Báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

CONG TV TNHH KIEM ToAN vA KE ToAN AAC
Thanh vien cua Polaris International

CONG TY CO PHAN
DAu TlfDI~N TAY NGUYEN

Bao cao tai chinh
Cho kY k~ toan 6 thang d~u Dam 2012

KIAm toan.

K6 toan.

TU' vin Thu6 - Tai chlnh

e

Giai phap quan

Iy


BAo cAo

CONG TY CO PHAN BAu TUBIEN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Ml)C LVC

Bao cao cua CM tich HDQT va Giam d6c

Cho kY M to

an 6 thdng

TAl CHiNH
ddu ndm 2012

Trang

1- 3

Bao cao k€t qua cong tac scat xet Bao cao tai chinh

4

Cac Bao cao tai chinh

•
•
•
•

Bang can d6i k€ toan

5-6

Bao cao k€t qua kinh doanh

7

Bao cao luu chuyen ti~n t~

8

Thuyet minh Bao cao tai chinh

9 - 23


CONG TY

co PHANDAu

TUDI~NTAY

BAa cio TAICHiNH

NGUYEN

Cho IcYM toan 6 thdng

I 14 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

ddu

ndm 2012

BAo cAo CUA CHU TICH HDQT VA GIAM DOC
Chu tich I-IDQT va Giam d6c Cong ty C6 ph~n D~u tu Di~n Tay Nguyen cong b6 bao cao nay cung voi cac
Bao cao tai chinh da duoc soat xet cho kY k~ toan 6 thang d~u nam 2012.

Thong tin khai quat
Cong ty C6 phan D~u tu Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") duoc thanh l~p tren C(J s6 c6 phan
h6a Nha may Thiry dien Iafirang 1 true thuoc Cong ty Dien Gia Lai thee Quyet dinh s6 1188/QD ngay 23
thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty duoc Sa K~ hoach va D~u tu Tinh Gia Lai
dp Gi~y chimg nhan dang ky kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2004. Tir khi thanh l~p
d~n nay, Cong ty da 9 l~n di@uchinh Giay clnrng nhan dang ky kinh doanh va l~n di@uchinh g~n nh~t vao
ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dQC l~p, heat dQng thee Luat
doanh nghiep, Di@u 1~Cong ty va cac quy dinh phap ly hien hanh c6 lien quan.
Cong ty diroc ch~p thuan niem y~t c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Chirng khoan Thanh ph6 H6 Chi
Minh thee Gi~y phep niem y~t s6 119/QD-SGDHCM ngay 01110/2009 cua Sa Giao dich Chung khoan
Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma clnrng khoan TIC. Ngay chinh thirc giao dich cua c6 phieu la 01110/2009.
V6n diJu I?:

246.569.880.000

d6ng

V6n gop thuc Ii din 3010612012:
chi~m tY l~54%.

246.569.880.000

d6ng, trong d6 v6n g6p cua Cong ty Dien Gia Lai

Tru SO' chinh
•

Dia chi:

114 Truong Chinh, Phuong PM D6ng, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

•

Dien thoai:

(84) 059 3784113 - 2222170

•

Fax:

(84) 059 3748113

•

Email:



•

Website:

www.ticcom.com.vn

Nganh ngh~ kinh doanh chinh
•

San xu~t di~n nang, kinh doanh ban dien;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Tr6ng cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy lei;

•

Dich vu luu tni ngan ngay;

•

Xay l~p duong day va tram bi~n ap tir 35KV tro xuong;

•

D~u tu, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (trir mu cao su);

•

Xay dung cong trinh duong bQ;

•

Ch~ bien hang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh dich vu thiet bi ky thuat dien;

•

Mua ban b~t dQng san;
Trang 1


CONG TY CO PHAN DAu TlfDl~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo TAl CHiNH
eMu nom 2012

Cho ky ki loan 6 thdng

BAo cAo CUA CHU TICH HDQT vA GIAM DOC (ti~p theo)
•

San xu~t san pham cao su;

•

Kinh doanh djch

V\!

du ljch noi dia.

Nilan sif
TE>ngs6 cong nhan vien hien co d@n30106/2012

la 4 ngiroi.

Cac thanh vien cua HQi d6ng quan tri, Ban kiem scat, Giam d6c va Phu trach k@to an trong ky k@toan va
d@nngay l~p cac Bao cao tai chinh nay g6m co:

H9i dang quiin tr]

•
•
•
•
•

Ong Phan Thanh Lac

CM tich

BE> nhiern ngay 06/05/2011

Ong Huynh Dean

Thanh vien

BE> nhiem ngay 18/06/2010

Ong Nguyen Van Giang

Thanh vien

BE> nhiern ngay 18/06/2010

Ong Dinh Van Hiep

Thanh vien

BE> nhiern ngay 29/04/2011

Ong Tan Xu an Hi@n

Thanh vien

BE> nhiern ngay 06/05/2011

'/

,

f
~

•

Ba TrAn Thi Phuong

Truong ban

BE> nhiem ngay 18/06/2010

•

Ong Nguyen Xuan Thanh

Thanh vien

BE> nhiem ngay 18/06/2010

•

Ong Truong Van Lan

Thanh vien

BE> nhiem ngay 18/06/2010

va Phu

~

,.

Ban KiJm sodt

Gidm d{)c

}

trdcb ki todn

•

Ong Huynh Dean

Giam d6c

B6 nhiem ngay 15/08/2006

•

Ba Dang Nguyen Thi Kim Loan

Phu trach k~ toan

BE> nhiem ngay 21/1112010

Ki~m toan dQc I~p
Cac Bao cao tai chinh nay duoc soat xet boi Cong ty TNHH Ki~m toan va K@to an AAC (Tru sa chinh 217

Nguyen Van Linh, Thanh ph6 Da N~ng; Di~n thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website:
www.aac.com.vn; Email: ).
Trach nhiern ciia Chii tich HDQT va Giam dBc trong vi~c I~p cac Bao cao tai chinh
CM tich HDQT va Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem I~p cac Bao cao tai chinh nay tren ca sa:
•

Tuan thu cac Quy dinh cua cac Chuan rmrc k@to an Viet Nam, Ch@dQ k@to an Viet Nam va cac quy
dinh phap ly hien hanh khac co lien quan;

•

L\Ia chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nh~t quan;

•

Dira ra cac phan dean va iroc tinh k~ toan mot each hop Iy va than trong;

•

L~p Bao cao tai chinh tren ca sa heat dQng lien tuc.

CM tich HDQT va Giam d6c Cong ty, bang bao cao nay xac nhan rang: Cac Bao cao tai chinh bao g6m
Bang can d6i k~ toan, Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen tien t~ va cac Thuyet
Trang 2


co

CONG TY
PHANf>AU TU'f>I~N TAY NGUYEN

114 Twang Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cio TAICHiNH
Cho IcYki toan 6 thdng

eMu nam

2012

BAo cAo CDA CHD TICH HDQT vA GIA.M DOC (ti~p theo)
rninh Bao cao tai chinh kern theo dii phan anh trung thirc va hop ly v~ tinh hinh tai chinh cua C6ng ty tai
thoi di~rn 30106/2012 va k~t qua hoat dong kinh doanh cling nhu cac luong hru chuyen ti~n t~ cho ky k~
toan 6 thang d~u nam 2012, phu hop voi cac Chuan mire k~ toan va Ch~ dQ k~ to an Viet Narn hien hanh,
Phe duy~t Bao cao tai chinh

Gia Lai, ngay 14 thdng 08 ndm 2012

Trang 3


CONG TY KIEM ToAN
THANH

VIEN

Quae

TE

eUA

Try sO- chfnh
217 Nguyen van Linh, Q.l1lanh Khe, Tp. Do NAng
Tel: 84.511.3655886;
Fax: 84.511.3655887
Email:
Website: hnp:llwww.aac.com.vn

vA KE ToAN AAC
POLARIS

INTERNATIONAL

Chi nhanh t~i Thanh ph6 H6 Chi Minh
47-49 Hoang Sa (TAng 5 Tea nh. Hoang Elan)
Qulin I, Tp. H6 Chi Minh
Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349
Email:

Da N&ng, ngay 14 thang 08 nam 2012

S6: 1029/BCKT-AAC

BAo cAo KET QuA CONG TAc SOATXET BAo cAo TAl CHiNH
Kinh gm:

ce

Hqi dAng quan tr], Giam d6c va cac
dong

Cong ty cA ph in Diu ttr Di~n Tay Nguyen

Chung toi dlI soat xet Bang can d6i k~ to an tai ngay 30106/2012, Bao cao k~t qua hoat d(>ng kinh doanh,
Bao cao hru chuyen ti~n t~ va Thuyet rninh bao cao tai chinh cho ky k~ toan 6 thang ddu nam 2012 diroc
I~p ngay 14/08/2012 cua Cong ty c6 phdn Ddu ill Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") dinh
kern tit trang 5 d~n trang 23. Cac Bao cao tai chinh nay diroc I~p thee Ch~ dQ k~ toan Vi~t Narn.
Trach nhiem cua Chu tich HDQT, Giam d6c Cong ty va cua Ki~m toan vien
Viec I~p cac Bao cao tai chinh nay la trach nhiern cua Chi! tich HDQT va Giarn d6c Cong ty. Trach
nhiern cua Kiem to an vien la dira ra y kien nhan xet v~ cac bao cao tai chinh nay dua tren co
k~t qua
cong tac soat xet cua chung toi.

sa

Pham vi soat xet
Chung toi dlI tien hanh cong tac soat xet cac bao cao tai chinh thee cac Chuan rrurc Kiem toan Vi~t Narn
v~ cong tac soat xet. Chuan mire nay yeu cdu cong tac scat xet phai I~p k~ hoach va thuc hien scat xet
d~ co SIJ dam bao vira phai rang li~u cac bao cao tai chinh co chira dung nhirng sai sot trong y~u hay
khong. Cong tac soat xet bao gem chu yeu la viec trao d6i voi nhan SIJ cua Cong ty va ap dung cac thu
tuc phan tich d6i voi nhirng thong tin tai chinh; cong tac soat xet nay cung cfrp rnQt mire dQ dam bao
thftp hon cong tac ki~m toano Chung toi khong thuc hien cong viec kiem toan nen khong dira ra y ki~n
kiem toano

y

ki~n nh~n xet cua Ki~m toan vien

sa

Tren co

cong tac soat xet cua chung toi, xet tren moi khia canh trong y~u, chung toi khong thay co SIJ
kien nao d~ chung toi dira ra y kien rang cac Bao cao tai chinh dinh kern khong phan anh trung thirc va
hop Iy v~ tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 30106/2012 va k~t qua hoat dQng kinh doanh cling
nhir cac luong hru chuyen ti~n t~ trong ky k~ toan 6 thang ddu nam 2012, phu hop voi Chudn mire, Che
dQ k~ to an Viet Narn hien hanh va cac quy dinh phap Iy hien hanh co lien quan v~ I~p va trinh bay Bao
cao tai chinh.

Trin Thi NO'
Ki~rn to an vien
Chung chi KTV

s6

D. 01 02/KTV

Chung chi KTV

s6 1135/KTV

Baa eao nay duac doc d6ng thai vai eae Baa eao tai ehinh va eae Thuyit minh baa eao dinh kem

00

Trang 4

~N

N.

:M

KE


BAo cAo TAl CHiNH
ttdu ndm 2012

CONG TY CO PHAN DAu TV' f>IJ);NTAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho kY ki loan 6 thang
M§u

BANG CAN DOl KE TOA.N

s6 B 01 - DN
s6 15120061QD -

Ban hanh theo QD

BTC

ngay 201312006 va cae sua d6i. b6 sung

Ngay 30 thang 06 nam 2012

co lien quan cua Bi) Tai chinh

TAl SAN

A. T AI SAN NGA.N H~N
I.
1.

2.
II.
III.
1.
2.
IV.
1.

2.
V.
1.

2.

Ti€n vil cac khoan nrong dirong ti€n
TiSn
Cac khoan nrong duong tiSn
Cac khoan d~u to' tai ehinh ngh han
Cac khoan phai thu ng~n han
Phai thu khach hang
Cac khoan phai thu khac
Hilng t6n kho
Hang t6n kho
DIJ phong giam gia hang t6n kho
Tai san ng~n han khac
Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha mroc

Tai san ngan han khac

Ma
I.
so
100
110
111
112
120
130
131
135
140
141
149
150
154
158

Thuyst

minh

5

6
7

30/06/2012

VND

3111212011
VND

4.954.764.647
2.297.977.885
467.977.885
1.830.000.000

17.791.514.602
353.978.382
353.978.382

2.514.991.816

17.297.875.568
121.077 .251
17.176.798.317
7.253.241
7.253.241

46.059.631
2.468.932.185
136.776.433
136.776.433

,1~4

H.

8
9

5.018.513
4.368.513
650.000

132.407.411
964.219
131.443.192

fC

~

~

B. T AI SAN DAI H~N
I. Cac khoan phai thu dai han
II. Tai san e6 djnh
1. Tai san e6 djnh hfru hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon IGyk€
2. Chi phi xay dung co ban do dang
III. B§t dQng san d~u to'
IV. Cac khoan d~u to' tili ehinh dai han
1. f)~u nr dai han khac
2. DIJ phong giam gia d~u nr tai chinh dai han
V. Tat san dili han khac
1. Chi phi tra tnroc dai han

2. Tai san dai han khac
TONG CQNG TAl SAN

200
210
220
221
222
223
230
240
250
258
259
260
261
268
270

226.931.889.052

10

11

1.835.522.569
1.835.522.569
4.890.3 81.007

227.864.407.255

2.004.383.422
2.004.383.422
4.890.381.007

(3.054.858.438)

(2.885.997.585)

217.004.874.529
217.004.874.529

217.353.610.779
217.353.610.779

8.091.491.954
8.091.491.954

231.886.653.699

Cae Thuyet rninh kern theo tic trang 9 din trang 23 la bi) phdn h9P thann cae Bdo eao tai chinh nay

8.506.413.054
8.506.413 .054

245.655.921.857

Trang 5


BAo cio TAICHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TU DItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BANG CAN DOl

KE ToliN

Cho kY M toan 6 thong d6u ndm 2012

(ti~p theo)

Ngay 30 thang 06 nam 2012

Mli

Thuyet
minh

30/06/2012

31112/2011

NGUONVON

s8

A. N(1PHAITRA

300

715.563.856

10.284.439.745

I.

310

715.563.856

10.284.439.745

NQ'ngh han
I. ThuS va cac khoan phai n9P Nha mroc
2. Chi phi phai tra
3. Cac khoan phai tra, phai n9P ng~n han khac
4. Quy khen thuong, phuc 19i
II. NQ'dai han

Sa

B. VON can
HUu
I. VBn chu SO' htru
I. V6n d~u tu cua chu sa hiru
2. C6 phieu quy
3. Quy d~u tu phat trien
4. Lei nhuan sau thuS chira phan ph6i
II. Nguon kinh phi va quy khac

TONG C<)NG NGUON VON

VND

VND

43.137.931

50.008.290

314

12

316

13

91.659.200

81.963.240

319

14

551.394.620

10.120.096.110

29.372.105

32.372.105

323
330
400

231.171.089.843

235.371.482.112

410

15

231.171.089.843

235.371.482.112

411

15

246.569.880.000

246.569.880.000

414

15

(26.422.213.720)

(21.281.601.092)

417

15

5.094.685.985

5.063.577.616

420

15

5.928.737.578

5.019.625.588

231.886.653.699

245.655.921.857

430
440

PhI]. trach k~ toan

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

D~ng N guy~n Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 14 thang 08 ndm 2012

Cae Thuyet minh kern theo tit trang 9 din trang 23 fa br) phdn hop thanh cae Baa cao tai chinh nay

Trang 6

I

\,

L

~
~


BAo cio

CONG TY CO PHAN DAu TU'DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho kY M toan 6 thong ddu niim 2012
M~u

BAo cAo KET QuA KINH DOANH

dftu nam

Cho ky k~ toan 6 thang

TAl CHiNH

s6 B 02 - DN
s6 15120061QD - BTe

Ban hanh theo QD

ngay 201312006 va cae sua d6i. b6 sung

2012

co lien quan cua B9 Tai chinh

Ma Thuyet
CHiTIEU

s6

minh

01

16

1.

