Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Đầu tư - Phát triển Sông Đà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (356.79 KB, 24 trang )
CÔNG TY C PH N
U T - PHÁT TRI N SÔNG À
Báo cáo Tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
(đã đ
c ki m toán )
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
M CL C
Trang
N I DUNG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
2-4
BÁO CÁO KI M TOÁN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
5
C KI M TOÁN
6-22
B ng cân đ i k toán
6-7
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
8
Báo cáo l u chuy n ti n t
9
B n thuy t minh Báo cáo tài chính.
10-22
1
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à, tên giao d ch qu c t SongDa Investment Development Joint stocks Company, vi t t t là SongDa IDC (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo
cáo c a mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009.
CÔNG TY
Công ty C ph n C ph n u t Phát tri n Sông à đ c chuy n đ i t Chi nhánh T ng công ty Sông
à t i Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 1716/Q -BXD ngày 24 tháng 12 n m 2003 c a B
tr ng B Xây d ng.
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n s 4103002194 đ ng ký l n đ u ngày 22/03/2004
do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p và đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 27/12/2007.
L nh v c kinh doanh c a Công ty là:
-
u t kinh doanh khai thác các d ch v v nhà , khu đô th
-
u t kinh doanh các công trình th y đi n v a và nh
-
Xây l p các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, b u đi n, công trình k thu t h n
t ng đô th và khu công nghi p, công trình c p thoát n c, công trình đ ng dây và tr m bi n áp
-
S n xu t kinh doanh v t t , v t li u xây d ng, máy móc thi t b (không tái ch ph th i, luy n kim
đúc, xi m đi n)
-
Kh o sát đ a hình, đ a ch t, đo đ c ph c v thi công và quan tr c bi n d ng công trình
-
Ti p nh n, v n t i v t t , thi t b
-
S n xu t, mua bán đi n
-
ào t o ngh
-
Mua bán và nuôi tr ng th y s n (không gây ô nhi m môi tr
-
Tr ng r ng
-
Khai thách đá, cát, s i, đ t sét và cao lanh (không ho t đ ng t i tr s )
-
Mua bán th t b máy công nghi p, nguyên v t li u s n xu t ngành công nghi p và các thi t b
ngành xây d ng
Tr s chính c a Công ty đ t t i S 14 K
ng – Ph
V n đi u l c a Công ty 50.000.000.000 đ ng và đ
TT
C đông
ng)
ng 9 - Qu n 3 - TP H Chí Minh.
c chia thành 5.000.000 c ph n. Trong đó:
S v n góp
S c ph n
T l v n góp
1
C đông nhà n
c
18.360.000.000
1.836.000
2
Các c đông khác
31.640.000.000
3.164.000
36,72%
63,28%
C ng
50.000.000.000
5.000.000
100,00%
Công ty có các chi nhánh sau:
-
Chi nhánh t i T nh
kL k -Nhà máy Kh i 4, th tr n Krông Bông, t nh
Th y đi n Krông K’mar
-
Chi nhánh Công ty Sông à IDC Hà N i
kL k
S 8, ngõ 4, đ ng Lê Tr ng T n, ph
V n Khê, Hà ông, Hà N i.
2
ng
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
K T QU HO T
NG
L i nhu n sau thu cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009 là 5.075.987.961 VND
L i nhuân ch a phân ph i t i th i đi m 30 tháng 06 n m 2009 là 5.075.987.961 VND
CÁC S
KI N SAU NGÀY KHOÁ S
K TOÁN L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chúng tôi th y không phát sinh b t k s ki n nào có th nh h ng đ n các thông tin đã đ c trình bày
trong Báo cáo tài chính c ng nh có ho c có th tác đ ng đáng k đ n ho t đ ng c a Công ty.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng qu n tr nhi m k II t n m 2009 - 2014 bao g m:
Ông :
Nguy n Trí D ng
Ch t ch
Ông :
L u Huy Biên
U viên
Ông :
Nguy n
c Dân
U viên
Ông :
Phan Thanh i p
U viên
Ông :
oàn Th Long
U viên
Các thành viên c a Ban Giám đ c nhi m k II t n m 2009 đ n 2014 bao g m:
Ông :
L u Huy Biên
T ng Giám đ c
B nhi m ngày 30/11/2005
B nhi m ngày 30/12/2005
Ông :
oàn Th Long
Phó T ng Giám đ c
Ông :
Nguy n Th D ng
Phó T ng Giám đ c
Các thành viên c a Ban ki m soát nhi m k II t n m 2009 - 2014 bao g m:
Ông :
Nguy n Th Bích H nh
Tr
Ông :
T Th Minh
U viên
Ông :
Tr
U viên
ng V n S n
ng ban
KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán Báo cáo tài
chính cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009 c a Công ty.
