Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Bia Thanh Hóa
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (354.23 KB, 31 trang )
CÔNG TY C
PH N BIA THANH HÓA
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
đã đ c ki m toán
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
M CL C
N I DUNG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
TRANG
C
02 - 03
04
BÁO CÁO KI M TOÁN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
B ng cân đ i k toán
05 - 08
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
09
Báo cáo l u chuy n ti n t
10 - 11
B n thuy t minh Báo cáo tài chính
12 - 30
1
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Bia Thanh Hóa (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009.
Khái quát
Công ty C ph n Bia Thanh Hóa đ c chuy n t doanh nghi p nhà n c - Công ty Bia Thanh Hóa là
thành viên h ch toán đ c l p c a T ng Công ty Bia - R u - N c gi i khát Hà N i (nay là T ng công
ty c ph n Bia - R u - N c gi i khát Hà N i) - theo Quy t đ nh s 246/2003/Q -BCN ngày 30
tháng 12 n m 2003 c a B Tr ng B Công Nghi p (nay là B Công Th ng).
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2603000141 do S K ho ch và u t T nh Thanh Hóa c p
ngày 24 tháng 03 n m 2004. ng ký thay đ i l n 5 ngày 06 tháng 11 n m 2007.
Ho t đ ng chính c a Công ty là:
- Công nghi p n c u ng có c n và không có c n; bia các lo i, n c ng t có gas, r u vang
Bordeaux đóng chai. Nh p kh u nguyên li u, v t t , thi t b ph c v cho s n xu t kinh doanh c a công
ty và ph c v cho s n xu t kinh doanh các m t hàng r u, bia, n c gi i khát.
- S n xu t kinh doanh và xu t nh p kh u các s n ph m r
có gas, n c khoáng.
u, bia, n
c gi i khát các lo i có gas, không
Tr s chính c a Công ty t i s 152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa – T nh Thanh Hóa
Các s ki n sau ngày khóa s k toán l p báo cáo tài chính
Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
b trên Báo cáo tài chính.
c đi u ch nh hay công
H i đ ng Qu n tr , Ban Giám đ c và Ban ki m soát
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr trong n m 2009 và đ n ngày l p báo cáo này nh sau:
Ông L
ng D ng
Ch t ch
Ông Nguy n H ng Linh
Thành viên
Ông Nguy n Vi t Hòa
Thành viên
Ông Lê Ng c T ng
Thành viên
Ông Nguy n Quang Huynh
Thành viên
Các thành viên c a Ban Giám đ c trong n m 2009 và đ n ngày l p báo cáo này nh sau:
Ông L
ng D ng
Giám đ c
Ông Lê Nguyên Hùng
Phó Giám đ c k thu t
Bà L ê Th H ng
Phó Giám đ c công ngh
Các thành viên c a Ban ki m soát trong n m 2009 và đ n ngày l p báo cáo này nh sau:
Ông Nguy n Duy Hà
Tr
ng ban
Ông Tr n V n Chung
Thành viên
B nhi m ngày 20/02/2009
Ông Nguy n Qu c Chính
Thành viên
B nhi m ngày 20/02/2009
Ông Tr n Thái Hòa
Thành viên
n ngày 20/02/2009
Bà Nguy n Th Ng c Anh
Thành viên
n ngày 20/02/2009
2
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
C (ti p theo)
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
Ki m toán viên
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán Nam Vi t (AASCN) đã th c hi n ki m
toán Báo cáo tài chính n m 2009 cho Công ty.
Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c đ i v i báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình
hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m
2009. Trong quá trình l p Báo cáo tài chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
Ü
Ü
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
Ü
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và
các quy đ nh có liên quan hi n hành;
Ü
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
ng h p không th
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân
th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c. ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n
c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi
ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình
l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t
Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan.
