Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải và Thương mại

CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
Báo cáo tài chính
choăk ăk ătoánăt ă01/01/2010ăđ nă30/06/2010
đãăđ căsoátăxét

NGăM I


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

N IăDUNG
Trang
BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

02-03

BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT
BÁO CÁO TÀI CHệNH Ã
B NG CỂN

04

C SOÁT XÉT

05-23

I K TOÁN

BÁO CÁO K T QU HO T

05-07
NG KINH DOANH

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

08
09

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH

10-23

1


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

BÁOăCÁOăC AăBANăGIÁMă

Că

Ban Giám đ c Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010.
CÔNG TY
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ

đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v v n t i th y.

c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam, ho t

Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
H Iă

NGăQU NăTR ,ăBANăGIÁMă

CăVÀăBANăKI MăSOÁT

CácăthƠnhăviênăc aăH iăđ ngăQu nătr ătrongăk ăvƠăt iăngƠyăl păbáoăcáoănƠyăbaoăg m:
Ông Lê T t H ng
V nH i

Ông

Ông Cao Minh Tu n
Bà

Tr n Th Kim Lan

Ch t ch
Phó Ch t ch
y viên
y viên

Ông Mai Xuân Ngo t

y viên

Ông V

y viên

ng Ng c S n

CácăthƠnhăviênăc aăBanăGiámăđ căđãăđi uăhƠnhăCôngătyătrongăk ăvƠăt iăngƠyăl păbáoăcáoănƠyăbaoăg m:
Ông Lê T t H ng

Giám đ c

CácăthƠnhăviênăc aăBanăKi măsoátăbaoăg m:
Ông

Ng c Thao

Ông Bùi Ng c Thanh
Ông

an H i Long

Tr

ng ban

Thành viên
Thành viên

KI MăTOÁNăVIểN

Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đư th c hi n soát xét các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
CÔNGăB ăTRÁCHăNHI MăC AăBANăGIÁMă

Că

IăV IăBÁOăCÁOăTÀIăCHệNH

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng,
k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong k k toán. Trong quá trình l p Báo
cáo tài chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đư tuân th các yêu c u sau:
-

L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lỦ và th n tr ng;

-

Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u
đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

-

L p và trình bày các Báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh
có liên quan hi n hành;

-

L p các Báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.

2

ng h p không th cho r ng Công


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c
đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a
Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích
h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đư ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công
ty t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho k k
toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n
hành có liên quan.
Camăk tăkhácă
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s
09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng
khoán.
Thay m t Ban Giám đ c

LêăT tăH ng
Giám đ c
H i Phòng, ngày 22 tháng 07 n m 2010

3

a
a
a
a
a
S :

/2010/BC.KTTC-AASC.KT2

BÁOăCÁOăK TăQU ăCÔNGăTÁCăSOÁTăXÉT
V ăBáoăcáoătƠiăchínhăchoăk ăk ătoánăt ă01/01/2010ăđ nă30/06/2010
c aăCôngătyăC ăph năD chăv ăV năt iăvƠăTh ngăm i
Kínhăg i:

QuỦăc ăđông,ăH iăđ ngăQu nătr ăvƠăBanăGiámăđ c
CôngătyăC ăph năD chăv ăV năt iăvƠăTh ngăm i

Chúng tôi đư th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i đ c l p ngày
22 tháng 07 n m 2010, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010
đ c trình bày t trang 05 đ n trang 23 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là
đ a ra Ủ ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
Ph măviăsoátăxét
Chúng tôi đư th c hi n công tác soát xét Báo cáo tài chính theo chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác soát xét.
Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o v a ph i r ng các Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là vi c trao đ i v i nhân s
c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soát xét này cung c p m t
m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra ý

ki n ki m toán.
K tălu năsoátăxét
Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng các Báo cáo tài
chính kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty
C ph n D ch v V n t i và Th ng m i t i ngày 30 tháng 06 n m 2010, c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u
chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n 30/06/2010, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam
hi n hành và các quy đ nh pháp lỦ có liên quan.
CôngătyăTNHHăD chăv ăT ăv năTƠiăchính
K ătoánăvƠăKi mătoánă(AASC)