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình
hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m.
Trong quá trình l p Báo cáo tài chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
̇
̇
̇
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai
l ch tr ng y u đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
3
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
̇
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán
và các quy đ nh có liên quan hi n hành;
̇
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
ng h p không th
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân
th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n
c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi
ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính c a Công ty t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình
l u chuy n ti n t cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán
Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan.
Cam k t khác
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông
t s 38/2007/TT-BTC ngày 18/04/2007 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th
tr ng ch ng khoán.
TP H Chí Minh, ngày 20 tháng 07 n m 2009
TM. BAN GIÁM
T NG GIÁM
C
C
L U HUY BIÊN
4
S :
/2009/BC.TC-AASC.KT3
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
c a Công ty C ph n u t –Phát tri n Sông à
H i đ ng qu n tr
Ban Giám đ c Công ty C ph n
Kính g i:
u t - Phát tri n Sông à
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à đ c l p ngày
20 tháng 02 n m 2009 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t
01/01/2009 đ n 30/06/2009 đ c trình bày t trang 6 đ n trang 22 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a T ng Giám đ c Công ty C ph n u
t - Phát tri n Sông à. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t
qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n:
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này
yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài
chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp
ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo
tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng
pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a T ng Giám đ c c ng nh cách trình
bày t ngquát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra
nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên:
Theo ý ki n chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u
tình hình tài chính c a Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, c ng
nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009,
phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Hà N i, ngày 28 tháng 07 n m 2009
CÔNG TY TNHH D CH V T
V N
TÀI CHÍNH K TOÁN VÀ KI M TOÁN (AASC)
PHÓ T NG GIÁM
C
KI M TOÁN VIÊN
NGUY N QU C D NG
Ch ng ch KTV s : 0285/KTV
CÁT TH HÀ
Ch ng ch KTV s : 0725/KTV
5
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 06 n m 2009
Mã s
Thuy t
minh
Ch tiêu
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
105,782,343,719
106,095,588,455
16,012,601,882
16,012,601,882
-
6,854,213,473
6,854,213,473
-
-
-
69,640,806,883
57,109,102,579
7,922,695,861
4,609,008,443
80,566,558,442
42,222,187,672
32,636,910,342
5,707,460,428
13,963,479,001
13,963,479,001
13,183,477,696
13,183,477,696
6,165,455,953
224,854,590
2,249,149,906
3,691,451,457
5,491,338,844
638,674,377
4,852,664,467
301,902,770,581
254,007,898,665
-
-
295,769,023,431
226,377,763,732
232,788,731,552
(6,410,967,820)
69,391,259,699
247,732,898,685
229,379,795,505
232,677,881,552
(3,298,086,047)
18,353,103,180
-
-
5,804,413,800
4,329,413,800
1,475,000,000
5,975,000,000
4,100,000,000
1,875,000,000
329,333,350
297,990,814
31,342,536
299,999,980
299,999,980
-
407,685,114,300
360,103,487,120
TÀI S N
100
A . Tài s n ng n h n
110
111
112
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
120
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
130
131
132
135
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
140
141
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
150
151
152
154