Thay m t Ban Giám đ c
_____________________
L ng D ng
Giám đ c
Thành ph Thanh Hóa, Ngày 20 tháng 01 n m 2010
3
S : ....... /BCKT/TC
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo Tài chính n m 2009
c a Công ty C ph n Bia Thanh Hóa
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Bia Thanh Hóa
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Bia Thanh Hóa đ c l p ngày
20/01/2010 g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc
cùng ngày đ c trình bày t trang 05 đ n trang 30 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m
c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong
báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và
ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Giám đ c c ng nh cách
trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a
ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng
y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Bia Thanh Hóa t i ngày 31 tháng 12 n m 2009, c ng nh
k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày,
phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán Nam Vi t (AASCN)
Giám đ c
Ki m toán viên
Nguy n Th Lan
Ch ng ch KTV s : 0167/KTV
Nguy n Minh Ti n
Ch ng ch KTV s : 0547/KTV
Thành ph H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2010
4
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v tính: VND
TÀI S N
Mã
s
Thuy t
minh
31/12/2009
01/01/2009
A . TÀI S N NG N H N
100
82.658.053.109
124.642.282.643
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
110
111
112
V.1
II. Các kho n đ u t tài chính ng n
h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
20.564.192.311
20.564.192.311
-
9.336.684.445
9.336.684.445
2.000.000.000
120
121
129
V.2
-
2.000.000.000
-
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch H XD
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
130
131
132
133
134
135
139
24.522.649.160
9.518.277.033
1.905.672.586
14.603.227.526
(1.504.527.985)
53.332.392.091
7.565.871.339
5.969.440.397
39.797.080.355
-
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
140
141
149
34.814.865.794
34.814.865.794
-
54.909.096.090
54.909.096.090
-
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà
n c
4. Tài s n ng n h n khác
150
151
152
2.756.345.844
2.600.405.782
-
5.064.110.017
5.060.214.846
-
155.940.062
3.895.171
B. TÀI S N DÀI H N
200
269.039.922.735
252.620.197.657
I. Các kho n ph i thu dài h n
210
-
-
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
264.278.962.348
258.832.220.883
467.368.322.607
(208.536.101.724)
-
220.489.535.657
215.720.680.482
416.022.133.283
(200.301.452.801)
-
4.832.838.062
5.513.282.757
(680.444.695)
613.903.403
4.467.306.821
4.713.946.281
(246.639.460)
301.548.354
V.3
V.4
154
158
V.5
V.6
V.7
V.8
5
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
B NG CÂN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v tính: VND
TÀI S N
Mã
s
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
240
241
242
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài
h n
250
251
252
258
259
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N
Thuy t
minh
V.9
V.10
270
6
31/12/2009
01/01/2009
-
-
4.247.906.000
3.446.700.000
801.206.000
-
30.597.906.000
29.696.700.000
901.206.000
-
513.054.387
513.054.387
-
1.532.756.000
1.532.756.000
-
351.697.975.844
377.262.480.300
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
B NG CÂN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v tính: VND
Mã
s
NGU N V N
A. N
PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p
đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
c
31/12/2009
01/01/2009
300
168.918.541.428
200.495.335.967
310
311
312
313
314
315
316
317
318
134.348.262.488
53.687.473.092
10.181.785.943
1.180.276.138
22.519.620.462
3.276.195.062
7.128.726.880
-
154.778.418.435
82.484.494.561
13.174.226.916
424.107.840
18.953.963.386
3.684.968.252
1.249.165.791
-
36.374.184.911
-
34.807.491.689
-
34.570.278.940
1.128.049.700
32.325.350.626
1.116.878.614
-
45.716.917.532
44.687.095.152
1.029.822.380
-
182.779.434.416
176.767.144.333
170.150.001.018
114.245.700.000
4.078.650.000
7.634.914
30.133.954.560
2.331.239.916
19.352.821.628
-
163.856.571.476
114.245.700.000
4.078.650.000
26.425.933.722
1.863.682.046
17.242.605.708
-
V.11
V.12
V.13
319
320
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
B. V N CH S
400
H U
Thuy t
minh
V.14
V.15
V.16
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng, phúc l i
2. Ngu n kinh phí
3. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
430
431
432
433
12.629.433.398
12.239.433.398
390.000.000
-
12.910.572.857
12.520.572.857
390.000.000
-
440
351.697.975.844
377.262.480.300
T NG C NG NGU N V N
7
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