Ngôă că oƠn
T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0052/KTV

Tr năQuangăM u
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0668/KTV

Hà N i, ngày 25 tháng 07 n m 2010

4


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

B NGăCỂNă

Báo cáo tài chính

cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

IăK ăTOÁN

T iăngƠyă30ăthángă06ăn mă2010

Mã
s

TÀIăS N

100

A. TÀIăS NăNG NăH N

110
111
112

I. Ti năvƠăcácăkho năt ngăđ
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n

Thuy tă
minh

ngăti n

130
131

132
135
139

III. Cácăkho năph iăthuăng năh n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)

140
141

IV. HƠngăt năkho
1. Hàng t n kho

150
151
152
158

V.
1.
2.
4.

200

B. TÀIăS NăDÀIăH N

220
221
222
223
227
228
229
230

II.
1.
3.
4.

260
261
268

V. TƠiăs nădƠiăh năkhác
1. Chi phí tr tr c dài h n
3. Tài s n dài h n khác

270

C T NGăC NGăTÀIăS N

30/06/2010
VND

01/01/2010

VND

41.442.208.996

29.115.623.347

21.781.162.241
9.831.162.241
11.950.000.000

11.305.693.632
11.305.693.632
-

7.410.503.810
5.344.781.601
136.174.074
2.156.716.785
(227.168.650)

7.568.669.861
7.275.182.544
143.620.176
377.035.791
(227.168.650)

5

8.739.776.122
8.739.776.122

8.775.238.503
8.775.238.503

6

3.510.766.823
1.662.310.229
902.312.879
946.143.715

1.466.021.351
761.579.341
704.442.010

215.035.715.108

221.800.671.072

208.627.947.157
196.873.539.874
251.876.864.120
(55.003.324.246)
7.259.089.611
7.282.609.900
(23.520.289)
4.495.317.672

211.244.974.050
203.786.921.745

251.033.758.665
(47.246.836.920)
7.263.641.925
7.282.609.900
(18.967.975)
194.410.380

6.407.767.951
6.402.767.951
5.000.000

10.555.697.022
10.550.697.022
5.000.000

256.477.924.104

250.916.294.419

3

4

TƠiăs năng năh năkhác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác

TƠiăs năc ăđ nh
Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Chi phí xây d ng c b n d dang

7

8

9

10

5


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

B NGăCỂNă

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

IăK ăTOÁN

T iăngƠyă30ăthángă06ăn mă2010

(ti pătheo)

Mã
s

NGU NăV N

300

A. N ăPH IăTR ă

310
311
312
313
314
315
316
319
323

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
9.
11.

330
334
336

II. N ădƠiăh n
4. Vay và n dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm

400

B. V NăCH ăS ăH U

410
411
412
416
417
418
420

I.
1.
2.
6.
7.
8.
10.

440

C T NGăC NGăNGU NăV N

N ăng năh n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng, phúc l i

Thuy tă
minh

11

c

12
13
14

15

V năch ăs ăh u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Chênh l ch t giá h i đoái

Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

16

6

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

168.802.109.187

190.797.665.835

43.500.027.634
16.970.941.349
6.180.210.828
8.749.194.048
281.407.323
5.350.819.964
3.775.618.056
1.749.545.619
442.290.447

52.690.841.408
26.723.934.723

13.508.627.779
240.041.095
365.277.824
4.710.882.207
3.544.244.962
2.849.265.921
748.566.897

125.302.081.553
125.223.084.756
78.996.797

138.106.824.427
138.027.827.630
78.996.797

87.675.814.917

60.118.628.584

87.675.814.917
60.000.000.000
17.169.335.000
1.341.838.558
2.190.163.198
6.974.478.161

60.118.628.584
30.000.000.000
15.000.000.000

(815.067.857)
4.641.838.558
2.190.163.198
9.101.694.685

256.477.924.104

250.916.294.419


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

CÁCăCH ăTIểUăNGOÀIăB NGăCỂNă
Thuy tă
minh

CH ăTIểU
-

Dollar M (USD)

Tr năTh ăKimăLan
K toán tr ng

IăK ăTOÁN

30/06/2010
USD

01/01/2010
USD

429.361

264.871

LêăT tăH ng
Giám đ c
L p, ngày 22 tháng 07 n m 2010

7


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

BÁOăCÁOăK TăQU ăHO Tă

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

NGăKINHăDOANH

T ă01/01/2010฀
ăđ nă30/06/2010

T ă01/01/2010
ăđ nă30/06/2010
VND

T ă01/01/2009
đ nă30/06/2009
VND

88.366.551.905

59.450.501.045

-

-

17

88.366.551.905

59.450.501.045

18

76.361.308.262

52.496.648.681

12.005.243.643

6.953.852.364

770.938.221
6.981.917.660
4.407.249.973

629.618.818
2.227.004.668
1.918.255.316

8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lỦ doanh nghi p

407.444.798
2.623.241.645

426.630.745
2.226.309.031

30

10. L iănhu n/(l )ăthu năt ăho tăđ ngăkinhădoanh

2.763.577.761

2.703.526.738

31
32

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác

209
2

33.909
174.686

40

13. L iănhu năkhác

207

(140.777)