158
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
4. Tài s n ng n h n khác
200
B . Tài s n dài h n
210
I. Các kho n ph i thu dài h n
220
221
222
223
230
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
240
III. B t đ ng s n đ u t
250
252
258
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
260
261
268
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
3. Tài s n dài h n khác
270
T NG C NG TÀI S N
V.1
V.2
V.3
c
V.4
V.5
V.6
V.7
V.8
V.9
V.10
6
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 06 n m 2009
Mã s
Thuy t
minh
Ch tiêu
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
303,069,712,927
255,134,273,708
131,189,167,302
36,602,625,056
22,259,421,195
16,984,807,213
1,239,891,666
1,022,252,703
38,096,638,330
14,983,531,139
-
81,484,579,263
5,000,000,000
30,205,418,766
7,062,003,007
2,733,105,184
1,394,679,007
13,414,159,983
21,675,213,316
171,880,545,625
171,851,078,744
29,466,881
173,649,694,445
173,628,783,344
20,911,101
104,615,401,373
104,969,213,412
103,407,728,118
50,000,000,000
22,400,000,000
(60,000)
23,786,234,502
2,145,565,655
5,075,987,961
103,931,740,157
50,000,000,000
22,400,000,000
(60,000)
18,026,211,544
1,545,565,655
11,960,022,958
1,207,673,255
1,207,673,255
1,037,473,255
1,037,473,255
407,685,114,300
360,103,487,120
NGU N V N
300
A . N ph i tr
310
311
312
313
314
315
316
319
320
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr cho ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
330
334
336
II. N dài h n
4. Vay và n dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm
400
B . Ngu n v n ch s h u
410
411
412
414
417
418
420
I. Ngu n v n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. C phi u qu (*)
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
430
431
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng và phúc l i
440
T NG C NG NGU N V N
Ng
i l p bi u
TR NH TH M H NH
V.11
V.12
V.13
V.14
V.15
V.16
V.16
K toán tr
ng
V V N HÙNG
7
L p ngày 20 tháng 07 n m 2009
T ng Giám đ c
L U HUY BIÊN
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Mã s
Thuy t
minh
Ch tiêu
01
02
10
11
20
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (*)
2. Các kho n gi m tr
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
4. Giá v n hàng bán (*)
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
VI.17
VI.18
VI.19
VI.20
21
22
23
24
25
30
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
VI.21
VI.22
31
32
40
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác
VI.23
VI.24
50
51
52
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
16. Chi phí thu thu nh p hoãn l i
60
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
70
18. Lãi c b n trên c phi u
Ng
i l p bi u
TR NH TH M H NH
VI.25
VI.26
K toán tr
ng
V V N HÙNG
8
Sau i u ch nh
K này
VND
52,459,241,374
52,459,241,374
36,452,044,740
16,007,196,634
42,720,513
9,562,906,048
9,562,906,048
K tr c
VND
10,621,443,325
10,621,443,325
6,904,151,664
3,717,291,661
1,425,880,722
5,061,130,376
66,006,985
487,211,147
487,211,147
1,875,769,610
1,420,317,889
323,718,949
323,718,949
139,004,250
139,004,250
5,384,849,325
308,861,364
-
1,559,322,139
75,065,663
-
5,075,987,961
1,484,256,476
1,015
297
L p ngày 20 tháng 07 n m 2009
T ng Giám đ c
L U HUY BIÊN
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
(Theo ph ng pháp gián ti p)
Mã
s
Thuy t
minh
Ch tiêu
K này
VND
K tr c
VND
5,384,849,325
12,633,067,308
3,112,881,773
(42,720,513)
9,562,906,048
18,017,916,633
12,725,638,946
(780,001,305)
19,003,308,260
1,559,322,139
908,504,618
487,300,456
(66,006,985)
487,211,147
2,467,826,757
(15,500,605,025)
(992,277,336)
17,486,040,847
(222,845,424)
(9,245,789,580)
(1,527,323,109)
719,223,885
(1,436,596,782)
37,253,531,524
(1,509,010,856)
(487,211,147)
(8,796,808)
501,085,113
(1,510,569,722)
446,481,823
12
13
14
15
16
20
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh các kho n
- Kh u hao TSC
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t H kinh doanh tr c thay đ i v n l u đ ng
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (Không k lãi vay ph i