B NG CÂN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
n v tính: VND
Thuy t
minh
Ch tiêu
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
- Nh n gi h T ng công ty CP Bia R u
N c Gi i Khát Hà N i
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
- USD
- EUR
6. D toán chi s nghi p, d án
Ng
i l p bi u
Phùng S H u
K toán tr
ng
Lê Ng c T ng
Thành ph Thanh Hóa, ngày 20 tháng 01 n m 2010
8
31/12/2009
01/01/2009
-
8.668.900.000
683.927.397
942
1.881
-
683.927.397
26.137
1.890
-
Giám đ c
L
ng D ng
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2009
n v tính: VND
Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p
d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n bán hàng và cung
c p d ch v
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và
cung c p d ch v
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
hi n hành
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
hoãn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p
doanh nghi p
18. Lãi c b n trên c phi u
Ng
i l p bi u
Phùng S H u
Mã
s
Thuy t
minh
01
VI.1
654.895.054.367
589.318.018.382
02
10
VI.2
VI.3
251.518.007.240
403.377.047.127
220.415.009.131
368.903.009.251
11
20
VI.4
346.873.782.409
56.503.264.718
333.414.941.612
35.488.067.639
21
22
23
24
25
30
VI.5
VI.6
3.384.869.209
11.989.257.160
8.119.843.682
7.768.303.127
14.803.902.700
25.326.670.940
2.648.981.319
12.223.717.001
6.947.634.296
5.713.865.113
8.549.785.439
11.649.681.405
24.537.900
56.804.513
(32.266.613)
25.294.404.327
5.941.582.699
10.745.213.299
2.201.529.151
8.543.684.148
20.193.365.553
2.950.759.838
52
-
-
60
19.352.821.628
17.242.605.715
VI.8
1.694
1.509
ng
Giám đ c
31
32
40
50
51
VI.7
70
K toán tr
Lê Ng c T ng
Thành ph Thanh Hóa, ngày 20 tháng 01 n m 2010
9
N m nay
L
N m tr
ng D ng
c
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
N m 2009
n v tính: VND
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh
doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Các kho n d phòng
- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a
th c hi n
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c thay đ i v n l u đ ng
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (không
k lãi vay ph i tr , thu thu nh p
doanh nghi p ph i n p)
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh
doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng
kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u
t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng
TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán
TSC và các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c
n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các
công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v
khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n
v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i
nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng
đ ut
Mã
s
Thuy t
minh
N m nay
N m tr
c
01
25.294.404.327
20.193.365.553
02
03
04
29.052.294.951
1.504.527.985
(653.264.510)
21.879.206.972
1.170.665.531
05
06
08
(2.690.023.699)
8.119.843.682
60.627.782.736
(15.555.000)
6.947.634.296
50.175.317.352
09
10
11
28.900.242.193
22.833.445.595
(26.267.303.787)
7.379.891.339
(14.495.697.327)
20.826.537.936
12
13
14
15
16
3.554.444.000
(8.119.843.682)
(5.640.217.968)
439.649.681
(63.307.711)
(684.051.606)
(6.947.634.296)
(7.353.702.690)
5.781.982.985
(1.354.675.464)
20
76.264.891.057
53.327.968.229
21
(16.026.380.662)
(135.373.216.148)
22
-
9.571.428.571
23
(97.679.791.667)
-
24
99.679.791.667
45.301.538.917
25
-
(26.718.300.000)
26
326.203.267
-
27
2.690.023.699
2.607.561.295
30
(11.010.153.696)
(104.610.987.365)
10
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T (ti p theo)
N m 2009
n v tính: VND
Ch tiêu
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài
chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n
v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s
h u, mua l i c phi u c a doanh
nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s
h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài
chính
Mã
s
Thuy t
minh
N m nay
N m tr
c
31
-
-
32
-
-
33
34
35
36
442.588.520.772 350.457.751.457
(483.747.286.767) (280.748.577.344)
(12.868.463.500) (14.178.355.500)
40
(54.027.229.495)
55.530.818.613
L u chuy n ti n thu n trong k
50
11.227.507.866
4.247.799.477
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái
quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
60
61
9.336.684.445
-
5.088.884.968
-
70
20.564.192.311
9.336.684.445
Ng
i l p bi u
Phùng S H u
K toán tr
ng
Lê Ng c T ng
Thành ph Thanh Hóa, ngày 20 tháng 01 n m 2010
11
Giám đ c
L
ng D ng
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2009
I.
C I M HO T
1.
