Báo cáo tài chính quý 3 năm 2009 - Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh Địa ốc Tân Kỷ
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (408.62 KB, 29 trang )
CÔNG TY C PH N
XÂY D NG VÀ KINH DOANH
TÂN K
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K T THÚC VÀO NGÀY 30/09/2009
A C
M CL C
Trang
Báo cáo tài chính
B ng cân đ i k toán ngày 30 tháng 09 n m 2009
1-4
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
cho giai đo n tài chính t ngày 01/01/2009 đ n ngày 30/09/2009
5
Báo cáo l u chuy n ti n t
cho giai đo n tài chính t ngày 01/01/2009 đ n ngày 30/09/2009
Thuy t minh báo cáo tài chính
6-7
8 - 27
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
TÀI S N
Mã s
A. TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch H XD
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
(Ph n ti p theo
Thuy t
minh
5.1
30/09/2009
300,243,378,149
8,822,055,011
8,822,055,011
5.2
1,464,140,000
4,786,275,824
(3,322,135,824)
52,029,992,084
11,560,687,046
19,562,913,831
20,906,391,207
5.3
5.4
01/01/2009
309,054,282,191
17,885,751,733
17,885,751,733
1,464,140,000
4,786,275,824
(3,322,135,824)
31,724,874,975
2,038,579,988
20,410,292,709
9,276,002,278
220,139,905,873
220,139,905,873
238,595,516,952
238,595,516,952
17,787,285,181
1,928,550
19,383,998,531
35,216,400
17,750,140,231
17,608,200
19,366,390,331
5.5
5.6
trang 02)
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
1
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
TÀI S N
Mã s
B. TÀI S N DÀI H N
200
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
II. Tài s n c đ nh
1. TSC h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. TSC thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. TSC vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N
270
(Ph n ti p theo
Thuy t
minh
30/09/2009
120,248,264,435
-
89,790,813,963
8,421,155,044
13,347,549,160
(4,926,394,116)
6,337,919
1,494,294,381
(1,487,956,462)
81,363,321,000
81,363,321,000
28,940,000,000
5.7
5.8
5.9
5.10
27,000,000,000
1,940,000,000
5.11
1,517,450,472
1,517,450,472
420,491,642,584
01/01/2009
129,742,080,760
92,350,493,272
10,717,966,187
13,873,311,493
(3,155,345,306)
269,206,085
1,494,294,381
(1,225,088,296)
81,363,321,000
81,363,321,000
28,440,000,000
27,000,000,000
1,440,000,000
8,951,587,488
8,951,587,488
438,796,362,951
trang 03)
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
2
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
NGU N V N
A. N
PH I TR
Mã s
300
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch H XD
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
B.V N CH S H U
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
330
331
332
333
334
335
336
337
400
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
II. Ngu n kinh phí, qu khác
1. Qu khen th ng và phúc l i
2. Ngu n kinh phí
3. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
430
431
432
433
T NG C NG NGU N V N
Thuy t
minh
440
30/09/2009
01/01/2009
334,124,687,628
362,211,189,389
5.12
5.13
5.13
5.14
245,873,619,107
14,804,403,211
34,051,964,545
112,378,576,182
3,072,859,550
5.15
1,363,986,918
5.16
80,201,828,701
280,654,465,335
38,101,783,561
38,693,963,786
128,616,301,943
4,462,341,367
225,500,000
964,175,302
69,590,399,376
81,556,724,054
18,738,946,664
62,817,777,390
76,585,173,562
88,251,068,521
5.17
5.18
26,279,975,864
61,971,092,657
5.19
86,366,954,956
85,591,409,064
60,500,000,000
8,790,000,000
775,545,892
775,545,892
14,750,317,280
775,545,892
775,545,892
420,491,642,584
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
76,225,217,145
55,000,000,000
14,290,000,000
359,956,417
359,956,417
6,215,304,311
359,956,417
359,956,417
438,796,362,951
3
CÔNG TY C
B NG CÂN
PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
I K TOÁN
A
C TÂN K
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
Thuy t
minh
Ch tiêu
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i (USD)
6. D toán chi s nghi p, d án
K TOÁN TR
NG
HU NH TIÊN HOÀNH
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo tài chính
30/09/2009
01/01/2009
100.19
-
100.19
-
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
T NG GIÁM
C
TR N V N TU N
4
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
A
C TÂN K
T ngày 01 tháng 01 n m 2009 đ n ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
CH TIÊU
Mã s
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
d ch v (10 = 01 - 03)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v ( 20 = 10 -11 )
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó, chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
[30=20+(21-22)-(24+25)]
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60=50-51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u
K TOÁN TR
NG
Thuy t
minh
9 tháng
đ u n m 2009
N m 2008
246,404,028,578
467,524,962,739
246,404,028,578
233,256,091,562
467,524,962,739
442,430,078,978
6.4
13,147,937,016
5,409,808,782
1,186,929,282
1,173,196,678
290,155,933
5,619,437,746
25,094,883,761
3,115,676,126
7,406,919,854
3,528,107,444
4,295,581,769
5,872,484,886
6.5
11,461,222,837
1,876,181,290
842,881,798
1,033,299,492
12,494,522,329
2,186,548,728
10,635,573,378
979,327,069
665,792,396
313,534,673
10,949,108,051
2,637,318,553
10,307,973,601
8,311,789,498
01
03
10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
50
51
52
60
70
6.1
6.2
6.3
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
T NG GIÁM
C
HU NH TIÊN HOÀNH
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo tài chính
TR N V N TU N
5
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
A
C TÂN K
(THEO PH NG PHÁP GIÁN TI P)
T ngày 01 tháng 01 n m 2009 đ n ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
Mã
s
CH TIÊU
I. L U CHUY N TI N T T HO T
NG SXKD
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng
T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho
T ng, gi m các kho n ph i tr
(không k lãi vay ph i tr , thu TNDN ph i n p)
T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L U CHUY N TI N T HO T
NG
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và
các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và
các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a
đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n
c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti
7. Ti
đ
L
n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n
c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
Th.