tr , thu thu nh p doanh nghi p ph i n p)
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
21
25
26
27
30
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TSDH khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
(58,238,253,653)
(1,229,413,800)
1,400,000,000
42,720,513
(58,024,946,940)
(41,465,164,833)
(3,000,000,000)
1,000,000,000
66,006,985
(43,399,157,848)
33
34
40
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
54,907,374,000
(24,977,570,175)
29,929,803,825
33,305,474,000
(14,984,001,385)
18,321,472,615
50
L u chuy n ti n thu n trong k
9,158,388,409
(24,631,203,410)
60
61
70
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a t giá h i đoái đ n quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
6,854,213,473
26,144,400,699
16,012,601,882
1,513,197,289
01
02
05
06
08
09
10
11
Ng
i l p bi u
K toán tr
9
ng
L p ngày 20 tháng 07 n m 2009
T ng Giám đ c
TR NH TH M H NH
V V N HÙNG
10
L U HUY BIÊN
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
V. THÔNG TIN B
SUNG CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
1. TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
NG TI N
I K TOÁN
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
196,712,261
15,815,889,621
146,001,510
6,708,211,963
C ng
16,012,601,882
6,854,213,473
2. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
BHXH, BHYT ph i thu ng i lao đ ng
Thu thu nh p cá nhân
Công ty C Ph n Sông à Nha trang
Ph i thu kho n h p tác đ u t D án Hi p Bình Chánh
Ph i thu khác
35,442,939
93,070,241
4,315,750,622
164,744,641
31,717,961
95,091,378
1,000,000,000
4,315,750,622
264,900,467
C ng
4,609,008,443
5,707,460,428
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Nguyên li u, v t li u t n kho
Công c , d ng c trong kho
Chi phí SXKD d dang
Thành ph m t n kho
Hàng hóa t n kho
Hàng g i đi bán
3,374,090,416
28,144,598
8,740,987,870
822,928,020
997,328,097
2,792,665,875
65,580,341
8,284,107,263
1,513,426,920
527,697,297
C ng giá g c hàng t n kho
13,963,479,001
13,183,477,696
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Thu GTGT đ u ra ph i n p
Thu thu nh p cá nhân
2,247,948,806
1,201,100
-
C ng
2,249,149,906
-
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
3,681,451,457
10,000,000
4,722,664,467
130,000,000
3,691,451,457
4,852,664,467
3. HÀNG T N KHO
4. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N
C
5. TÀI S N NG N H N KHÁC
T m ng
C m c , ký qu , ký c
c ng n h n
C ng
16
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
6. T NG GI M TÀI S N C
Nhà c a,
v t ki n trúc
Ch tiêu
Nguyên giá TSC
S đ un m
T ng trong n m
- Do mua s m
Gi m trong n m
S cu i n m
Hao mòn TSC
S đ un m
T ng trong n m
- Do trích KH TSC
Gi m trong n m
S cu i n m
Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i n m
NH H U HÌNH
164,237,451,981
Máy móc
thi t b
Ph ng ti n
v nt i
TSC dùng
trong qu n lý
C ng TSC
h u hình
65,503,948,926
-
271,908,454
52,000,000
52,000,000
323,908,454
232,677,881,552
110,850,000
110,850,000
232,788,731,552
164,237,451,981
65,503,948,926
2,664,572,191
58,850,000
58,850,000
2,723,422,191
410,593,630
767,259,332
767,259,332
1,177,852,962
1,152,058,419
2,235,670,416
2,235,670,416
3,387,728,835
1,539,070,400
86,860,463
86,860,463
1,625,930,863
196,363,598
23,091,562
23,091,562
219,455,160
3,298,086,047
3,112,881,773
3,112,881,773
6,410,967,820
163,826,858,351
163,059,599,019
64,351,890,507
62,116,220,091
1,125,501,791
1,097,491,328
75,544,856
104,453,294
229,379,795,505
226,377,763,732
-
7. CHI PHÍ XÂY D NG C
B ND
DANG
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
- Xây d ng c b n
+ D án Toà nhà cao t ng 14B K
ng
+ D án SongDa Riverside
+ D án Nh n Tr ch ng Nai
+ D án Nhà máy g ch Tuynel Bình D ng
+ D án Khu ô Th H ng Thái
+ D án Nhà máy Thu đi n Krông Kmar
69,391,259,699
24,667,919,159
34,511,425,593
1,081,893,530
75,781,413
204,890,397
8,849,349,607
6,145,871,009
9,861,786,060
1,414,990,008
930,456,103
75,781,413
C ng
69,391,259,699
18,353,103,180
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
8. GÓP V N LIÊN DOANH
Công ty C Ph n Sông à - Ban Mê
4,329,413,800
C ng
9.
