(13,000,000,000)

(47,882,900)
-

13,000,000,000
2,570,335,595

2,531,417,413

(3,250,000,000)
792,490,784
(2,505,392,116)

80,919,357,669
(31,638,216,893)
(9,000,000,000)
40,281,140,776

89,541,010,083
(43,136,810,670)
(7,200,000,000)
39,204,199,413

(27,573,778,472)

(13,597,509,265)

30,312,488,032

23,336,150,924

2,738,709,560

9,738,641,659

các tài

u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND

________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011
8


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
1

.

C I M HO T

NG DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo D c Hà N i đ c thành l p theo Quy t đ nh s 310/Q -TCNS ngày
23/03/2007 c a Ch t ch H i đ ng Qu n tr Nhà Xu t b n Giáo d c.
Tr s chính c a Công ty t i:187B Gi ng Võ, Ph

ng Cát Linh, Qu n

V n đi u l c a Công ty là: 150.000.000.000 VND. T
10.000 VND.

ng đ

ng a, TP Hà N i.

ng 15.000.000 c ph n, m nh giá m t c ph n là

Ngành ngh kinh doanh
Theo Gi y Ch ng nh n đ ng ký Doanh nghi p Công ty c ph n đ ng ký thay đ i l n 3: Mã s doanh nghi p s
01022222393 do S K ho ch và
u t Thành ph Hà N i c p ngày 20 tháng 09 n m 2010, ho t đ ng kinh
doanh c a Công ty là:
Phát hành xu t b n ph m;
In và các d ch v liên quan đ n in;
In và phát hành b tr sách giao khoa, sách tham kh o ch t l ng cao, các s n ph m giáo d c theo h
m i ph ng pháp d y h c , t h c và các lo i s n ph m giáo d c khác;

ng đ i

Kinh doanh các s n ph m thi t b giáo d c, thi t b v n phòng, các ph n m m giáo d c, v n phòng ph m, v
h c sinh, qu n áo, đ ng ph c cho h c sinh và l ch các lo i;
D ch v t
t o;

n, đ u t , chuy n giao công ngh trong l nh v c giáo d c đào t o, t v n du h c, l p d án đào

Khai thác, cung c p d ch v giáo d c, đào t o qua m ng internet, qua các ph

ng ti n vi n thông;

Thi t k m thu t, ch b n, t o m u in (không bao g m d ch v thi t k công trình);
D ch v d ch thu t, phiên d ch, biên d ch và mua bán b n quy n tác gi ;
T v n và cung c p d ch v biên so n, thi t k n i dung ch
ph ng ti n d y h c;

ng trình d y h c, phòng h c chuyên dùng và

Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, c s h t ng, khu đô th ;
Qu n lý, v n hành công trình dân d ng, công nghi p, nhà , khu v n phòng, khu đô th , khu chung c , khu
công nghi p, khu du l ch, trung tâm th ng m i (không bao g m kinh doanh b t đ ng s n);
i lý mua, đ i lý bán, ký g i hàng hóa;
D ch v

y thác xu t, nh p kh u;

Xu t nh p kh u các s n ph m, hàng hóa Công ty kinh doanh.

9


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
2

. CH

VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

2.1. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
2.2. Tính ho t đ ng liên t c
Theo Ngh quy t s 99/NQ- H C ngày 17/04/2010 c a đ i h i đ ng c đông th ng niên n m 2010 đã thông
qua ph ng án sáp nh p Công ty CP
u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i (EID) v i Công ty CP
u t Tài
chính Giáo d c (EFI) và y quy n cho H QT, Ban Giám đ c, KTT Công ty ph i h p v i Công ty CP u t Tài
chính Giáo d c tri n khai chi ti t ph ng án sáp nh p, ch đ ng thuê đ n v t v n sáp nh p và ti n hành m i th
t c có liên quan trong th i gian s m nh t có th . Tuy nhiên, t i Ngh quy t c a i h i đ ng c đông th ng niên
n m 2011 s 02-2011/NQ- H C ngày 08/04/2011 đã nh t trí h y b phu ng án sát nh p Công ty CP u t và
Phát tri n Giáo d c Hà N i (EID) v i Công ty CP u t Tài chính Giáo d c (EFI). Do đó, Ban Giám đ c Công
ty cho r ng không còn d u hi u nào nh h ng t i tính ho t đ ng liên t c c a Công ty.
2.3. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006
đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
2.4. Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
2.5. Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i
thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các
kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t
s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.