minh
30/09/2009
01/01/2009
01
12,494,522,329
10,949,108,051
02
03
04
05
06
08
2,033,916,976
(5,707,943,706)
1,173,196,678
2,509,308,685
3,322,135,824
(2,157,126,609)
3,528,107,444
9,993,692,277
(16,274,266,743)
18,455,611,079
18,151,533,395
16,956,124,945
(113,508,326,904)
09
10
11
12
13
14
15
16
(3,680,298,930)
133,432,226,500
(1,173,196,678)
(2,448,686,486)
16,074,987,250
(6,470,663,568)
(3,528,107,444)
(3,349,115,032)
11,758,688,629
(13,762,966,903)
20
14,477,178,201
46,150,057,186
UT
21
22
(76,618,622)
(87,921,609,222)
770,000,000
23
24
25
26
(500,000,000)
(24,067,560,000)
1,510,284,176
27
409,808,782
1,427,247,042
30
603,190,160
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
(109,051,638,004)
6
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
A
C TÂN K
(THEO PH NG PHÁP GIÁN TI P)
T ngày 01 tháng 01 n m 2009 đ n ngày 30 tháng 09 n m 2009
n v tính: ng Vi t Nam
CH TIÊU
III. L U CHUY N TI N T
HO T
Mã
s
NG TÀI CHÍNH
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n
góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u,
mua l i c phi u c a doanh nghi p đã phát
hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
K TOÁN TR
Th.
minh
31
30/09/2009
01/01/2009
-
8,857,500,000
32
33
34
35
36
40
50
60
109,512,298,547
(133,656,363,630)
351,075,360,114
(301,537,619,176)
(24,144,065,083)
(9,063,696,722)
17,885,751,733
(5,500,000,000)
52,895,240,938
(10,006,339,880)
27,892,091,613
61
70
NG
HU NH TIÊN HOÀNH
Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a báo cáo t ài chính
8,822,055,011
17,885,751,733
9,063,696,722
10,006,339,880
Ngày 30 tháng 09 n m 2009
T NG GIÁM
C
TR N V N TU N
7
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
C TÂN K
c ghi chú khác.
B ng thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i và đ
tài chính đính kèm.
c đ c cùng v i b n báo cáo
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
1.
1.1.
A
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Xây d ng và Kinh doanh a c Tân K (d i đây g i t t là Công ty)
đ c chuy n đ i t Công ty Trách nhi m h u h n Xây d ng – D ch v Tân K , s
đ ng ký kinh doanh 071766, do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p
ngày 12 tháng 05 n m 1999; đ c thành l p theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh
Công ty C ph n s 4103006214 đ ng ký l i l n th nh t ngày 15 tháng 03 n m 2007,
đ ng ký thay đ i l n th 10 ngày 13 tháng 07 n m 2009 do S K Ho ch và u T
Thành ph H Chí Minh c p.
V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh là 60.500.000.000 đ ng.
Tr s chính c a Công ty đ t t i s 63 Ung V n Khiêm, Ph
Thành ph H Chí Minh.
1.2.
ng 25, Qu n Bình Th nh,
Ngành ngh kinh doanh
Công ty có các ch c n ng kinh doanh ch y u sau:
-
Xây d ng công nghi p, xây d ng dân d ng và trang trí n i th t. Xây d ng c u
đ ng. Mua bán v t li u xây d ng. San l p m t b ng. Gia công c khí xây d ng.
Xây d ng công trình th y l i, c s h t ng khu công nghi p – khu dân c – khu
đô th , công trình c p thoát n c – x lý môi tr ng. L p đ t đ ng dây, tr m
bi n áp, thi t b công nghi p, h th ng c đi n l nh.
