Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (279.94 KB, 16 trang )
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý III n m tài chính 2011.
M u s : Q - 01d
CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998.
Fax: 05113 732489.
DN - B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 9 n m 2011
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
Mã ch
tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
300
Thuy t
minh
V.1
S đ u n m (VND)
S cu i k (VND)
122,731,206,755
9,949,911,996
9,949,911,996
0
V.2
53,973,337,528
52,127,523,042
2,002,877,820
V.3
V.4
109,516,008
(266,579,342)
51,328,435,889
51,328,435,889
7,479,521,342
474,153,005
2,803,416,151
V.5
4,201,952,186
21,381,922,793
0
V.6
V.7
V.8
V.9
V.10
V.11
V.12
19,474,112,760
17,019,975,169
67,028,884,091
(50,008,908,922)
0
2,246,555,662
2,306,872,798
(60,317,136)
207,581,929
0
1,500,000,000
V.13
V.14
2,500,000,000
(1,000,000,000)
407,810,033
407,810,033
0
144,113,129,548
65,744,675,906
171,586,410,653
65,557,136,073
65,557,136,073
0
0
0
0
81,334,433,635
78,958,088,158
2,644,588,652
0
0
15,258,447
(283,501,622)
20,537,644,402
20,537,644,402
0
4,157,196,543
0
69,007,778
0
4,088,188,765
14,927,553,677
0
0
0
0
0
0
12,450,052,906
10,100,990,889
56,885,887,199
(46,784,896,310)
0
0
0
82,587,864
130,656,000
(48,068,136)
2,266,474,153
0
0
0
2,000,000,000
0
0
2,500,000,000
(500,000,000)
477,500,771
384,351,818
0
93,148,953
0
186,513,964,330
-1
94,863,918,202
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
L p bi u
K toán tr
ng
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
V.15
V.16
V.17
V.18
65,647,838,371
26,298,883,171
18,968,744,568
1,010,965,875
1,486,088,496
2,009,600,912
2,074,346,845
5,542,415,467
2,117,192,574
6,139,600,463
96,837,535
V.19
V.20
V.21
96,837,535
V.22
78,368,453,642
78,368,453,642
55,010,240,000
10,127,562,000
4,846,605,562
(6,168,057,201)
5,557,078,648
3,019,980,807
5,975,043,826
0
V.23
144,113,129,548
94,809,457,828
55,241,939,038
5,027,757,180
959,114,845
5,344,220,930
8,768,461,925
2,685,896,887
0
0
5,045,990,162
5,970,957,352
5,765,119,509
54,460,374
0
0
0
0
0
54,460,374
0
0
0
91,650,046,128
91,650,046,128
55,010,240,000
10,127,562,000
2,443,691,236
(35,470,000)
0
0
6,850,098,174
2,435,133,351
0
14,818,791,367
0
0
0
0
0
0
186,513,964,330
01
02
03
04
05
06
0
0
0
0
0
0
à N ng, ngày
GIÁM
tháng 10 n m 2011
C CÔNG TY
( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )
-2
CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998
Fax: 05113 732489
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý III n m tài chính 2011.