Doanh

2.

Cac khoan giam trir doanh thu

02

16

3.

Doanh thu thuan v~ ban hang & cc dich V1,l

10

4.

Gia v6n hang ban

11

5.

LQi nhuan

6.

Doanh thu hoat Q9ng tai chinh

21

18

7.

Chi phi tai chinh

22

19

thu ban bang & cc djch v\1

gi)p v~ ban hang & cc djch v\1

Trang do: Chi phi liii vay
8.

Chi phi ban hang

9.

Chi phi quan

10. LQi nhuan

Iy doanh

6 thang dAu

nam 2012
VND

6 thang dAu
narn 2011
VND

1.271.936.106

722.468.888

16

1.271.936.106

722.468.888

17

549.408.779

416.743.999

722.527.327

305.724.889

1.118.621.041

3.150.581.386

20

414.921.1 00

414.921.1 00

414.921.100

414.921.100

25

482.298.435

438.454.081

30

943.928.833

2.602.931.094

23
24

nghiep

thuAn tir hoat dQng kinh doanh

11. Thu nhap khac

31

12. Chi phi khac

32

13. LQi nhuan khac

40

14. TAng lQi nhuan k~ toan trurrc thu~

50

21

942.428.833

15. Chi phi thue TNDN hien hanh

51

21

2.208.474

16. Chi phi thue TNDN hoan lai

52

17. LQi nhuan sau thu~ TNDN

60

21

940.220.359

18. Lai co ban tren c6 phieu

70

22

20

D~ng Nguy~n

~

1.500.000
(1.500.000)

1.079.488

2.604.010.582

2.604.010.582

41

110

Nguoi l~p bi~u

----Doan

l

1.079.488

Ph,} trach k~ toan

Huynh

~

Th] Kim Loan

D~ng Nguy~n

Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 14 thang 08 ndm 2012

Cae Thuyet minh kem theo tic trang 9 din trang 23 la b9 phdn hap thanh cua Bao cao tai chinh nay

Trang 7

(


BAa cso TAl CHiNH
Cho kj; M toan 6 thdng eMu ndm 2012

CONG TY CO PHAN DAU TV' DI:E:N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

M§u

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~

sa B 03 - DN

Ban hanh theo QD

s6 lS120061QD - BTC

ngay 201312006 va cae sua d6i. b6 sung

Cho ky k~ toan 6 thang d§u nam 2012

co lien quan cua Bi? Tai chinh

CHITIEU

I.
1.

2.
3.
4.
5.
6.

Liru chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh
Ti~n thu tit ban hang, CC DV va doanh thu khac
Tib chi tra cho nguoi cung dp HH va DV
Ti~n chi tra cho ngiroi lac 09ng
Ti~n chi n9P thue thu nhap doanh nghiep
Ti~n thu khac tit hoat 09ng kinh doanh

Ma

6 thang d§u
nam 2012

6 thang d§u
nam 2011

s3

VND

VND

01
02
03

05

Ti~n chi khac cho heat 09ng kinh doanh

06
07

Luu chuyen

20

ti~n thuan

tir hoat dQng kinh doanh

1.474.147.338
(335.895.856)

902.871.298
(513.375.177)

(408.974.070)
(5.612.768)
597.446.250

(156.398.387)

(858.929.065)
462.181.829

(203.452.937)

351.245.671
380.890.468

~
II. Liru chuyen ti~n tir hoat dQng d§u nr
1. Ti~n thu h6i o~u ill gap v6n vao 000 vi khac
2. Ti~n thu Hli cho vay, c6 tire va 19i nhuan dtroc chia
Liru chuyen ti~n thu§n tir hoat dQng d§U to'

f

26
27
30

5.140.612.628
11.050.069.419

2.451.561.874
15.478.506.317

16.190.682.047

17.930.068.191

(5.956.635.457)
(11.856.114.900)

~

III. Luu chuyen ti~n tir hoat dQng Uti chinh
l.
2.

I'

Ti~n chi tra VG cho cac CSH, mua lai CP cua DN oil PH
C6 tire, 19i nhuan oil tra cho chu
hiru
Ltru chuyen ti~n thu§n tir hoat dQng tai chinh

32
36
40

(5.140.612.628)
(9.568.251.745)
(14.708.864.373)

Liru chuyen

50

1.943.999.503

498.208.302

)

60
61

353.978.382

60.529.436

"-

70

2.297.977 .885

sa

ti~n thu§n

trong kY

Ti~n va tuong dutmg ti~n d§U kY
Anh huang cua thay 06i tY gia h6i doai qui 06i ngoai t~
Ti~n va tuong duong ti~n cu3i kY

Phu trach k~ toan

(17.812.750.357)

558.737.738

.:,».
NgllOi l~p bi~u

~
D~ng Nguyen Th] Kim Loan

D~ng Nguyen Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 14 thdng 08 nam 2012

Cae Thuyet rninh kern theo tic trang 9 din trang 23 la bi?phdn hop thann cua Bdo cao tai chinh nay

Trang 8

(

,

,


CONG TY CO PHAN DAU TU' DJl):N TAY NGUYEN
1 14 Twang Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAD cio TAl CHiNH
Cho kj; ki todn 6 thdng tldu ndm 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
(Cdc Thuyet minh nay

1.

la

b9 phdn hap thanh

va cdn

tlU(JCdoc tl6ng thai vai cac Bdo cdo tai chinh)

D~e di~m hoat dQng

sa

Cong ty C6 phan DAu nr Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") diroc thanh I~p tren ca
c6
phan h6a Nha may Thuy dien Iafirang I tnrc thuoc tong ty Dien Gia Lai thee Quyet dinh s6 I I 88/QD
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty duoc Sa K~ hoach va DAu nr
Tinh Gia Lai cftp Giay chirng nhan dang ky kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2004. Tir
khi thanh l~p d~n nay, Cong ty dil 9 IAn di~u chinh Giely clnrng nhan dang ky kinh doanh va IAndi~u
chinh gAn nhelt vao ngay 07/06/20 II voi s6 rnoi la 5900328272. Cong ty la don vi hach to an d9C I~p,
hoat d9ng thee Luat doanh nghiep, Di~u I~ Cong ty va cac quy dinh phap ly hien hanh c6 lien quan.
Cong ty diroc chap thuan niern y~t c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chf Minh thee Giely phep niem y~t s6 119/QD-SGDHCM ngay 01110/2009 cua Sa Giao dich Chirng
khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh voi mil chirng khoan TIC. Ngay chfnh tlnrc giao dich cua c6 phieu la
01110/2009.

Ngimh ngh~ kinh doanh chinh

2.

•

San xuelt dien nang, kinh doanh ban dien;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Tr6ng cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy Ioi;

•

Dich vu hru tru ng~n ngay;

•

Xay l~p dirong day va tram bi~n ap ill 35KV tro xuong;

•

DAu nr, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (tnr mu cao su);

•

Xay dung cong trinh duong bo;

•

Ch~ bi~n hang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh djch vu thiet bi ky thuat dien;

•

Mua ban belt d9ng sari;

•

San xuat san pham cao su;

•

Kinh doanh djch vu du ljch n9i dia.

Nien dQ k~ toan, don vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan
Nien d9 k~ to an b~t dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh va cac nghiep vu k~ toan diroc I~p va ghi s6 bang D6ng Viet Nam (VND).

3.

ChuAn rmrc va eh~ dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ d9 k~ toan Vi~t Nam, ban hanh thee Quyet djnh s6 1512006/QD-BTC ngay
20/03/2006, H~ thong Chuan mire K~ toan Viet Nam va cac quy djnh v~ sua d6i, b6 sung co lien quan
do B9 Tai chfnh ban hanh.

Trang 9


CONG TY CO PHAN DAU TV' mtN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAocio
Cho

kY ki

todn 6 thdng

TAICHiNH

eMu

ndm 20/2

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la br; phdn hap thanh va cdn aU(1Ca9C a6ng thai vai cac Bao cao tai chinh)

Hinh thirc kS toan: Nhat kY chung.
4.

