Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m tài chính 2012.
M u s : Q - 01d

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998.
Fax: 05113 732489.

DN - B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 03 n m 2012
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác

6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR

Mã ch
tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133

134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240

241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
300

Thuy t
minh

V.1

S đ u n m (VND)

S cu i k (VND)
122,379,824,415
2,605,317,686
2,605,317,686

75,611,913,716
75,507,194,149
77,079,383

127,759,490,785
4,753,317,606
4,753,317,606
0
5,000,000,000
5,000,000,000
0
80,095,712,197
80,004,735,135
72,780,898

241,882,725
(214,242,541)
39,297,922,353
39,297,922,353

232,438,705
(214,242,541)
33,474,113,549
33,474,113,549

4,864,670,660
79,800,367
1,185,625,564

4,436,347,433
84,564,700
986,905,071

3,599,244,729
22,350,192,119
0

3,364,877,662
23,176,591,161
0

20,818,598,940
18,580,209,278
69,945,108,512
(51,364,899,234)
0

2,238,389,662
2,306,872,798
(68,483,136)

21,720,482,363
19,478,009,701
69,925,818,512
(50,447,808,811)
0
0
0
2,242,472,662
2,306,872,798
(64,400,136)

0

0

1,025,000,000

950,000,000

2,500,000,000
(1,475,000,000)
506,593,179
506,593,179

2,500,000,000
(1,550,000,000)
506,108,798
506,108,798

0
144,730,016,534

0
150,936,081,946
-1

64,693,006,954

71,223,415,849

0
V.2

V.3

V.4

V.5

V.6
V.7

V.8

V.9

V.10

V.11
V.12

V.13

V.14


I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng

6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p

II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i (USD)
6. D toán chi s nghi p, d án

L p bi u

K toán tr

ng

310
311
312
313
314
315
316
317
318
319

320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439

440

V.17

64,662,156,552
37,614,073,769
15,846,907,954
4,111,286,252
1,914,881,601
575,813,274
260,705,114

71,172,398,266
43,193,423,432
11,149,383,130
5,549,390,630
1,801,267,107
2,316,141,710
1,504,818,149

V.18

408,063,267

402,277,645

3,930,425,321
30,850,402

5,255,696,463

51,017,583

30,850,402

51,017,583

80,037,009,580
80,037,009,580
55,010,240,000
10,127,562,000
4,846,605,562
(6,168,057,201)

79,712,666,097
79,712,666,097
55,010,240,000
10,127,562,000
4,846,605,562
(6,168,057,201)

5,557,078,648
3,019,980,807

5,557,078,648
3,019,980,807

7,643,599,764

7,319,256,281

0

0
0
0
0
150,936,081,946

V.15

V.16

V.19
V.20
V.21

V.22

V.23

144,730,016,534

01
02
03
04
05
06

858.90

à N ng, ngày
GIÁM

0
0
0
0
921.99
0

tháng 04 n m 2012
C CÔNG TY

( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )

-2


CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998
Fax: 05113 732489

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m tài chính 2012.
M u s : Q - 02d

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ I N M 2012

Mã
ch
tiêu

Ch tiêu

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 =01-02)
10
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)30
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác

32
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
c thu (50=30+40)
50
15. T ng l i nhu n k toán tr
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70

L p bi u

K toán tr

ng

23,587,845,457

S l yk t đ u S l yk t đ u

n m đ n cu i quý
n m đ n cu i
này (N m nay)
quý này (N m
VND
tr c) VND
8,002,200,115
23,587,845,457
8,002,200,115

23,587,845,457
21,483,994,094
2,103,851,363
32,693,359
1,544,901,875
1,619,901,875

8,002,200,115
6,421,193,677
1,581,006,438
1,032,716,487
987,446,224
987,446,224

23,587,845,457
21,483,994,094
2,103,851,363
32,693,359
1,544,901,875
1,619,901,875

8,002,200,115
6,421,193,677
1,581,006,438
1,032,716,487
987,446,224
987,446,224

VI.31

960,327,570
-368,684,723
847,632,077
40,989,377
806,642,700
0
437,957,977
113,614,494

1,207,865,623
418,411,078
1,437,766,589
560,929,191
876,837,398
0
1,295,248,476
326,437,119

960,327,570
-368,684,723

847,632,077
40,989,377
806,642,700
0
437,957,977
113,614,494

1,207,865,623
418,411,078
1,437,766,589
560,929,191
876,837,398
0
1,295,248,476
326,437,119

VI.33

324,343,483

968,811,357

324,343,483

968,811,357

66

176

66

176

Thuy t Quý này n m
minh
nay (VND)
VI.25

VI.28
VI.29
VI.30

Quý này n m
tr c (VND)