M u s : Q - 02d
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ III N M 2011
Mã
ch
tiêu
Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 =01-02)
10
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)30
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
c thu (50=30+40)
50
15. T ng l i nhu n k toán tr
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70
L p bi u
K toán tr
ng
Thuy t Quý này n m
minh
nay (VND)
VI.25
VI.28
VI.29
VI.30
VI.31
VI.33
Quý này n m
tr c (VND)
31,664,662,830 39,963,933,950
0
0
31,664,662,830 39,963,933,950
29,235,791,416 35,300,590,912
2,428,871,414 4,663,343,038
77,906,230
36,547,173
439,727,873 1,388,021,870
421,500,518 1,388,021,870
-1,006,355,490
1,899,065,367 1,407,417,694
1,174,339,894 1,904,450,647
745,232,545 1,084,595,597
427,237,112
33,851,075
317,995,433 1,050,744,522
0
0
1,492,335,327 2,955,195,169
484,449,949
741,423,792
S l yk t đ u S l yk t đ u
n m đ n cu i quý
n m đ n cu i
này (N m nay)
quý này (N m
VND
tr c) VND
59,394,791,692 104,346,407,122
0
0
59,394,791,692 104,346,407,122
52,490,332,867
91,364,952,466
6,904,458,825
12,981,454,656
1,763,313,242
2,061,728,393
3,517,979,883
3,271,142,392
2,322,999,964
3,252,413,533
-1,006,355,490
3,807,000
4,122,994,614
5,207,692,644
2,033,153,060
6,560,541,013
3,860,539,232
1,630,852,360
1,900,787,146
238,211,483
1,959,752,086
1,392,640,877
0
0
3,992,905,146
7,953,181,890
1,490,857,379
1,995,420,472
1,007,885,378
2,213,771,377
2,502,047,767
5,957,761,418
204
633
506
1,703
à N ng, ngày
GIÁM
tháng 10 n m 2011
C CÔNG TY
( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )
-3
CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998.
Fax: 05113 732489
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý III n m tài chính 2011.
M u s : Q - 03d
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ III N M 2011
Mã ch
tiêu
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
20
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
27
30
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh32
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
4.Ti n chi tr n g c vay
34
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
40
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng t ài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
50
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
60
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
61
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
70
L p bi u
K toán tr
ng
Thuy t
minh
L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n cu i quý này
đ n cu i quý này
(N m nay) VND
(N m tr
c) VND
95,171,650,771 104,505,352,139
(72,733,566,822) (119,450,383,017)
(8,239,982,684)
(5,818,791,433)
(2,322,999,964)
(3,297,625,541)
(2,424,206,698)
(1,924,954,847)
5,310,249,185
6,663,000,461
(14,645,246,938) (12,836,532,645)
115,896,850
(32,159,934,883)
(12,319,213,690)
(5,581,479,058)
1,747,520,228
(10,571,693,462)
1,295,693,599
(4,285,785,459)
(6,132,587,201)
56,415,217,137
(86,349,429,683)
77,594,066,403
(53,986,431,235)
(8,394,647,808)
(44,461,447,555)
(54,917,244,167)
65,557,136,073
(689,979,910)
9,949,911,996
(11,026,862,210)
12,580,772,958
(23,864,947,384)
29,274,160,748
677,962,925
6,087,176,289
à N ng, ngày
GIÁM
tháng 10 n m 2011
C CÔNG TY
( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )
-4
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
I.
1.
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
C I M HO T
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
NG C A DOANH NGHI P
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Ch t o K t c u thép VNECO.SSM (sau đây đ
theo Quy t đ nh s 85/Q -BCN ngày 01/9/2004 c a B tr
Ch
t o K t c u thép
à N ng thành Công ty C
c vi t t t là "Công ty") đ
c thành l p
ng B Công nghi p v vi c chuy n Nhà máy
ph n Ch
t o K t c u thép
à N ng, t
ngày
21/3/2006 đ i tên thành Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM.
Công ty đ
c S K ho ch và
u t thành ph
à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 7 ngày 07/01/2011 s 0400474004.
Hình th c s h u v n: C ph n.
V n đi u l c a Công ty t i ngày 30/9/2011: 55.010.240.000 đ ng (N m m
tri u đ ng, hai tr m b n m
i l m t không tr m m
i
i nghìn đ ng).
Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng.
2.
L nh v c kinh doanh chính
L nh v c kinh doanh ch y u c a Công ty là s n xu t công nghi p c
khí ch t o, m k m, xây d ng,
kinh doanh v n t i hàng.
3.
Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh
Thi t k , ch t o k t c u thép, c t thép, khung nhà ti n ch và các s n ph m c khí khác;
M k m các s n ph m c khí và d ch v m k m;
Xây l p các công trình h th ng l
i đi n và tr m bi n áp đi n đ n 500KV, các công trình ngu n đi n,
công trình công nghi p, dân d ng, giao thông, thu l i;
Kinh doanh v n t i hàng; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t
ph
thi t b đi n, v t li u xây d ng, thi t b
ng ti n v n t i, xe máy thi công;
Kinh doanh phát tri n nhà h t ng và k thu t đô th , khu công nghi p, khu ch xu t, khu công ngh
cao, khu kinh t m i và d ch v nhà đ t;
T v n, giám sát, đ n bù gi i phóng m t b ng. Thi t k , ch t o và l p đ t c t vi n thông, tháp truy n
hình;
u t , xây d ng và cho thuê h t ng thông tin liên l c ngành vi n thông (tr m BTS).
II.
K K TOÁN,
1.
K k toán n m
N V TI N T S
K k toán n m theo n m d
D NG TRONG K TOÁN
ng l ch c a Công ty b t đ u t
ngày 01 tháng 01 và k t thúc t i ngày 31
tháng 12 hàng n m.
2.
n v ti n t s
d ng trong k toán
n v ti n t s d ng đ ghi s k toán và l p Báo cáo tài chính là
ng Vi t Nam (
ng).
- 14
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
III.
CHU N M C VÀ CH
1.
Ch đ k toán áp d ng
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
K TOÁN ÁP D NG
Công ty th c hi n công tác k toán theo Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr
31/12/2010 c a B Tài chính h
2.
ng B Tài chính và Thông t
ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h
Vi t Nam. Báo cáo tài chính đ
Nam và Ch
đ
chính h
tr
ng B
ng d n Chu n m c k toán
c l p và trình bày phù h p v i các quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t
toán doanh nghi p đ
k
20/3/2006 c a B
c ban hành t i Quy t đ nh s
Tài chính; Thông t
s
s
21/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 và Thông t
31/12/2007 c a B Tài chính v vi c h
15/2006/Q -BTC ngày
244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2010 c a B
ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p; Thông t
20/3/2006, Thông t
3.
s 244/2009/TT-BTC ngày
Tài
s 20/2006/TT-BTC ngày
s
161/2007/TT-BTC ngày
ng d n th c hi n các chu n m c k toán.
Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán áp d ng: K toán trên máy vi tính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t
ng đ
Các kho n ti n và t
ng ti n đ
ng đ
ng ti n
c ghi nh n trong Báo cáo tài chính g m: Ti n m t, ti n g i
thanh toán t i các ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có th i h n không quá ba tháng, có tính thanh
kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l
chuy n đ i thành ti n, ti n đang chuy n đ m b o đã đ
Nguyên t c và ph
ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong
c ki m kê đ y đ .
ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng Vi t Nam: Các nghi p v phát sinh
không ph i là đ ng Vi t Nam (ngo i t ) đ
c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i
đi m phát sinh. S d ti n và các kho n công n có g c ngo i t t i th i đi m k t thúc niên đ k toán
đ
c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá mua bán th c t bình quân liên ngân hàng th
do Ngân hàng Nhà n
2.
ng m i
c công b t i th i đi m k t thúc k k toán n m.
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Ph n ánh và ghi chép theo nguyên t c giá g c.
Ph
ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Bình quân gia quy n.
Ph
ng pháp h ch toán hàng t n kho: Kê khai th
D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ
đó, Công ty đ
tr
c phép trích l p d
ng xuyên.
c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành. Theo
phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m ch t trong
ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ
c t i th i đi m k t
thúc niên đ k toán.
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
3.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
Tài s n c đ nh c a Công ty đ
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn l y k .
Nguyên t c ghi nh n TSC : Theo nguyên t c giá g c.