Tom t~t cac chinh sach k~ toan chii y~u

4.1 tu» va cdc khodn tuong duong tiRn
Ti€n bao gem: Ti€n mat, ti€n gfri ngan hang va tien dang chuyen.
Cac khoan nrong dirong ti€n la cac khoan dAu nr ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang k~ ill ngay mua, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot IUQ11gti€n xac dinh va khong
co nhieu rui ro trong chuyen dbi thanh tien.
4.2 Cdc nghiep

V!l

bdng ngoai t~

Chenh lech tY gia duoc thirc hien thee thee huong d§:n cua Chuan mire kS toan Viet Nam s6 10 (VAS
10) " Anh huang cua viec thay dbi tY gia h6i doai", Theo do, cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~
ducc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam thee tY gia do Ngan hang Nha mroc Viet Nam cong b6 tren thi
tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thai di~m phat sinh. Cac tai khoan co s6 dir ngoai t~ duoc chuyen
dbi sang d6ng Vi~t Nam thee tY gia tren th] tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thai di~m kSt thuc ky kS
toano Chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong ky va do danh gia lai s6 dir cuoi ky duoc phan anh vao
kSt qua hoat dong kinh doanh trong ky.
4.3 Cdc khotin phiii thu
Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren bao cao tai chinh thee gia trj ghi s6 cac khoan phai thu khach
hang va phai thu khac.

Dir phong no phai thu kho doi th~ hien ph An gia tri dir kiSn bj t6n thih do cac khoan phai thu khong
duoc khach hang thanh to an phat sinh d6i voi s6 dir cac khoan phai thu tai thai di~m kSt thuc ky kS
toano Viec trich I?p du phong thuc hien thee huang d~n tai Thong tir s6 228/2009/TT-BTC ngay
7/12/2009 cua Be>Tai chinh.
4.4 Hang tan kho
Hang t6n kho duoc ghi nhdn thee gia thap hon gitra gia g6c va gia tr] thuan co th~ thirc hien duoc, Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chS bien va cac chi phi lien quan true tiep khac phat
sinh d~ co diroc hang t6n kho a dia di~m va trang thai hien tai. Gia tri thuan co th~ thirc hien la gia ban
tree tinh tnr di chi phi uoc tinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi tree tinh dn thiet cho viec tieu
thu chung.
Gia g6c hang t6n kho diroc tinh thee phuong phap binh quan gia quyen va duoc hach toan thee
phuong phap ke khai thirong xuyen.
Dir phong giam gia hang t6n kho duoc trich I?p khi gia trj thuan co th~ thuc hien duoc cua hang t6n
kho nho hon gia goc. Viec trich I?p dir phong thuc hien thee huang d§:n tai Thong nr s6 228/2009/TTBTC ngay 7/12/2009 cua Be>Tai chinh.
4.5 Cdc khodn tlau tu: tai chinh
Cac khoan dAu nr vao cong ty con, cong ty lien kSt, cong ty lien doanh va cac khoan dAu tu tai chinh
khac diroc ghi nhan thee gia goc. Dir phong duoc I~p cho cac khoan giam gia dAu nr nSu phat sinh tai
ngay kSt thuc ky kS toano Vi~c trich I?p dtr phong thuc hien thee huang d~n tai Thong nr s6
228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 cua Be>Tai chinh.

Trang 10


eso cso

CONG TY CO PHAN DA U rtr DI~N T A Y NGUYEN
114 Twang Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAo cAo TAl CHiNH

Cho IcYM toan 6 thdng

TAICHiNH

eMu ndm 20 J 2

(ti~p theo)

(Cdc Thuyet minh nay la b(Jphdn hop thanh va cdn duac doc d6ng thai WYi cac Bdo cao tai chinh)

4.6 Tai stin

c8 dinl:

him hinh

Nguyen gid
Tai san c6 dinh hfru hlnh duoc phan anh theo nguyen gia tnr di khau hao IGy kS.
Nguyen gia bao gem gia mua va to an bQ cac chi phi ma Cong ty b6 ra d~ c6 duoc tai san c6 dinh tinh
dSn thoi di~m dua tai san c6 dinh do vao trang thai s~n sang sir dung, Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban d§.u chi duoc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay chac chan lam tang loi
ich kinh tS trong nrong lai do Slr dung tai san do. Cac chi phi khong th6a man diSu kien tren diroc ghi
nhan la chi phi trong ky.
Kh6u hao
Khc1u hao duoc tinh theo phuong phap duong thing dira tren thai gian hiru dung uoc tinh cua tai san,
M ire khc1u hao phu hop voi Thong tir s6 203/2009/TT -BTC ngay 20 thang 10 nam 2009 cua BQ Tai
chinh.

Loai tai san

Thai gian khc1uhao (nam)

Nha cira, V?t kien true

6-24

May m6c, thiSt bj

6-8

Phuong tien van tai

6

ThiSt bi dung cu quan Iy

6

.
)

1

4.7 Chi phi trd trutrc dai h an

1

Chi phi tra tnroc dai han phan anh cac chi phi thuc tS da phat sinh nhirng c6 lien quan dSn kSt qua

heat dQng san xUc1tkinh doanh cua nhiSu nien dQ kS toano Chi phi tra tnroc dai han diroc phan b6
trong khoang thoi gian ma lei ich kinh tS diroc dir kien tao ra.
4.8 Cdc khotin pluil trd va chi phi trich trutrc
Cac khoan phai tra va chi phi trich truce diroc ghi nhan cho s6 tiSn phai tra trong ttrong lai lien quan
dSn hang h6a va djch vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhan diroc h6a don cua
nha cung cc1phay chua.
4.9 Chi phi di vay
Chi phi di yay trong giai doan d§.u tu xay dung cac cong trlnh xay dung cc ban do dang diroc tinh vao
gia tri cua tai san do. Khi cong trlnh hoan thanh thl chi phi di yay dircc tinh vao chi phi tai chinh trong

kY.
Tc1tell cac chi phi di yay khac diroc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky khi phat sinh.
4.10 Phiin ph8i loi nhuiin thudn
LQ'i nhuan thuan sau thue duoc trfch I?p cac quy va chia cho cac c6 dong theo Nghi quyet cua Dai hoi
C6 dong.
4.11 Ghi nhiin doanh thu
•

Doanh thu ban hang va cung ccip djch vu ducc ghi nhan khi c6 kha nang thu diroc cac lei ich kinh
tS va c6 th~ xac dinh diroc mot each chac chan, d6ng thai th6a man diSu kien sau:
Trang 11


BAa cuo

CONG TY CO PHAN DAu 'rtr f)J~N TAY NGUYEN
Cho ky

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAo cAo

M toan 6 thdng eMu

nam 2012

TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duac

•

TAl cHiNH

a9C

dong thai vai cac Bao cao tai chinh)

sa

../

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi nhirng rui ro dang k~ va quyen
hiru vS san pham da
ducc chuyen giao cho nguoi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben vS gia ban hoac kha nang tra lai hang .

../

Doanh thu cung Clip djch vu diroc ghi nhan khi da hoan thanh dich vu. Truong hop dich vu
diroc thirc hien trong nhieu kY k€ toan thi viec xac djnh doanh thu trong tirng ky duoc thuc
hien can cir vao tY I~ hoan thanh dich vu tai ngay k€t thuc ky tai chinh.

Doanh thu heat dong tai chinh dircc ghi nhan khi doanh thu diroc xac dinh tirong d6i chac chan va
co kha nang thu ducc lo'i ich kinh t€ tir giao dich do .

sa thai

../

TiSn lai duoc ghi nhan tren co

gian va lai suAt thuc t€ .

../

C6 tire va loi nhuan diroc chia diroc ghi nhan khi Cong ty duoc quyen nhan c6 tire hoac duoc
quyen nhan loi nhuan tir viec gop v6n.

