Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty cổ phần Bao bì Nhựa Sài Gòn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (464.85 KB, 19 trang )
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
Tel: 08. 38162765
Fax: 08. 3815526
iáo cáo tài chính
Quý 2 n m 2011
M u s : Q-01d
DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
I K TOÁN
Mã
ch tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
250
260
261
262
268
269
270
Thuy t
minh
V.01
V.02
V.03
V.04
V.05
V.06
V.06
V.06
V.07
V.08
V.09
V.10
V.11
V.12
S cu i k
348,553,519,534
5,138,330,651
5,138,330,651
41,785,455,491
41,785,455,491
67,902,527,098
55,391,451,333
12,292,529,561
218,546,204
176,478,050,610
176,478,050,610
57,249,155,684
13,395,528,835
4,091,341,070
39,762,285,779
191,559,857,889
172,213,090,151
169,680,439,601
212,504,687,540
(42,824,247,939)
2,532,650,550
3,213,511,425
(680,860,875)
19,346,767,738
18,865,253,272
481,514,466
540,113,377,423
-
S đ un m
264,283,157,537
3,791,326,739
3,791,326,739
42,267,924,091
42,267,924,091
42,262,560,510
37,192,410,655
4,868,598,319
201,551,536
145,177,755,520
145,177,755,520
30,783,590,677
5,050,617,081
25,732,973,596
189,289,022,567
162,041,240,369
159,467,146,794
193,741,634,156
(34,274,487,362)
2,574,093,575
3,213,511,425
(639,417,850)
27,247,782,198
26,766,767,732
481,014,466
453,572,180,104
1-
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
Tel: 08. 38162765
Fax: 08. 3815526
iáo cáo tài chính
Quý 2 n m 2011
M u s : Q-01d
DN - B NG CÂN
Ch tiêu
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
I K TOÁN
Mã
ch tiêu
Thuy t
minh
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
V.13
V.14
V.15
V.16
V.17
V.19
V.18
V.19
V.19
V.19
V.19
V.19
-
1
2
3
4
5
6
-
S đ un m
S cu i k
314,012,234,611
215,182,584,954
181,509,149,562
28,822,419,953
301,701,731
1,134,095,255
1,796,268,349
67,300,000
1,150,676,090
400,974,014
98,829,649,657
98,780,610,907
49,038,750
226,101,142,812
226,101,142,812
124,999,900,000
81,493,600,000
(5,205,915,495)
1,608,786,669
1,627,622,013
2,916,925,555
18,660,224,070
540,113,377,423
293,579,160,233
198,698,771,469
174,640,134,052
19,677,813,498
144,578,939
1,698,562,985
1,382,120,138
59,000,000
1,089,314,613
7,247,244
94,880,388,764
94,814,004,514
66,384,250
159,993,019,871
159,993,019,871
89,999,900,000
47,960,100,000
(5,205,915,495)
469,343,835
488,179,179
353,179,179
25,928,233,173
453,572,180,104
Ngày 23 Tháng 07 N m 2011
-
2
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
Tel: 08. 38162765
Fax: 08. 3815526
iáo cáo tài chính
Quý 2 n m 2011
M u s : Q-01d
DN - B NG CÂN
Ng
i l p bi u
Lê Th Lý
K toán tr
Ph m Ti n
I K TOÁN
ng
T ng Giám
c
ng
3
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
Tel: 08. 38162765
Fax: 08. 3815526
Báo cáo tài chính
Quý 2 n m 2011
M u s : Q-02d
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Ch tiêu
Mã
ch
tiêu
Thuy t
minh
Quý này
n m nay
Quý này
n m tr c
S l yk t đ u
n m đ n cu i quý
này (N m nay)
S l yk t đ u
n m đ n cu i quý
này (N m tr c)
156,245,270,483
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
-
105,356,738,519
85,102,983,953
192,695,302,160
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
02
-
564,919,976
1,727,080,389
917,397,034
1,856,693,675
10
VI.20
104,791,818,543
83,375,903,564
191,777,905,126
154,388,576,808
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
11
VI.21
75,954,103,776
63,059,646,884
141,365,917,588
119,916,090,999
20
-
28,837,714,767
20,316,256,680
50,411,987,538
34,472,485,809
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.20
801,055,998
58,810,735
1,923,545,580
1,086,297,976
7. Chi phí tài chính
22
VI.22
13,005,402,571
6,020,206,068
25,608,608,198
11,188,023,667
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
-
10,757,151,203
3,999,779,446
19,972,911,425
7,592,628,084
8. Chi phí bán hàng
24
VI.23
3,073,746,467
2,318,707,157
5,672,530,916
4,763,859,159
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) (24+25)}
25
VI.24
4,541,839,581
3,333,856,219
8,744,641,744
6,129,375,196
-
9,017,782,146
8,702,297,971
12,309,752,260
13,477,525,763
11. Thu nh p khác
31
VI.25
178,448,489
86,841,504
687,195,814
91,047,010
12. Chi phí khác
32
VI.26