-
Trang trí ngo i th t. L p d án đ u t . o đ c b n đ . T v n đ u t (tr t v n
tài chính – k toán). T v n đ u th u. L p d toán – t ng d toán công trình. Kinh
doanh b t đ ng s n. D ch v t v n v b t đ ng s n.
-
S n xu t, mua bán thi t b - máy móc ngành xây d ng – công nghi p, khu nhà ti n
ch , thi t b - d ng c tr ng h c, thi t b y t , thi t b v n phòng, d ng c th d c
th thao (không s n xu t t i tr s và không kinh doanh súng đ n th thao, v khí
thô s ). S n xu t v t li u xây d ng (không s n xu t t i tr s ).
-
Mua bán hàng th công m ngh . Kinh doanh l hành n i đ a, qu c t . Kinh
doanh c s l u trú du l ch: khách s n, nhà ngh du l ch; kinh doanh nhà hàng n
u ng (không kinh doanh nhà hàng, khách s n, nhà ngh t i tr s ). Kinh doanh
phát tri n khu du l ch (không ho t đ ng t i tr s ). Kinh doanh v n t i hàng hóa
b ng ôtô, đ ng th y n i đ a. Kinh doanh v n t i hành khách b ng ôtô.
-
Cho thuê v n phòng, kho bãi, thi t b - máy móc ngành xây d ng – công nghi p.
-
Tr ng r ng và khai thác r ng tr ng. Tr ng cây công – nông lâm nghi p. S n xu t
cây gi ng. Ch n nuôi gia súc, gia c m (không ho t đ ng t i tr s ).
-
Mua bán g tròn, g x , máy móc – thi t b - ph tùng ngành công – nông – lâm –
ng nghi p, hóa ch t (tr hóa ch t có tính đ c h i m nh). Ch bi n g (không ho t
đ ng t i tr s ). S n xu t hàng m c gia d ng (không ch bi n g t i tr s ).
8
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
-
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
S n xu t nông – lâm – th y – h i s n (không ch bi n th c ph m t
s ). o đ c và b n đ .
2.
Niên đ k toán, k k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
2.1.
Niên đ k toán, k k toán
i s ng t i tr
Niên đ k toán c a Công ty t ngày 01/01 đ n ngày 31/12 hàng n m.
K k toán này c a Công ty t ngày 01/01/2009 đ n ngày 30/09/2009.
2.2.
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là
3.
Chu n m c và ch đ k toán áp d ng
3.1.
Ch đ k toán áp d ng
ng Vi t Nam.
Công ty áp d ng Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam.
3.2.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán là ch ng t ghi s .
3.3.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty tuân th Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam đ so n th o và trình bày
các báo cáo tài chính cho giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 09 n m 2009.
4.
Các chính sách k toán áp d ng
4.1.
Nguyên t c ghi nh n ti n và các kho n t
̇
Nguyên t c xác đ nh các kho n t
Ti n bao
T ng đ
chuy n đ
chuy n đ
̇
ng đ
ng đ
ng ti n
ng ti n
g m ti n t i qu , ti n đang chuy n và các kho n ký g i không k h n.
ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng, có kh n ng
i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong
i thành ti n
Nguyên t c chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c h ch toán theo t giá h i đoái vào ngày
phát sinh nghi p v . Các kho n m c ti n và công n có g c ngo i t đ c chuy n đ i
sang đ ng ti n h ch toán theo t giá h i đoái vào ngày l p b ng cân đ i k toán. T t
c các kho n chênh l ch t giá phát sinh trong quá trình thanh toán ho c chuy n đ i
vào cu i k đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k .
4.2.
Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho
̇
Nguyên t c đánh giá hàng t n kho
Hàng t n kho đ c h ch toán theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n
đ c th p h n giá g c thì h ch toán theo giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Giá g c hàng t n kho bao g m: Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
9
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
Chi phí mua c a hàng t n kho bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i,
chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác
có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho. Các kho n chi t kh u th ng m i
và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m ch t đ c tr (-) kh i
chi phí mua.
̇
Ph
ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k
Giá tr hàng t n kho đ
̇
Ph
ng pháp nh p tr
c xu t tr
c.
ng pháp h ch toán hàng t n kho
Hàng t n kho đ
̇
c xác đ nh theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
L p d phòng gi m giá hàng t n kho
Cu i k k toán , khi giá tr thu n có th th c hi n đ
g c thì ph i l p d phòng gi m giá hàng t n kho.
c c a hàng t n kho nh h n giá
S d phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng
t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c th c hi n trên c s t ng m t hàng t n kho.
i v i d ch v cung c p d dang, vi c l p d phòng gi m giá hàng t n kho đ c tính
theo t ng lo i d ch v có m c giá riêng bi t.
4.3.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th
̇
Nguyên t c ghi nh n
Các kho n ph i thu th
theo d ki n.