Hình th c s h u v n
NG C A DOANH NGHI P
Công ty C ph n Bia Thanh Hóa đ c chuy n t doanh nghi p nhà n c - Công ty Bia Thanh
Hóa là thành viên h ch toán đ c l p c a T ng Công ty Bia - R u - N c gi i khát Hà N i (nay là
T ng công ty c ph n Bia - R u - N c gi i khát Hà N i) - theo Quy t đ nh s 246/2003/Q BCN ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B Tr ng B Công Nghi p (nay là B Công Th ng).
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2603000141 do S K ho ch và
u t T nh Thanh
Hóa c p ngày 24 tháng 03 n m 2004. ng ký thay đ i l n 5 ngày 06 tháng 11 n m 2007.
Tr s chính c a Công ty t i s 152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa – T nh Thanh Hóa
2.
L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là s n xu t bia, r
3.
u.
Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là:
- Công nghi p n c u ng có c n và không có c n; bia các lo i, n c ng t có gas, r u
vang Bordeaux đóng chai. Nh p kh u nguyên li u, v t t , thi t b ph c v cho s n xu t kinh
doanh c a công ty và ph c v cho s n xu t kinh doanh các m t hàng r u, bia, n c gi i khát.
- S n xu t kinh doanh và xu t nh p kh u các s n ph m r
không có gas, n c khoáng.
II.
K K TOÁN,
1.
K k toán
N V TI N T S
u, bia, n
c gi i khát các lo i có gas,
D NG TRONG K TOÁN
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
III. CHU N M C VÀ CH
1.
K TOÁN ÁP D NG
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính.
2.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do
Nhà n c đã ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a
t ng chu n m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp
d ng.
12
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
3.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao
d ch th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có
g c ngo i t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam
công b vào ngày k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá h i đoái phát sinh do vi c đánh
giá l i s d cu i n m c a các kho n n dài h n (trên 1 n m) đ c k t chuy n vào doanh thu ho c
chi phí tài chính trong n m tài chính.
i v i chênh l ch t giá h i đoái phát sinh do vi c đánh giá l i s d cu i n m là: ti n m t, ti n
g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n (1 n m tr xu ng) có g c ngo i t t i th i đi m l p
báo cáo tài chính đ c đ s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xoá
s d .
Các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và
không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m
báo cáo.
2.
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá
g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí
mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho
đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp bình quân gia quy n.
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c
c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
3.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th
ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr
th i đi m báo cáo, n u:
c cho ng
- Có th i h n thu h i ho c thanh toán d
đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.
i bán, và các kho n ph i thu khác t i
i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh)
- Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m (ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh) đ
phân lo i là Tài s n dài h n.
4.
c
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s
d ng, tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn
lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ
c trích theo ph
ng pháp đ
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
13
c
c tính nh sau:
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b v n phòng
- Quy n s d ng đ t
- Ph n m m máy tính
5.
05 – 25 n
04 – 12 n
04 – 12 n
04 – 06 n
50 n
03 - 36 n
m
m
m
m
m
m
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào công ty con đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i nhu n thu n đ c
chia t công ty con phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng
kinh doanh. Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi là ph n thu h i các
kho n đ u t và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c đ u t .
Các kho n đ u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo,
n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
là " t ng đ ng ti n";
- Có th i h n thu h i v n d
s n ng n h n;
i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
dài h n;
6.
c coi
c phân lo i là tài
c phân lo i là tài s n
Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi
phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c
tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c
K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính
vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t
kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình
làm th t c vay.
7.
Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi
nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán
đ c c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b
h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp
đ ng th ng.
8.
Nguyên t c ghi nh n ghi nh n các kho n tr th
Các kho n ph i tr ng
i bán, ph i tr khác t i th i đi m báo cáo, n u:
i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ
c phân lo i là
- Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ
n dài h n.
c phân lo i là
- Có th i h n thanh toán d
n ng n h n.
9.
ng m i và ph i tr khác
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
14
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u
qu .
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a
Công ty sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
10.
Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
giao cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
ki m soát hàng hóa;
- Doanh thu đ
c xác đ nh t
- Công ty đã thu đ
- Xác đ nh đ
c chuy n
i s h u hàng hóa ho c quy n
ng đ i ch c ch n;
c ho c s thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi
nh n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a
k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ
c xác đ nh t
- Có kh n ng thu đ
ng đ i ch c ch n;
c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ
c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
- Xác đ nh đ
v đó.
c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
vi c hoàn thành.