10,268,712
48,987,317
860,142,572
68,490,263
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
-
168,179,777
37,854,187
(172,946,758)
22,556,747
-
-
-
-
-
9,185,961,923
8,740,152,158
12,136,805,502
13,500,082,510
30
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
15. T ng l i nhu n k toán tr
50
c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
-
689,709,777
657,074,801
911,760,518
1,014,114,577
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
-
-
-
-
-
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
VI.28
8,496,252,146
8,083,077,357
11,225,044,984
12,485,967,933
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70
-
-
-
1,247
3,567
Ngày 23 Tháng 07 N m 2011
Ng
i l p bi u
Lê Th Lý
K toán tr
Ph m Ti n
ng
T ng Giám
c
ng
3
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN
a ch :
ng s 10, KCN Tân Bình, Q.Tân Phú
Tel: 08. 38162765
Fax: 08. 3815526
Báo cáo tài chính
Quý 2 n m 2011
M u s : Q-03d
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
I. L u chuy n ti n t
L yk t đ un m
đ n cu i quý này
(N m nay)
L yk t đ un m
đ n cu i quý này
(N m tr
c)
01
192,663,487,297
165,937,406,702
Mã ch
tiêu
Ch tiêu
ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng
i cung c p hàng hóa và d ch v
02
(205,214,401,068)
(151,354,965,127)
3. Ti n chi tr cho ng
i lao đ ng
03
(14,850,370,633)
(10,844,952,744)
04
(19,748,031,337)
(7,880,275,088)
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
(1,552,637,449)
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
30,799,551,089
9,564,137,175
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
(34,811,317,071)
(19,250,946,583)
20
(52,713,719,172)
(13,829,595,665)
21
(16,730,839,224)
(14,028,641,448)
L u chuy n ti n thu n t
II. L u chuy n ti n t
ho t đ ng kinh doanh
-
ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC
2.Ti n thu t thanh lý, nh
và các tài s n dài h n khác
ng bán TSC
và các tài s n dài h n khác
22
599,500,000
-
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
(72,106,000,000)
(153,669,000,000)
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
72,588,468,600
157,979,742,667
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
-
-
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
-
-
27
1,433,373,541
991,262,791
30
(14,215,497,083)
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
L u chuy n ti n thu n t
III. L u chuy n ti n t
c chia
ho t đ ng đ u t
ho t đ ng tài chính
(8,726,635,990)
-
-
1.Ti n thu t phát ghành
p c phi u, nh n v n, góp c a chp s h u
nghi p đã phát hành
31
68,550,000,000
9,400,000,000
32
-
-
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ
33
253,695,764,577
158,771,954,711
4.Ti n chi tr n g c vay
34
(245,161,754,410)
(148,307,950,104)
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
(8,807,790,000)
40
68,276,220,167
19,864,004,607
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
50
1,347,003,912
(2,692,227,048)
ng ti n đ u k
60
3,791,326,739
4,531,891,805
61
-
-
70
5,138,330,651
1,839,664,757
L u chuy n ti n thu n t
ng đ
Ti n và t
nh h
c
ho t đ ng tài chính
ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
-
-
Ngày 23 Tháng 07 N m 2011
Ng
i l p bi u
Lê Th Lý
K toán tr
Ph m Ti n
ng
T ng Giám
c
ng
4
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các ghi chú này là m t b ph n h p thành và c n đ
I.
C I M HO T
c đ c cùng Báo cáo Tài chính)
NG C A DOANH NGHI P
1. Hình th c s h u v n:
Công ty C Ph n Bao Bì Nh a Sài Gòn là công ty C ph n đu c thành l p và ho t đ ng theo Gi y
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 410 3007655 ngày 28 tháng 08 n m 2007 do S K ho ch và u
t Thành ph H Chí Minh c p (đ c chuy n đ i t Công ty TNHH Bao Bì Nh a Sài Gòn s KKD:
410 2004448 ngày 06/04/2001 do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p). ng ký thay
đ i l n th 13 ngày 07 tháng 06 n m 2011.
V n đi u l c a Công ty là 124.999.900.000 VN
chín tri u chín tr m nghìn đ ng)
( M t tr m hai m
i b n t , chín tr m chín m
i
2. Ngành ngh kinh doanh:
-
II.
S n xu t bao bì màng ghép ph c h p, bao bì nh a, bao bì gi y và bao bì kim lo i. Kinh doanh b t đ ng
s n (ch th c hi n theo kho n 1 đi u 10 Lu t Kinh doanh b t đ ng s n).
NIÊN
K TOÁN,
1. Niên đ
n m.
2.