̇
ng m i và ph i thu khác
ng m i và ph i thu khác th hi n giá tr có th th c hi n đ
c
Nguyên t c d phòng ph i thu khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p cho các kho n n ph i thu quá h n thanh toán
ho c các kho n n có b ng ch ng ch c ch n là không thu đ c.
4.4.
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
̇
Nguyên t c ghi nh n nguyên giá tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh h u hình đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá. Nguyên giá là
toàn b các chi phí mà doanh nghi p b ra đ có đ c tài s n c đ nh h u hình tính
đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s d ng.
̇
Nguyên t c ghi nh n tài s n c đ nh vô hình
Tài s n c đ nh vô hình đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá. Nguyên giá là
toàn b các chi phí mà doanh nghi p b ra đ có đ c tài s n c đ nh vô hình tính đ n
th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s d ng theo d tính.
̇
Ph
ng pháp kh u hao
Nguyên giá tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph
th i gian h u d ng d tính c a tài s n.
Th i gian kh u hao
ng pháp đ
ng th ng trong su t
c tính cho m t s nhóm tài s n nh sau:
10
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
C TÂN K
c ghi chú khác.
+ Nhà c a, v t ki n trúc
5 – 25 n m
+ Máy móc thi t b
05 - 06 n m
+ Ph
ng ti n v n t i
06 n m
+ Thi t b d ng c qu n lý
03 – 05 n m
+ Tài s n c đ nh vô hình
4.5.
A
Không tính kh u hao
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh thuê tài chính
̇
Nguyên t c ghi nh n nguyên giá tài s n c đ nh thuê tài chính
Tài s n thuê tài chính đ
thuê tài s n.
̇
Nguyên t c và ph
c nh n theo giá tr h p lý c a tài s n t i th i đi m kh i đ u
ng pháp kh u hao tài s n c đ nh thuê tài chính
Chính sách kh u hao nh t quán v i chính sách kh u hao c a tài s n cùng lo i thu c s
h u c a Công ty.
4.6.
Nguyên t c v n hóa các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d
dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó khi doanh nghi p ch c ch n thu đ c l i ích
kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó và chi phí đi vay có th xác đ nh đ c
m t cách đáng tin c y. T l v n hóa đ c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n
trong k , ngo i tr các kho n vay riêng bi t.
4.7.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
̇
Các kho n đ u t vào công ty con và công ty liên k t đ
̇
Các kho n góp v n vào c s kinh doanh đ ng ki m soát
c ghi nh n theo giá g c.
Giá tr v n góp vào c s kinh doanh đ ng ki m soát là giá tr v n góp đ c các bên
tham gia liên doanh th ng nh t đánh giá và đ c ch p thu n trong biên b n góp v n.
̇
Các kho n đ u t ch ng khoán ng n h n, dài h n đ
̇
Các kho n đ u t ng n h n, dài h n khác đ
̇
Ph
c ghi nh n theo giá g c.
c ghi nh n theo giá g c.
ng pháp l p d phòng gi m giá đ u t ch ng khoán ng n h n, dài h n
Cu i k k toán , khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a ch ng khoán đ u t nh
h n giá g c thì ph i l p d phòng gi m giá đ u t ch ng khoán. S d phòng gi m
giá đ u t ch ng khoán đ c l p là s chênh l ch gi a giá g c c a ch ng khoán đ u
t l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
4.8.
Ghi nh n chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n c n c vào các thông tin có đ
và các c tính d a vào th ng kê kinh nghi m.
4.9.
c vào th i đi m cu i k
Ngu n v n ch s h u
11
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
̇
C TÂN K
c ghi chú khác.
Ghi nh n c t c
C t cđ
̇
A
c ghi nh n là m t kho n ph i tr vào ngày công b c t c.
Nguyên t c trích l p các qu d tr t l i nhu n sau thu
Các qu đ
c trích l p và s d ng theo i u l Công ty.
4.10. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n đã thu ho c s
thu đ c. Trong h u h t các tr ng h p doanh thu đ c ghi nh n khi chuy n giao cho
ng i mua ph n l n r i ro và l i ích kinh t g n li n v i quy n s h u hàng hóa.
Doanh thu v cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác
đ nh m t cách đáng tin c y. Tr ng h p giao d ch v cung c p d ch v liên quan đ n
nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c hoàn thành
vào ngày l p b ng cân đ i k toán c a k đó.
4.11. Nguyên t c ghi nh n doanh thu, chi phí h p đ ng xây d ng
Doanh thu và chi phí liên quan đ n h p đ ng xây d ng đ c xác đ nh theo ph n công
vi c hoàn thành do nhà th u t xác đ nh ho c ph n công vi c hoàn thành đ c khách
hàng xác đ nh trong k . Ph n công vi c hoàn thành đ c xác đ nh theo (1) t l ph n
tr m gi a chi phí đã phát sinh cho ph n công vi c đã hoàn thành t i m t th i đi m so
v i t ng chi phí d toán (2) đánh giá ph n công vi c đã hoàn thành (3) t l ph n tr m
gi a kh i l ng xây l p đã hoàn thành so v i t ng kh i l ng xây l p ph i hoàn thành
c a h p đ ng.