50

14. T ngăl iănhu năk ătoánătr

2.763.577.968

2.703.385.961

51

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

690.894.492

473.092.544

60

17. L iănhu năsauăthu ăthuănh pădoanhănghi p

2.072.683.476

2.230.293.417

70

18. Lãiăc ăb nătrênăc ăphi uă

527

743

Thuy tă
minh

Mã
s

CH ăTIểU

01

1. DoanhăthuăbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv

02

2. Cácăkho năgi mătr ădoanhăthu

10

3. Doanhăthuăthu năbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv

11

4. Giáăv năhƠngăbán

20

5. L iănhu năg păv ăbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv

21
22
23

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay

24
25

19

20

căthu
21

22

Tr năTh ăKimăLan
K toán tr ng

LêăT tăH ng
Giám đ c
L p, ngày 22 tháng 07 n m 2010

8


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

BáoăcáoătƠiăchính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

BÁOăCÁOăL UăCHUY NăTI NăT
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
T ă01/01/2010฀
ăđ nă30/06/2010

Mã

s

01
02
03
04
05
06
07
20

21
27
30

31
33
34
36
40

T ă01/01/2010
ăđ nă30/06/2010

T ă01/01/2009
đ nă30/06/2009

VND

VND

I. L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăkinhădoanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh
thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lưi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghiêp
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

99.671.887.712
(73.979.667.943)
(11.413.832.367)
(3.630.903.038)
(822.994.319)
2.981.756.263
(1.698.154.208)
11.108.092.100

54.917.694.359
(37.758.533.142)
(8.951.983.187)
(3.082.670.865)
(59.841.241)
783.243.071
(5.492.508.665)
355.400.330

II. L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăđ uăt ă
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài
s n dài h n khác
7. Ti n thu lưi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

(1.843.105.455)
128.692.050
(1.714.413.405)

(20.649.160)
217.618.938
196.969.778

III. L uăchuy năti năt ăho tăđ ngătƠiăchínhă
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a
ch s h u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
6. C t c, l i nhu n đư tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

24.750.143.000
20.819.779.205
(42.686.206.157)
(1.805.899.200)
1.077.816.848

14.238.262.904
(6.790.400.000)

(1.094.250.000)
6.353.612.904

Thuy tă
minh

CH ăTIểU

50

L uăchuy năti năthu nătrongăk

10.471.495.543

6.905.983.012

60

Ti năvƠăt

11.305.693.632

17.591.949.328

61

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t

3.973.066

8.065.796

21.781.162.241

24.505.998.136

70

Ti năvƠăt

ngăđ

ngăđ

ngăti năđ uăk

ngăti năcu iăk

3

Tr năTh ăKimăLan
K toán tr ng

LêăT tăH ng
Giám đ c
L p, ngày 22 tháng 07 n m 2010

9

CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

B NăTHUY TăMINHăBÁOăCÁOăTÀIăCHệNH
T ă01/01/2010฀
ăđ nă30/06/2010

1

Că I MăHO Tă

.

NGăDOANHăNGHI P

Hìnhăth căs ăh uăv n
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ
ho t đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v v n t i th y.

c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam,

Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
V n đi u l theo đ ng ký kinh doanh c a Công ty là: 60.000.000.000 VND (Sáu m
đ ng 6.000.000 c ph n, m nh giá m t c ph n là 10.000 VND.

i t đ ng ch n). T

ng

Các chi nhánh thành viên:
aăch

Tên chi nhánh
-

Chi nhánh Thành ph H Chí Minh

S 11A L u 1 - Hoàng Di u - Ph
Qu n 4 - TP H Chí Minh

ng 12 -

NgƠnhăngh ăkinhădoanh
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 0200387594 do S K ho ch
tháng 06 n m 2010, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:

2

u t Thành ph H i Phòng c p ngày 28

-

D ch v v n t i hàng hóa và hành khách trong và ngoài n

-

D ch v đ i lỦ: tàu bi n, liên hi p v n chuy n, giao nh n hàng hóa, môi gi i và cung ng tàu bi n;

-

D ch v s a ch a tàu bi n;

-

Kinh doanh xu t nh p kh u;

-

Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê, đ u t xây d ng
cho thuê v n phòng;

-

Kho bưi và l u tr hàng hóa;

-

Cung ng và qu n lỦ ngu n lao đ ng trong n

. CH ă

c;

c: cung ng và cho thuê thuy n viên.

