Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Bao bì Nhựa Sài Gòn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (453.97 KB, 22 trang )
Báo cáo của Ban Giám
đốc
đính kèm Báo cáo tài
chính
CễNG TY CP BAO Bè NH A SI GềN
Địa chỉ: Đ-ờng số 10, khu CN Tân Bình, Tân
Phú, TP HCM
Tel: 088 162 767 - Fax: 088 155 262
BO CO C A BAN GIM
C
KhỏI quỏt v Cụng ty:
Cụng ty CP Bao bỡ nh a Si gũn ( Ti n thõn l Cụng ty TNHH bao bỡ nh a Si gũn ) c thnh l p v
ho t ng theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 410 300 7655 ngy 28/8/2007 c a S k ho ch
v u t TP HCM. Trong quỏ trỡnh ho t ng. Theo ú:
V n i u l c a cụng ty l 35.000.000.000 VN ( Ba m
i l m t ng ch n ).
Danh sỏch c ụng sỏng l p nh sau:
Tờn sỏng l p viờn
S c ph n
Cụng ty TNHH Ch ng khoỏn NH
T&PTVN - i di n:
Huy Hoi
Cty TNHH Vietnam Holding- i di n:
B Nguy n Th T ng Vi
B D ng Th Thu H ng
ễng D ng Qu c Thỏi
ễng Nguy n H ng Tu n
B
Th Nghiờu
ễng D ng V n Xuyờn
ễng D ng Thỏi Bỡnh
ễng L u Qu c D ng
C ng
Giỏ tr c ph n
VN )
(
500.000
5.000.000.000
14.29
500.000
350.000
345.160
318.580
270.840
198.000
95.420
72.000
2.650.000
5.000.000.000
3.500.000.000
3.451.600.000
3.185.800.000
2.708.400.000
1.980.000.000
954.200.000
720.000.000
26.500.000.000
14.29
10
9.86
9.10
7.74
5.66
2.73
2.06
75.71
H i ng qu n tr c a Cụng ty g m:
ễng D ng V n Xuyờn
B D ng Thu H ng
ễng D ng Qu c Thỏi
ễng Nguy n H ng Tu n
ễng Nguy n V n Th ng
ễng D ng Thỏi Bỡnh
- Ch t ch H QT
- Phú ch t ch H QT
- Thnh viờn
- Thnh viờn
- Thnh viờn
- Thnh viờn
Ban Ki m soỏt Cụng ty g m:
B
Th Nghiờu
B Tr n Th Bớch
ễng Lờ Duyờn Anh
- Tr ng ban
- Thnh viờn
- Thnh viờn
Ban i u hnh v qu n lý Cụng ty g m:
ễng D ng Qu c Thỏi
B D ng Th Thu H ng
ễng D ng c Chớnh
ễng Nguy n V n H u
ễng Tr n Quớ c
ễng Ph m Ti n ng
T l (%)
- T ng Giỏm c
- Phú TG kiờm Giỏm c kh i s n xu t
- Giỏm c kh i kinh doanh
- Phú G kh i kinh doanh
- Tr lý kh i s n xu t
- K toỏn tr ng
2
CễNG TY CP BAO Bè NH A SI GềN
Địa chỉ: Đ-ờng số 10, khu CN Tân Bình, Tân
Phú, TP HCM
Tel: 088 162 767 - Fax: 088 155 262
Báo cáo của Ban Giám
đốc
đính kèm Báo cáo tài
chính
Ho t ng chớnh c a Cụng ty g m:
+ S n xu t bao bỡ mng ghộp ph c h p, bao bỡ nh a, bao bỡ gi y v bao bỡ kim lo i;
Tỡnh hỡnh ti chớnh v ho t ng kinh doanh:
Tỡnh hỡnh ti chớnh t i th i i m 31/12/2009 v k t qu ho t ng kinh doanh trong n m 2009 c a Cụng ty
c trỡnh by trong bỏo cỏo ti chớnh kốm theo t trang 6 n trang 22 .
Ki m toỏn viờn:
Cụng ty Ki m toỏn v k toỏn H n i
Cụng ty.
c b nhi m th c hi n ki m toỏn bỏo cỏo ti chớnh n m 2009 c a
Cam k t c a Ban GIỏm c:
T i Bỏo cỏo ny Ban giỏm c Cụng ty xin cam k t nh ng v n sau õy:
Ban giỏm c cụng ty ch u trỏch nhi m trong vi c l p v trỡnh by Bỏo cỏo ti chớnh m t cỏch
trung th c v h p lý.
Chỳng tụi ó cung c p ton b cỏc ti li u k toỏn c n thi t cho cỏc Ki m toỏn viờn v ch u trỏch
nhi m v tớnh trung th c c a cỏc ti li u ó cung c p.
Vi c thi t l p v duy trỡ m t h th ng k toỏn v h th ng ki m soỏt n i b cú hi u l c, th c thi
cụng vi c qu n lý l thu c trỏch nhi m c a Ban giỏm c.
Bỏo cỏo ti chớnh ó ph n ỏnh m t cỏch trung th c v tỡnh hỡnh ti s n, cụng n v ngu n v n ch
s h u c a Cụng ty t i th i i m 31/12/2009, c ng nh k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh c a
n v cho k ho t ng t ngy 01/01/2009 n 31/12/2009.
Bỏo cỏo ti chớnh ó c l p phự h p v i cỏc Chớnh sỏch k toỏn ó c trỡnh by trong b n
thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh v phự h p v i cỏc Chu n m c k toỏn Vi t Nam v Qui nh hi n
hnh v k toỏn c a Vi t Nam.
Chỳng tụi kh ng nh r ng Cụng ty ti p t c ho t ng v th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh
c a mỡnh trong cỏc k ti chớnh ti p theo.