4.12. Thu
̇ Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p
(TNDN) hi n hành, chi phí thu TNDN hoãn l i: Chi phí thu TNDN hi n hành đ c
xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu TNDN trong n m hi n hành;
chi phí thu TNDN hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ c
kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN d tính s áp d ng
cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu
su t (và các lu t thu ) có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính.
̇
Công ty có ngh a v n p thu TNDN v i thu su t 25% trên thu nh p ch u thu .
̇ Các báo cáo thu c a Công ty ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng
lu t và các quy đ nh thu đ i v i các nghi p v khác có th đ c hi u theo nhi u cách
khác nhau, do v y, các s li u thu th hi n trên báo cáo tài chính có th b thay đ i
theo quy t đ nh cu i cùng c a c quan thu .
4.13. Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh tài chính và ho t đ ng.
ng
4.14. S li u so sánh
M t vài s li u so sánh đã đ c s p x p l i cho phù h p v i vi c trình bày báo cáo tài
chính c a giai đo n tài chính này.
12
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
5. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trên b ng cân đ i k toán
5.1.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
S đ uk
S cu i k
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
(5.1.1)
T ng c ng
11.660.934
326.865.503
8.810.394.077
17.558.886.230
8.822.055.011
17.885.751.733
(5.1.1) bao g m:
30/09/2009
Ti n g i ngân hàng – VND
- Ti n g i ngân hàng TMCP Ph
8.808.606.809
ng ông
1.333.845.665
- Ti n g i ngân hàng T&PT – CN TP.HCM
14.957.718
- Ti n g i ngân hàng KT CN CH L N
6.856.049.101
- Ti n g i ngân hàng VCB CN PMH
4.324.040
- Ti n g i ngân hàng TMCP XNK VN
2.998.019
- Ti n g i ngân hàng NN & PTNT TP.HCM
1.060.800
- Ti n g i Công ty CP CK Sài Gòn
44.081.949
- Ti n g i ngân hàng TMCP X ng d u Petrolimex
509.407.337
- Ti n g i ngân hàng Indovinabank
17.806.135
- Ti n g i ngân hàng HSBC
24.076.045
Ti n g i ngân hàng - USD
1.787.268
- Ti n g i ngân hàng KT CN CH L N
(*)
T ng c ng
ng đ
1.787.268
8.810.394.077
(*)
T
ng v i 100,19 USD.
5.2.
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
S cu i k
Ch ng khoán đ u t ng n h n
(5.2.1) 4.786.275.824
S đ uk
4.786.275.824
13
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
T ng c ng
(3.322.135.824)
(3.322.135.824)
1.464.140.000
1.464.140.000
(5.2.1) Chi ti t t i ngày 30/09/2008 nh sau:
S l
ng CP
Thành ti n
11.500
614.500.000
- C phi u DCC – Công ty CP XD CN Descon
5.000
267.500.000
- C phi u CIC – Công ty CP T và XD Cotec
152.600
3.904.275.824
T ng c ng
169.100
4.786.275.824
- C phi u SBT – NH TMCP Sài Gòn Th
5.3.
ng Tín
Các kho n ph i thu ng n h n
S cu i k
S đ uk
Ph i thu khách hàng
(5.3.1)
11.560.687.046
2.038.579.988
Tr tr
i bán
(5.3.2)
19.562.913.831
20.410.292.709
Các kho n ph i thu khác
(5.3.3)
20.906.391.207
9.276.002.278
52.029.992.084
31.724.874.975
c cho ng
Giá tr thu n c a các kho n ph i thu
(5.3.1) Chi ti t Ph i thu khách hàng t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
Công ty CP Xuyên Thái Bình
362.282.308
Công ty TNHH B S Guocoland BD
8.338.423.981
Tr
1.690.337.769
ng
i h c M Bán Công
Công ty TNHH V Anh
767.851.027
Công ty TNHH A&B Phan Thi t Bình Thu n
195.310.361
Các kho n ph i thu khách hàng khác
206.481.600
11.560.687.046
T ng c ng
(5.3.2) Chi ti t m t s nhà cung c p có s d l n t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
T Th Y n Nhi
15.200.000.000
Công ty CP M Dinh
526.193.810
Công ty Cp XD Ngh a Trung
1.831.343.533
Công ty CP C
1.101.270.000
i n Tân K
Công ty CP Xây D ng DDCN S 1
244.900.000
14
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
18.903.707.343
T ng c ng
(5.3.3) Chi ti t Các kho n ph i thu khác t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
D án Chung c Splendor
6.387.895.941
Chi h cho Công ty TNHH Xây D ng KD Nhà Thanh Nh t
Lãi vay d án à N ng đ
364.091.406
c v n hóa
13.344.793.167
- Công ty CP
u t và Xây d ng Cotec
2.662.527.832
- Công ty CP
u t và Phát tri n H ng Hà
2.662.527.832
- Công ty CP Xây d ng và Kinh doanh
a c Tân K
Cho Công ty Cotecin vay theo H KT s
04/07/2008
8.019.737.503
23/H KT ngày
86.475.955
Công ty PT Khu Công Nghi p Cao Tp H Chí Minh
50.000.000
Cho Công ty CP Bê tông và CK S Tân K vay
300.000.000
Các kho n ph i thu khác
373.134.738
20.906.391.207
T ng c ng
5.4.