ăVÀăCHệNHăSÁCHăK ăTOÁNăÁPăD NGăT IăCÔNGăTY

K ăk ătoán,ăđ năv ăti năt ăs ăd ngătrongăk ătoán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu năm căvƠăCh ăđ ăk ătoánăápăd ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006
đư đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính.

10


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đư áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đư
ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t
h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
Ti năvƠăcácăkho năt

ngăđ

ngăti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các
l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Cácăkho năph iăthu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và
ph i thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a
các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
HƠngăt năkho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng
t n kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n
t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ

c xác đ nh theo ph

c h ch toán theo ph

ng pháp bình quân gia quy n.

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n

kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Nguyênăt căghiănh năvƠăkh uăhaoătƠiăs năc ăđ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n
c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính phù h p v i các quy
đ nh c a Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC c a B Tài chính ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u
hao tài s n c đ nh. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
-

Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Ph n m m qu n lỦ

06 - 15 n m
03
n m
03
n m

11


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

Chiăphíăđiăvay

Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên
quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c
v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chiăphíătr ătr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Các chi phí đư phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
nhi u niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong các niên đ k toán sau.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c
vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c
đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Chiăphíăph iătr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đư trích,
k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Cácăkho năd ăphòngăph iătr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i
chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m.
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đư l p ban đ u m i đ
phòng ph i tr đó.

c bù đ p b ng kho n d

Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đư l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng

ph i tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k .
Nguyênăt căghiănh năv năch ăs ăh u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí
tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng
d v n c ph n.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m
tr c. L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi
đ c H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đư trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh
c a pháp lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.

12


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

Cácănghi păv ăb ngăngo iăt ă
Các nghi p v phát sinh b ng đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VN ) liên quan đ n

kho n m c ti n đ c h ch toán theo t giá bình quân liên ngân hàng c a ngày cu i cùng tháng tr c, còn n u
liên quan đ n các kho n phát sinh n tài kho n ph i thu và phát sinh có tài kho n ph i tr thì đ c h ch toán
theo t giá th c t . T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k đ c h ch toán vào k t qu
ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính. T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i
t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m này.
Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c tài s n và công n ti n t ng n h n có g c
ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá” trong Ph n V n ch s h u trên B ng cân đ i k toán
và s đ c ghi gi m trong n m ti p theo; chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c
công n ti n t dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài
chính.
Ghiănh nădoanhăthu
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu
ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p
d ch v đ c xác đ nh khi th a mưn các đi u ki n sau:
-

Doanh thu đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n;

-

Có kh n ng thu đ

-

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;

-

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Ph n công vi c cung c p d ch v đư hoàn thành đ
thành.

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c hoàn

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác
đ c ghi nh n khi th a mưn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
-

Có kh n ng thu đ

-

Doanh thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch đó;

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n.

C t c, l i nhu n đ c chia đ
nhu n t vi c góp v n.

c ghi nh n khi Công ty đ

c quy n nh n c t c ho c đ

c quy n nh n l i

Ghiănh năchiăphíătƠiăchính
Các kho n chi phí đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

-

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;

-

Chi phí cho vay và đi vay v n;

-

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;

-

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.

Các kho n trên đ

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.

13


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Nguyênăt căvƠăph

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

ngăphápăghiănh năcácăkho năthu

Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d
ki n ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c
đ n ngày k t thúc k k toán n m.
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p áp d ng đ i v i các ho t đ ng c a Công ty là 25%.
Các lo i thu khác đ

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.

Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán n m gi a
c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích l p báo cáo tài
chính. Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính s
áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t và lu t thu
có hi u l c vào ngày k t thúc k k toán n m.