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG:
1. Ch đ k toán áp d ng:
Công ty áp d ng Ch đ k toán Doanh nghi p Vi t Nam ban hành kèm theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 c a B Tài Chính và các thông t b sung s a đ i kèm
theo.
2. Tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam
Chúng tôi, Công ty CP Bao bì nh a Sài Gòn, tuyên b tuân th đúng Chu n m c K toán và Ch đ k
toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành phù h p v i đ c đi m ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
Công ty.
3. Hình th c s k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c s k toán Nh t ký chung và th c trên ph n m m k toán trên máy vi tính .
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n: (ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n)
1.1. Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3
tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n
k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
1.2. Nguyên t c, ph
ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác
5
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch
th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i t
đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào
ngày k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c
ti n t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính
(theo Thông t 18/2011/TT-BTC).
2.
Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho
2.1. Nguyên t c đánh giá hàng t n kho: Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr
thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n
chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c
mua hàng t n kho.
Giá g c c a hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí
nhân công tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong
quá trình chuy n hoá nguyên li u v t li u thành thành ph m.
Nh ng chi phí không đ
-
c tính vào giá g c c a hàng t n kho:
Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m
ch t.
Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh trên
m c bình th ng.
Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho quá trình s n
xu t ti p theo và chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng.
Chi phí bán hàng.
Chi phí qu n lý doanh nghi p.
2.2. Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k : Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh
theo ph ng pháp Bình quân gia quy n theo t ng tháng. S n ph m d dang đ c đánh giá theo t l
hoàn thành c a t t c các y u t chi phí s n xu t.
2.3. Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph
h ch toán hàng t n kho.
ng pháp kê khai th
ng xuyên đ
2.4. L p d phòng gi m giá hàng t n kho:
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c hàng
t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng. Trong báo cáo tài chính k này Công ty
không trích l p d phòng.
3.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th
ng m i và ph i thu khác:
3.1. Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr
b , và các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo, n u:
-
c cho ng
i bán, ph i thu n i
Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh) đ
phân lo i là Tài s n ng n h n.
Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m (ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh) đ
phân lo i là Tài s n dài h n.
6
c
c
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
3.2. L p d phòng ph i thu khó đòi: D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n
th t c a các kho n n ph i thu có kh n ng không đ c khách hàng thanh toán đ i v i các kho n ph i
thu t i th i đi m l p Báo cáo tài chính n m.
4.
Ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh:
4.1. Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:
Tài s n c đ nh đ c ghi nh n ban đ u theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c
ghi nh n theo 3 ch tiêu: nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i. Nguyên giá c a TSC bao g m
giá mua c ng v i chi phí v n chuy n, l p đ t ch y th , thu nh p kh u (n u có) và các chi phí khác đ
TSC đ a vào tr ng thái s n sàng s d ng;
Ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m vào
s d ng;
Quy n s d ng đ t là ti n thuê đ t Công ty tr m t l n cho nhi u n m và đ c c p Gi y ch ng nh n
QSD đ t. Quy n s d ng đ t này đ c kh u hao theo th i h n thuê đ t (46 n m).
4.2. Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình: TSC h u hình và vô hình đ c kh u
hao theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c tính phù h p v i th i gian kh u hao quy
đ nh t i Thông t s 203/2009/Q -BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính. C th th i gian kh u hao
c a tài s n c đ nh đ c c tính nh sau:
-
05 - 46 n
03 - 20 n
05 - 25 n
03 - 08 n
46 n
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i , truy n d n
Thi t b v n phòng
Quy n s d ng đ t
m
m
m
m
m
4.3. Nguyên t c ghi nh n TSC thuê tài chính:
Thuê tài s n đ c phân lo i là thuê tài chính n u ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u
tài s n thu c v ng i đi thuê. TSC thuê tài chính đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn lu k .
Nguyên giá TSC thuê tài chính là giá th p h n gi a giá tr h p lý c a tài s n thuê t i th i đi m kh i
đ u c a h p đ ng thuê và giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u. T l chi t kh u đ
tính giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u cho vi c thuê tài s n là lãi su t ng m đ nh
trong h p đ ng thuê tài s n ho c lãi su t ghi trong h p đ ng. Trong tr ng h p không th xác đ nh
đ c lãi su t ng m đ nh trong h p đ ng thuê thì s d ng lãi su t ti n vay t i th i đi m kh i đ u vi c
thuê tài s n.
4.4. Ph
5.
ng pháp kh u hao TSC thuê tài chính:
c áp d ng nh v i TSC h u hình.
Ghi nh n và kh u hao b t đ ng s n đ u t :
Không áp d ng.
6.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u
ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th
t c vay.
Vi c v n hoá chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây d ng
ho c s n xu t tài s n d dang b gián đo n, tr khi s gián đo n đó là c n thi t.
Vi c v n hoá chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đ a tài
s n d dang vào s d ng ho c bán đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là
chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh.