Hàng t n kho
S đ uk
S cu i k
Nguyên li u, v t li u
21.213.943.081
21.573.033.483
33.390.000
17.320.000
(5.4.1) 198.892.572.792
217.005.163.469
220.139.905.873
238.595.516.952
-
-
220.139.905.873
238.595.516.952
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
C ng giá g c hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n
(5.4.1) M t s công trình thi công d dang có s d l n t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
Hoàng Tháp Plaza – Ph n thô & Hoàn thi n
41.963.480.618
Cao c QSIC
48.280.247.411
Tr
ng h c Qu c t ACG – Giai đo n II
13.036.776.296
15
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
Nhà x
A
c ghi chú khác.
ng Colgate
20.750.637.488
Nhà hàng Nam B c
25.234.894.895
Nhà x
ng Long Khánh –
ng Nai II
5.019.779.747
Chung c cao c p Splendor
15.082.475.036
Sheraton Nha Trang
9.351.938.542
Công trình Morning Star
8.217.875.067
Nhà xe c n tin Công ty D t Kim ông Ph
Nhà x
ng
2.297.961.290
ng Công ty CP Toàn L c
3.004.996.573
192.241.062.963
T ng c ng
5.5.
Thu và các kho n ph i thu Nhà n
c
S cu i k
5.6.
C TÂN K
S đ uk
Thu nhà đ t, ti n thuê đ t
35.216.400
17.608.200
T ng c ng
35.216.400
17.608.200
Tài s n ng n h n khác
S cu i k
T m ng
(5.6.1)
T ng c ng
S đ uk
17.750.140.231
19.366.390.331
17.750.140.231
19.366.390.331
(5.6.1) M t s kho n t m ng có s d l n t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
Ông Tr n V n Nho – D án à N ng
Công trình Nhà x
ng Dona II
- Bà Ph m Th H u
12.230.582.000
531.267.964
462.965.569
- Ông Lê Hòa
68.302.395
Công trình Colgate
697.263.988
- Ông H
162.510.940
c Lâm
- Ông Nguy n H u Chi n
- Ông Lê Hòa
56.940.273
Công trình Canary
- Ông Hu nh T n
- Ông Tr n
477.812.775
513.033.486
t
ng To n
199.806.792
313.226.694
16
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
Công trình Dona Pcific
180.531.927
- Bà Ph m T Trang Thùy
180.531.927
Tr s Qu
494.720.000
u t Phát tri n
- Ông Bùi V n To n
- Ông Hoàng Huy C
- Ông
5.000.000
ng
449.720.000
Minh Th ng
40.000.000
14.647.399.365
T ng c ng
5.7.
+T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a
Ph ng ti n
v n t i truy n
d n
Thi t b , d ng
c qu n lý
T ng c ng
619.400.000 10.195.944.324 2.647.352.409
410.614.760
13.873.311.493
76.618.622
76.618.622
Kho n m c
Máy móc thi t
b
Nguyên giá
S d đ uk
Mua trong k
Thanh lý, nh
ng bán
S d cu i k
619.400.000
(602.380.966)
(602.380.966)
9.593.563.358 2.647.352.409
487.233.382
13.347.549.149
5.161.667
2.535.097.359
442.230.210
172.856.070
3.155.345.306
46.455.003
1.451.491.135
330.919.065
72.699.475
1.901.564.689
-
(130.515.879)
-
-
(130.515.879)
51.616.670
3.856.072.615
773.149.275
245.555.545
4.926.394.105
Giá tr hao mòn l y k
S d đ uk
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh
ng bán
S d cu i k
Giá tr còn l i
T i ngày đ u k
614.238.333
7.660.846.965 2.205.122.199
237.758.690
10.717.966.187
T i ngày cu i k
567.783.330
5.737.490.743 1.874.203.134
241.677.837
8.421.155.044
Nguyên giá c a tài s n đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng là 215.554.468 đ ng.
5.8.
T ng, gi m tài s n c đ nh thuê tài chính
Ph
ng ti n v n t i,
truy n d n
T ng c ng
S d đ uk
1.494.294.381
1.494.294.381
S d cu i k
1.494.294.381
1.494.294.381
Kho n m c
Nguyên giá
17
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
Giá tr hao mòn l y k
S d đ uk
1.225.088.296
1.225.088.296
262.868.166
262.868.166
1.487.956.462
1.487.956.462
T i ngày đ u k
269.206.085
269.206.085
T i ngày cu i k
6.337.919
6.337.919
Kh u hao trong k
S d cu i k
Giá tr còn l i
5.9.