14


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
3

. ăTI NăVÀăCÁCăKHO NăT

NGă

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

NGăTI N

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n (*)

30/06/2010
VND
1.191.661.790
8.639.500.451
11.950.000.000

01/01/2010
VND
682.107.226
10.623.586.406
-

21.781.162.241

11.305.693.632

(*) Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n ti n g i ti t ki m có k h n d
th ng H i Phòng - Chi nhánh H ng Bàng
4

. CÁCăKHO NăPH IăTHUăNG NăH NăKHÁC
30/06/2010
2.156.716.785
2.154.117.585
2.599.200

01/01/2010
377.035.791
376.419.791
616.000

2.156.716.785

377.035.791

Nguyên li u, v t li u

30/06/2010
VND
8.739.776.122

01/01/2010
VND
8.775.238.503

C ngăgiáăg căhƠngăt năkho

8.739.776.122

8.775.238.503

30/06/2010
VND
946.143.715

01/01/2010
VND
704.442.010

946.143.715

704.442.010

Ph i thu khác
- Chi phí kh c ph c s c tàu Hùng V
- Ph i thu khác

5

6

i 3 tháng t i Ngân hàng Công

ng

. HÀNGăT NăKHO

. TÀIăS NăNG NăH NăKHÁC

T m ng

15


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
7

. T NGăGI MăTÀIăS NăC ă

NHăH UăHỊNH
Ph

Nguyên giá
S ăd ăđ uăk
S ăt ngătrongăk
- Mua s m m i
S ăgi mătrongăk
S ăd ăcu iăk
Giáătr ăđãăhaoămònălu ăk
S ăd ăđ uăk
S ăt ngătrongăk
- Trích kh u hao
S ăgi mătrongăk
S ăd ăcu iăk
Giáătr ăcònăl i
uk
Cu iăk
8

. T NGăGI MăTÀIăS NăC ă

ng ti n v n t i,
truy n d n
VND

Thi t b , d ng c
qu n lỦ
VND

C ng
VND

250.925.773.844
843.105.455
843.105.455
251.768.879.299

107.984.821
107.984.821

251.033.758.665
843.105.455
843.105.455
251.876.864.120

47.161.217.241
7.744.749.724
7.744.749.724
54.905.966.965

85.619.679
11.737.602
11.737.602
97.357.281

47.246.836.920
7.756.487.326
7.756.487.326

55.003.324.246

203.764.556.603
196.862.912.334

22.365.142
10.627.540

203.786.921.745
196.873.539.874

Quy n s d ng đ t
VND

Tài s n c đ nh vô
hình khác
VND

C ng
VND

7.255.296.000
7.255.296.000

27.313.900
27.313.900

7.282.609.900
7.282.609.900

-

18.967.975
4.552.314
4.552.314
23.520.289

18.967.975
4.552.314
4.552.314
23.520.289

7.255.296.000
7.255.296.000

8.345.925
3.793.611

7.263.641.925
7.259.089.611

30/06/2010
VND
4.495.317.672
4.495.317.672

01/01/2010
VND
194.410.380
194.410.380

4.495.317.672

194.410.380

NHăVÔăHỊNH

Nguyên giá
S ăd ăđ uăk
S ăt ngătrongăk
S ăgi mătrongăk
S ăd ăcu iăk
Giáătr ăđãăhaoămònălu ăk
S ăd ăđ uăk
S ăt ngătrongăk
- Trích kh u hao
S ăgi mătrongăk
S ăd ăcu iăk
Giáătr ăcònăl i
uk
Cu iăk
9

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

. CHIăPHệăXỂYăD NGăC ăB NăD ăDANG

S aăch aăl nătƠiăs năc ăđ nh
- Chi phí s a ch a l n tàu Transco Sky

16


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
10 . CHIăPHệăTR ăTR

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

CăDÀIăH N

Chi phí s a ch a l n TSC ch phân b
- Chi phí s a ch a l n tàu Hùng V ng 3
- Chi phí s a ch a l n tàu Hà Tây
- Chi phí s a ch a l n tàu Transco Star
Chi phí tr tr c dài h n khác

30/06/2010
VND
459.016.563
394.813.120
64.203.443
5.943.751.388

01/01/2010
VND
3.946.528.814

1.579.252.480
1.532.631.575
834.644.759
6.604.168.208

6.402.767.951

10.550.697.022

30/06/2010
VND
8.597.625.475
8.597.625.475
8.373.315.874

01/01/2010
VND
13.919.191.849
13.919.191.849
12.804.742.874

16.970.941.349

26.723.934.723

11 . VAYăVÀăN ăNG NăH N

Vayăng năh n
- Vay Ngân hàng Công th ng Vi t Nam - CN H ng Bàng
N ădƠiăh năh năđ năh nătr