4.12 Thui thu nh{zp doanh nghiep
Chi phi thue thu nh?p doanh nghiep trong ky bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu€ thu nhap hoan
lai.
Thu€
hieu
diSu
nhap

thu nhap hien hanh la khoan thu€ diroc tinh dira

hrc tai ngay k€t thuc ky k€ toano Thu nhap chiu
chinh cac khoan chenh lech tarn thai giira thu€
va chi phi khong phai chiu thue hay khong duoc

tren thu nhap chiu thue trong ky voi thue suAt co
thue chenh lech so voi loi nhuan k€ toan la do
va k€ toan ciing nhu diSu chinh cac khoan thu
khAu tnr.

Thu€ thu nhap hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh Iech tarn thai tai ngay k€t thuc ky k€ to an
giira co
tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho rnuc dich
bao cao tai chinh. Thu€ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho tAt ca cac khoan chenh lech tarn
thai. Tai san thu€ thu nhap hoan Iai chi duoc ghi nhan khi chac chan trong tucmg lai se co lei nhuan
tinh thue d~ str dung nhfrng chenh lech tarn thai diroc khAu trir nay. Gia trj cua thue thu nh~p hoan lai
dIIQ·Ctinh thee thue suAt du tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra dircc thanh
to an dua tren cac mire thue suAt co hieu lire tai ngay k~t thuc ky k~ toano

sa

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay k€t thuc
ky k€ toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap hoan lai d€n rmrc dam bao chac ch~n
co du loi nhuan tinh thu€ cho phep lei ich cua mot phan hoac toan bQ tai san thue thu nhap hoan lai
duoc sir dung.
4.13 Thui sulit

va cdc I? phi

n9P Ngiin sdch ma Cting ty dang dp dung

•

Thu€ GTGT: Ap dung mire thue suAt 10% d6i voi di~n thucmg pham.

•

Thu~ Thu nh~p doanh nghiep: Ap dung mire thue suAt thue Thu nhap doanh nghiep la 25%. Ngoai ra,
Cong ty duoc huang lIU dai d6i vci du an d~u tu Thuy di~n Iafirang 1 nhir sau:
~

Duoc huang thu€ suAt tru dai la 10% trong 15 nam k~ nr khi dir an d~u tu b~t dAu hoat dQng
kinh doanh. Dir an Thuy dien Iafirang I di vao hoat dQng narn 2002, do v~y Cong ty duoc
huang thu€ suat uu dai 10% tir narn 2002 d~n narn 2016.

~

Diroc mi~n thu€ 4 nam k~ tir khi Dv an Thliy di~n Iaf)rang 1 co thu nMp chiu thu€ va giam
50% s6 thu€ phid nQP trong 9 nam ti€p theo. Nam 2002 la nam d~u tien co thu nh~p chiu thu€,
thee do Dv an dugc mi~n thu€ trong 4 nam (2002 - 2005) va dugc giam 50% trong 9 nam ti€p
thee (2006 - 2014).

Nhu·ng uu dai v@thu€ Thu nh?p doanh nghi~p tren day dugc quy dinh t~i Nghi dinh 24/2007!Nf)-CP
ngay 141212007 cua Chfnh phu.

Trang 12


CONG TY CO PHAN DAU TU DI~N TAY NGUYEN
Cho ky

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAocio TAICHiNH
M toan 6 thdng eMu niim 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b(j phdn h9]J thanh va cdn duac

•

a9C

dong thai veri cac Bao cao tai chinh)

Cac loai ThuS khac va L~ phi n9P theo quy dinh hien hanh.

4.14 Ciing

c{l

tizi chinh

Ghi nh~n ban dAu

Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich c6
lien quan true tiep dSn viec mua sam tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao gem: tien
mat, tien giri ngan han, cac khoan d~u tir tai chinh, phai thu khach hang va phai thu khac.
Na phai tra tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich

c6 lien quan true tiSp dSn viec phat hanh no phai tra tai chinh d6. NQ' phai tra tai chinh cua Cong ty
bao gom cac khoan yay, phai tra ngtroi ban, chi phi phai tra va phai tra khac,
Danh

ghi lai sau IAn ghi nh~n ban dAu

Hien tai, chira c6 quy djnh vS danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
4.15 Cdc ben lien quan
Cac ben diroc coi la lien quan nSu mot ben co kha nang kiern scat hoac c6 anh huong dang k€ d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh vS cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng.
5.

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
30/06/2012
VND

31112/2011
VND
84.517

Ti~n mat
Ti~n goi ngan hang
Ti~n goi ky han 1 thang

8.669.921
459.307.964
1.830.000.000

353.893.865

CQng

2.297.977.885

353.978.382

6.

Cac khoan phai thu khac
30/06/2012
VND

3111212011
VND

Cong ty C6 ph~n f)i~n Gia Lai
- Liii lien doanh phai thu
- Phai thu hoan lai von gap lien doanh
C6ng ty CP Ayun Thuong IA
Lai dir thu
Phai thu khac

2.429.822.987
375.143.533
2.054.679.454
15.876.000
7.732.500
15.500.698

17.176.756.243

10.330.200.411
6.846.555.832

CQng

2.468.932.185

17.176.798.317

42.074

Trang 13


BAocAo TAICHiNH

CONG TY CO PHAN DA U TU' DlJl:N T A Y NGUYEN

Cho kY M toan 6 thong tlriu niim 2012

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa b(Jphdn h9'P thanh va cdn duoc doc tl6ng thai voi cac Baa cdo tai chinh)

7. Hang t6n kho
31112/2011

30/06/2012

VND

VND

Nguyen lieu, v~t li~u

136.776.433

7.253.241

CQng

136.776.433

7.253.241

30/06/2012

3111212011

8.

Thu~ va cac khoan phai thu nha nurrc

VND

VND
Thu~ TNDN n(>p thira

4.368.513

964.219

CQng

4.368.513

964.219

30/06/2012

3111212011

VND

VND

Tarn irng

650.000

131.443.192

Cgng

650.000

131.443.192

10. Ta! san

eB djnh

Nguyen gia
S6 d~u kY
Tang trong kY
Giam trong ky
S6 eU6i ky

hfru hinh
Thi~t bi, dl}ng
el} quan Iy

Cl}ng

VND

P.ti~n v~n tai
truyen dlin
VND

VND

VND

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

Nha cira,
v~t ki~n true

May moc
thi~t b]

VND

Kh§u hao
S6 d~u kY
Kh~u hao trong ky
Giarn trong kY
S6 eu6i ky

1.390.564.512

73.383.092

1.334.136.464
93.858.712

151.042.632

10.253.977
1.619.049

2.885.997.585
168.860.853

1.463.947.604

1.427.995.176

151.042.632

11.873.026

3.054.858.438

Gia tr] con lai
S6 d~u ky
S6 eu6i ky

1.751.395.114
1.678.012.022

250.289.904
156.431.192

2.698.404
1.079.355

2.004.383.422
1.835.522.569

Nguyen

gill. TSCf)

da kh~u hao h@t nhung

vftn con

sir dung tai ngay

30106/2012 la 236.456.357

d6ng.
Trang 14


BAa cso

CONG TY CO PHAN uAu TU' DI~N TAY NGUYEN
I 14 Twang Chinh, Thanh phi'> Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

Cho IcY ki todn 6 thong

TAl CHiNH

eMu

nom 2012

BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duac a9C a6ng thai vai cac Bdo cdo tai chinh)

11. Cac khoan dAu tir tai ehinh dai han
30/06/2012
VND

3111212011
VND

Cong ty C6 phan Ayun ThuQ11g
Cong ty C6 phan Di~n Gia Lai (GEC)
- Gap v6n lien doanh C6ng trinh TD IaDriing 3 & IaMeur 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy dien H'Chan
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy di¢n DiikPiHao 2
- Gap v6n lien doanh C6ng trinh thuy di¢n IaPuch 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy di¢n H'Mun
Cong ty TNHH MTV Cao su Chir Se
Cong ty TNHH MTV Cao su Chir Prong