T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Kho n m c
T ng c ng
Nguyên giá
S d đ uk
-
-
Mua trong k
81.363.321.000
81.363.321.000
S d cu i k
81.363.321.000
81.363.321.000
S d đ uk
-
-
S d cu i k
-
-
T i ngày đ u k
-
-
T i ngày cu i k
81.363.321.000
81.363.321.000
Giá tr hao mòn l y k
Giá tr còn l i
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình đã dùng đ th ch p là 81.248.321.000 đ ng
5.10. Các kho n đ u t tài chính dài h n
S cu i k
Góp v n liên doanh
S đ uk
(5.10.1)
26.260.000.000
26.260.000.000
u t vào công ty liên k t, liên doanh (5.10.2)
740.000.000
740.000.000
1.940.000.000
1.440.000.000
28.940.000.000
28.440.000.000
u t dài h n khác
Giá tr thu n c a đ u t
dài h n
(5.10.3)
tài chính
(5.10.1) Chi ti t góp v n liên doanh nh sau:
Tên Công ty
+ Công ty CP
u T và Phát Tri n H ng Hà
V nđ ut
S CP
7.260.000.000
18
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
Trong đó:
- Nh n c t c b ng c phi u
1.260.000.000
126.000
- Kho n đ u t
6.000.000.000
600.000
+ Công ty TNHH TM-XD-KD Nhà Thanh Nh t
T ng c ng
(*)
(*)
19.000.000.000
26.260.000.000
ây là kho n góp v n c a Công ty v i Công ty TNHH TM-XD-KD Nhà Thanh Nh t h p
tác đ u t xây d ng và khai thác kinh doanh d án Chung c cao t ng t i ph ng 6, qu n
Gò V p, tp. H Chí Minh theo H p đ ng h p tác kinh doanh s 02/H HTKD ngày 20
tháng 12 n m 2007.
(5.10.2) Chi ti t
u t vào công ty liên k t, liên doanh nh sau:
Tên Công ty
V n góp
T l góp v n
+ Công ty CP T V n Thi t K Tân K
250.000.000
25%
+ Công ty CP C
490.000.000
49%
i n Tân K
T ng c ng
(5.10.3) Chi ti t
740.000.000
u t dài h n khác nh sau:
V nđ ut
+ Công ty CP H ng Hà Long An
S CP
1.440.000.000
Trong đó:
- Nh n c t c b ng c phi u
- Kho n đ u t
+ Công ty CP Bêtông & CK S Tân
K
190.000.000
#
19.000
1.250.000.000
#
50.000
500.000.000
T ng c ng
1.940.000.000
5.11. Tài s n dài h n khác
Ký qu dài h n
T ng c ng
(5.11.1)
S cu i k
S đ uk
1.517.450.472
8.951.587.488
1.517.450.472
8.951.587.488
(5.11.1) M t s kho n ký qu dài h n có s d l n t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
Ký qu THH CT Canary I
183.676.445
Ký qu THH CT Canary II
163.274.923
19
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
C TÂN K
c ghi chú khác.
Ký qu BLBH 1301 CT Dona I
Ký qu THH 1351 CT Qu
A
364.650.000
u T Phát Tri n
233.147.098
944.748.466
T ng c ng
5.12. Các kho n vay và n ng n h n
S cu i k
Vay ngân hàng
(5.12.1) 13.092.968.421
Vay đ i t
(5.12.2)
ng khác
T ng c ng
S đ uk
36.566.783.561
1.711.434.790
1.535.000.000
14.804.403.211
38.101.783.561
(5.12.1) Chi ti t nh sau:
30/09/2009
Vay ng n h n NH TMCP K Th
ng Vi t Nam – CN Ch L n
13.092.968.421
- H TD s 3340/H HM/TCB - CL ngày 18/05/2009
5.007.934.836
- H TD s 3504/H TD/TCB - CL ngày 11/06/2009
1.000.843.820
- H TD s 3278/H TD/TCB - CL ngày 29/04/2009
2.566.961.641
- H TD s 1974/H TD/TCB - CL ngày 10/04/2008
4.517.228.124
T ng c ng
13.092.968.421
(5.12.2) ây là các kho n vay c a các cá nhân sau:
30/09/2009
- Ông Tr n V n S (không tính lãi)
1.176.434.790
- Ông Tr n V n Nho (không tính lãi)
535.000.000
T ng c ng
5.13. Ph i tr ng
1.711.434.790
i bán và ng
i mua tr ti n tr
c
S cu i k
Ph i tr ng
Ng
i bán
i mua tr ti n tr
T ng c ng
(5.13.1)
c
S đ uk
34.051.964.545
38.693.963.786
(5.13.2) 112.378.576.182
128.616.301.943
146.430.540.727
167.310.265.729
(5.13.1) M t s nhà cung c p có s d l n t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
20
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
Công ty TNHH Thiên Phát L c
2.173.543.662
Công ty TNHH Nhà thép ti n ch ATAD
1.637.184.207