Thay m t
Cụng ty CP Bao bỡ nh a Si gũn
__________________
T ng Giỏm c
D
ng Qu c Thỏi
TP HCM, ngy 22 thỏng 03 n m 2010
3
Hà N i, ngày 22 tháng 03 n m 2010
S :
/CPAHANOI-BCKT
BÁO CÁO KI M TOÁN
CL P
v Báo cáo tài chính cho k ho t đ ng t 01/01/2009 đ n 31/12/2009
c a Công ty CP Bao bì nh a Sài gòn
KÍNH G I: H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán Báo cáo tài chính n m 2009 c a Công ty CP Bao bì nh a
Sài gòn bao g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n
t và Thuy t minh Báo cáo tài chính nh đã trình bày t trang 10 đ n trang 22 đ c l p theo
các quy đ nh c a Ch đ k toán Vi t Nam nêu t i Thuy t minh s I, II, III, IV,V và VI trong
ph n Thuy t minh Báo cáo tài chính.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t i trang 02, Ban Giám đ c Công ty ch u
trách nhi m v vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính m t cách trung th c và h p lý.
Trách nhi m c a chúng tôi là d a trên k t qu ki m toán đ đ a ra ý ki n đ c l p v Báo cáo
tài chính và sau đó báo cáo v i H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c c a Công ty.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các
Chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p
lý r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c
hi n ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t nh m thu th p
các b ng ch ng xác minh nh ng s li u và thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài
chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và
ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c
c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính. Công vi c ki m toán c a chúng tôi
đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u thì Báo cáo tài chính c a Công ty
CP Bao bì nh a Sài gòn cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2009 đ n 31/12/2009 đã:
4
(a) Ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài s n, công n và ngu n v n ch s h u
c a Công ty t i th i đi m 31/12/2009 c ng nh k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh
và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m 2009.
(b) Phù h p v i các Chu n m c k toán, ch đ k toán Vi t nam và tuân th các quy đ nh
hi n hành v k toán có liên quan.
Báo cáo ki m toán đ c l p thành 06 b n các b n có giá tr pháp lý nh nhau. Công ty CP Bao
bì nh a Sài gòn gi 05 b n, Công ty Ki m toán và K toán Hà N i gi 01 b n.
Công ty Ki m toán và K toán Hà N i
Ki m toán viên
T ng Giám đ c
Lê V n Dò
Ch ng ch ki m toán viên
s : 0231 /KTV
Nguy n Ng c T nh
Ch ng ch ki m toán viên
s : 0132/KTV
5
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN
a ch :
M u s B01-DN
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
BCTC t ngày 01/01/2009 - 31/12/2009
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31/12/2009
n v tính:
ng
TÀI S N
Mã
s
Thuy t
minh
S cu i n m
S đ un m
1
2
3
4
5
206.571.711.402
109.916.117.700
4.531.891.805
4.531.891.805
56.843.666.758
56.843.666.758
22.924.822.995
18.217.273.781
1.001.512.678
3.706.036.536
49.381.871.605
49.381.871.605
72.889.458.239
412.722.346
72.476.735.893
112.972.573.773
2.203.690.081
2.203.690.081
4.191.386.758
4.191.386.758
13.526.125.410
12.393.426.975
930.614.099
202.084.336
31.365.715.399
31.365.715.399
58.629.200.052
58.629.200.052
102.557.160.660
97.065.805.162
94.464.733.471
118.146.780.154
(23.682.046.683)
2.601.071.691
3.180.061.425
(578.989.734)
15.906.768.611
15.407.454.145
499.314.466
90.869.491.265
88.193.450.727
103.718.986.718
(15.525.535.991)
2.676.040.538
3.180.061.425
(504.020.887)
11.687.669.395
11.667.669.395
20.000.000
319.544.285.175
212.473.278.360
A - TÀI S N NG N H N
100
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
1.
2. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n (*)
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng các kho n ph i thu khó đòi (*)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B - TÀI S N DÀI H N
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
I. Các kho n ph i thu dài h n
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k (*)
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k (*)
3. Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k (*)
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
210
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
250
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N ( 270 = 100+ 200 )
270
V.01
V.02
V.03
V.04
V.05
V.06
V.06
V.06
V.07
V.08
V.09
V.10
V.11
V.12
( Các ghi chú t trang 10 đ n trang 22 là b ph n h p thành báo cáo này )
6
CƠNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GỊN
a ch :
M u s B01-DN
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
BCTC t ngày 01/01/2009 - 31/12/2009
B NG CÂN
I K TỐN
T i ngày 31/12/2009 ( ti p theo )
n v tính:
A- N
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
NGU N V N
Mã
s
1
2
PH I TR
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
D phòng ph i tr ng n h n
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hỗn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu (*)
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đối
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Ngu n kinh phí và qu khác
Qu khen th ng, phúc l i
T NG C NG NGU N V N (440 = 300 + 400)
S đ un m
3
4
135.914.248.621
133.738.063.388
107.147.040.788
24.047.602.712
189.174.773
542.462.600
923.090.383
239.767.052
648.925.080
90.260.309.511
77.007.050.254
11.664.735.818
117.605.967
374.613.346
395.085.242
279.093.412
422.125.472
47.319.030.532
47.269.030.532
50.000.000
-
45.653.939.110
400
138.487.191.255
76.559.029.739
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
430
431
138.487.191.255
35.000.000.000
35.000.000.000
246.428.139
265.263.483
58.730.263.483
9.245.236.150
-
76.451.840.144
35.000.000.000
35.000.000.000
201.894.656
220.730.000
220.730.000
5.808.485.488
107.189.595
107.189.595
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
330
331
332
333
334
335
336
337
H U
S cu i n m
181.057.093.920
300
B - NGU N V N CH S
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
II.
1.