226.800.000
211.467.544.626

226.800.000
211.816.280.876

11.961.984.055
30.428.053.541
58.636.542.952
42.881.731.739
67.559.232.339

12.310.720.305
30.428.053.541
58.636.542.952
42.881.731.739
67.559.232.339

2.700.000.000
2.610.529.903

2.700.000.000
2.610.529.903

Ci}ng

217.004.874.529

217.353.610.779

Gap von vao Cong ty C6 phdn Ayun ThuQ11gthee Hop d6ng hop tac lien doanh gap v6n d~u nr
xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy dien Ayun ThuQ11g 1A, s6 05/2006/CTD - CTCP
ngay 7/6/2006 va Bien ban thoa thuan thay d6i tY I~ gap v6n giira Cong ty C6 ph~n Dien Gia Lai
(GEC) voi Cong ty C6 phan D~u nr Dien Tay Nguyen trong lien doanh xay dung thuy di~n Ayun
Thuong 1A ngay 16/5/2008. Cong ty C6 phan Dfru tir Dien Tay Nguyen gap 5% v6n diSu I~. Nghi
quyet H9i d6ng Quan tr] s6 08/201 O-NQ/HDQT ngay 03/12/2010 cua H9i d6ng quan trj Cong ty
dil thong nh§.t se thu h6i v6n gap dfru nr du an cong trlnh Nha may Thuy di~n Ayun ThuQ11g lA.
Tuy nhien d€n thai diSm 30106/2012, Cong ty v~n chua thu h6i v6n d~u nr. DlJ an nay dil xay
dung xong va dira vao hoar d9ng tir thang 10 nam 2011.
Gap v6n lien doanh voi GEC d~u nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n Iafirang
3 va Nha may Thuy di~n IaMuer 3 thee Hop d6ng kinh t€ lien doanh d~u tir xay dung thuy dien s6
0112005ICTD-CTCP
ngay 01104/2005. T6ng v6n dfru tir cua DlJ an la 44 ty. Cong trinh hoan
thanh .dua vao sir dung nam 2007.
Gap v6n lien doanh voi GEC d~u nr xay dung thuy dien, cong trlnh Nha may Thuy dien H'Chan
thee Hop d6ng kinh t€ lien doanh gap v6n d~u nr xay dung thuy di~n s6 02/20051CTD-CTCP
ngay 10111/2005. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2007.
Gap v6n lien doanh vo i GEC dfru ttr xay dung thuy dien, cong trlnh Nha may Thuy di~n
Dakl'il-Iao 2 thee HQ'p dong kinh t€ lien doanh gap v6n dfru nr xay dung thuy di~n s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trlnh hoan thanh dira vao sir dung nam 2008.
Gap v6n lien doanh voi GEC dfru tir xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy dien IaPuch 3
thee HQ'p d6ng kinh t€ lien doanh gap v6n dfru tir xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2009.
Gap v6n lien doanh voi GEC d~u nr xay dung thuy dien, cong trinh Thuy di~n H'Mun thee Hop
d6ng kinh t€ lien doanh gap v6n dfru tir xay dung thuy di~n s6 04/2009IHDLD
ngay 24/08/2009.
Cong trlnh hoan thanh dira vao sir dung narn 2010.
Gap v6n vao Cong ty TNHH MTV Cao su Chir Se thee Hop d6ng gap v6n d~u tir s6

95/HDGVDT
ngay 17/8/2006 dS thuc hien DlJ an cong trlnh Thuy di~n Dakl'il-lao 2 va IaPuch 3
cua Cong ty C6 phan Di~n Gia Lai. T6ng s6 v6n gap thee Hop d6ng la 3.000.000.000 d6ng. DlJ
an Cong trinh thuy di~n Dakl'il-iao 2 di vao heat d9ng nam 2008 va IaPuch 3 di vao hoat d9ng
nam 2009.
Gap v6n vao Cong ty TNHH MTV Cao su Chu Prong thee Hop d6ng gap v6n dfru tir s6

Trang 15


BAa cAo TAl CHiNH
adu niim 20 J 2

CONG TY CO PHAN DAu Tlff)l~N
TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho kj; ki todn 6 thdng

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi cdc Baa cao tai chinh)

79/2007/HDGVDT
ngay 10/8/2007 c.1€thuc hien Dl,I an cong trlnh thuy dien Dakl'il-lao 2 va
IaPuch 3 cua cong ty C6 phan Dien Gia Lai. Tong s6 v6n Cong ty C6 ph~n D~u to' Di~n Tay
Nguyen

gap thee HQ"p c.16ng-Ia 3.000.000.000

c.16ng. DlJ an Cong trlnh

thuy c.1i~nDakl'il-lao

2 di

vao hoat dong nam 2008 va IaPuch 3 di vao heat dong nam 2009.

12. Thu~

va

cac khoan phai nQp Nha mnrc
30/06/2012

VND

31112/2011

VND

Thu~ gia trj gia tang
Thu~ thu nhap ca nhan
Thu~ tai nguyen

33.012.047
3.594.461
6.531.423

12.029.209
27.504.500

10.474.581

CQng

43.137.931

50.008.290

Cac bao cao thue cua Cong ty se chiu Sl,I ki€m tra cua CO' quan thue, s6 thue dircc trinh bay tren cac bao
th€ se thay d6i theo quyet dinh cua CO' quan thue.

cao tai chinh nay

co

13. Chi phi phai tra

30/06/2012

31112/2011

VND

VND

sach c6 dong
Trich truck chi phi moi truong nrng nam 2011 (i)
Trich truce chi phi rnoi tnrong nrng nam 2012 (i)

24.695.960

CQng

91.659.200

15.000.000

Chi phi ch6t danh

(i) La phi

dich

VI,I

66.963.240

66.963.240

81.963.240

moi tnrong nrng (20 d6ngll kwh dien thirong pharn) phai tra Theo Nghi djnh 99/201 OIND-

CP ngay 24/9/2010

cua Chinh phu (ap dung d6i voi cac

ca sa san

xuat thuy c.1i~nk€ ill ngay 1/1/2011).

14. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac
30/06/2012

VND
15.499.441

Kinh phi cong dean
Bao hiern xa h9i
C6 tire phai tra
Cong ty C6 phan Di~n Gia Lai (i)
Phai tra trai chu lai trai phieu
Phai tra khac

41.256.621
486.132.198
3.132.560
5.373.800

CQng

551.394.620

3111212011

VND
14.857.617
703.709
9.609.508.366
486.132.198

3.132.560
5.761.660
10.120.096.110

(i) Theo Bien ban lam viec ngay 10103/2011 gifra Cong ty CP Dien Gia Lai (GEC), Cong ty CP Phat trien Nang
Luong (EDC) va Cong ty CP Dien Tay Nguyen (TIC) v6 viec k~ thira khoan d~u to' gap v6n cua EDC tai TIC thi
G EC se tiep nhan toan b9 quyen
htru d6i voi khoan d~u to' cua EDC tai TIC k~ tir ngay 09/03/2011.

sa

Trang 16

I


CONG TY CO PHAN f>AU TU' mtN T A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAa cso TAl CHiNH
Cho ky

M toan 6 thong

adu niim 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la bi) phdn h9P thanh va cdn duoc a9C a6ng thai voi cac Bao cao tai chinh)
15. V6n chii SO' hfru
Bang d6i chi~u bi~n dQng ciia V6n chii SO' hiru

a.

v6n dAu tir cua
chii sa hfru

VND

ss duo t:.ti 01/01/2011

quy

Quy dAu nr
phat tri~n

L<;rinhu~n
sau thu€
chtra phfln ph6i

VND

VND

VND

246.569.880.000

(10.441.020.000)
(10.840.581.092)

246.569.880.000

(21.281.601.092)

5.063.577.616

Tang trong nam
Giarn trong nam
s6 duo tai 31/12/2011

ca phi€u

2.296.217.209
2.767.360.407

ss duo t:.ti 01/0112012

246.569.880.000

Tang trong kY
Giam trong ky
duo tai 30/0612012

(21.281.601.092)
(5.140.612.628)

5.063.577.616
31.108.369

246.569.880.000

(26.422.213.720)

5.094.685.985

se

b.

Chi ti~t v6n d§u

14.027.069.713
28.661.636.967
37.669.081.092
5.019.625.588
5.019.625.588
940.220.359
31.108.369
5.928.737.578

nr ciia chii SO' hfru
30/06/2012
VND

31112/2011
VND

V6n gap cua Cong ty C6 phan f)i~n Gia Lai
V6n gap cua C6 dong khac
Menh gia c6 phieu quy

133.132.540.000
90.088.210.000
23.349.130.000

133.132.540.000
95.545.910.000
17.891.430.000

CQng

246.569.880.000

246.569.880.000

.-

,H
c.