UT
DÀI H N KHÁC
Công ty CP khoáng s n và th ng m i
Công ty CP Sông à Nha Trang
k Nông
4,100,000,000
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
1,475,000,000
17
4,100,000,000
4,329,413,800
475,000,000
1,000,000,000
C ng
6,070,089,596
1,875,000,000
1,875,000,000
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
10. CHI PHÍ TR TR
C DÀI H N
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Giá tr công c , d ng c xu t dùng ch a phân b
Giá tr th ng hi u Sông à
27,990,832
269,999,982
299,999,980
C ng
297,990,814
299,999,980
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Vay ng n h n(*)
Vay dài h n đ n h n tr (xem chi ti t Thuy t minh vay dài h n)
31,602,625,056
5,000,000,000
5,000,000,000
C ng
36,602,625,056
5,000,000,000
11. CÁC KHO N VAY VÀ N
NG N H N
(*) Chi ti t vay ng n h n
S h p đ ng
Bên cho vay
Lãi su t
Th i h n
S d n g c
cu i k
Ph ng th c
đ m b o ti n vay
Công ty Tài chính
C ph n Sông à
00200065/011/09 Lãi su t th n i
/HM ngày
có đi u ch nh
2/3/2009
1n m
26,619,480,595 Th ch p, c m c
b ng tài s n
Ngân hàng TMCP
TechcomBank
CN Tân Bình
4256/H CC/TCB- Lãi su t th n i
TB ngày
có đi u ch nh
01/04/2009
1n m
4,983,144,461 C m c tài s n
b ng quy n đòi
n
C ng
12. THU VÀ CÁC KHO N PH I TR NHÀ N
31,602,625,056
C
Thu GTGT đ u ra ph i n p
Thu TNDN
Thu thu nh p cá nhân
Ti n thuê đ t
Thu tài nguyên
Các kho n phí, l phí
C ng
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
567,926,574
308,861,364
11,197,159
92,253,500
258,755,116
897,953
578,554,651
1,527,323,109
91,888,571
92,253,500
442,187,400
897,953
1,239,891,666
2,733,105,184
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu đ i v i
nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài
chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
18
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
13. CHI PHÍ PH I TR
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Chi phí lãi vay trích tr c
Trích tr c kh i l ng xây l p đã th c hi n
Chi phí ph i tr khác
12,837,344,457
24,667,919,159
591,374,714
12,520,227,989
893,931,994
C ng
38,096,638,330
13,414,159,983
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
172,553,864
131,704,944
185,000,000
20,946,027
1,365,400,000
5,710,748,369
5,000,000,000
2,397,177,935
109,609,576
206,836,978
185,000,000
5,030,433,958
8,880,000,000
1,365,400,000
2,700,843,454
14,983,531,139
21,675,213,316
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
Vay ngân hàng (*)
171,851,078,744
173,628,783,344
C ng
171,851,078,744
173,628,783,344
14. CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
KPC
BHXH, Y t
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
Các kho n ph i tr TCT Sông à
Nh n góp v n h p tác kinh doanh d án SongDa Riverside
Ph i tr v UT T c ph n Công ty CP Sông Ban Mê
Thu GTGT t m tính c a D án K
ng
C t c n m 2008 ph i tr
Ph i tr ph i n p khác
C ng
15. VAY VÀ N
DÀI H N
3,197,089,350
(*) Chi ti t vay dài h n
Bên cho vay
Ngân hàng u t và
Phát tri n CN k L k
S h p đ ng
Lãi su t
Th i h n
01/2005/H
Lãi su t th n i
ngày 16/12/2005 có đi u ch nh
12 n m
Ngân hàng TechcomBank 5007/H TD/TH- Lãi su t th n i
CN Tân Bình
PN/TCB-TB
có đi u ch nh
ngày 17/10/2007
C ng
3n m
19
S d n g c
Ph ng th c
cu i k
đ m b o ti n vay
164,128,783,344 Th ch p tài s n
hình thành
b ng v n vay
7,722,295,400 Th ch p tài s n
hình thành
b ng v n vay
171,851,078,744
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
16. V N CH S
H U
16.1 B ng đ i chi u bi n đ ng v n ch s h u
Ch tiêu
1. S d đ u k này
2. T ng trong k
L i nhu n t ng trong k
Qu t ng trong k
3. Gi m trong k
Phân ph i LN trong k
Qu gi m trong k
4. S d cu i n m nay
V nđ ut
c a CSH
Th ng d
v n c ph n
Qu đ u t
phát tri n
50,000,000,000 22,400,000,000 18,026,211,544
- 5,760,022,958
- 5,760,022,958
50,000,000,000 22,400,000,000 23,786,234,502
Qu d phòng
tài chính
L i nhu n
ch a phân ph i
1,545,565,655
600,000,000
600,000,000
2,145,565,655
11,960,022,958
5,075,987,961
5,075,987,961
11,960,022,958
11,960,022,958
5,075,987,961
30/06/2009
VND
01/01/2009
VND
V n góp c a TCT Sông à
V n góp c đông khác
11,220,000,000
38,780,000,000
11,220,000,000
38,780,000,000
C ng
50,000,000,000
50,000,000,000
K này
VND
K tr c
VND
50,000,000,000
50,000,000,000
5,000,000,000
50,000,000,000
50,000,000,000
-
30/06/2009
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000
01/01/2009
5,000,000
5,000,000
5,000,000
16.2 Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