Thuy t
minh
440
V.13
V.14
V.15
V.16
V.17
V.18
V.19
V.19
45.653.939.110
-
319.544.285.175 212.473.278.360
-0,280029297
-0,279998779
Ngày 5 tháng 2 n m 2010
Người lập biểu
Kế toán trưởng
Tổng Giám đốc
(Ký, ho tên)
(Ký, ho tên)
(Ký, ho tên, đóng dấu)
Lê Th Lý
Ph m Ti n
ng
D
ng Qu c Thái
( Các ghi chú t trang 10 đ n trang 22 là b ph n h p thành báo cáo này )
7
ng
CƠNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GỊN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, TP.HCM
M u s B02-DN
BCTC t ngày 01/01/2009 - 31/12/2009
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2009
n v tính:
CH TIÊU
Mã
s
Thuy t
minh
N m nay
1
2
3
4
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
10
N m tr
175.953.591.900
720.010.883
1.296.485.166
239.107.899.987
174.657.106.734
( 10 = 01 - 02)
-
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
VI.21
c
5
239.827.910.870
VI.20
ng
-
197.574.776.174
145.233.756.299
41.533.123.813
29.423.350.435
(20 = 10 -11)
-
-
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.20
1.952.676.327
2.530.945.629
7. Chi phí tài chính
22
VI.22
15.218.059.418
12.800.525.897
11.972.627.646
11.832.131.352
Trong đó: chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
VI.23
7.509.832.669
6.525.856.953
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
VI.24
11.566.349.085
7.985.766.282
9.191.558.968
4.642.146.932
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
-
[30 = 20 + (21-22) - (24+25)]
-
11. Thu nh p khác
31
VI.25
539.246.801
1.057.137.983
12. Chi phí khác
32
VI.26
319.389.354
92.903.079
13. L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
40
219.857.447
964.234.904
14. T ng l i nhu n k tốn tr
50
9.411.416.415
5.606.381.836
15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
51
494.788.577
453.562.845
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i
52
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
c thu
VI.28
8.916.627.838
= (60=50 -51 -52)
18. Lãi c b n trên c phi u
70
5.152.818.991
-
-
2.548
1.472
05/02/2010
Ngày 5 tháng 2 n m 2010
Kế toán trưởng
Người lập biểu
Lê Th Lý
Ph m Ti n
ng
Tổng Giám đốc
D
ng qu c Thái
( Các ghi chú t trang 10 đ n trang 22 là b ph n h p thành báo cáo này )
8
CƠNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GỊN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, TP.HCM
M u s B02-DN
PH L C K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2009
n v tính:
CH TIÊU
1
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
3. d ch v
( 10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch
5. v
(20 = 10 -11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
[30 = 20 + (21-22) - (24+25)]
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
14. T ng l i nhu n k tốn tr c thu
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n
15. hành [= a+b-c]
Thu TNDN [ = (50)*15%*50%]
T ng/gi m theo pháp lu t thu
Gi m 30% (Ngh quy t s 30/2008/NQ-CP)
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
= (60=50 -51 -52)
18. Lãi c b n trên c phi u
Mã
s
Thuy t
minh
2
01
02
3
4
225.481.650.068 14.346.260.802
720.010.883
-
5
239.827.910.870
720.010.883
10
VI.20
224.761.639.185 14.346.260.802
239.107.899.987
11
VI.21
183.885.736.928 13.689.039.246
197.574.776.174
40.875.902.257
657.221.556
41.533.123.813
1.952.676.327
15.218.059.418
11.972.627.646
7.509.832.669
10.879.933.980
686.415.105
1.952.676.327
15.218.059.418
11.972.627.646
7.509.832.669
11.566.349.085
9.220.752.517
(29.193.549)
539.246.801
319.389.354
219.857.447
9.440.609.964
(29.193.549)
20
21
22
23
24
25
VI.20
VI.22
VI.23
VI.24
30
31
32
40
50
VI.25
VI.26
51
a
S n xu t
496.321.238
708.045.747
984.593
(212.709.102)
c
52
8.944.288.726
60
Th
ng m i
-
(29.193.549)
C ng
9.191.558.968
539.246.801
319.389.354
219.857.447
9.411.416.415
494.788.577
705.856.231
984.593
(212.052.247)
8.916.627.838
70
2.548
Ngày 5 tháng 2 n m 2010
Người lập biểu
(Ký, ho tên)
Lê Th Lý
ng
Kế toán trưởng
(Ký, ho tên)
Ph m Ti n
ng
Tổng Giám đốc
(Ký, ho tên, đóng dấu )
CƠNG TY C PH N BAO BÌ SÀI GỊN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, TP.HCM
M u s B03-DN
BCTC t ngày 01/01/2009 - 31/12/2009
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph
ng pháp tr c ti p)
n v tính:
N m 2009
Ch tiêu
1
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2.
3.
4.
5.
6.
7.
II
1.
2.
3.
4.
Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
Ti n chi tr lãi vay
Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n
khác
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
khác
Ti n chi cho vay, mua các cơng c n c a đ n v khác
Ti n thu h i cho vay, bán l i các cơng c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n th tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đối quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
Mã s
Thuy t
minh
N m nay
2
3
4
5
234.004.064.064
186.252.280.736
01
02
03
04
05
06
07
20
21
22
N m tr
(13.423.717.027)
(31.663.819.459)
25.000.000
75.394.000
23
24
(120.338.218.600)
(57.149.969.721)
69.385.938.600
79.958.582.963
25
26
27
30
277.328.992
(64.073.668.035)
31
58.600.000.000
672.687.296
(8.107.124.921)
-
32
-
-
33
34
35
36
40
50
60
61
70
134.574.935.294
139.907.578.423
(239.208.511.694) (202.259.923.285)
(7.000.000.000)
(53.033.576.400) (62.352.344.862)
2.328.201.724
1.220.209.213
2.203.690.081
983.480.868
4.531.891.805
2.203.690.081
Ngày 5 tháng 2 n m 2010
Kế toán trưởng
Tổng Giám đốc
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Ph m Ti n
ng
D
ng Qu c Thái
( Các ghi chú t trang 10 đ n trang 22 là b ph n h p thành báo cáo này )
9
c
(136.840.697.404) (115.855.015.205)
(2.104.305.288)
(4.200.675.074)
(12.636.478.102) (12.719.579.030)
(736.524.246)
(737.058.126)
60.830.065.586
27.735.704.257
(23.080.678.451)
(8.795.978.562)
119.435.446.159
71.679.678.996
-
Người lập biểu
Lê Th Lý
ng
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các ghi chú này là m t b ph n h p thành và c n đ
I.