Công ty CP T và TM ông Tây
1.037.608.047
Công ty CP H ng Khang
611.189.049
Công ty TNHH SX – XD – TM Hoàng Thanh S n
1.583.987.030
Công ty TNHH Khôi S.K
1.095.504.871
Công ty TNHH Thép SMC
4.834.975.822
Công ty TNHH Bê tông Yamaken VN
1.545.969.996
Công ty TNHH XL i n Sông Bé Electric
1.000.000.000
Công ty Bê tông Mêkông TNHH
3.456.695.500
T ng
18.976.658.184
(5.13.2) M t s khách hàng có s d l n t i ngày 30/09/2009 nh sau:
30/09/2009
Công ty CP
u t Hoàng Tháp
24.870.000.000
Công ty TNHH Qu c t ACG Vi t Nam
494.114.310
Công ty TNHH Nhà hàng Nam B c
25.074.658.906
Công ty TNHH QSIC Vi t Nam
39.171.806.437
Qu
TPT ô Th TP HCM
4.663.000.000
Công ty TNHH TM-XD-KD Nhà Thanh Nh t
6.000.000.000
i H c M - Nhà xe
Công ty D t Kim ông Ph
1.673.100.000
ng
2.741.778.455
Công ty CP Gi y Toàn L c
3.155.680.000
Ông Nguy n Qu c M
2.700.000.000
T ng
5.14. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
110.544.138.108
c
S cu i k
S đ uk
Thu GTGT
(5.14.1)
1.167.159.715
2.415.067.674
Thu TNDN
(5.14.2)
1.662.368.664
1.924.506.422
243.331.171
122.767.271
3.072.859.550
4.462.341.367
Các lo i thu khác
T ng c ng
21
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
A
C TÂN K
c ghi chú khác.
(5.14.1) C th nh sau:
30/09/2009
S đ uk
2.415.067.674
S ph i n p trong k
24.725.807.805
S đã n p trong k
(25.973.725.764)
S còn ph i n p cu i k
1.167.159.715
(5.14.2) C th nh sau:
30/09/2009
S đ uk
1.924.506.422
S ph i n p trong k
2.186.548.728
S đã n p trong k
(2.448.686.486)
S còn ph i n p cu i k
1.662.368.664
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong n m đ
c d tính nh sau:
K này
T ng l i nhu n k toán tr
c thu
12.494.522.329
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh
l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p:
+ Các kho n đi u ch nh t ng
+ Các kho n đi u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
12.494.522.329
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
25%
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
3.123.630.582
Thu thu nh p doanh nghi p đ
03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009
c gi m theo Thông t
(937.089.175)
Thu TNDN n m 2008 n p th a
(524.180.064)
Thu TNDN n m 2009 còn ph i n p
1.662.368.664
5.15. Chi phí ph i tr
S cu i k
Chi phí ph i tr
(5.15.1)
1.363.986.918
S đ uk
964.175.302
22
CÔNG TY C PH N XÂY D NG VÀ KINH DOANH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T tháng 01 đ n tháng 09 n m 2009
n v tính là ng Vi t Nam tr tr ng h p đ
C TÂN K
c ghi chú khác.
T ng c ng
1.363.986.918
(5.15.1) ây là kho n trích tr
A
964.175.302
c chi phí cho công trình CC Hòa Bình.
5.16. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
S cu i k
Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
S đ uk
8.320.880
19.922.680
(5.16.1) 80.193.507.821
69.570.476.696
80.201.828.701
69.590.399.376
T ng c ng
(5.16.1) Chi ti t nh sau:
30/09/2009
Ph i tr t m ng c a các đ i thi công
65.948.086.000
C t c n m 2008
10.550.000
Ph i tr ph i nôp khác
350.698.918
D án chung c Splendor
13.884.172.903
T ng
80.193.507.821
5.17. Ph i tr dài h n khác
S cu i k
Ph i tr dài h n khác
S đ uk
(5.17.1) 26.279.975.864
18.738.946.664
26.279.975.864
18.738.946.664
T ng c ng
(5.17.1) Chi ti t nh sau:
30/09/2009
Công ty T và XD Cotec – D án à N ng
9.535.435.832
- V n góp
7.880.062.700
- Lãi vay ph i tr
1.655.373.132
Công ty CP T và PT H ng Hà – D án à N ng
10.664.540.032
- V n góp
8.000.062.700
- Lãi vay ph i tr
2.664.477.332
Công ty CP C
i n Tân K - D Án Splendor 2
Công ty Cao Nguyên – D Án Splendor 2
1.520.000.000
4.560.000.000
23