Ph
ng pháp kh u hao tài s n c đ nh: TSC
kh u hao phù h p v i Ch đ qu n lý, s
đ
c kh u hao theo ph
ng pháp đ
ng th ng, t l
d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh ban hành kèm theo
Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC ngày 20/10/2009 c a B tr
ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ
qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
5.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính ng n h n, dài h n đ
Các kho n đ u t tài chính dài h n đ
c ghi nh n theo giá g c.
c ghi nh n theo giá g c.
Nguyên t c l p d phòng gi m giá đ u t tài chính ng n h n, dài h n: Theo h
228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 v vi c “H
ng d n t i Thông t s
ng d n ch đ trích l p và s
d ng các
kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o
hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p”.
6.
Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ
c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr
khi đ
cv n
hóa theo quy đ nh c a Chu n m c k toán s 16 - Chi phí đi vay.
7.
Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác
Chi phí tr tr
c: Chi phí tr tr
cđ
c v n hóa đ phân b vào chi phí s n xu t, kinh doanh bao g m
các kho n chi phí: Chi phí s a ch a l n TSC ; Công c , d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n và
b n thân công c , d ng c tham gia vào ho t đ ng kinh doanh trên m t n m tài chính ph i phân b d n
vào các đ i t
Ph
8.
ng ch u chi phí trong nhi u k k toán.
ng pháp phân b chi phí tr tr
c: Phân b theo ph
ng pháp đ
ng th ng.
Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr : ghi nh n các kho n chi phí
c tính cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong k nh ng
th c t ch a phát sinh vi c chi tr do ch a có s li u quy t toán chính th c v i đ n v cung c p hàng
hóa, d ch v .
10. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u:
Th ng d v n c ph n:
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
c ghi nh n theo s chênh l ch t ng do phát hành c phi u cao h n m nh giá
và chênh l ch t ng, gi m so v i giá mua l i khi tái phát hành c phi u qu .
C phi u ngân qu :
c ghi nh n theo giá th c t mua l i bao g m giá mua l i và các chi phí liên quan
tr c ti p đ n vi c mua l i c phi u nh chi phí giao d ch.
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Chênh l ch t giá h i đoái phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i các kho n m c có g c ngo i
t cu i k đ
c ghi nh n vào doanh thu và chi phí ho t đ ng tài chính trong k theo h
ng d n c a
ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”.
Chu n m c k toán s 10 “ nh h
Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i: Là s l i nhu n t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi
tr chi phí thu TNDN (n u có) và các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và
đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr
c.
Vi c t ng gi m v n đi u l và phân ph i l i nhu n đ
th
c th c hi n theo Ngh quy t
i h i đ ng c đông
ng niên.
11. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng: Tuân th 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán s 14 Doanh thu và thu nh p khác, doanh thu đ
s thu đ
c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c
c theo nguyên t c k toán d n tích.
Doanh thu ho t đ ng xây l p đ
c ghi nh n khi giá tr xây l p đ
c xác đ nh m t cách đáng tin c y c n
c vào biên b n nghi m thu kh i l
ng công trình hoàn thành và phi u giá đ
t và Công ty, hoá đ n đã l p và đ
c khách hàng ch p nh n thanh toán.
c xác đ nh gi a ch đ u
Doanh thu ho t đ ng tài chính: Tuân th 2 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán
s 14 - Doanh thu và thu nh p khác, bao g m lãi ti n g i ngân hàng đ
v lãi ti n g i hàng tháng c a ngân hàng, c t c l i nhu n đ
thu đ
c ghi nh n trên c s thông báo
c chia, lãi chênh l ch t giá th c hi n, lãi
c t ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán.
12. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính bao g m: Chi phí lãi ti n vay; chênh l ch t giá h i
đoái th c hi n cu i n m tài chính các kho n m c ti n t có g c ngo i t ; các kho n chi phí đ u t tài
chính khác.
Các kho n trên đ
chính.
13. Nguyên t c và ph
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài
ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, thu thu
nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu thu nh p doanh nghi p hi n hành.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t
c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ
c kh u
tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
Vi c xác đ nh Thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu .
14. Các nguyên t c và ph
ng pháp k toán khác
Thu GTGT: Công ty th c hi n h ch toán và kê khai thu GTGT theo ph
ng pháp kh u tr .
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
V.
THÔNG TIN B
1.
Ti n
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
I K TOÁN
30/9/2011
ng
Ti n m t t i qu
3.
01/01/2011
ng
121.755.600
176.573.468
Ti n g i ngân hàng
9.828.156.396
65.380.562.605
T ng
9.949.911.996
65.557.136.073
Các kho n ph i thu ng n h n khác
30/9/2011
ng
4.
01/01/2011
ng
Ph i thu khác
109.516.008
15.258.447
T ng
109.516.008
15.258.447
Hàng t n kho
30/9/2011
01/01/2011
ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
T ng
8.
ng
34.411.135.517
15.395.318.974
273.960.606
186.235.410
15.346.111.572
4.026.064.877
1.297.228.194
930.025.141
51.328.435.889
20.537.644.402
T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
n v tính:
Ph
ng ti n
v n t i,
truy n d n
Thi t b ,
d ng c
qu n lý
ng
Nhà c a,
v t ki n trúc
Máy móc,
thi t b
T i ngày 01/01/2011
12.575.415.763
40.067.557.389
2.685.677.004
1.557.237.043
56.885.887.199
T ng do mua s m
3.585.443.373
4.356.217.183
2.044.700.000
156.636.336
10.142.996.892
KHO N M C
T ng c ng
NGUYÊN GIÁ
T ng do XDCB hoàn thành
Thanh lý, nh
ng bán
T i ngày 30/9/2011
0
0
0
0
0
16.160.859.136
44.423.774.572
4.730.377.004
1.713.873.379
67.028.884.091
11.215.976.026
32.982.997.127
1.375.941.565
1.209.981.592
46.784.896.310
346.275.739
2.578.952.110
225.355.893
73.428.870
3.224.012.612
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2011
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh
ng bán
T i ngày 30/9/2011
0
0
0
0
0
11.562.251.765
35.561.949.237
1.601.297.458
1.283.410.462
50.008.908.922
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2011
1.359.439.735
7.084.560.262
1.309.735.440
347.255.452
10.100.990.889
T i ngày 30/9/2011
4.598.607.371
8.861.825.335
3.129.079.546
430.462.917
17.019.975.169
10. T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
n v tính:
KHO N M C
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2011
T ng do mua s m
Gi m khác
T i ngày 30/9/2011
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2011
Kh u hao trong k
Gi m khác
T i ngày 30/9/2011
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2011
T i ngày 30/9/2011
Ph n m m
máy tính
Quy n s
d ng đ t
130.656.000
0
2.176.216.798
0
2.176.216.798
0
130.656.000
48.068.136
12.249.000
0
60.317.136
82.587.864
70.338.864
0
0
0
2.176.216.798
ng
T ng c ng
130.656.000
2.176.216.798
0
2.306.872.798
0
48.068.136
12.249.000
0
60.317.136
82.587.864
2.246.555.662
11. Chi phí xây d ng c b n d dang
30/9/2011
ng
Nhà cho Công nhân viên
Mua quy n s d ng đ t c a T ng Công ty C ph n Xây
d ng i n Vi t Nam
2.165.223.898
55.795.710
D m móng dây chuy n SX nhà thép
207.581.929
T ng
207.581.929
ut
ng
45.454.545
Nhà v sinh
13.