C I M HO T
c đ c cùng Báo cáo Tài chính)
NG C A DOANH NGHI P
1. Hình th c s h u v n:
Công ty C Ph n
V n đi u l c a Công ty là 35.000.000.000 VN
2. Ngành ngh kinh doanh:
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 410 3007655 ngày 28 tháng 08 n m
2007 do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p, v i các ngành ngh kinh doanh nh sau:
II.
S n xu t bao bì màng ghép ph c h p, bao bì nh a, bao bì gi y và bao bì kim lo i;
NIÊN
K TOÁN,
1. Niên đ
n m.
2.
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG:
1. Ch đ k toán áp d ng:
Công ty áp d ng Ch đ k toán Doanh nghi p Vi t Nam ban hành kèm theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 c a B Tài chính và các Thông t b sung, s a đ i kèm
theo.
2. Tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam
Chúng tôi, Công ty CP Bao bì nh a Sài Gòn, tuyên b tuân th đúng Chu n m c K toán và Ch đ k
toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành phù h p v i đ c đi m ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
Công ty.
3. Hình th c s k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c s k toán Nh t ký chung và th c trên ph n m m k toán trên máy vi tính .
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n: (ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n)
1.1. Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3
tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n
k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
1.2. Nguyên t c, ph
ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch
th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i t
đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào
ngày k t thúc niên đ k toán.
10
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c
ti n t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài
chính.
2.
Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho
2.1. Nguyên t c đánh giá hàng t n kho: Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr
thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n
chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c
mua hàng t n kho.
Giá g c c a hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí
nhân công tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong
quá trình chuy n hoá nguyên li u v t li u thành thành ph m.
Nh ng chi phí không đ
-
c tính vào giá g c c a hàng t n kho:
Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m
ch t.
Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh trên
m c bình th ng.
Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho quá trình s n
xu t ti p theo và chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng.
Chi phí bán hàng.
Chi phí qu n lý doanh nghi p.
2.2. Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k : Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh
theo ph ng pháp Bình quân gia quy n theo t ng tháng. S n ph m d dang đ c đánh giá theo t l
hoàn thành c a t t c các y u t chi phí s n xu t.
2.3. Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph
h ch toán hàng t n kho.
ng pháp kê khai th
ng xuyên đ
2.4. L p d phòng gi m giá hàng t n kho:
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c hàng
t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng. Trong báo cáo tài chính n m 2009 Công
ty không trích l p d phòng.
3.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th
ng m i và ph i thu khác:
3.1. Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr
b , và các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo, n u:
-
c cho ng
i bán, ph i thu n i
Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh) đ
phân lo i là Tài s n ng n h n.
Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m (ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh) đ
phân lo i là Tài s n dài h n.
c
c
3.2. L p d phòng ph i thu khó đòi: D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n
th t c a các kho n n ph i thu có kh n ng không đ c khách hàng thanh toán đ i v i các kho n ph i
thu t i th i đi m l p Báo cáo tài chính n m.
4.
Ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh:
4.1. Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:
11
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Tài s n c đ nh đ c ghi nh n ban đ u theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c
ghi nh n theo 3 ch tiêu: nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i. Nguyên giá c a TSC bao g m
giá mua c ng v i chi phí v n chuy n, l p đ t ch y th , thu nh p kh u (n u có) và các chi phí khác đ
TSC đ a vào tr ng thái s n sàng s d ng;
Ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m vào
s d ng;
Quy n s d ng đ t là ti n thuê đ t Công ty tr m t l n cho nhi u n m và đ c c p Gi y ch ng nh n
QSD đ t. Quy n s d ng đ t này đ c kh u hao theo th i h n thuê đ t (46 n m).
4.2. Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình: TSC h u hình và vô hình đ c kh u
hao theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c tính phù h p v i th i gian kh u hao quy
đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài chính. C th th i gian kh u
hao c a tài s n c đ nh đ c c tính nh sau:
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b v n phòng
- Quy n s d ng đ t
05 - 46 n
03 - 20 n
05 - 25 n
03 - 08 n
46 n
m
m
m
m
m
4.3. Nguyên t c ghi nh n TSC thuê tài chính:
Thuê tài s n đ c phân lo i là thuê tài chính n u ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u
tài s n thu c v ng i đi thuê. TSC thuê tài chính đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn lu k .
Nguyên giá TSC thuê tài chính là giá th p h n gi a giá tr h p lý c a tài s n thuê t i th i đi m kh i
đ u c a h p đ ng thuê và giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u. T l chi t kh u đ
tính giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u cho vi c thuê tài s n là lãi su t ng m đ nh
trong h p đ ng thuê tài s n ho c lãi su t ghi trong h p đ ng. Trong tr ng h p không th xác đ nh
đ c lãi su t ng m đ nh trong h p đ ng thuê thì s d ng lãi su t ti n vay t i th i đi m kh i đ u vi c
thuê tài s n.
4.4. Ph
5.
ng pháp kh u hao TSC thuê tài chính:
c áp d ng nh v i TSC h u hình.
Ghi nh n và kh u hao b t đ ng s n đ u t :
Không áp d ng.
6.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u
ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th
t c vay.
Vi c v n hoá chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây d ng
ho c s n xu t tài s n d dang b gián đo n, tr khi s gián đo n đó là c n thi t.
Vi c v n hoá chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đ a tài
s n d dang vào s d ng ho c bán đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là
chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh.