10


CÔNG TY C PH N

U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
2.6. Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng
t n kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ

c xác đ nh theo ph

ng pháp bình quân gia quy n tháng.

Ph ng pháp xác đ nh giá tr s n ph m d dang: chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ
nguyên v t li u đã xu t và đang còn t n t i các đ n v nh n gia công.
Hàng t n kho đ

c h ch toán theo ph

ng pháp kê khai th

c xác đ nh theo giá tr

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m l p báo cáo tài chính là s chênh l ch gi a giá g c c a
hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i
Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.

2.7. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính phù h p v i các quy
đ nh c a Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC c a B Tài chính ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao
tài s n c đ nh. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
Ph ng ti n v n t i
Thi t b d ng c qu n lý

06 - 10 n m
03 - 05 n m

2.8. Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";
Có th i h n thu h i v n d

i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ

c coi là "t

ng

c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n.

D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t

đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
2.9. Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.

11


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
2.10. Chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
T n m 2011, Công ty đã thay đ i ph ng pháp h ch toán vào Giá v n hàng bán đ i v i thu GTGT đ u vào
đ c kh u tr . Theo đó, Công ty không th c hi n vi c phân b Thu GTGT đ u vào đ c kh u tr c n c theo
giá tr Nguyên v t li u, Hàng hóa, Thành ph m t n kho mà th c hi n h ch toán toàn b s phát sinh vào Giá v n
hàng bán. Do vi c thay đ i này Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011 đang
ph n ánh vào giá v n hàng bán s thu GTGT đ u vào không đ c kh u tr này cao h n cùng k n m 2010 là
7.288.619.083 VND.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
nhi u niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong các niên đ k toán sau.

Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
2.11. Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m
b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên
t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
2.12. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c
các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n
đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
2.13. Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
mua;
Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng

hóa;
Doanh thu đ

c xác đ nh t

Công ty đã thu đ
Xác đ nh đ

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.

12

i

i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng

ng đ i ch c ch n;

c ho c s thu đ

c chuy n giao cho ng


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ

c xác đ nh t

Có kh n ng thu đ

ng đ i ch c ch n;

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.

Doanh thu ho t đ ng tài chính

Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ
ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
Có kh n ng thu đ
Doanh thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch đó;

c xác đ nh t

C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.

c

c chia đ

ng đ i ch c ch n.
c ghi nh n khi Công ty đ

c quy n nh n c t c ho c đ

c quy n nh n l i nhu n

2.14. Ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
Chi phí cho vay và đi vay v n;

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
2.15. Nguyên t c và ph

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
ng pháp ghi nh n các kho n thu

Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
3

. TI N VÀ CÁC KHO N T

NG

NG TI N

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

13

30/06/2011
VND
442,531,004
2,296,178,556

-

01/01/2011
VND
1,226,572,573
9,085,915,459
20,000,000,000

2,738,709,560

30,312,488,032


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
4

. CÁC KHO N

UT

TÀI CHÍNH NG N H N

14


CÔNG TY C PH N

U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Ch ng khoán đ u t ng n h n (1)
u t dài h n khác
- Cho Nhà Xu t b n Giáo d c vay
D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

(1)

5

30/06/2011
VND
118,776,400
21,215,000,000
21,215,000,000
(79,942,000)

01/01/2011
VND
118,776,400
21,215,000,000
21,215,000,000
(38,300,400)

21,333,776,400

21,295,476,000

Chi ti t các kho n ch ng khoán đ u t ng n h n
Mã ch ng khoán

Sàn giao d ch

LSS
QNC
PHH
STL

HOSE
HNX
HNX
HNX

. TR TR

C CHO NG

S l

ng

500
8
800
1,500

Giá mua
VND
21,500,000
276,400
22,400,000
74,600,000

Giá tr th tr ng
t i 30/06/2011
VND
13,250,000
94,400
5,840,000
19,650,000

D phòng
VND
(8,250,000)
(182,000)
(16,560,000)
(54,950,000)