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh
thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ
- Doanh thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch đó;
c xác đ nh t
ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
nh n l i nhu n t vi c góp v n.
11.
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n
Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu su t thu TNDN trong n m hi n hành.
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ
kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
15
và
c
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
V.
THÔNG TIN B
K TOÁN
1.
Ti n
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
- Ngân hàng u t và Phát tri n Thanh Hóa
- Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn
Thanh Hóa
- Ngân hàng Công th ng Thanh Hóa
- Ngân hàng Ngo i th ng Hà N i
- Ngân hàng Th ng m i c ph n Á Châu
- Ngân hàng Công th ng VN - CN S m S n
- Ngân hàng Sài Gòn Th ng Tín
- Ngân hàng Qu c t
C ng
2.
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n khác (ti n g i có k h n)
C ng
3.
Các kho n ph i thu ng n h n khác
Ph i thu v c ph n hoá
Ph i thu ng i lao đ ng ti n thu Thu nh p cá nhân
Ph i thu Công ty CP Bia Thanh Hóa - Nghi S n
Ph i thu ti n chi h đ n bù gi i phóng m t b ng Nghi
S n
Ph i thu Công ty CP th ng m i Bia Hà N i - Thanh
Hóa
Ph i thu khác
C ng
16
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
356.212.769
20.207.979.542
215.148.009
-
314.989.636
9.021.694.809
8.835.398.150
1.735.116
12.615.518
103.833.103
4.653.231.528
1.864.175
15.221.287.209
58.211.217
29.550.523
96.799.803
-
20.564.192.311
9.336.684.445
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
-
2.000.000.000
-
2.000.000.000
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
1.459.898.542
1.159.348.481
3.944.500
141.182.989
20.755.674.561
-
357.423.657
5.964.376.500
11.626.556.846
12.931.901.805
14.603.227.526
39.797.080.355
I
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
4.
Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u t n kho
Công c d ng c t n kho
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
C ng
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ
kho
5.
c c a hàng t n
Tài s n ng n h n khác
T m ng
Tài s n ng n h n khác
C ng
17
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
12.324.528.021
3.329.082.167
18.241.338.567
919.917.039
22.533.976.893
5.936.193.276
12.654.072.048
13.784.853.873
34.814.865.794
54.909.096.090
34.814.865.794
54.909.096.090
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
152.044.891
3.895.171
3.895.171
155.940.062
3.895.171
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
6.
T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Ch tiêu
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m, xây d ng m i
- T ng do sáp nh p Nghi S n
- T ng do phân lo i l i
- T ng khác (*)
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m do phân lo i l i
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn
S d đ un m
Kh u hao trong n m
- Kh u hao trong n m
- T ng do sáp nh p Nghi S n
- T ng do phân lo i l i
Gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m do phân lo i l i
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr còn l i c a TSC HH
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m
n v tính: VND
Nhà c a
v t ki n trúc
Máy móc
thi t b
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
Thi t b
d ng c qu n lý
29.979.137.048
27.369.778.490
13.793.862.514
13.575.915.976
5.198.789.647
5.198.789.647
52.150.125.891
379.428.113.865
50.976.895.008
1.050.601.861
37.219.781.500
6.062.721.647
6.643.790.000
21.007.987.289
21.007.987.289
409.397.021.584
6.049.551.683
863.931.999
863.931.999
5.185.619.684
565.330.687
70.224.762
70.224.762
1
1
635.555.448
416.022.133.283
78.416.898.260
14.914.689.137
50.795.697.476
6.062.721.647
6.643.790.000
27.070.708.936
6.062.721.647
21.007.987.289
467.368.322.607
11.746.254.031
1.702.600.500
1.612.094.397
90.506.103
693.171.953
184.415.324.424
27.953.965.867
26.214.700.206
533.640.389
1.205.625.272
21.007.987.289
3.608.429.138
759.804.106
759.804.106
512.453.314
531.445.208
31.891.007
31.891.007
1
693.171.953
512.453.314
1
12.755.682.578
21.007.987.289
191.361.303.002
3.855.779.930
563.336.214
200.301.452.801
30.448.261.480
28.618.489.716
624.146.492
1.205.625.272
22.213.612.557
1.205.625.268
21.007.987.289
208.536.101.724
18.232.883.017
39.394.443.313
195.012.789.441
218.035.718.582
2.441.122.545
1.329.839.754
33.885.479
72.219.234
215.720.680.482
258.832.220.883
18
C ng
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 110.298.545.970 đ ng.