Các kho n thu nh p phát sinh do đ u t t m th i các kho n vay riêng bi t trong khi ch s d ng vào
m c đích có đ c tài s n d dang thì ph i ghi gi m tr (-) vào chi phí đi vay phát sinh khi v n hoá.
Chi phí đi vay đ c v n hoá trong k không đ c v t quá t ng s chi phí đi vay phát sinh trong k .
Các kho n lãi ti n vay và kho n phân b chi t kh u ho c ph tr i đ c v n hoá trong t ng k không
đ c v t quá s lãi vay th c t phát sinh và s phân b chi t kh u ho c ph tr i trong k đó.
12
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
7.
K toán các kho n đ u t tài chính:
7.1. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t
ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
-
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Có th i h
t ng đ
Có th i h
h n
Có th i h
ch ng khoán ng n h n, dài h n: các kho n đ u t
n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "
ng ti n"
n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n
n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n
7.2. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t ng n h n, dài h n khác: các kho n đ u t khác t i th i
đi m báo cáo, n u:
-
Có th i h
t ng đ
Có th i h
h n
Có th i h
7.3. Ph
n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "
ng ti n"
n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n
n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n
ng pháp l p d phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n
Không áp d ng.
8.
Chi phí tr tr
c dài h n:
- Công c d ng c : Công c d ng c có giá tr nh đ
2 n m.
c phân b vào chi phí trong k trong th i h n là
- Chi phí s a ch a nhà x ng: Bao g m chi phí thi t k , chi phí duy tu, b o d ng nhà x ng, chi phí
b o trì và duy tu máy móc thi t b , c c v n chuy n và chi phí t lót l ch đ c phân b theo th i gian
s d ng c tính t 5 đ n 8 n m.
- Chi phí mua tr c in: đ
9.
Ghi nh n các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr ng
-
c phân b vào chi phí theo th i gian d ki n t 10 đ n 20 n m.
ng m i và ph i tr khác
i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác t i th i đi m báo cáo, n u:
Có th i h n thanh toán d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ c phân lo i là
n ng n h n.
Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ c phân lo i là n
dài h n.
Tài s n thi u ch x lý đ
c phân lo i là n ng n h n.
Thu thu nh p hoãn l i đ
c phân lo i là n dài h n.
10. Ghi nh n chi phí ph i tr , trích tr
qu d phòng tr c p m t vi c làm
c chi phí s a ch a l n, chi phí b o hành s n ph m, trích
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong
k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c
s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh
l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh
l ch.
đ
đ
i v i nh ng TSC đ c thù, vi c s a ch a có tính chu k thì chi phí s a ch a l n nh ng tài s n này
c trích trên c s d toán ho c theo k ho ch đã thông báo v i c quan thu tr c ti p qu n lý và
c h ch toán vào chi phí s n xu t, kinh doanh.
13
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
11. Thu thu nh p doanh nghi p
Công ty có ngh a v n p thu TNDN v i thu su t 15% trên thu nh p ch u thu . Công ty đ c mi n
thu TNDN trong 3 (ba) n m k t n m b t đ u kinh doanh có lãi và gi m 50% trong 7 (b y) n m ti p
theo.
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2003 là n m đ u tiên Công ty ho t đ ng kinh doanh có
lãi.
N m 2009 là n m th t Công ty ph i n p thu thu nh p và đ
c gi m 50% s thu ph i n p
12. Ngu n v n ch s h u
Ghi nh n và trình bày v n đ u t c a ch s h u: Công ty ghi nh n v n đ u t khi các thành viên sáng
l p và các c đông khác góp v n đ c công ty xác nh n. S ti n chênh l ch do phát hành c phi u l n
đ u đ c ghi nh n vào TK Th ng d v n c ph n.
Ghi nh n c t c: C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n ho c đ u t ;
c quy n nh n c t c ho c
Nguyên t c trích l p các kho n d tr các qu t l i nhu n sau thu : Vi c trích l p các kho n d tr và
các qu t l i nhu n sau thu đ c th c hi n i u l c a Công ty và Ngh quy t i h i c đ ng hàng
n m.
13. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
13.1. Doanh thu bán hàng đ
-
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao
cho ng i mua;
Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m
soát hàng hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng;
13.2. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n
trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t
qu c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
-
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v
đó;
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
hoàn thành.
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c
13.3. Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n
đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai
(2) đi u ki n sau:
-
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
14. Các bên liên quan:
14
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng.
ng đáng k đ i v i
15. Ho t đ ng liên t c:
H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng trong các
n m tài chính ti p theo và các Báo cáo tài chính đ c l p trên c s giá g c.