01/01/2011
2.266.474.153
dài h n khác
30/9/2011
01/01/2011
ng
ng
Công ty C ph n Sông Ba
2.500.000.000
2.500.000.000
T ng
2.500.000.000
2.500.000.000
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
14. Chi phí tr tr
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
c dài h n
30/9/2011
01/01/2011
ng
ng
Chi phí công c d ng c
407.810.033
384.351.818
T ng
407.810.033
384.351.818
15. Vay và n ng n h n
30/9/2011
ng
Vay ng n h n
Ngân hàng
u t và Phát tri n Vi t Nam - CN H i Vân
55.241.939.038
26.298.883.171
47.781.577.561
16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
2.959.983.214
à N ng
T ng
ng
26.298.883.171
Ngân hàng TMCP ông Nam Á - CN à N ng
Ngân hàng TMCP Quân đ i - CN
01/01/2011
4.500.378.263
26.298.883.171
55.241.939.038
30/9/2011
01/01/2011
c
ng
Thu giá tr gia t ng
ng
2.924.783.115
Thu thu nh p doanh nghi p
1.486.088.496
2.419.437.815
T ng
1.486.088.496
5.344.220.930
17. Chi phí ph i tr
30/9/2011
Chi phí trích tr
c cho các công trình
01/01/2011
ng
ng
2.074.346.845
2.581.461.219
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
Chi phí trích tr
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
c ti n lãi vay ph i tr
T ng
104.435.668
2.074.346.845
2.685.896.887
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
30/9/2011
01/01/2011
ng
ng
4.127.719.832
4.127.719.832
65.206.807
113.835.674
0
0
2.924.639
4.903.886
36.276.690
36.572.785
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
1.310.287.499
762.957.985
T ng
5.542.415.467
5.045.990.162
Tài s n th a ch x lý
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
- 16
CÔNG TY CP CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
22. V n ch s h u
a.
B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
n v tính:
Qu d
phòng
tài chính
ng
Ch tiêu
V nđ ut
c a CSH
Th ng d v n
c ph n
V n khác
c a CSH
đ uk
55.010.240.000
10.127.562.000
2.443.691.236
(35.470.000)
2.435.133.351
6.850.098.174
14.818.791.367
91.650.046.128
T ng v n trong k
0
0
2.402.914.326
(6.132.587.201)
590.229.500
1.180.459.000
0
(1.958.984.375)
Lãi trong k
0
0
0
0
0
0
2.502.047.767
2.502.047.767
PPLN trong k
0
0
0
0
0
0
(11.345.795.308)
0
0
0
0
0
0
0
(11.345.795.308)
0
S d
ánh giá trong k
C phi u qu
Qu đ u t
phát tri n
L i nhu n
ch a phân ph i
T ng
Gi m v n trong k
0
0
0
0
(5.382.044)
(2.473.478.526)
Gi m khác
0
0
0
0
0
0
0
0
55.010.240.000
10.127.562.000
4.846.605.562
(6.168.057.201)
3.019.980.807
5.557.078.648
5.975.043.826
78.368.453.642
S d
cu i k
(2.478.860.570)
b. Chi ti t v n ch s h u
30/9/2011
ng
01/01/2011
ng
V n góp c a các c đông
55.010.240.000
55.010.240.000
T ng
55.010.240.000
55.010.240.000
- 14
CÔNG TY CP CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
đ. C phi u
30/9/2011
ng
01/01/2011
ng
-S l
ng c phi u đ ng ký phát hành
5.501.024
5.501.024
-S l
ng c phi u đã bán ra công chúng
5.501.024
5.501.024
5.501.024
5.501.024
0
0
553.547
3.547
553.547
3.547
0
0
4.947.477
5.497.477
4.947.477
5.497.477
0
0
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l
ng c phi u đ
c mua l i
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l
ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
e. Các qu c a doanh nghi p
30/9/2011
ng
01/01/2011
ng
Qu đ u t phát tri n
5.557.078.648
6.850.098.174
Qu d phòng tài chính
3.019.980.807
2.435.133.351
M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p:
-
Qu đ u t và phát tri n đ
c s d ng đ đ u t m r ng quy mô ho t đ ng s n xu t, kinh doanh
ho c đâu t chi u sâu c a Công ty.