7
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Các kho n thu nh p phát sinh do đ u t t m th i các kho n vay riêng bi t trong khi ch s d ng vào
m c đích có đ c tài s n d dang thì ph i ghi gi m tr (-) vào chi phí đi vay phát sinh khi v n hoá.
Chi phí đi vay đ c v n hoá trong k không đ c v t quá t ng s chi phí đi vay phát sinh trong k .
Các kho n lãi ti n vay và kho n phân b chi t kh u ho c ph tr i đ c v n hoá trong t ng k không
đ c v t quá s lãi vay th c t phát sinh và s phân b chi t kh u ho c ph tr i trong k đó.
7.
K toán các kho n đ u t tài chính:
7.1. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t
ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
-
Có th i h
t ng đ
Có th i h
h n
Có th i h
ch ng khoán ng n h n, dài h n: các kho n đ u t
n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "
ng ti n"
n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n
n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n
7.2. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t ng n h n, dài h n khác: các kho n đ u t khác t i th i
đi m báo cáo, n u:
-
Có th i h
t ng đ
Có th i h
h n
Có th i h
7.3. Ph
n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "
ng ti n"
n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n
n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c phân lo i là tài s n dài h n
ng pháp l p d phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n
Không áp d ng.
8.
Chi phí tr tr
c dài h n:
- Công c d ng c : Công c d ng c có giá tr nh đ
2 n m.
c phân b vào chi phí trong k trong th i h n là
- Chi phí s a ch a nhà x ng: Bao g m chi phí thi t k , chi phí duy tu, b o d ng nhà x ng, chi phí
b o trì và duy tu máy móc thi t b , c c v n chuy n và chi phí t lót l ch đ c phân b theo th i gian
s d ng c tính t 5 đ n 8 n m.
- Chi phí mua tr c in: đ
9.
Ghi nh n các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr ng
-
c phân b vào chi phí theo th i gian d ki n t 10 đ n 20 n m.
ng m i và ph i tr khác
i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác t i th i đi m báo cáo, n u:
Có th i h n thanh toán d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ c phân lo i là
n ng n h n.
Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ c phân lo i là n
dài h n.
Tài s n thi u ch x lý đ
c phân lo i là n ng n h n.
Thu thu nh p hoãn l i đ
c phân lo i là n dài h n.
10. Ghi nh n chi phí ph i tr , trích tr
qu d phòng tr c p m t vi c làm
c chi phí s a ch a l n, chi phí b o hành s n ph m, trích
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong
k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c
8
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh
l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh
l ch.
đ
đ
i v i nh ng TSC đ c thù, vi c s a ch a có tính chu k thì chi phí s a ch a l n nh ng tài s n này
c trích trên c s d toán ho c theo k ho ch đã thông báo v i c quan thu tr c ti p qu n lý và
c h ch toán vào chi phí s n xu t, kinh doanh.
11. Thu thu nh p doanh nghi p
Công ty có ngh a v n p thu TNDN v i thu su t 15% trên thu nh p ch u thu . Công ty đ c mi n
thu TNDN trong 3 (ba) n m k t n m b t đ u kinh doanh có lãi và gi m 50% trong 7 (b y) n m ti p
theo.
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2003 là n m đ u tiên Công ty ho t đ ng kinh doanh có
lãi. N m 2011 là n m th 6 (n m) Công ty ph i n p thu thu nh p và đ c gi m 50% s thu ph i n p.
12. Ngu n v n ch s h u
Ghi nh n và trình bày v n đ u t c a ch s h u: Công ty ghi nh n v n đ u t khi các thành viên sáng
l p và các c đông khác góp v n đ c công ty xác nh n. S ti n chênh l ch do phát hành c phi u l n
đ u đ c ghi nh n vào TK Th ng d v n c ph n.
Ghi nh n c t c: C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n ho c đ u t ;
c quy n nh n c t c ho c
Nguyên t c trích l p các kho n d tr các qu t l i nhu n sau thu : Vi c trích l p các kho n d tr và
các qu t l i nhu n sau thu đ c th c hi n i u l c a Công ty và Ngh quy t i h i c đ ng hàng
n m.
13. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
13.1. Doanh thu bán hàng đ
-
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao
cho ng i mua;
Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m
soát hàng hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng;
13.2. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n
trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t
qu c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v
đó;
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c
hoàn thành.
-
9
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
13.3. Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n
đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai
(2) đi u ki n sau:
-
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
14. Các bên liên quan:
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng.
ng đáng k đ i v i
15. Ho t đ ng liên t c:
H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng trong các
n m tài chính ti p theo và các Báo cáo tài chính đ c l p trên c s giá g c.
V. Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bμy trong B¶ng C©n ®èi kÕ
to¸n
1
ng đ
Ti n và các kho n t
ng ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Ti n đang chuy n
C ng
2
Ph i thu khách hàng
Cty CP k ngh th c ph m Vi t Nam
Công Ty TNHH Nestle Vi t Nam
Cty C Ph n ACECOOK Vi t Nam
Cty TNHH Công Nghi p Th c Ph m Vi t H ng
C S Danh Trà Mai H c
Cty TNHH SX -TM Phúc H o
Cty C Ph n Tân Tân
Nhà máy bánh k o Qu ng Ngãi
Cty TNHH SX & KD thu c thú y Minh Huy
Công ty C Ph n Vinacafé Biên Hòa
Công ty C Ph n Th c Ph m á Châu
Công Ty CP Bánh K o H i Hà - Haihaco
Công Ty C Ph n Th c Ph m H u Ngh
Các khách hàng khác
C ng
3
Tr tr
c cho ng
i bán
Nhà cung c p trong n c
Nhà cung c p m c ngoài
C ng
10
S cu i k
VND
552.251.143
4.586.079.508
5.138.330.651
S đ un m
VND
87.900.923
3.703.425.816
3.791.326.739
S cu i k
VND
4.903.103.231
285.979.100
707.977.309
1.510.379.140
41.302.555
9.473.031
190.987.335
2.969.095.174
124.775.000
2.674.591.591
21.551.055.195
345.175.127
94.232.600
19.983.324.945
S đ un m
VND
2.168.114.531
489.755.598
2.628.689.580
106.302.555
316.796.651
112.860.000
3.241.650.543
293.907.316
1.446.556.067
6.078.321.517
1.660.651.984
18.648.804.313
55.391.451.333
37.192.410.655
S cu i k
VND
5.486.522.033
6.806.007.528
12.292.529.561
S đ un m
VND
1.140.142.391
3.728.455.928
4.868.598.319
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
4
S cu i k
VND
201.551.536
16.994.668
S đ un m
VND
201.551.536
C ng
218.546.204
201.551.536
C ng
S cu i k
VND
72.976.730.861
15.942.803.760
18.660.253.992
66.916.014.640
1.982.247.357
176.478.050.610
S đ un m
VND
73.770.703.175
14.482.401.363
12.033.532.068
43.310.766.932
1.580.351.982
145.177.755.520
S cu i k
VND
4.091.341.070
-
S đ un m
VND
5.050.617.081
-
4.091.341.070
5.050.617.081
S cu i k
VND
23.895.336.915
15.333.754.859
S đ un m
VND
9.742.694.017
13.833.094.140
Các kho n ph i thu khác
Các kho n ph i thu khác
BHXH
5
Hàng t n kho
Nguyên v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SXKD d dang
Thành ph m
Hàng hoá
6 Thu và các kho n ph i thu nhà n
c
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
Thu GTGT còn đ c kh u tr
Các kho n khác ph i thu Nhà n c
…
7
Tài s n ng n h n khác
T m ng
Nguyên V t li u c m c
+ Ngân hàng TMCP Hàng H i
+ Ngân hàng TMCP Qu c t Vi t Nam
Các kho n Ký qu , ký c c ng n h n
C ng
-
-
15.333.754.859
533.194.005
13.833.094.140
2.157.185.439
39.762.285.779
25.732.973.596
8 T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
S đ uk
PS t ng
PS gi m
S cu i k
Kh u hao l y k
S đ uk
PS t ng (KH)
PS gi m
S cu i k
Nhà c a, VKT
MMTB
PTVT
TBDCQL
C ng
8.013.997.921
1.584.739.535
504.891.499
38.062.939.151
151.806.138.834
13.371.980.600
840.000.000
164.338.119.434
8.013.997.921
2.089.631.034
193.741.634.156
19.603.053.384
840.000.000
212.504.687.540
4.686.028.702
1.556.520.090
26.677.810.150
6.388.248.361
2.057.126.540
426.101.478
853.521.970
178.890.648
6.242.548.792
33.066.058.511
2.483.228.018
1.032.412.618
32.336.757.866
5.726.181.285
11
34.274.487.362
8.549.760.577
0
42.824.247.939
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k
27.650.729.164
125.128.328.684
5.956.871.381
731.217.565
31.820.390.359
131.272.060.923
5.530.769.903
1.057.218.416
159.467.146.794
169.680.439.601
Ghi chú:
- Giá tr máy móc thi t b , tài s n t ng. Trong đó có:
+ Mua s m m i
14.553.053.384
+ Nâng c p s a ch a
5.050.000.000
+ Nguyên giá TSC đã h t kh u hao nh ng v n còn s d ng: 1.625.900.786 đ
9 T ng gi m TSC thuê tài chính (không có s li u)
10
T ng gi m TSC vô hình
Nguyên giá
S K
PS t ng
PS gi m
SCK
Kh u hao
S K
PS t ng(KH)
PS gi m
SCK
Giá tr CL
S K
SCK
11
Chi phí tr tr
Ph n m m k toán
48.750.000
Quy n SD đ t
3.164.761.425
48.750.000
3.164.761.425
9.479.169
639.417.850
31.963.856
9.479.169
671.381.706
639.417.850