V. THÔNG TIN B
TOÁN
1
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
ng đ
Ti n và các kho n t
ng ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
C ng
2
Ph i thu khách hàng
Cty CP k ngh th c ph m Vi t Nam
Công Ty TNHH Nestle Vi t Nam
Cty TNHH ACECOOK Vi t Nam
C s trà Mai H c
Cty CP SX – XNK Th c ph m Sài gòn
Cty TNHH Phúc H o
Cty CP Tân Tân
Nhà máy bánh k o Qu ng Ngãi
Cty Kinh doanh thu c thú y Minh Huy
Công ty C Ph n Vinacafé Biên Hòa
Công ty TNHH Công Nghi p Th c Ph m á Châu
Công Ty CP Bánh K o H i Hà - Haihaco
Công Ty C Ph n Th c Ph m H u Ngh
Các khách hàng khác
C ng
3
Tr tr
c cho ng
i bán
Nhà cung c p trong n c
Nhà cung c p m c ngoài
C ng
4
Các kho n ph i thu khác
Các kho n ph i thu khác
BHXH
T m ng c t c 10% n m 2009
C ng
15
IK
S cu i n m
VND
57.398.608
4.474.493.197
4.531.891.805
S đ un m
VND
1.209.629.713
994.060.368
2.203.690.081
S cu i n m
VND
340.103.610
418.950.400
1.911.733.431
106.302.555
20.000.000
362.278.324
260.489.250
4.906.788.086
75.005.901
425.700.000
905.483.787
759.916.526
117.288.132
7.607.233.779
S đ un m
VND
239.473.773
-
1.166.011.749
259.298.143
81.021.638
403.454.326
86.178.400
5.139.583.508
299.586.884
704.201.630
1.741.658.274
371.394.100
-
1.901.564.550
18.217.273.781
12.393.426.975
S cu i n m
VND
424.957.850
576.554.828
1.001.512.678
S đ un m
VND
705.476.496
225.137.603
930.614.099
S cu i n m
VND
201.851.536
300.000
3.504.185.000
3.706.036.536
S đ un m
VND
201.551.536
532.800
202.084.336
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
5
Hàng t n kho
Nguyên v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SXKD d dang
Thành ph m
Hàng hoá
C ng
6 Thu và các kho n ph i thu nhà n
c
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
S cu i n m
VND
13.729.145.651
9.444.212.716
7.205.377.354
17.372.657.352
1.630.478.532
49.381.871.605
S đ un m
VND
11.743.230.628
5.509.856.271
5.520.758.731
7.188.881.007
1.402.988.762
31.365.715.399
S cu i n m
VND
S đ un m
VND
412.722.346
-
412.722.346
-
S cu i n m
VND
14.385.767.291
56.682.591.846
S đ un m
VND
5.327.332.969
53.292.992.043
13.325.596.195
19.554.814.110
23.802.181.541
-
16.113.787.437
3.970.111.360
33.205.136.946
3.956.300
1.408.376.756
8.875.040
72.476.735.893
58.629.200.052
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
Thu GTGT còn đ c kh u tr
Các kho n khác ph i thu Nhà n c
7
Tài s n ng n h n khác
T m ng
Nguyên V t li u c m c
+ Ngân hàng TMCP Hàng H i
+ Ngân hàng TMCP Qu c t Vi t Nam
+ Ngân hàng NN&PTNT-CN Phú Nhu n
+ Ngân hàng HSBC
Các kho n Ký qu , ký c c ng n h n
C ng
8 T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Nhà c a, VKT
S d đ uk
Phát sinh t ng
Phát sinh gi m
S d cu i k
13.569.820.528
7.628.000.000
21.197.820.528
MMTB
PTVT
TBDCQL
C ng
84.614.546.783
6.524.453.006
609.597.853
90.529.401.936
4.394.423.828
632.084.329
1.140.195.579
252.853.954
5.026.508.157
1.393.049.533
103.718.986.718
15.037.391.289
609.597.853
118.146.780.154
12.966.983.741
6.711.561.097
584.693.327
19.093.851.511
811.430.663
628.714.449
279.320.460
271.009.526
1.440.145.112
550.329.986
Kh u hao l y k
S d đ uk
Phát sinh t ng
Phát sinh gi m
1.467.801.127
1.129.918.947
S cu i k
2.597.720.074
Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k
12.102.019.401
71.647.563.042
3.582.993.165
860.875.119
18.600.100.454
71.435.550.425
3.586.363.045
842.719.547
Ghi chú:
- Giá tr máy móc thi t b t ng. Trong đó có:
+ Mua s m m i
7.537.291.289
16
15.525.535.991
8.741.204.019
584.693.327
23.682.046.683
88.193.450.727
94.464.733.471
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
+ Nâng c p s a ch a
7.500.100.000
+ Nguyên giá TSC đã h t kh u hao nh ng v n còn s d ng: 588.612.392đ
9 T ng gi m TSC thuê tài chính : ( không có s li u )
10
T ng gi m TSC vô hình
Nguyên giá
S d đ uk
Phát sinh t ng
Phát sinh gi m
S d cu i k
Kh u hao
S d đ uk
Phát sinh t ng
Phát sinh gi m
S d cu i k
Giá tr còn l i
S d đ uk
S d cu i k
11
Chi phí tr tr
Ph n m m k toán
15.300.000
Quy n SD đ t
3.164.761.425
-
-
15.300.000
3.164.761.425
C ng
3.180.061.425
3.180.061.425
15.300.000
-
488.720.887
74.968.847
504.020.887
74.968.847
15.300.000
563.689.734
578.989.734
-
2.676.040.538
2.601.071.691
2.676.040.538
2.601.071.691
c dài h n
Chi phí s a ch a nhà x
Chi mua tr c in
Chi phí khác
ng
C ng
12 Tài s n dài h n khác
Ký qu dài h n:
Cty TNHH SX TM V n t: thuê kho
Cty TNHH TM & Bao Bì Sài Gòn: thuê kho
Cty TNHH M t Thành Viên SX-DV Tân Bình Tanimex:
Cty QL n & khai thác tài s n NH Quân i: thuê VP
Khác
C ng
13
Vay và n ng n h n
Vay ng n h n ngân hàng
- NHTM C ph n Hàng H i Vi t Nam-Chi nhánh HCM
- NHTM C ph n Hàng H i Vi t Nam-Chi nhánh C ng Hòa
- NHTM C ph n Qu c t Vi t Nam-Chi nhánh qu n 2, TP
HCM
- NH NN & PT NT chi nhánh Phú Nhu n
17
S cu i n m
VND
445.958.054
8.583.478.301
6.378.017.790
15.407.454.145
S đ un m
VND
612.332.560
9.253.928.765
1.801.408.070
11.667.669.395
S cu i n m
VND
499.314.466
346.710.000
70.000.000
20.000.000
42.604.466
20.000.000
499.314.466
S đ un m
VND
20.000.000
S cu i n m
VND
103.940.486.388
9.520.624.171
S đ un m
VND
73.345.495.828
337.074.498
10.481.547.707
44.423.726.936
16.840.090.758
18.713.547.359
23.698.809.658
20.000.000
20.000.000
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
- Ngân Hàng HSBC
- Ngân Hàng Indovina - Chi nhánh Ch L n
Vay ng n h n cá nhân
C ng
14
Ph i tr cho ng
25.117.080.282
8.038.964.241
3.206.554.400
107.147.040.788
i bán
S cu i n m
VND
1.320.079.800
1.424.400.677
3.565.759.000
579.203.705
318.505.950
2.083.892.037
Cty TNHH Bình Khánh
Cty TNHH Th ng m i Vi t Siêu
Cty TNHH SAKATA INX Vi t Nam
Cty TNHH Hoàng H c
Cty TNHH Hoàng Kim
Cty TNHH Tae Young Chemical
Cty TNHH RKW LOTUS