(*) Trong n m 2009, t ng khác tài s n c đ nh là h th ng ti t ki m n ng l ng, gi m khí th i c a t ch c NEDO (Nh t B n) do Công ty c ph n Bia
Thanh Hóa nh n qu n lý và s d ng, Công ty th c hi n ghi t ng giá tr tài s n và t ng chi phí ph i tr (thuy t minh V.13) theo giá tr đã đ c th m đ nh
b i Công ty CP thông tin & th m đ nh giá Tây Nam B - CN Thanh Hóa và hàng n m Công ty ph i n p tr ngân sách Nhà n c giá tr kh u hao.
7.
T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
n v tính: VND
Quy n s
d ng đ t
Ch tiêu
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m m i
- T ng khác
S gi m trong n m
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn
S d đ un m
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
S d cu i n m
Giá tr còn l i c a TSC VH
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m
19
Ph n m m
máy tính
C ng
3.752.531.000
3.752.531.000
961.415.281
799.336.476
799.336.476
1.760.751.757
4.713.946.281
799.336.476
799.336.476
5.513.282.757
126.601.240
75.050.620
201.651.860
120.038.220
358.754.615
478.792.835
246.639.460
433.805.235
680.444.695
3.625.929.760
3.550.879.140
841.377.061
1.281.958.922
4.467.306.821
4.832.838.062
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
8.
Chi phí xây d ng c b n d dang
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Xây d ng c b n d dang
- Nhà đi u hành
- H th ng x lý n c th i Nghi S n
- X ng bánh m
- Chi phí xây d ng d dang khác
Mua s m tài s n c đ nh
613.903.403
599.975.490
13.927.913
613.903.403
301.548.354
242.675.453
58.872.901
301.548.354
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
3.446.700.000
801.206.000
301.206.000
500.000.000
29.696.700.000
901.206.000
301.206.000
600.000.000
30.597.906.000
C ng
9.
Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào công ty con(*)
u t vào công ty liên k t (**)
u t dài h n khác
- Công ty CP Bao Bì Bia r u NGK – 2.953 c phi u
- u t trái phi u
D phòng gi m gía đ u t tài chính dài h n
4.247.906.000
C ng
(*) T i th i đi m 01/01/2009 các kho n đ u t vào Công ty con bao g m:
- Công ty C ph n Bia Thanh Hóa – Nghi S n có giá tr v n góp c a Công ty là 26.250.000.000
đ ng, chi m 75% v n đi u l .
- Công ty C ph n Th ng m i Bia Hà N i – Thanh Hóa có giá tr v n góp c a Công ty là
2.978.400.000 đ ng, chi m 51% v n đi u l .(xem thêm ph n (**)
- Công ty C ph n N c gi i khát Thanh Hoa có giá tr v n góp c a Công ty là 468.300.000 đ ng,
chi m 51% v n đi u l .(xem thêm ph n (**)
Trong n m 2009, Công ty đã th c hi n sáp nh p công ty con (Công ty C ph n Bia Thanh Hóa –
Nghi S n) vào Công ty m (Công ty c ph n Bia Thanh Hóa) theo ngh quy t h i đ ng qu n tr
công ty C ph n Bia Thanh Hóa s :01/NQ-H QT ngày 18/03/2009, và Biên b n h p
ih ic
đông b t th ng Công ty C ph n Bia Thanh Hóa – Nghi S n ngày 07/03/2009.