41.443.025
680.860.875
48.750.000
39.270.831
2.525.343.575
2.493.379.719
2.574.093.575
2.532.650.550
S cu i k
VND
1.950.190.952
8.156.406.301
8.758.656.019
18.865.253.272
S đ un m
VND
3.335.111.899
8.398.478.301
15.033.177.532
26.766.767.732
481.514.466
346.710.000
70.000.000
42.604.466
2.200.000
20.000.000
481.014.466
346.710.000
70.000.000
20.000.000
42.604.466
20.000.000
481.514.466
481.014.466
c dài h n
Chi phí s a ch a nhà x
Chi mua tr c in
Chi phí khác
ng
C ng
12 Tài s n dài h n khác
Ký qu dài h n:
Cty TNHH SX TM V n t: thuê kho
Cty TNHH TM & Bao Bì Sài Gòn: thuê kho
Cty TNHH M t Thành Viên SX-DV Tân Bình Tanimex: x ng
Cty QL n & khai thác tài s n NH Quân i: thuê vp
B o Tàng Thành Ph H Chí Minh
Khác
C ng
12
C ng
3.213.511.425
3.213.511.425
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
13
Vay và n ng n h n
Vay ng n h n ngân hàng
- NHTM C ph n Hàng H i Vi t Nam-CN C ng Hòa
- NHTM C ph n Qu c t Vi t Nam - CN Qu n 2, TP HCM
- NH NN & PT NT chi nhánh Phú Nhu n
- Ngân Hàng TNHH MTV HSBC
- Ngân Hàng Indovina - Chi nhánh Ch L n
- NHTM C ph n XNK Vi t Nam - Chi nhánh Sài Gòn
- Ngân hàng TNHH MTV ANZ
- Ngân hàng TM CP Ph ng ông - SDG TP.HCM
Vay ng n h n cá nhân
C ng
14
Ph i tr cho ng
i bán
Cty TNHH SX TM DV Bình Khánh
Cty TNHH Th ng m i Vi t Siêu
Cty TNHH SAKATA INX Vi t Nam
Cty C Ph n Hoàng H c
CTY TNHH SAM CHEM Qu C u
Cty TNHH Tae Young Vina Chemical
Công ty TNHH ng Gi y Châu Phát
Cty TNHH Hóa Ch t Công Ngh SamSung Vi t Nam
Công Ty TNHH An Huy
Các nhà cung c p khác
C ng
15
Thu và các kho n ph i n p
Thu
Thu
Thu
Thu
16
GTGT đ u ra ph i n p
xu t, nh p kh u
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
C ng
Chi phí ph i tr
Chi phí lãi vay
C ng
17
Các kho n ph i tr ph i n p khác
Kinh phí công đoàn
13
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
S cu i k
VND
178.402.595.162
S đ un m
VND
171.633.579.652
-
-
47.754.103.597
9.192.501.832
31.663.517.775
26.755.566.065
25.564.470.414
32.642.310.299
4.830.125.180
53.848.005.233
25.309.286.638
23.037.133.880
20.891.167.792
18.697.228.516
29.850.757.593
3.106.554.400
181.509.149.562
3.006.554.400
174.640.134.052
S cu i k
VND
1.568.674.900
2.740.650.100
2.857.400.750
842.364.607
170.969.700
1.449.576.000
252.209.487
828.949.000
589.800.289
17.521.825.120
28.822.419.953
S đ un m
VND
1.197.630.000
1.646.504.100
2.408.297.000
584.998.979
912.414.760
11.393.505.982
19.677.813.498
S cu i k
VND
320.475.478
689.709.777
123.910.000
1.134.095.255
S đ un m
VND
190.009.125
1.330.586.708
177.967.152
1.698.562.985
S cu i k
VND
67.300.000
S đ un m
VND
59.000.000
67.300.000
59.000.000
S cu i k
VND
15.127.660
S đ un m
VND
14.850.001
-
983.935.237
550.527.440
-
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
-
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
Các kho n ph i tr ph i n p khác
C ng
18
1.135.548.430
1.150.676.090
36.515.487
62.685
27.860
1.037.858.580
1.089.314.613
S cu i k
VND
S đ un m
VND
26.892.853.487
29.121.729.088
3.783.880.000
12.478.148.332
26.000.000.000
504.000.000
98.780.610.907
21.930.828.760
29.121.729.088
4.160.080.000
13.034.366.666
26.000.000.000
567.000.000
94.814.004.514
S cu i k
VND
1.608.786.669
1.627.622.013
2.916.925.555
S đ un m
VND
469.343.835
488.179.179
353.179.179
C ng
6.153.334.237
1.310.702.193
C ng
341.799.287
59.174.727
400.974.014
2.247.244
5.000.000
7.247.244
Vay và n dài h n
Vay dài h n ngân hàng
Ngân hàng UOB
- Ngân hàng NNo & PTNT VN – CN Phú nhu n (USD)
- Ngân hàng NNo & PTNT VN – CN Phú nhu n (VN )
- NHTM C ph n Qu c t Vi t Nam - CN Qu n 2, TP HCM
- Ngân hàng TM CP Hàng H i - Chi nhánh C ng Hòa
- NHTM C ph n XNK Vi t Nam - Chi nhánh Sài Gòn
- Ngân Hàng Indovina - Chi nhánh Ch L n
C ng
19
Các qu doanh nghi p:
a
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
b
*
Qu khen th ng phúc l i