118,776,400

38,834,400

(79,942,000)

I BÁN

Trong t ng s các tr tr c cho ng i bán t i ngày 01/01/2011 và 30/06/2011 bao g m kho n ti n 4.500.000.000
VND đã thanh toán cho ng i bán t n m 2007 đ mua B t đ ng s n t i Lô A2- N1 Nguy n Khánh Toàn- TP
Hà N i, nh ng cho đ n th i đi m l p báo cáo tài chính Công ty v n ch a hoàn t t th t c chuy n quy n s d ng
đ t nên ch a th c hi n ghi nh n là Tài s n c đ nh.

15


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
6

. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC

Ph i thu v lãi d thu
Ph i thu khác
- Ph i thu v ti n góp v n xin c p đ t làm nhà kho t i Xã Tiên
D ng- ông Anh- Hà N i (1)
- Ph i thu v ti n góp v n D án Trung tâm xu t b n- Phát hành
SGK (2)
- Ph i thu các đ i t ng khác

30/06/2011
VND
3,292,695,000

01/01/2011

VND
56,451,613
3,768,404,393

2,040,511,000

2,040,511,000

300,000,000
952,184,000

300,000,000
1,427,893,393

3,292,695,000

3,824,856,006

Theo H p đ ng góp v n s 47/2010/H GV ngày 15/07/2010 theo hình th c tài s n đ ng ki m soát gi a Công
ty C ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i và các bên là: Công ty C ph n H c li u Giáo d c t i Hà N i; Công
ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i; Công ty C ph n Sách Thi t b Giáo d c Mi n B c; Công ty C
ph n Sách Giáo d c t i TP Hà N i đã th ng nh t th c hi n góp v n đ cùng th c hi n D án xin c p đ t m r ng
m t b ng s n xu t. Theo đó, Công ty C ph n In Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i là đ n v đ i di n th c
hi n các th t c và theo dõi chi phí c a d án.
(1)

-

a đi m th c hi n t i: Xã Tiên D

ng- Huy n ông Anh- TP Hà n i. Di n tích khu đ t là 7.662m2.

- M c đích s d ng đ t: Dùng làm kho, x

ng s n xu t c a các bên liên quan.

- T ng v n góp d ki n: 7.662.000.000 đ ng, trong đó: ph n góp v n c a Công ty CP u t và Phát tri n Giáo
d c Hà N i là 25% t ng đ ng: 1.915.500.000 đ ng. Tính đ n th i đi m 30/06/2011 Công ty đã th c hi n góp
đ s v n theo cam k t t i h p đ ng này.
Ngoài ra, Công ty đã chuy n v n góp b sung 125.011.000 VND theo yêu c u c a D án đ ph c v các h ng
m c: N o vét h th ng thoát n c và Xây l p c ng ga, tiêu n c, sân n n kênh m ng thoát n c theo yêu c u t i
Công v n s 1477/NXBGDVN ngày 30/08/2010.
ây là kho n ti n góp v n c a Công ty đ cùng th c hi n d án: "Xây d ng Trung tâm Xu t b n- Phát hành
Sách Giáo khoa" theo H p đ ng góp v n s 1B/2010/H GV ngày 08/07/2010 v i Nhà xu t b n Giáo d c Vi t
Nam.
(2)

7

. HÀNG T N KHO

Hàng mua đang đi đ ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
Hàng g i đi bán
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)

30/06/2011
VND
75,260,583,985
18,341,473,198
34,244,342,193
6,455,116,678
3,133,811,776
(3,543,467,844)

01/01/2011
VND
94,652,308,037
11,695,529,617
14,746,382,109
4,465,792,631
3,673,282,705
(3,543,467,844)

133,891,859,986

125,689,827,255

Toàn b s hàng t n kho gi m giá tr t i th i đi m 31/12/2010 v n còn t n trong kho t i th i đi m 30/06/2011.
Công ty đánh giá là không có s thay đ i v giá tr thu n có th th c hi n c a các hàng t n kho này so v i th i
đi m 31/12/2010. S hàng t n kho này Công ty s d ki n s thanh lý trong giai đo n 6 tháng cu i n m 2011.