(**) Các kho n đ u t vào công ty liên k t bao g m:
Tên công ty liên k t
Công ty C ph n Th ng m i
Bia Hà N i – Thanh Hóa
Công ty C ph n N c gi i
khát Thanh Hoa
31/12/2009
Giá tr
T l %
quy n bi u
v n góp
quy t
VND
01/01/2009
Giá tr
T l %
quy n bi u
v n góp
quy t
VND
37,75%
2.978.400.000
-
-
48,37%
468.300.000
-
-
3.446.700.000
20
-
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Ghi chú: T i th i đi m 01/01/2009 các công ty C ph n Th ng m i Bia Hà N i – Thanh Hóa, và
C ph n N c gi i khát Thanh Hoa là các công ty con v i t l v n đ u t c a Công ty vào các
công ty này là 51%. Tuy nhiên trong n m các công ty này huy đ ng t ng v n đi u l nh ng Công
ty không th c hi n góp thêm mà ch gi nguyên ph n v n hi n có nên t l v n góp c a Công ty
trong các công ty này gi m t ng ng. C th nh sau:
- Công ty C ph n Th
tri u đ ng.
ng m i Bia Hà N i – Thanh Hóa t ng v n t 5.840 tri u đ ng lên 7.890
- Công ty C ph n N c gi i khát Thanh Hoa t ng v n t 918.300.000 đ ng lên 968.300.000
đ ng.
31/12/2009
01/01/2009
10. Chi phí tr tr c dài h n
VND
VND
Chi phí gi i phóng m t b ng khu th y s n
Ti n thuê h t ng Tây B c Ga
C ng
11.
Vay và n ng n h n
Vay ng n h n
- Chi nhánh Ngân hàng Công th ng S m S n
- Ngân hàng u t và Phát tri n Thanh Hóa
- Cán b công nhân viên
N dài h n đ n h n tr
C ng
513.054.387
1.532.756.000
-
513.054.387
1.532.756.000
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
53.687.473.092
44.252.473.092
9.435.000.000
-
82.484.494.561
39.973.791.828
37.460.702.733
5.050.000.000
-
53.687.473.092
82.484.494.561
* Các kho n vay ng n h n bao g m:
- Vay ng n h n Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam – Chi nhánh S m S n theo H p đ ng tín d ng
s 09120050 ngày 27/03/2009, h n m c cho vay 80 t đ ng, th i h n vay t i đa 06 tháng theo
t ng l n nh n n , lãi su t vay là 8%/n m và đi u ch nh b ng lãi su t ti n g i ti t ki m VND 12
tháng tr lãi cu i k c ng biên đ 3,2%/n m. T 01/02/2009 đ n 31/12/2009 đ c Nhà n c h
tr lãi su t là 4%/n m. Kho n vay đ c đ m b o b ng tài s n th ch p.
- Vay cán b công nhân viên c n c theo Quy t đ nh s 06B/Q -THB ngày 06/01/2009. Lãi su t
vay b ng lãi su t ti n g i có k h n c ng 1%/n m ho c b ng lãi su t cùng th i đi m Công ty vay
các Ngân hàng th ng m i.
12.
Thu và các kho n ph i n p nhà n
Thu
Thu
Thu
Thu
Thu
c
giá tr gia t ng
tiêu th đ c bi t
xu t, nh p kh u
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
C ng
21
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
2.623.113.893
18.861.871.147
18.181.998
808.631.582
207.821.842
22.519.620.462
2.948.667.769
15.133.907.464
507.266.851
364.121.302
18.953.963.386
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
13.
Chi phí ph i tr
Chi phí lãi vay ph i tr
Ph i tr giá tr TSC là h th ng ti t ki m n ng
l ng, gi m khí th i c a t ch c NEDO
Chi phí ph i tr khác
C ng
14.
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
C t c ph i tr
Lãi vay ph i tr Ngân hàng u t và Phát tri n
Thanh Hóa
Lãi vay ph i tr Ngân hàng Nông Nghi p Thanh Hóa
Lãi vay qu h tr phát tri n Thanh Hóa
Ph i tr Công ty CP TM Bia Hà N i - Thanh Hóa
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
15.