Qu khen th ng
Qu phúc l i
K t qu phát hành c phi u t ng v n giai đo n t ngày 17/11/2010 đ n 17/03/2011:
đã đ c Công ty TNHH Ki m toán và t v n Th ng Long - T.D.K ki m toán
V nđ ut c a
ch s h u
Th ng d v n
c ph n
89.999.900.000
35.000.000.000
47.960.100.000
33.533.500.000
124.999.900.000
81.493.600.000
S d đ uk
T ng v n trong k
S d cu i k
+ S l ng c phi u đã đ
+ M nh giá: 10.000đ/cp
*
c phát hành và góp v n đ y đ : 3.500.000 CP
C phi u qu
+ T ng s c phi u qu n m gi : 192.200 c phi u
Th i gian th c hi n: t ngày 15/09/2010 đ n ngày 14/12/2010.
14
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
VI. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO K T
QU KINH DOANH
20
01/01-30/06/2011
01/01-30/06/2010
Doanh thu bán hàng thu n
Doanh thu ho t đ ng tài chính
K này
VND
191.777.905.126
1.923.545.580
K tr c
VND
154.388.576.808
1.086.297.976
C ng
193.701.450.706
155.474.874.784
C ng
K này
VND
131.321.399.953
10.044.517.635
141.365.917.588
K tr c
VND
112.476.820.554
7.439.270.445
119.916.090.999
K này
VND
19.972.911.425
5.635.696.773
K tr c
VND
7.592.628.084
3.595.395.583
25.608.608.198
11.188.023.667
K này
VND
1.573.604.641
227.628.522
46.635.060
24.494.910
719.919.908
2.622.879.738
457.368.137
K tr c
VND
802.954.185
169.574.814
3.618.339.069
161.045.550
5.672.530.916
4.763.859.159
K này
VND
4.099.104.434
218.529.288
62.985.950
404.549.720
63.518.600
110.000.000
2.404.540.071
K tr c
VND
2.442.721.527
61.888.250
140.398.973
344.846.593
99.579.765
Doanh thu và thu nh p ho t đ ng tài chính
21 Giá v n hàng bán
Giá v n Thành ph m
Giá v n hàng hoá
22
Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay
L chênh l ch t giá
C ng
23 Chi phí bán hàng
Chi phí nhân viên bán hàng
Chi phí v t li u bao bì
Chi phí d ng c , đ dùng
Chi phí kh u hao TSC
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
Chi phí v n chuy n
C ng
24
Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chi phí nhân viên
Chi phí v t li u qu n lý
Chi phí đ dùng v n phòng
Chi phí kh u hao TSC
Thu , phí l phí
Chi phí d phòng
Chí phí d ch v mua ngoài
15
11.945.541
315.201.272
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Chi phí khác
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
1.381.413.681
2.724.738.816
8.744.641.744
6.129.375.196
K này
VND
73.514.124
K tr c
VND
3.905.000
65.238.283
554.010.000
59.671.690
-
21.903.727
687.195.814
91.047.010
K này
VND
3.355.200
840.000.000
16.080.820
706.552
K tr c
VND
4.100.000
17.345.184
47.045.079
860.142.572
68.490.263
K này
VND
112.088.829.023
8.352.879.787
1.284.794.056
2.457.842.768
8.162.158.973
7.392.736.071
1.626.676.910
K tr c
VND
99.898.533.336
6.000.709.799
1.749.526.542
4.701.237.139
6.108.970.717
1.457.113.466
141.365.917.588
119.916.090.999
28 Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p và l i nhu n
K này
sau thu trong k
VND
T ng l i nhu n k toán tr c thu
12.136.805.502
i u ch nh l i nhu n k toán đ xác đ nh l i nhu n ch u thu
20.001.417
+ i u ch nh t ng
+ i u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
12.156.806.919
Thu su t ho t đ ng s n xu t 15%x50%, TM 25%
Thu TNDN ph i n p [(a)-(b)]
911.760.518
K tr c
VND
13.500.082.510
C ng
25
Thu nh p khác
Thu ti n ph t khách hàng
Nh p nguyên v t li u gia công d
Thu thanh lý tài s n, v t t
Thu nh p khác
C ng
26
Chi phí khác
Ph t vi ph m hành chính
Giá tr còn l i tài s n thanh lý
B i th ng hàng h
Chi phí khác
C ng
27
Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
Chi phí NVL
Chi phí nhân công
Chi phí v t li u
Chi phí CCDC
Chi phí kh u hao TSC
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác
C ng
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
11.225.044.984
16
20.845.184
13.520.927.694
1.014.114.577
12.485.967.933
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
VII.