Thôngătinăchiăti tăliênăquanăđ năcácăkho năvay
S d vay ng n h n t i th i đi m 30/06/2010 thu c H p đ ng tín d ng s 01/HM/2009 ngày 03 tháng 05 n m
2009 v i Ngân hàng Công th ng Vi t Nam Chi nhánh H ng Bàng, t ng h n m c vay 18.000.000.000 đ ng,
th i gian duy trì h n m c đ n ngày 30 tháng 06 n m 2010. Các kho n vay theo h p đ ng này không có tài s n
đ m b o, lưi vay đ c thanh toán vào ngày 21 hàng tháng.
12 . THU ăVÀăCÁCăKHO NăPH IăN PăNHÀăN

Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p cá nhân

C
30/06/2010
VND
190.103.526
91.303.797

01/01/2010
VND
322.203.353
43.074.471

281.407.323

365.277.824

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
13 . CHIăPHệăPH IăTR

Trích tr
Trích tr
Trích tr

c chi phí s a ch a l n tàu Transco Sky
c chi phí lưi vay
c chi phí ph i tr khác

17

30/06/2010
VND
525.000.000
3.250.618.056
-

01/01/2010
VND
225.000.000
2.474.271.121
844.973.841

3.775.618.056

3.544.244.962


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I

S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

14 . CÁCăKHO NăPH IăTR ,ăPH IăN PăNG NăH NăKHÁC

Kinh phí công đoàn
B o hi m xư h i
B o hi m th t nghi p
Ph i tr c t c cho c đông
Ph i tr , ph i n p khác

30/06/2010
VND
12.500.000
865.514
929.717
500.000
1.734.750.388

01/01/2010
VND
27.170.000
1.806.399.200
1.015.696.721

1.749.545.619

2.849.265.921

30/06/2010
VND
125.223.084.756
125.223.084.756

01/01/2010
VND
138.027.827.630
138.027.827.630

125.223.084.756

138.027.827.630

15 . VAYăDÀIăH NăVÀăN ăDÀIăH N

VayădƠiăh n
- Vay ngân hàng Công th

ng H ng Bàng (*)

Thôngătinăchiăti tăliênăquanăđ năcácăkho năvay
(*) S d g c vay dài h n t i th i đi m 30/06/2010 là 133.596.400.630 đ ng, bao g m hai h p đ ng vay Ngân
hàng Công th ng H ng Bàng:
- H p đ ng vay s 01/HDDH/NHHB ngày 12/09/2007, th i h n vay 7 n m v i s d g c vay là 4.146.430
USD t ng đ ng 74.391.100.630 đ ng đ mua tàu Transco Star. Trong đó n dài h n đ n h n tr là
460.714 USD t ng đ ng v i 8.265.669.874 đ ng.
-

H p đ ng vay s 01/TSC-HB/2009 ngày 08/07/2009, th i h n vay 7 n m (ân h n 6 tháng) v i s d g c
vay là 3.300.000 USD t ng đ ng 59.205.300.000 đ ng đ mua tàu Transco Sky. Trong đó n dài h n
đ n h n tr là 6.000 USD t ng đ ng v i 107.646.000 đ ng.

Các h p đ ng vay v n trên đ c đ m b o b ng tài s n th ch p là các tàu thu c s h u c a Công ty có t ng
nguyên giá là 250.925.773.844 đ ng, giá tr còn l i 203.860.433.358 đ ng và giá tr quy n s d ng lô đ t t i
B2 ngư 5 Sân bay Cát Bi 7.255.296.000 đ ng.

18


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
16 . V NăCH ăS ăH U

19

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
c)

Cácăgiaoăd chăv ăv năv iăcácăch ăs ăh uăvƠăphânăph iăc ăt c,ăchiaăl iănhu n
T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND
60.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
60.000.000.000

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000

S l ng c phi u đ ng kỦ phát hành
S l ng c phi u đư bán ra công chúng
- C phi u ph thông

Cu i k
VND
6.000.000
6.000.000
6.000.000

uk
VND
3.000.000
3.000.000
3.000.000

S l ng c phi u đang l u hành

- C phi u ph thông

6.000.000
6.000.000

3.000.000
3.000.000

10.000

10.000

Cu i k
VND
1.341.838.558
2.190.163.198

uk
VND
4.641.838.558
2.190.163.198

3.532.001.756

6.832.001.756

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
88.366.551.905

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
59.450.501.045

88.366.551.905

59.450.501.045

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
76.361.308.262

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
52.496.648.681

76.361.308.262

52.496.648.681

V
d)