C6 phi~u quy

Thirc hien Nghi quyet cua Dai hQi d6ng c6 dong, Cong ty da mua 200.000 c6 phieu tir ngay 1211112011 d€n
ngay 13/02/2012
va 500.000 c6 phieu tir ngay 10105/20 II d€n ngay 10/7/2012. Cho d€n thai di~m 30106/2012
thi tong 56 c6 phieu mua cua hai dot tren la 660.910 c6 phieu. Nguon mua bang v6n d~u nr hoan lai va quy d~u
tir phat trien,
d.

C6 phieu

S6

c6 phieu da phat hanh
- C6 phieu thuong
- C6 phieu uu aai
S6 hrong c6 phieu mua lai
- C6 phieu thuang
IUQ'Tlg

- C6 phieu

uu

31112/2011
C6 phieu

24.656.988
24.656.988

24.656.988
24.656.988

2.334.913
2.334.913

1.789.143
1.789.143

22.322.075

22.867.845
22.867.845

aQi

S6 luong c6 phieu dang hru hanh
- C6 phieu thuong

- C6 phieu

30/0612012
C6 phi~u

22.322.075

uu diii

Menh gia c6 phieu: IO.OOOVND

Trang 17


CONG TY CO PHAN DAu rtr f>ItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cio
Cho kj; ki toan 6 thong

TAl CHiNH

niim 2012

eMu

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duoc a9C a6ng thai voi cac Bdo cao

e.

LQi nhuan

tat chinh)

sau thu~ chira phan ph6i
30/06/2012
VND

LQ'i nhuan nam tnroc chuyen sang
Cac khoan di~u chinh tang 1Q'inhuan nam truce
LQ'i nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep
Phan phoi loi nhuan
Phan ph6i loi nhuan nam tnroc
+ Tra c6 tuc cho cac c6 dong
Phan ph6i IQ'inhuan nam nay
+ Tam u-ng c6 tire

+ Thud TNDN b6 sung qujJ ddu tu phat tridn
+ Trich qujJ khen thuong, phuc 19'i
LQi nhuan

16. Doanh

5.019.625.588

14.027.069.713

940.220.359

28.661.636.967
37.669.081.092
11.870.567.500

31.108.369

11.870.567.500
31.108.369

25.798.513.592

31.108.369

22.887.845.000
2.767.360.407
143.308.185

5.928.737.578

sau thu~ chtra phan ph6i

5.019.625.588

thu

6 thang d~u
nam 2012
VND
1.271.936.106

T6ng doanh thu
+ Doanh thu ban di¢n thuong phdm
Cac khoan giam trir doanh thu
Doanh

3111212011
VND

thu thu§o v~ ban hang va cung dp

djch v\l

6 thang d§u
narn 2011
VND

1.271.936.106

722.468.888
722.468.888

1.271.936.106

722.468.888

17. Gia v6n hang ban

6 thang d§u
nam 2012
VND
GiS. v6n di~n thuang
Conz
•
b

pham

6 thang d§u
nam 2011
VND

549.408.779

416.743.999

549.408.779

416.743.999

Trang 18

tuo c.io

CONG TY CO PHAN DAU TV' DIJ):N TAY NGUYEN

Cho kj; M toan 6 thong ddu nam 2012

114 Twang Chinh, Thanh phi'>Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

TAICHiNH

BAo cAo TAl CHiNH

(ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay fa b(Jphdn hop thanh va cdn duoc doc dong thai voi cac Bao cdo tai chinh)
18. Doanh thu hoat dQng tai chinh
6 thang dh
narn 2012
VND

6 thang d§u
narn 2011
VND

9.945.973
3.140.635.413

Lai ti€n giri, tien cho yay

C6 tire, IQ'inhuan duoc chia
- Ldi lien doanh Cong trinh TfJ Iaiirang 3 & IaMeur 3
- Ldi lien doanh Cong trinh thuy dien fJakPiHao 2
- Ldi lien doanh Cong trinh thuy dien IaPuch 3
- Liii lien doanh Cong trinh thuy di¢n Ayun Thuong 1A
- Ldi GV LD voi Cty TNHHMTV Cao su ChuSe, Chul'rong

30.877.233
1.087.743.808

15.876.000
480.808.793

168.967.301

CQng

1.118.621.041

3.150.581.386

591.059.015

586.805.364
1.540.670.471

844.192.277

19. Chi phi tai chinh
6 thang d§u

narn 2012
VND

6 thang d§U

Chi phi liii yay

414.921.1 00

414.921.100

CQng

414.921.100

414.921.100

nam 2011
VND

20. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh va lQi nhuan sau thu~ trong kjr
6 thang dftu
nam 2012

6 thang dftu
narn 2011

VND

VND

942.428.833
(898.259.355)
189.484.453
28.839.896

2.604.010.582
(2.983.395.517)
157.239.896
28.839.896

T6ng IQ'inhuan k€ toan truce thu€
Di€u chinh cac khoan thu nhap chiu thue
Di€u chinh tang
+ Ldi chdm gap v6n GHC
+ Thu lao HDQT. BKS khong true tiep di~u hanh
+ Chi phi quan If;, dang kf; giao dich chung khoan
+ Chi phi khac
Di€u chinh giam
+ Ldi lien doanh duoc chia
T6ng thu nhap chju thu~

1.087.743.808
44.169.478

3.140.635.413
(379.384.935)

+ Thu nhdp tic hoat dong san xudt kinh doanh di¢n
+ Thu nhdp tir hoat dong cung cdp dich v¥ va lfii ti~n goi

+ Thu nhdp tic hoat dong khac

400.873.449
(355.203.971)
(1.500.000)

(4.329.192)
(376.135.231)

Thu€ thu nhap doanh nghiep
Thu€ thu nhap doanh nghiep diroc giam theo
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh
LQi nhufin sau thu~ TNDN

Uti

diii d~u nr

118.400.000
35.000.000

7.244.557
1.087.743.808

113.400.000
15.000.000

3.140.635.413

1.079.488

4.416.948
2.208.474
2.208.474
940.220.359

2.604.010.582

Trang 19


BAa cso

C6NGTyc6PHANBAuTVB~NTAYNGUYtN

Cho kj; M todn 6 thdng

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH
adu niim 20 J 2

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la bo phdn hop thanh va cdn duac doc dong thai voi eae Bao eao tai ehinh)

21. Lai co' ban tren c6 phieu
6 thang

d§u

nam 2012
VND
Lei nhuan k~ toan sau thue thu nhap doanh nghiep
Cac khoan di6u chinh tang hoac giam loi nhuan k~ toan
- Cac khoan dieu ehinh tang
- Cac khoan didu ehinh giam
LN hoac Ui phan b6 cho C6 dong so hiru CP ph6 thong
C6 phieu ph6 thong dang luu hanh binh quan trong ky

Lai err ban tren c6 phieu

6 thang

dh

narn 2011
VND

940.220.359

2.604.0 I 0.582

940.220.359
22.704.720

2.604.0 I 0.582
23.722.450

41

110

22. Cong c\l tai chinh
a.

Quan

Iy riii

ro vBn

Thong qua cong tac quan trj nguon von, C6ng ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 dir nguon v6n va no
phai tra thich hQ"IJtrang tung thoi ky d~ vira dam baa heat dong lien tuc vira t6i da h6a IQ'i ich cua cac
co dong,

b.

Quan

Iy rui

ro tai chinh

Rui ro tai chinh baa g6m rui ro thi tnrong

(gom rui ro

tY

gia, rui ro liii suit, rui ro vS gia hang hoa), rui

ro tin dung va rui ro thanh khoan.
Quan Iy rui ro th] trinrng: Hoat oQng kinh doanh cua C6ng ty se chu y~u chju rui ro khi co sir bi~n
dong Ion vS gia.