Nh ng thông tin khác
1. Phân tích s b m t s ch tiêu đánh giá khái quát tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng
kinh doanh 6 tháng đ u n m c a Công ty:
nv
tính
K này
%
%
64,53
35,47
58,27
41,73
%
%
58,14
41,86
64,73
35,27
L n
L n
L n
1,72
1,62
0,22
1,54
1,33
0,23
T su t sinh l i:
T su t l i nhu n trên Doanh thu
T su t l i nhu n tr c thu trên doanh thu thu n
T su t l i nhu n sau thu trên doanh thu thu n
%
%
6,33
5,85
8,74
8,09
T su t l i nhu n trên T ng tài s n
T su t l i nhu n tr c thu trên T ng tài s n
T su t l i nhu n sau thu trên t ng tài s n
%
%
2,25
2,08
2,98
2,75
T su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u
%
4,96
7,80
Ch tiêu
C
C
-
c u tài s n và c c u ngu n v n
c u tài s n:
Tài s n ng n h n/T ng tài s n
Tài s n dài h n/T ng tài s n
C c u ngu n v n:
- N ph i tr / T ng ngu n v n
- Ngu n v n ch s h u/T ng ngu n v n
Kh n ng thanh toán:
Kh n ng thanh toán hi n hành
Kh n ng thanh toán n ng n h n
Kh n ng thanh toán nhanh
2.
K tr
c
Nh ng thông tin khác
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng Lu t và các qui đ nh v
thu v i vi c áp d ng các quy đ nh và Chu n m c k toán cho các giao d ch t i Công ty có th đ c gi i
thích theo cách khác nhau vì v y s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính có th thay đ i theo quy t
đ nh c a C quan thu .
Công ty có th c hi n vay v n ng n h n và dài h n ngân hàng và đã đem tài s n đi c m c , th ch p vay
v n c th :
-
Kho n vay ngân hàng th ng m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh C ng Hòa đ s d ng
vào m c đích s n xu t kinh doanh. Kho n vay này đ c đ m b o b ng vi c th ch p tài s n hình
thành t v n vay.
-
Kho n vay Ngân hàng Th ng m i c ph n Qu c T Vi t Nam – Chi nhánh Qu n 2, TP H Chí
Minh đ b sung v n l u đ ng th c hi n s n xu t kinh doanh. Kho n vay này đ c b o đ m b ng
vi c th ch p hàng hóa nguyên v t li u hình thành t v n vay, Quy n s d ng đ t t i khu công
nghi p Tân Bình, m t s máy móc thi t b s n xu t và m t s tài s n khác.
17
CÔNG TY CP BAO BÌ NH A SÀI GÒN – SAPLASTIC
a ch :
ng s 10, khu CN Tân Bình, TP HCM
Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho k ho t đ ng t ngày
01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
-
Kho n vay ngân hàng TNHH m t thành viên HSBC Vi t Nam đ s d ng vào vi c mua máy móc
thi t b m i và b sung v n l u đ ng đ th c hi n s n xu t kinh doanh. Kho n vay này đ c đ m
b o b ng vi c th ch p hàng hoá, nguyên v t li u hình thành t v n vay.
-
Kho n vay Ngân hàng TM CP XNK Vi t Nam – chi nhánh Sài Gòn đ s d ng vào vi c mua máy
móc thi t b m i và b sung v n l u đ ng đ th c hi n s n xu t kinh doanh. Kho n vay này đ c
đ m b o b ng vi c th ch p tài s n hình thành t v n vay.
-
Kho n vay Ngân hàng TNHH U.O.B đ s d ng vào vi c mua máy móc thi t b m i Kho n vay
này đ c đ m b o b ng vi c th ch p tài s n hình thành t v n vay.
3. S li u so sánh
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính n m 2010 do Công ty TNHH Ki m toán và k toán Hà
N i ki m toán.
TP H Chí Minh, ngày 23 tháng 07 n m 2011
Ng
il p
K toán tr
Lê Th Lý
Ph m Ti n
18
ng
ng
T ng Giám đ c