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

n đ u t c a ch s h u
V n góp đ u k
V n góp t ng trong k
V n góp cu i k

C ăphi u

M nh giá c phi u đư l u hành
e)

Cácăqu ăcôngăty

Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính

17 . DOANHăTHUăTHU NăBÁNăHÀNGăVÀăCUNGăC PăD CHăV

Doanh thu thu n v cung c p d ch v

18 . GIÁăV NăHÀNGăBÁN

Giá v n c a d ch v đư cung c p

20


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
19 . DOANHăTHUăHO Tă

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

NGăTÀIăCHệNH

Lưi ti n g i, ti n cho vay
Lưi chênh l ch t giá đư th c hi n
Lưi chênh l ch t giá ch a th c hi n

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
128.692.050
642.246.171
-

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
217.618.938
399.609.423
12.390.457

770.938.221

629.618.818

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND
4.407.249.973
2.574.667.687

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
1.918.255.316
308.749.352

6.981.917.660

2.227.004.668

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
2.763.577.968
2.763.577.968
25%

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
2.703.385.961
2.703.385.961
25%

690.894.492
-

675.846.491
(202.753.947)

690.894.492

473.092.544

20 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lưi ti n vay
L chênh l ch t giá đư th c hi n

21 . THU ăTHUăNH PăDOANHăNGHI P
Thu ăthuănh pădoanhănghi păhi năhƠnh

T ng l i nhu n k toán tr c thu
T ng l i nhu n tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m
hi n hành
Thu TNDN đ c gi m (*)
Chiăphíăthu ăthuănh pădoanhănghi păhi năhƠnh

22 . LÃIăC ăB NăTRểNăC ăPHI U
Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :

T ng l i nhu n sau thu
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c

phi u ph thông
C phi u ph thông l u hành bình quân trong k
Lãiăc ăb nătrênăc ăphi u

21

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
2.072.683.476

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
2.230.293.417

2.072.683.476
3.933.333

2.230.293.417
3.000.000

527

743


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

23 . CHIăPHệăS NăXU TăTHEOăY UăT

Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
23.542.245.175
13.710.481.398
7.761.039.640
29.872.625.072
4.505.603.420

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
9.496.585.885
7.486.782.320
6.296.325.357
29.960.491.992
1.909.402.903

79.391.994.705

55.149.588.457

24 . NH NGăS ăKI NăPHÁTăSINHăSAUăNGÀYăK TăTHÚCăK ăK ăTOÁN
Ngoài các s ki n nêu d i đây, không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i
đ c đi u ch nh hay công b trên Báo cáo tài chính.
Cu i tháng 6/2010 công ty đư ký h p đ ng mua 01 tàu hàng khô tr ng t i 7071 DWT v i Công ty CP V n t i
bi n Vinaship v i giá là 1.205.000 USD ( kho ng 23 t đ ng). Ngày 13/7/2010 công ty đư ti p nh n tàu t i TP
H Chí Minh, đ t tên là Transco Sun và đ a ngay vào khai thác ch g o t TP H Chí Minh đi Philippines.
25 .

I UăCH NHăH IăT
Ban Giám đ c Công ty đư quy t đ nh đi u ch nh h i t m t s ch tiêu trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính
k t thúc t i ngày 31/12/2009 đ thông tin trên báo cáo tài chính ph n ánh đúng tình hình tài chính và k t qu
ho t đ ng kinh doanh c a Công ty. Quy t đ nh đi u ch nh h i t c a Ban Giám đ c Công ty c n c trên Công
v n tr l i s 426/CT-TT&HT ngày 12/04/2010 c a C c thu TP. H i Phòng v vi c cho phép kho n thu
TNDN hoưn l i do kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr phát sinh khi đánh giá l i s d kho n vay dài h n
có g c ngo i t t n m 2008, đ c tính tr vào chi phí khi xác đ nh thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p
n m 2009, s ti n: 1.006.660.964 đ ng. Theo đó m t s ch tiêu trên Báo cáo tài chính đ c đi u ch nh c th
nh sau:
- Ghi nh n gi m kho n m c Tài s n thu Thu nh p doanh nghi p hoưn l i và chi phí thu Thu nh p doanh
nghi p hoưn l i s ti n 1.006.660.964 đ ng.
ng th i ghi gi m thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p và ghi
t ng l i nhu n sau thu ch a phân ph i s ti n 1.006.660.964 đ ng.
- Ghi nh n t ng thu thu nh p doanh nghi p ph i n p và ghi gi m qu đ u t phát tri n s ti n 301.998.289
đ ng, t ng ng v i 30% thu Thu nh p doanh nghi p hoưn l i đ c u đưi theo Thông t s 03/2009/TT-BTC
ngày 13/01/2009 c a B Tài chính.
Cácăch ătiêuătrênăB ngăcânăđ iăk ătoán