16


CÔNG TY C PH N

U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
8

. CHI PHÍ TR TR

C NG N H N

Thu GTGT đ u vào không đ c kh u tr ch phân b
Chi phí thuê c a hàng, thuê kho ch phân b
Chi phí b n th o, chi phí qu n lý xu t b n ch phân b

(1)

30/06/2011
VND
794,038,552
125,538,000

01/01/2011
VND
7,903,966,146
436,363,636
-

919,576,552

8,340,329,782

T n m 2011, Công ty đã thay đ i ph ng pháp h ch toán vào Giá v n hàng bán đ i v i thu GTGT đ u vào
đ c kh u tr . Theo đó, Công ty không th c hi n vi c phân b Thu GTGT đ u vào đ c kh u tr c n c theo
giá tr Nguyên v t li u, Hàng hóa, Thành ph m t n kho mà th c hi n h ch toán toàn b s phát sinh trong k vào
Giá v n hàng bán.
(1)

9

. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N

C
30/06/2011
VND
294,368,804

01/01/2011
VND
-

294,368,804

-

ng ti n v n t i
truy n d n
VND

Thi t b , d ng c
qu n lý

VND

C ng
VND

2,792,616,753
2,792,616,753

502,856,466
38,918,182
38,918,182
541,774,648

3,295,473,219
38,918,182
38,918,182
3,334,391,401

1,264,868,643
232,718,070
232,718,070
1,497,586,713

420,954,311
42,339,232
42,339,232
463,293,543

1,685,822,954
275,057,302

275,057,302
1,960,880,256

1,527,748,110
1,295,030,040

81,902,155
78,481,105

1,609,650,265
1,373,511,145

Thu TNCN

10 . T NG GI M TÀI S N C

NH H U HÌNH
Ph

Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong k
- Mua s m m i
S gi m trong k
S d cu i k
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ uk
S t ng trong k
- Trích kh u hao
S gi m trong k

S d cu i k
Giá tr còn l i
un m
Cu i k

17


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
11 . CÁC KHO N

-

UT

TÀI CHÍNH DÀI H N

u t dài h n khác
Công ty CP Thi t b Giáo d c II
Công ty CP D ch v Phát tri n Xu t b n Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách Thi t b tr ng h c Hà Tây
Vi n Công ngh Giáo d c

12 . CHI PHÍ TR TR

30/06/2011

VND
7,000,000,000
3,000,000,000
750,000,000
3,000,000,000
250,000,000

01/01/2011
VND
7,000,000,000
3,000,000,000
750,000,000
3,000,000,000
250,000,000

7,000,000,000

7,000,000,000

C DÀI H N

-

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
279,770,424
(164,619,836)
115,150,588

30/06/2011
VND
115,150,588

01/01/2011
VND
49,469,036
230,301,388

115,150,588

279,770,424

30/06/2011
VND
S
S
S
Gi
S

d đ uk
t ng trong k
đã k t chuy n vào chi phí SXKD trong k
m khác
d cu i k

Trong đó s d cu i k bao g m:
Chi phí s a ch a c a hàng 67B C a B c
Chi phí s a ch a nhà t i Nguy n Khánh Toàn

18


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
13 . VAY VÀ N

NG N H N

Vay ng n h n
- Ngân hàng TMCP Công th

ng Vi t Nam- CN Hà N i (1)

30/06/2011
VND
49,281,140,776
49,281,140,776

01/01/2011
VND
-

49,281,140,776

-

Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay ng n h n
H p đ ng tín d ng s 01/2011/H TDTMHM-HEID ngày 09/03/2011 gi a Bên cho vay là Ngân hàng TMCP
Công th ng Vi t Nam- Chi nhánh Hà N i và bên đi vay là Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i, v i
các đi u kho n c th nh sau:
(1)

H n m c tín d ng: 100 t VND;
Th i h n duy trì h n m c tín d ng: đ n ngày 31/03/2012;
M c đích s d ng ti n vay: Ph c v nhu c u kinh doanh n m 2011;
Th i h n cho vay đ
Lãi su t đ
Ph

c quy đ nh trên t ng gi y nh n n nh ng t i đa là 09 tháng;

c quy đ nh c th trên t ng gi y nh n n ;

ng th c đ m b o ti n vay là tín ch p;