Ch tiêu
16.3. Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c
- V n đ u t c a ch s h u
+ V n góp đ u n m
+ V n góp t ng trong n m
+ V n góp gi m trong n m
+ V n góp cu i k
- C t c n m 2007 đã chia
16.4. C phi u
- S l ng c phi u đ ng ký phát hành
- S l ng C phi u đã phát hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi quy n bi u quy t
- S l ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi quy n bi u quy t
* M nh giá c phi u đang l u hành:
đ ng/c ph n
20
5,000,000
5,000,000
10,000
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
16.5. Phân ph i l i nhu n
K này
VND
L i nhu n ch a phân ph i n m tr c
L i nhu n sau thu TNDN n m nay
Trích Qu đ u t phát tri n
Trích Qu d phòng tài chính
Trích Qu khen th ng, phúc l i
Tr c t c
11,960,022,958
5,075,987,961
(5,760,022,958)
(600,000,000)
(600,000,000)
(5,000,000,000)
L i nhu n còn l i ch a phân ph i
VI. THÔNG TIN B
5,075,987,961
SUNG CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
17. T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
K này
VND
K tr c
VND
Doanh thu bán hàng
52,459,241,374
10,621,443,325
C ng
52,459,241,374
10,621,443,325
K này
VND
K tr c
VND
Giá v n c a thành ph m đã bán
36,452,044,740
6,904,151,664
C ng
36,452,044,740
6,904,151,664
K này
VND
K tr c
VND
Lãi ti n g i, ti n cho vay
42,720,513
66,006,985
C ng
42,720,513
66,006,985
K này
VND
K tr c
VND
18. GIÁ V N HÀNG BÁN
19. DOANH THU HO T
20. CHI PHÍ HO T
NG TÀI CHÍNH
NG TÀI CHÍNH
Chi phí lãi vay
9,562,906,048
C ng
21. THU NH P KHÁC
Thu phí chuy n nh
Thu nh p khác
ng h p đ ng
C ng
21
487,211,147
9,562,906,048
487,211,147
K này
VND
K tr c
VND
142,860,414
180,858,535
139,004,250
323,718,949
139,004,250
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
22. CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH
T ng l i nhu n k toán tr c thu TNDN, Trong đó
L i nhu n theo Báo cáo Nhà máy Th y đi n KrongKma (*)
L i nhu n theo Báo cáo V n phòng Công ty (**)
Thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m (****)
Công chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
K này
VND
K tr c
VND
5,384,849,325
1,855,005,163
3,529,844,162
3,529,844,162
441,230,520
(132,369,156)
1,559,322,139
1,023,138,835
536,183,304
536,183,304
75,065,663
308,861,364
75,065,663
(*) Theo Gi y ch ng nh n đ u t s 40121000001 c a
y ban nhân dân T nh kL k, D án Nhà máy
Thu đi n Krông Kmar đ c mi n Thu thu nh p doanh nghi p trong 04 n m và gi m 50% s thu ph i
n p trong 07 n m ti p theo, đ n v th c hi n u đãi thu t n m 2008.
(**) Theo Công v n s 11924 - TC/CST ngày 20/10/2004 c a B Tài chính v u đãi Thu TNDN đ i v i t ch c niêm
y t ch ng khoán, các t ch c có ch ng khoán đ c niêm y t l n đ u t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán đ c gi m
50% s Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong k , đ n v th c hi n u đãi n m 2008, 2009 (đi u ch nh theo Biên
b n thanh tra c a T ng c c Thu )
(****) N m 2008, đ n v th c hi n theo thông t 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 n m 2009 h ng d n th c hi n
gi m, gia h n n p thu thu nh p doanh nghi p theo Ngh quy t s 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 c a Chính ph v
nh ng gi i pháp c p bách nh m ng n ch n suy gi m kinh t , duy trì t ng tr ng kinh t , b o đ m an sinh xã h i. Theo
đó đ n v đ c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p ph i n p quý IV n m 2008, do có s lao đ ng không v t quá
300 ng i
23. LÃI C
L
L
C
C
B N TRÊN C
PHI U
i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông
phi u ph thông đang l u hành đ u k
phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
K này
VND
K tr c
VND
5,075,987,961
5,075,987,961
4,999,994
4,999,994
1,484,256,476
1,484,256,476
4,999,994
4,999,994
1,015
297
Lãi c b n trên c phi u
VII. S
LI U SO SÁNH
S li u so sánh là s li u trên B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2008 đ
D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC).
c ki m toán b i Công ty TNHH
L p ngày 20 tháng 07 n m 2009
Ng
i l p bi u
Tr nh Th M H nh
K toán tr
ng
V V n Hùng
22
T ng Giám đ c
L u Huy Biên
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
I.
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n C ph n u t Phát tri n Sông à đ c chuy n đ i t Chi nhánh T ng công ty Sông
à t i Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 1716/Q -BXD ngày 24 tháng 12 n m 2003 c a B
tr ng B Xây d ng.