-
Qu d phòng Tài chính dùng đ bù đ p ph n còn l i c a nh ng t n th t, thi t h i đã x y ra trong
quá trình kinh doanh sau khi đã đ
c b i th
ng c a các t ch c, cá nhân gây ra các t n th t và
c a các t ch c B o hi m.
VI. THÔNG TIN B
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU
HO T
NG KINH DOANH
25. T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)
Quý III N m
2011
ng
Doanh thu bán hàng
Doanh thu h p đ ng xây l p
T ng
Quý III N m
2010
ng
9 tháng đ u
n m 2011
ng
9 tháng đ u
n m 2010
ng
28.825.294.919
38.188.218.164
47.699.427.603
101.849.370.266
2.839.367.911
1.775.715.786
11.695.364.089
2.497.036.856
31.664.662.830
39.963.933.950
59.394.791.692
104.346.407.122
- 14
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
28. Giá v n hàng bán
Giá v n c a hàng hóa đã bán
Quý III N m
2011
ng
Quý III N m
2010
ng
9 tháng đ u
n m 2011
ng
9 tháng đ u
n m 2010
ng
27.246.237.694
33.831.874.825
43.170.859.923
89.517.198.187
1.989.553.722
1.468.716.087
9.319.472.944
1.847.754.279
29.235.791.416
35.300.590.912
52.490.332.867
91.364.952.466
Giá v n c a h p đ ng xây l p
T ng
29. Doanh thu tài chính (Mã s 21)
Quý III N m
2011
Lãi ti n g i ngân hàng, ti n cho vay
Quý III N m
2010
ng
ng
77.906.230
36.547.173
Lãi chênh l ch t giá
T ng
77.906.230
36.547.173
9 tháng đ u
n m 2011
ng
9 tháng đ u
n m 2010
ng
1.747.520.228
148.501.061
15.793.014
1.913.227.332
1.763.313.242
2.061.728.393
9 tháng đ u
n m 2011
9 tháng đ u
n m 2010
30. Chi phí tài chính (Mã s 22)
Quý III N m
2011
ng
Lãi ti n vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
D phòng gi m giá các kho n đ u
t ng n h n, dài h n
T ng
421.500.518
Quý III N m
2010
ng
1.388.021.870
18.227.355
ng
ng
2.327.999.964
3.252.413.533
689.979.919
18.728.859
500.000.000
439.727.873
1.388.021.870
3.517.979.883
3.271.142.392
Quý III N m
2010
9 tháng đ u
n m 2011
9 tháng đ u
n m 2010
31. Chi phí thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành
Quý III N m
2011
ng
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh l i nhu n khi
tính thu TNDN
- Các kho n ti n ph t thu , truy thu
thu
ng
ng
1.492.335.327
2.955.195.169
3.992.905.146
7.953.181.890
445.464.467
10.500.000
1.970.524.369
28.500.000
416.737.112
- Ph c p H QT, BKS không tham
gia đi u hành SXKD
10.500.000
-L chênh l ch t giá ch a th c
hi n
18.227.355
T ng l i nhu n tính thu
Chi phí thu thu nh p doanh
nghi p hi n hành
ng
1.249.044.450
10.500.000
31.500.000
28.500.000
689.979.919
1.937.799.794
2.965.695.169
5963429.515
7.981.681.890
484.449.949
741.423.792
1.490.857.379
1.995.420.472
- 16
CÔNG TY C
PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 30/9/2011
Fax: 05113. 732 489
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
1.
Thông tin so sánh
S li u so sánh đ
c l y t Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k k toán t ngày 01/1/2010 đ n ngày
30/9/2010 c a Công ty C
ph n Ch
t o k t c u thép Vneco.SSM (Ban hành theo Quy t đ nh s
12/2005/Q -BTC ngày 15/02/2005 c a B tr
ng B Tài chính).
à N ng, ngày
Ng
i l p bi u
K toán tr
ng
Nguy n T t Ánh
tháng 10 n m 2011
Giám đ c
H Thái Hoà
- 16