T ng s ti n Công ty đã nh n n c a h p đ ng t i th i đi m 30/06/2011 là 80.919.357.669 VND, S n g c đã
tr là 31.638.216.893 VND, D n g c t i th i đi m 30/06/2011 là 49.281.140.776 VND.
14 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

C

Thu GTGT hàng bán n i đ a
Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p cá nhân

30/06/2011
VND
6,030,046,991
181,216,608

01/01/2011
VND
81,264,284
2,950,320,629
148,928,047

6,211,263,599

3,180,512,960

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
15 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
Ph i tr , ph i n p khác

19

30/06/2011
VND

74,670,413
54,475,165
11,251,977
4,942,690
68,222,112

01/01/2011
VND
8,124,738
38,724,177
8,032,489
2,954,569
371,153,218

213,562,357

428,989,191


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
16 . V N CH S

H U

20

CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
b)

Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

Nhà xu t b n giáo d c VN
Các c đông khác

c)

T l
(%)
35.59%
64.41%

30/06/2011
VND
53,390,000,000
96,610,000,000

T l
(%)
35.59%
64.41%

01/01/2011
VND
53,390,000,000
96,610,000,000

100%

150,000,000,000

100%

150,000,000,000

Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n

V
-

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
150,000,000,000

n đ u t c a ch s h u
V n góp đ u n m
V n góp t ng trong k
V n góp gi m trong k
V n góp cu i k

150,000,000,000

70,000,000,000
220,000,000,000

C t c, l i nhu n đã chia
- C t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m tr
d)

9,000,000,000
9,000,000,000

c

C phi u
01/01/2011
VND
15,000,000
15,000,000
15,000,000
-

S
S
-

l
l
C
C

ng c phi u đ ng ký phát hành

ng c phi u đã bán ra công chúng
phi u ph thông
phi u u đãi

30/06/2011
VND
15,000,000
15,000,000
15,000,000
-

S
S
-

l
l
C
C

ng c phi u đ c mua l i
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi

15,000,000
15,000,000
-

15,000,000

15,000,000
-

10,000

10,000

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
173,607,499,923
115,160,796,274
29,083,576,513
29,363,127,136

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
158,825,399,307
108,364,610,567
3,434,346,214
29,713,001,929
17,313,440,597

372,114,000

333,792,000

173,979,613,923

159,159,191,307

M nh giá c phi u đã l u hành
17 . T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V

Doanh thu bán thành ph m, hàng hóa
- Doanh thu sách giáo khoa, sách b tr
- Doanh thu l ch Block
- Doanh thu sách tham kh o
- Doanh thu thi t b giáo d c, nh ng bán v t t
Doanh thu cung c p d ch v

21


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
18 . GIÁ V N HÀNG BÁN

Giá v n c a thành ph m, hàng hóa
- Giá v n sách giáo khoa, sách b tr
- Giá v n l ch Block
- Giá v n sách tham kh o
- Giá v n thi t b giáo d c, nh ng bán v t t

19 . DOANH THU HO T

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
132,544,565,243
90,543,890,222
15,381,257,440
26,619,417,581

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
118,661,965,354
83,928,441,470
2,208,995,461
17,106,075,532
15,418,452,891

132,544,565,243

118,661,965,354

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
2,444,870,982
69,013,000
-

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND
557,113,655
147,694,333
29,247,850
118,515,800

2,513,883,982

852,571,638

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
2,013,380,410
290,000,000
41,641,600
19,140

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
3,234,179,524
840,622,692
395,738,150
(310,872,150)
17,722,169

2,345,041,150

4,177,390,385

NG TÀI CHÍNH

Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi bán hàng tr ch m, chi t kh u thanh toán
Lãi do thanh lý các kho n đ u t ng n h n

20 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lãi ti n vay
Chi t kh u thanh toán, lãi mua hàng tr ch m
L do thanh lý các kho n đ u t ng n h n, dài h n
D phòng các kho n đ u t
Chi phí tài chính khác

22


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
21 . CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH

T ng l i nhu n k toán tr

c thu

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
24,185,125,801

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
19,265,875,910

Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán đ xác
đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng
- Chi phí không h p lý, h p l
T ng thu nh p tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k hi n hành

51,666,672

308,683,340

51,666,672
24,236,792,473
25%
6,059,198,118

308,683,340
19,574,559,250
25%

4,893,639,813

Các kho n đi u ch nh chi phí thu TNDN c a các n m tr
vào chi phí thu TNDN hi n hành k này
Thu TNDN ph i n p đ u k
Thu TNDN đã n p trong k

2,950,320,629
(2,979,471,756)

4,671,497,944
(2,906,419,933)

6,030,046,991

6,658,717,824

c

Thu TNDN ph i n p cu i k
22 . LÃI C

B N TRÊN C

PHI U

Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :
T 01/01/2010
T 01/01/2011

đ n 30/06/2010
đ n 30/06/2011
VND
VND
18,125,927,683
14,372,236,097
T ng l i nhu n sau thu
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n sau thu
đ xác đ nh l i nhu n ho c l phân b cho c đông s
h u c phi u ph thông:
- Các kho n đi u ch nh t ng
- Các kho n đi u ch nh gi m
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u
ph thông
18,125,927,683
14,372,236,097
15,000,000
8,000,000
C phi u ph thông l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
23 . NH NG S

1,208

KI N PHÁT SINH SAU NGÀY K T THÚC K K TOÁN

Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
Báo cáo tài chính.
24 . BÁO CÁO B

1,797

c đi u ch nh hay công b trên

PH N

Công ty ho t đ ng ch y u trong l nh v c kinh doanh sách giáo d c và sách khác, các ho t đ ng khác chi m t
tr ng không đáng k trong k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh và trong t ng giá tr tài s n.
Toàn b ho t đ ng c a Công ty đ

c di n ra trên lãnh th Vi t Nam.

23


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
25 . NGHI P V VÀ S

D

V I CÁC BÊN LIÊN QUAN

Trong k , Công ty đã giao d ch v i các bên lên quan nh sau:
M i quan h

T 01/01/2011

đ n 30/06/2011
VND

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND

nh h ng đáng k
Tr c thu c NXBGD
Tr c thu c NXBGD
Tr c thu c NXBGD

30,754,901,819
6,806,248,639
245,245,239
6,293,505,525

887,040,000
5,585,541,410
4,296,187,779

1,814,471,808

-

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

-

846,860,151

-

4,125,000

Mua hàng
- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
- NXBGD t i Hà N i
- NXBGD t i à N ng
- NXBGD t i C n Th
Lãi vay ph i thu
- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

nh h

ng đáng k

S d v i các bên liên quan t i ngày 30/06/2011
M i quan h
Ph i thu
- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
- NXBGD t i C n Th
Ph i thu v n cho vay

nh h

ng đáng k

Tr c thu c NXBGD

- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
Ph i tr

nh h

ng đáng k

21,215,000,000

21,215,000,000

- Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

nh h

ng đáng k

1,372,854,041

-

- NXBGD t i Hà N i

Tr c thu c NXBGD

16,569,637,792

6,753,405,214

- NXBGD t i à N ng

Tr c thu c NXBGD

397,771,500

140,264,000

- NXBGD t i C n Th

Tr c thu c NXBGD

1,989,380,525

-

24


CÔNG TY C PH N
U T VÀ PHÁT TRI N GIÁO D C HÀ N I
Báo cáo tài chính
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i
Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
26 . S

LI U SO SÁNH

S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n 30/06/2010 đã đ
ty TNHH K toán và Ki m toán (AAC) ki m toán.
M t s ch tiêu đã đ

c Công

c phân lo i l i cho phù h p đ so sánh v i s li u n m nay:

B ng cân đ i k toán
Các kho n ph i thu khác
u t dài h n khác

Mã s

Phân lo i l i
VND

ã trình bày trên
báo cáo n m tr c
VND

135
258

3,824,856,006
7,000,000,000

1,484,345,006
9,340,511,000

________________________________
V Bá Khánh
T ng Giám đ c

____________________________
D ng Th Vi t Hà
K toán tr ng

Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

25