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n s 4103002194 đ ng ký l n đ u ngày 22/03/2004
do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p và đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 27/12/2007.
Tr s chính c a Công ty đ t t i S 14 K
ng – Ph
V n đi u l c a Công ty 50.000.000.000 đ ng và đ
ng 9 - Qu n 3 - TP H Chí Minh.
c chia thành 5.000.000 c ph n. Trong đó:
L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là đ u t , xây d ng,
Ngành ngh kinh doanh
-
u t kinh doanh khai thác các d ch v v nhà , khu đô th
-
u t kinh doanh các công trình th y đi n v a và nh
-
Xây l p các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, b u đi n, công trình k thu t h n
t ng đô th và khu công nghi p, công trình c p thoát n
c, công trình đ
ng dây và tr m bi n áp
-
S n xu t kinh doanh v t t , v t li u xây d ng, máy móc thi t b (không tái ch ph th i, luy n kim
đúc, xi m đi n)
-
Kh o sát đ a hình, đ a ch t, đo đ c ph c v thi công và quan tr c bi n d ng công trình
-
Ti p nh n, v n t i v t t , thi t b
-
S n xu t, mua bán đi n
-
ào t o ngh
-
Mua bán và nuôi tr ng th y s n (không gây ô nhi m môi tr
-
Tr ng r ng
-
Khai thách đá, cát, s i, đ t sét và cao lanh (không ho t đ ng t i tr s )
-
Mua bán th t b máy công nghi p, nguyên v t li u s n xu t ngành công nghi p và các thi t b
ngành xây d ng
ng)
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong k k toán có nh h
ng đ n báo cáo tài chính
Công ty trích kh u hao Nhà máy th y đi n KrongKmar theo Ngh quy t sô 15/2008/NQ-H QT c a H i
đ ng qu n tr Công ty C ph n
đ c quy t toán chính th c.
u t –Phát tri n Sông à, giá tr này s đ
Công ty ghi nh n doanh thu công trình Sông
kh i l
c đi u ch nh khi công trình
à Tower theo ti n đ phù h p v i chi phí đã phát sinh c a
ng công vi c đã hoàn thành đ n th i đi m l p báo cáo tài chính 6 tháng đ u n m 2009.
10
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
II.
K K TOÁN,
N V TI N T S
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
D NG TRONG K TOÁN
2.1 Niên đ k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.2.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
3.1. Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính.
3.2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h
ng d n Chu n m c do Nhà n
c
ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t
h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
3.3. Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán Nh t ký chung.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U ÁP D NG
4.1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
Ti n và các kho n t
ng đ
ng đ
ng ti n
ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n
h n có th i gian đáo h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng
thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì
tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n
và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Hàng t n kho đ
c h ch toán theo ph
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
i v i giá tr chi phí s n xu t kinh doanh d dang c a các d án đ c xác đ nh theo chi phí th c t phát
sinh đ n th i đi m l p báo cáo tài chính sau khi tr đi giá v n c tính c a ph n công vi c đã hoàn thành
và k t chuy n doanh thu đ n th i đi m l p báo cáo.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ
c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng
t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ
c c a chúng.
4.3. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ
s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ
còn l i.
c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài
c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr
11
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
- Kh u hao TSC
c a Công ty đ
c th c hi n theo ph
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
ng pháp kh u hao đ
hao đ c xác đ nh phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q
ban hành ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao TSC .
Th i gian kh u hao
ng th ng: Th i gian kh u
- BTC ngày 30/12/2003 c a B Tài chính
c tính nh sau:
-
Nhà c a, v t ki n trúc
6 – 25
N m
-
Máy móc, thi t b
5 – 10
N m
-
Ph
ng tiên v n t i
6–8
N m
-
Thi t b v n phòng
4–8
N m
Riêng đ i v i Nhà máy th y đi n Krông Kmar đ c trích kh u hao theo Ngh quy t sô 15/2008/NQH QT c a H i đ ng qu n tr Công ty C ph n
u t –Phát tri n Sông à V/v Phê duy t giá tr
trích kh u hao n m 2009 cho Nhà máy th y đi n Krông Kmar, th i gian kh u hao nhà máy 25 n m
(trong đó ph n thi t b kh u hao 10 n m).
4.4. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao b t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t đ
c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình n m gi ch t ng giá, ho c cho thuê ho t
đ ng, b t đ ng s n đ u t đ
B t đ ng s n đ u t đ
c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
c tính, trích kh u hao nh TSC khác c a Công ty.