Công ty c ph n nh a RELIABLE VN
Công Ty TNHH An Huy
Các nhà cung c p khác
C ng
15
16
-
Thu và các kho n ph i n p
Thu
Thu
Thu
Thu
GTGT đ u ra ph i n p
xu t, nh p kh u
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
C ng
Chi phí ph i tr
Chi phí lãi vay
C ng
17
Các kho n ph i tr ph i n p khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
Các kho n ph i tr ph i n p khác
C ng
18
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Vay dài h n ngân hàng
Ngân hàng UOB
- Ngân hàng NNo & PTNT VN – CN Phú nhu n (USD)
- Ngân hàng NNo & PTNT VN – CN Phú nhu n (VN )
18
3.661.554.426
77.007.050.254
S đ un m
VND
576.848.907
851.182.677
2.242.250.750
437.071.817
106.342.500
1.213.272.437
17.058.800
42.743.402
1.267.041.000
13.445.977.141
24.047.602.712
6.220.707.930
11.664.735.818
S cu i n m
VND
99.005.487
428.112.113
15.345.000
542.462.600
S đ un m
VND
295.154.279
47.814.702
21.157.365
10.487.000
374.613.346
S cu i n m
VND
239.767.052
239.767.052
S đ un m
VND
279.093.412
279.093.412
S cu i n m
VND
8.072.800
S đ un m
VND
5.619.080
-
Vay và n dài h n
20.114.516.606
-
-
640.852.280
648.925.080
9.696.510
406.809.882
422.125.472
S cu i n m
VND
S đ un m
VND
10.149.122.619
26.419.787.913
7.567.720.000
10.791.219.293
25.497.208.830
8.829.000.000
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
NHTM C ph n Qu c t Vi t Nam-Chi nhánh qu n 2, TP
HCM
Ngân hàng TM CP Hàng H i - Chi nhánh C ng Hòa
C ng
163.000.000
2.969.400.000
47.269.030.532
536.510.987
0
45.653.939.110
S cu i n m
VND
S đ un m
VND
Ngu n v n ch s h u
S l ng c phi u phát hành
S l ng c phi u ph thông đang l u hành
M nh giá c phi u
V n ch s h u
Th ng d v n c ph n
3.500.000
3.500.000
10.000
35.000.000.000
35.000.000.000
3.500.000
3.500.000
10.000
35.000.000.000
35.000.000.000
Các qu
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u *
C ng
246.428.139
265.263.483
58.730.263.483
59.241.955.105
201.894.656
220.730.000
220.730.000
643.354.656
-
107.189.595
-
-
-
107.189.595
19 Ngu n v n và Các qu doanh nghi p:
a
b
c
Qu khen th ng phúc l i
Qu khen th ng
Qu phúc l i
*
C ng
Qu khác thu c v n ch s h u đ n cu i n m bao g m:
- Trích t l i nhu n sau thu n m 2008:
44.533.483đ
- S đã chi:
135.000.000đ
- S ti n thu v do phát hành c phi u n m 2009 là: 58.600.000.000đ
Trong đó:
+ S l ng c phi u phát hành thêm là 2.500.000 CP
+ M nh giá: 10.000đ/cp
+ Ph ng th c phát hành: bán cho nhà đ u t chi n l c và các c đông bên ngoài khác theo
ph ng th c chào bán h n ch .
- Công ty ch a ghi t ng v n do ch a k t thúc đ t chào bán và ch a làm th t c thay đ i v n đi u l v i s K
ho ch và đ u t TP H Chí Minh.
VI. THÔNG TIN B
KINH DOANH
20
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO K T QU
Doanh thu và thu nh p ho t đ ng tài chính
N
Doanh thu bán hàng trong k
Các kho n gi m tr
Doanh thu bán hàng thu n
Trong đó:
Doanh thu thu n v thành ph m
Doanh thu thu n v bán hàng hoá và d ch v
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21 Giá v n hàng bán
19
VND
239.827.910.870
720.010.883
239.107.899.987
N m tr c
VND
175.953.591.900
1.296.485.166
174.657.106.734
224.761.639.185
14.346.260.802
1.952.676.327
N m nay
158.113.464.423
16.543.642.311
2.530.945.629
N m tr c
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Giá v n Thành ph m
Giá v n hàng hoá
C ng
22
Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay
L chênh l ch t giá
C ng
23 Chi phí bán hàng
Chi phí nhân viên bán hàng
Chi phí d ng c , đ dùng
Chi phí v n chuy n
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng
24
Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chi phí nhân viên
Chi phí v t li u qu n lý
Chi phí Công c , d ng c
Chi phí kh u hao TSC
Thu , phí l phí
Chí phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác
Chi phí giao d ch, ti p khách
C ng
25
26
Thu nh p khác
Khuy n mãi d ch v hàng hóa mua vào
CL đánh giá l i nhà x ng VP theo KQ th m đ nh
Thu ti n do nhà cung c p b i th ng hàng h ng
Thu phí chuy n nh ng c phi u
Thu thanh lý tài s n, CCDC
Thu hoàn ti n ph t thu đ c mi n
Thu nh p khác
C ng
Chi phí khác
20
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
VND
183.885.736.928
13.689.039.246
197.574.776.174
VND
129.173.857.425
16.059.898.874
145.233.756.299
N m nay
VND
11.972.627.646
3.245.431.772
N m tr c
VND
11.832.131.352
968.394.545
15.218.059.418
12.800.525.897
N m nay
VND
1.406.153.040
468.110.102
13.346.642
5.622.222.885
N m tr c
VND
918.972.336
15.829.052
492.070.117
165.947.135
4.933.038.313
7.509.832.669
6.525.856.953
N m nay
VND
3.858.640.769
434.487
163.303.106
663.643.376
60.168.025
236.962.665
6.583.196.657
11.566.349.085
N m tr c
VND
3.269.899.968
0
159.960.118
381.627.985
39.523.182
392.996.595
3.734.406.979
7.351.455
7.985.766.282
N m nay
VND
240.515.727
265.723.941
33.007.133
539.246.801
N m tr c
VND
691.784.065
90.789.111
1.350.000
78.730.216
0
194.484.591
1.057.137.983
N m nay
VND
N m tr c
VND
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
Ph t vi ph m hành chính
Giá tr còn l i tài s n thanh lý
Chi phí khác
C ng
27
Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
Chi phí NVL
Chi phí nhân công
Chi phí CCDC
Chi phí kh u hao TSC
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác
C ng
28 Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p và l i nhu n
sau thu trong k
T ng l i nhu n k toán tr c thu
i u ch nh l i nhu n k toán đ xác đ nh l i nhu n ch u thu
+ i u ch nh t ng
+ i u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
Thu su t ho t đ ng s n xu t, TM 15%x50%
Thu TNDN ph i n p [(a)-(b)]
+ Thu TNDN k này (a)
+ Thu gi m 30% (Ngh quy t 30/2008/NQ-CP) (b)
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
VII.