Vay và n dài h n
Vay dài h n
- Vay dài h n ngân hàng
+ Ngân hàng Ngo i th ng
+ Ngân hàng u t và Phát tri n Thanh Hóa
(EUR)
+ Ngân hàng Á Châu (USD)
+ Ngân hàng Công Th ng VN - CN S m S n
(USD)
+ Ngân hàng Công Th ng VN - CN S m S n
(VND)
- Vay đ i t ng khác
N dài h n
C ng
22
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
6.643.790.000
507.466.014
-
484.936.880
741.699.777
7.128.726.880
1.249.165.791
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
189.739.328
205.974.317
396.698.500
796.003.662
302.867.328
108.560.392
198.135.000
796.003.662
4.502.356.991
726.984.367
10.513.577.440
19.042.850.306
4.502.356.991
726.984.367
2.500.000.000
25.672.583.949
36.374.184.911
34.807.491.689
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
32.325.350.626
32.325.350.626
4.764.367.401
44.687.095.152
44.687.095.152
1.123.700.000
7.199.815.588
614.412.868
21.170.380.000
6.484.059.564
29.879.520.000
5.776.190.357
-
-
-
32.325.350.626
44.687.095.152
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
* Các kho n vay dài h n bao g m:
- Vay dài h n Ngân hàng u t và Phát tri n Thanh Hóa theo H p đ ng tín d ng s 01/2007/H
ngày 28/03/2007, s ti n vay 176.700 EUR t ng đ ng 4.764.367.401 VND, th i h n vay 42
tháng, lãi su t vay là 6,5%/n m và đi u ch nh b ng lãi su t Sibor 12 tháng t i th i đi m đi u
ch nh c ng biên đ 2,5%/n m. Kho n vay đ c đ m b o b ng th ch p tài s n hình thành t v n
vay.
- Vay dài h n Ngân hàng Á Châu theo H p đ ng tín d ng s SHN01140108 /01TDDN ngày
24/06/2008, s ti n vay 34.246,3 USD t ng đ ng 614.412.868 VND, th i h n vay 24 tháng, lãi
su t vay là 7,5%/n m và đi u ch nh b ng lãi su t ti n g i ti t ki m USD 12 tháng trung bình c a
05 ngân hàng c ng biên đ 2,5%/n m. Kho n vay đ c đ m b o b ng th ch p tài s n hình thành
t v n vay.
- Vay dài h n Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - CN S m S n theo H p đ ng tín d ng s
08130093 ngày 24/11/2008, s ti n vay 1.180.000 USD t ng đ ng 21.170.380.000 VND, th i
h n vay 36 tháng, lãi su t vay là 7,20%/n m và đi u ch nh b ng lãi su t ti n g i ti t ki m USD 12
tháng tr lãi cu i k c ng biên đ 4,0%/n m. Kho n vay đ c đ m b o b ng tài s n th ch p.
- Vay dài h n Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - CN S m S n theo H p đ ng tín d ng s
09120062 ngày 18/08/2009, s ti n vay 2.276.190.357 VND, th i h n vay 24 tháng, lãi su t vay là
10,5%/n m và đi u ch nh b ng lãi su t ti n g i ti t ki m VND 12 tháng tr lãi cu i k c ng biên
đ 4,0%/n m, đ c Nhà n c h tr lãi su t là 4%/n m trong th i h n 24 tháng t ngày gi i
ngân. Kho n vay đ c đ m b o b ng tài s n th ch p.
- Vay dài h n Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - CN S m S n theo H p đ ng tín d ng s
09120075 ngày 16/11/2009, s ti n vay 3.500.000.000 VND, th i h n vay 36 tháng, lãi su t vay là
10,5%/n m và đi u ch nh b ng lãi su t ti n g i ti t ki m VND 12 tháng tr lãi cu i k c ng biên
đ 2,7%/n m, đ c Nhà n c h tr lãi su t là 4%/n m trong th i h n 24 tháng t ngày gi i
ngân. Kho n vay đ c đ m b o b ng tài s n th ch p.
23
CÔNG TY C PH N BIA THANH HÓA
152 Quang Trung – Thành ph Thanh Hóa
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
16.
a)
V n ch s h u
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
ch s h u
Th ng d
v n c ph n
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
tài chính
L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
S d đ u n m tr c
Lãi n m tr c
Gi m khác
S d cu i n m tr c
114.245.700.000
4.078.650.000
26.425.933.722
1.863.682.046
114.245.700.000
4.078.650.000
26.425.933.722
1.863.682.046
17.242.605.715
(7)
17.242.605.708
S d đ u n m nay
Lãi n m nay
Trích các qu n m 2008
Chia c t c n m 2008
S d cu i n m nay
114.245.700.000
4.078.650.000
26.425.933.722
1.863.682.046
3.708.020.838
467.557.870
30.133.954.560
2.331.239.916
Ch tiêu
114.245.700.000
4.078.650.000
24
17.242.605.708
19.352.821.628
(4.175.578.708)
(13.067.027.000)
19.352.821.628