4.5. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào các công ty con mà trong đó Công ty n m quy n ki m soát đ c trình bày theo
ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n mà công ty m nh n đ c t s l i nhu n l y k
c a các công ty con sau ngày công ty m n m quy n ki m soát đ c ghi vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong k c a công ty m . Các kho n phân ph i khác đ c xem nh ph n thu h i c a các kho n đ u
t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Các kho n đ u t vào các công ty liên k t mà trong đó Công ty có nh h
ng đáng k đ
c trình bày theo
ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n t s l i nhu n thu n l y k c a các công ty liên k t
sau ngày đ u t đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a Công ty. Các kho n phân
ph i khác đ c xem nh ph n thu h i các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ
c k toán theo ph
ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên doanh
không đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty liên doanh.
Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c chia t l i nhu n
thu n lu k c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh.
12
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Ho t đ ng liên doanh theo hình th c Ho t đ ng kinh doanh đ ng ki m soát và Tài s n đ ng ki m soát
đ c Công ty áp d ng nguyên t c k toán chung nh v i các ho t đông kinh doanh thông th
Trong đó:
ng khác.
- Công ty theo dõi riêng các kho n thu nh p, chi phí liên quan đ n ho t đ ng liên doanh và th c hi n phân
b cho các bên trong liên doanh theo h p đ ng liên doanh;
- Công ty theo dõi riêng tài s n góp v n liên doanh, ph n v n góp vào tài s n đ ng ki m soát và các
kho n công n chung, công n riêng phát sinh t ho t đ ng liên doanh.
Các kho n đ u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ
c coi là " t
ng
ng ti n";
- Có th i h n thu h i v n d
i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n ng n h n;
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n;
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n.
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n
đ u t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
4.6. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ
c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên
quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó
(đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ
c tính vào
giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c
ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
4.7. Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
Các chi phí tr tr
chi phí tr tr
c
c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
c ghi nh n là
c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ
c h ch toán vào chi phí tr tr
c dài h n
đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
- Nh ng kho n chi phí khác th c t phát sinh có liên quan đ n k t qu ho t đ ng SXKD c a nhi u niên
đ k toán.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr
c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ
cc n
c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr
tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
13
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
4.8. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ
c trích tr
c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong
k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s
đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch
v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
4.9. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá
tr th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u. Công ty không
ghi nh n các kho n lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các
kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a
các n m tr c.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty
sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
4.10. Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VN /USD)
đ c h ch toán theo t giá giao d ch trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghi p v .
T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình
quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m này. T t c các kho n chênh l ch t
giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i k đ c
h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính.
4.11. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
hàng hóa;
- Doanh thu đ
c xác đ nh t
- Công ty đã thu đ
- Xác đ nh đ
c chuy n giao cho
i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát
ng đ i ch c ch n;
c ho c s thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin
c y, đ n v đã hoàn thành kh i l ng công vi c và đã xu t hóa đ n tài chính.
14
Công ty C ph n u t - Phát tri n Sông à
S 14 K
ng, Ph ng 9, Qu n 3, TP H Chí Minh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ
đ ng tài chính khác đ
- Có kh n ng thu đ
- Doanh thu đ
c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
c l i ích kinh t t giao d ch đó;
c xác đ nh t
C t c, l i nhu n đ
c chia và các kho n doanh thu ho t
ng đ i ch c ch n.
c chia đ
c ghi nh n khi Công ty đ
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n nh n
l i nhu n t vi c góp v n.
4.12. Nguyên t c và ph
Các kho n chi phí đ
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
Các kho n trên đ
c ghi nh n theo s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
4.13. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu
và thu su t
thu TNDN trong n m hi n hành.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ
c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ
c kh u
tr , giá tr đ c kh u tr chuy n sang các n m sau c a các kho n l tính thu ch a s d ng, s chênh l ch
t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
4.14. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr
cđ
c xác đ nh b ng s ti n
d ki n ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có
hi u l c đ n ngày k t thúc k k toán n m.
4.15. Phân ph i l i nhu n
Theo đi u l t ch c và ho t đ ng Công ty C ph n u t – Phát tri n Sông
Công ty thu c s h u c a c đông đ c phân ph i nh sau:
Trích Qu d tr tài chính ít nh t b ng 5% l i nhu n sau thu và đ
Trích Qu khen th
c trích cho đ n khi b ng 10% v n đi u l ;
ng, Qu đ u t phát tri n do H i đ ng qu n tr trình
L i nh n còn l i do H i đ ng qu n tr đ ngh trình
à, l i nhu n sau thu c a
i h i đ ng c đông quy t đ nh
i h i đ ng c đông quy t đ nh cho t ng n m.
15