278.851.850
24.904.526
15.632.978
3.204.589
83.669.305
6.029.185
319.389.354
92.903.079
N m nay
VND
166.560.799.843
9.290.603.980
1.795.553.968
8.152.529.490
9.139.122.619
2.636.166.274
197.574.776.174
N m tr c
VND
129.739.636.075
4.864.362.720
580.696.390
3.324.477.365
2.316.358.475
4.408.225.274
145.233.756.299
N m nay
VND
9.411.416.415
N m tr c
VND
5.606.381.836
278.851.850
265.723.941
9.424.544.324
47.973.671
5.654.355.507
494.788.577
706.840.824
212.052.247
453.562.845
468.297.037
14.734.192
8.916.627.838
5.152.818.991
Nh ng thông tin khác
1. Phân tích s b m t s ch tiêu đánh giá khái quát tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng
kinh doanh n m 2009 c a Công ty:
nv
Ch tiêu
N m nay
N m tr c
tính
C c u tài s n và c c u ngu n v n
C c u tài s n:
- Tài s n ng n h n/T ng tài s n
%
64,65
51,73
- Tài s n dài h n/T ng tài s n
%
35,35
48,27
C c u ngu n v n:
- N ph i tr / T ng ngu n v n
- Ngu n v n ch s h u/T ng ngu n v n
Kh n ng thanh toán:
Kh n ng thanh toán hi n hành
Kh n ng thanh toán n ng n h n
21
%
%
56,66
43,34
63,97
36,03
L n
L n
1,76
1,54
1,56
1,22
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Kh n ng thanh toán nhanh
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2009 đ n ngày 31/12/2009
L n
0,46
0,07
T su t sinh l i:
T su t l i nhu n trên Doanh thu
T su t l i nhu n tr c thu trên doanh thu thu n
T su t l i nhu n sau thu trên doanh thu thu n
%
%
3,94
3,73
3,21
2,95
T su t l i nhu n trên T ng tài s n
T su t l i nhu n tr c thu trên T ng tài s n
T su t l i nhu n sau thu trên t ng tài s n
%
%
2,95
2,79
2,64
2,43
T su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u
%
6,44
6,73
2.
Nh ng thông tin khác
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng Lu t và các qui đ nh v
thu v i vi c áp d ng các quy đ nh và Chu n m c k toán cho các giao d ch t i Công ty có th đ c gi i
thích theo cách khác nhau vì v y s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính có th thay đ i theo quy t
đ nh c a C quan thu .
Công ty có th c hi n vay v n ng n h n và dài h n ngân hàng và đã đem tài s n đi c m c , th ch p vay
v n c th :
-
Kho n vay ng n h n ngân hàng th ng m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh C ng Hòa
đ s d ng vào m c đích s n xu t kinh doanh. Kho n vay này đ c đ m b o b ng vi c th ch p
hàng hoá nguyên v t li u hình thành t v n vay.
-
Kho n vay Ngân hàng Th ng m i c ph n Qu c T Vi t Nam – Chi nhánh Qu n 2, TP H Chí
Minh đ b sung v n l u đ ng th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh n m 2009. Kho n vay này
đ c b o đ m b ng vi c th ch p hàng hóa nguyên v t li u hình thành t v n vay, Quy n s d ng
đ t t i khu công nghi p Tân Bình, m t s máy móc thi t b s n xu t và m t s tài s n khác.
-
Kho n vay Ngân hàng Agribank Phú Nhu n đ s d ng vào vi c mua máy móc thi t b m i và b
sung v n l u đ ng đ th c hi n s n xu t kinh doanh. Kho n vay này đ c đ m b o b ng vi c th
ch p nguyên v t li u, m t s máy móc thi t b , ph ng ti n v n chuy n thu c s h u c a công ty
và m t s tài s n thu c s h u c a cá nhân dùng b o lãnh cho đ n v vay v n.
3. S li u so sánh
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính n m 2008 do Công ty Ki m toán và k toán Hà N i ki m
toán.
TP H Chí Minh, ngày 08 tháng 02 n m 2010
Ng
il p
K toán tr
Lê Th Lý
Ph m Ti n
ng
ng
22
T ng Giám đ c
D
ng Qu c Thái