Quem If; rui ro

vd gia hang

C6ng ty mua nhien
se chiu sir rui ro nr
tY trong nho trong
dong san xuit kinh

hoa

lieu tir nha cung cftp trong mroc o~ phuc vu hoat oQng san xuat kinh doanh, do 06
viec thay 06i gia ban cua nguyen v~t lieu, Tuy nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiem
tong gia thanh san pham nen C6ng ty cho rang rui ro v6 gia hang h6a trong hoat
doanh la mire thap,

a

Qudn If; rid ro tin dung
V6i o~c thu la san xuit di~n nang tai Vi~t Nam, khach hang duy nhit cua c6ng ty la C6ng ty C6 phAn
f)i~n Gia Lai la C6ng ty my nen Ban Giam 06e C6ng ty eho rang kh6ng co rui ro tin dung,

Quan If; rid ro thanh khodn
f)~
lai,

t~n
han

quan
.Cong
dung
trong

Iy rui ro thanh khoan, dap irng cac nhu du vS von, nghTa vu tai chinh hien tai va trong tirong
ty thirong xuyen thea doi va duy tri OU mire dir phong tien, t6i iru h6a cac dong tiSn nhan r6i,
duoc tin dung tir khach hang va 06i tac, chu dong kiem soat cac khoan no o~n han, s~p o~n
sir tuong quan voi tai san o~n han va nguon thu co th~ tao ra trong thai ky 06, ...

Trang 20


BAo cio

CONG TY CO PHA.N nA. U TU f)J~N T A Y NGUYEN

Cho kj; M to an 6 thong

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

adu

ndm 2012

THUYET MI H BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa b9 phdn hop thanh va cdn duoc doc a6ng thai vai cac Bdo cdo tai chinh)
T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty thee

thai han thanh toan nhir sau:
Don vi tinh: VND

30/0612012

Duot 1 narn

Cac khoan phai tra khac

535.895.179

535.895.179

Ci)ng

535.895.179

535.895.179

3111212011

Dtrm 1 narn

Cac khoan phai tra khac

Tren

1 narn

TAng

Tren 1 nam

TAng

Chi phi phai tra

10.104.534.784
15.000.000

10.104.534.784
15.000.000

Ci)ng

10.119.534.784

10.119.534.784

Ban Giam d6c cho rang Cong ty h~u nhir khong c6 rui ro thanh khoan va tin nrong r~ng Cong ty c6 th~ tao
ra du nguon ti~n d~ dap irng cac nghia VI,! tai chinh khi d~n han.
T6ng hop cac tai san tai chinh hien c6 tai Cong ty duoc trinh bay tren co sa tai san thuan nhir sau:

Don vi tinh: VND
30/06/2012

Dtrm 1 narn

Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n
Cac khoan phai thu khach hang
Cac khoan phai thu khac
Cac khoan d~u tir tai chinh

2.297.977.885
46.059.631
2.468.932.185

Ci)ng

4.812.969.701

31112/2011

Durri 1 nam

Ti~n va cac khoan nrong dirong tien
Cac khoan phai thu khach hang
Cac khoan phai thu khac
Cac khoan d~u nr tai chinh

353.978.382
121.077 .251
17.176.798.317

Ci)ng

17.651.853.950

Tren

1 nam

TAng

217.004.874.529

2.297.977.885
46.059.63
2.468.932.185
217.004.874.529

217.004.874.529

221.817.844.230

Tren 1 narn

J

TAng
353.978.382
121.077.251

217.353.610.779

17.176.798.317

217.353.610.779

217.353.610.779

235.005.464.729

23. Bao cao hi) ph~n
Theo guy djnh cua Chuan mire k~ toan s6 28 va Thong tu huang d~n Chuan mire nay thi Cong ty c~n
lap bao cao bQ phan. Theo d6, bQ phan Ia mot phan c6 th~ xac djnh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
viec cung dp cac sari pham hoac djch VI,! lien quan (bQ phan thee linh V\IC kinh doanh) hoac cung cfrp
san pham hoac dich VI,! trong mot rnoi tnrong kinh t~ cu th~ (bQ phan thee khu VI,l'C dia ly), m6i bQ phan
nay chiu rui ro va thu duoc IQ'i ich kinh t~ khac voi cac bQ ph~n khac, Ban Giam d6c Cong ty danh gia
ring Cong ty heat dong trong mot bQ ph~n kinh doanh duy nhfrt la san xuat di~n nang va mot bQ phan
dia Iy chinh la tinh Gia Lai, Viet Nam.

Trang 21


BAo c.io TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DA U TU DI~N T A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho kj; M toan 6 thdng

eMu nam

2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la bo phdn hop thanh va c6n

aU(TC a9C

dong thai voi cac Bdo cao tai chinh)

24. Cac ben lien quan
a.

Cac ben lien quan
M6i quan

Ten eong ty

Cong ty
Cong ty

b.

C6
C6

Cong ty me
Chung Cong ty me

phan f)i~n Gia Lai
phan Ayun Thuong

Nghiep V9 v6i cac ben eo lien quan
6 thang d§u

nam 2012
VND

Cong ty C5 ph§n Di~n Cia Lai
Doanh thu, thu nhap Uti chfnh
+ Doanh thu ban dien thucng phdm
+ Ldi lien doanh duoc chia
Mua hang hoa, djch vu

+ Thue van phong
+ Thi nghiem, mua h9 vdt tu
+ Thue nhdn cong vdn hanh
Tra liii lien doanh
Cong ty C5 ph§n Ayun Thuong
Doanh thu, thu nhap tai chfnh
+ Ldi lien doanh duac chia

e.

he

6 thang d§u

nam 2011
VND

2.123.887.934

3.815.498.370

1.862.995. 121

3.690.873.120
719.205.008

1.271.936.106
591.059.015
260.892.813
19.090.910

12.817.459
228.984.444
48.416.468

2.971.668.112
124.625.250

124.625.250
58.836.576

15.876.000
15.876.000
15.876.000

S6 dir v6i cac ben eo lien quan
30/0612012

VND
Cong ty C5 ph§n Di~n Cia Lai
Phai thu khach hang (Ban dien thuong ph~m)

Phai thu khac (Lai lien doanh va gap von hoan lai)
Phai thu khac (V6n gap cac cong trinh lien doanh)
Phai tra, phai n9P khac
Cong ty C6 phan Ayun Thuong
Phai thu khac (Lai lien doanh)
Phai thu khac (V6n gap lien doanh)

31112/2011

VND

121.077 .251

46.059.631
2.429.822.987
211.467.544.626
486.132.198

17.176.756.243
211.816.280.876
486.132.198

15.876.000
226.800.000

226.800.000

Trang 22

BAa cio TAICHiNH
Cho kj; M todn 6 thong tldu niim 2012

CONG TY CO PHAN DAu rtr f>I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 P1eiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duoc doc dong thai voi cac Bdo cao tai chinh)

25. Chi phi san xu5t kinh doanh theo y~u t6

Chi
Chi
Chi
Chi
Chi

phi
phi
phi
phi
phi

nguyen lieu, V?t li~u
nhan cong

khau hao tai san e6 dinh
dich vu mua ngoai
khac bang ti€n

CQng

6 thang d~u
narn 2012

6 thang dAu
nam 2011

VND

VND

240.359.149
386.075.626
168.860.853
81.504.510
156.101.785

46.015.738
124.625.250
186.977.914
70.885.243
426.693.935

1.032.901.923

855.198.080

26. Sl,l ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc kY k~ toan

Khong e6 SI,J' kien quan trong nao khac xay ra sau ngay k~t thuc ky k~ to an yeu du
hoac cong b6 trong cac Baa cao tai chinh.
27.

se Ii~u

phai di€u chinh

so sanh

se

lieu so sanh tren Bang din d6i k~ toan la s6 li~u tren Baa cao tai chinh cho narn tai chfnh k~t thuc
ngay 31112/20 II, s6 Iieu so sanh tren Baa cao ket qua heat d(>ng kinh doanh va Baa cao hru chuyen
tien t~ la s6 lieu tren Baa cao tfti chinh eho ky k~ toan 6 thang d~u narn 2011. Cac Baa cao nay off diroc
soat xet va kiern to an boi AAC.

Phu trach k~ toan

NguOi I~p bi~u

~

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 14 thang 08 ndm 2012

Trang 23