Ch ătiêu
Tài s n thu TNDN hoưn
l i
C ngăTƠiăs n
Thu và các kho n ph i
n p Nhà n c
Qu đ u t phát tri n
C ngăNgu năv n

Mãă
s
262

(Tr

31/12/2009
căđi uăch nh)
VND
1.006.660.964

31/12/2009
( i uăch nhăl i)
VND
-

Chênhăl ch
VND
(1.006.660.964)

1.006.660.964

-

(1.006.660.964)

314

1.069.940.499

365.277.824

(704.662.675)

417

4.943.836.847
6.013.777.346

4.641.838.558
5.007.116.382

(301.998.289)
(1.006.660.964)

22


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

26 . S ăLI UăSOăSÁNH
S li u đ u k trên B ng Cân đ i k toán là s li u trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày
31/12/2009, s li u so sánh trên Báo cáo k t qu kinh doanh và Báo cáo l u chuy n ti n t là s li u trên Báo
cáo ki m toán cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009, các Báo cáo này đư đ c Công ty TNHH
D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) ki m toán.
M t s ch tiêu đư đ c phân lo i l i sau các bút toán đi u ch nh h i t cho phù h p v i quy đ nh trong Thông
t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 v vi c h ng d n s a đ i, b sung Ch đ k toán Doanh nghi p.
Theo đó, Qu khen th ng, phúc l i tr c đây đ c ph n ánh trong ch tiêu V n ch s h u và t ngày
01/01/2010 đ c ph n ánh trên ch tiêu N ng n h n.
Mư s

Phân lo i l i
VND

ư trình bày trên
báo cáo n m tr c
VND

B ngăcânăđ iăk ătoán
N ng n h n

310

52.690.841.408

51.942.274.511

- Qu khen th ng, phúc l i
Ngu n kinh phí và qu khác

323
430

748.566.897
-

748.566.897

- Qu khen th

431

-

748.566.897

ng, phúc l i

Tr năTh ăKimăLan
K toán tr ng

LêăT tăH ng
Giám đ c
L p, ngày 22 tháng 07 n m 2010

23

CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH

NGăM I
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2010 đ n 30/06/2010

S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
16 . V NăCH ăS ăH U
a)
B ngăđ iăchi uăbi năđ ngăc aăv năch ăs ăh uă

ăS ăd ăđ uăk ă
T ng v n đi u l t các
qu
T ng v n đi u l t
phát hành CP
Lưi trong k

ăTh ngăd ăv năc ă
ph nă

ăC ăphi uăqu ă

ăChênhăl chăt ă
giáăh iăđoáiă

ăQu ăđ uăt ăphátă
tri nă

ăQu ăd ăphòngă
tƠiăchínhă

ăL iănhu năch aă
phânăph iă

ăC ngă

VND

VND

VND

VND

VND

VND

VND

VND

30.000.000.000

15.000.000.000

-

(815.067.857)

4.641.838.558

2.190.163.198

9.101.694.685

60.118.628.584

7.499.900.000

-

-

-

(3.300.000.000)

-

(4.199.900.000)

-

22.500.100.000

2.250.010.000

-

-

T ng khác

-

-

Gi m khác

-

(80.675.000)

60.000.000.000

17.169.335.000

ăS ăd ăcu iăk ănƠyă

b)

ăV năđ uăt ăc aă
Ch ăs ăh uă

24.750.110.000
-

-

-

-

2.072.683.476

815.067.857

-

-

-

815.067.857

-

-

-

-

-

(80.675.000)

-

-

1.341.838.558

2.190.163.198

6.974.478.161

87.675.814.917

Chiăti tăv năđ uăt ăc aăch ăs ăh u

V n góp c a Nhà n c
V n góp c a đ i t ng khác

Cu i k
T l
VND (%)
18.000.000.000 30,00%
42.000.000.000 70,00%

uk
T l
VND (%)
9.000.000.000 30,00%
21.000.000.000 70,00%

60.000.000.000

30.000.000.000

100,00%

19

100,00%

2.072.683.476