à N ng, ngày
GIÁM

tháng 04 n m 2012
C CÔNG TY

( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )

-3


CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng

Tel: 05113 732998.
Fax: 05113 732489

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I n m tài chính 2012.
M u s : Q - 03d

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ I N M 2012
Mã ch
tiêu

Ch tiêu

Thuy t
minh

L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n cu i quý này
đ n cu i quý này
(N m nay) VND
(N m tr
c) VND

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

01
02
03
04
05
06
07
20

29,077,402,931
(26,836,383,233)
(3,009,814,139)
(1,619,901,875)
0
847,632,077
(40,989,377)
(1,582,053,616)

32,751,568,911
(8,585,715,721)
(7,788,423,210)
(1,091,881,892)
(741,423,792)
1,495,920,499
(12,826,860,286)
3,213,184,509

1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC

21

(19,290,000)

(4,540,967,505)

và các tài s n dài h n khác

2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4.Ti n chi tr n g c vay
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng t ài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

L p bi u

K toán tr

ng

22
23
24
25
26
27
30

0
5,000,000,000

32,693,359
5,013,403,359

1,032,716,487
(3,508,251,018)

31
32
33
34
35

36
40
50
60
61
70

0

23,972,426,784
(29,551,776,447)

(5,579,349,663)
(2,147,999,920)
4,753,317,606
2,605,317,686
à N ng, ngày
GIÁM

13,263,928,101
(43,958,232,245)
0
(30,694,304,144)
(30,989,370,653)
65,557,136,073
0
34,567,765,420

tháng 04 n m 2012
C CÔNG TY

( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )

-4


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

I.
1.

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

C I M HO T

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

NG C A DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Ch t o K t c u thép VNECO.SSM (sau đây đ
theo Quy t đ nh s 85/Q -BCN ngày 01/9/2004 c a B tr
Ch

t o K t c u thép

à N ng thành Công ty C

c vi t t t là "Công ty") đ

c thành l p

ng B Công nghi p v vi c chuy n Nhà máy

ph n Ch

t o K t c u thép

à N ng, t

ngày

21/3/2006 đ i tên thành Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM.
Công ty đ

c S K ho ch và

u t thành ph

à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 7 ngày 07/01/2011 s 0400474004.
Hình th c s h u v n: C ph n.
V n đi u l c a Công ty t i ngày 31/03/2012: 55.010.240.000 đ ng (N m m
tri u đ ng, hai tr m b n m

i l m t không tr m m

i

i nghìn đ ng).

Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng.
2.

L nh v c kinh doanh chính
L nh v c kinh doanh ch y u c a Công ty là s n xu t công nghi p c

khí ch t o, m k m, xây d ng,

kinh doanh v n t i hàng.
3.

Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh
 Thi t k , ch t o k t c u thép, c t thép, khung nhà ti n ch và các s n ph m c khí khác;
 M k m các s n ph m c khí và d ch v m k m;

 Xây l p các công trình h th ng l

i đi n và tr m bi n áp đi n đ n 500KV, các công trình ngu n đi n,

công trình công nghi p, dân d ng, giao thông, thu l i;
 Kinh doanh v n t i hàng; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t
ph

thi t b đi n, v t li u xây d ng, thi t b

ng ti n v n t i, xe máy thi công;

 Kinh doanh phát tri n nhà h t ng và k thu t đô th , khu công nghi p, khu ch xu t, khu công ngh
cao, khu kinh t m i và d ch v nhà đ t;



T v n, giám sát, đ n bù gi i phóng m t b ng. Thi t k , ch t o và l p đ t c t vi n thông, tháp truy n
hình;
u t , xây d ng và cho thuê h t ng thông tin liên l c ngành vi n thông (tr m BTS).

II.

K K TOÁN,

1.

K k toán n m

N V TI N T S

K k toán n m theo n m d

D NG TRONG K TOÁN

ng l ch c a Công ty b t đ u t

ngày 01 tháng 01 và k t thúc t i ngày 31

tháng 12 hàng n m.
2.

n v ti n t s

d ng trong k toán

n v ti n t s d ng đ ghi s k toán và l p Báo cáo tài chính là

ng Vi t Nam (

ng).
-

13


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

III.

CHU N M C VÀ CH

1.

Ch đ k toán áp d ng

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

K TOÁN ÁP D NG

Công ty th c hi n công tác k toán theo Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr
31/12/2010 c a B Tài chính h
2.

ng B Tài chính và Thông t

ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p.

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h
Vi t Nam. Báo cáo tài chính đ
Nam và Ch

đ

chính h

tr

ng B

ng d n Chu n m c k toán

c l p và trình bày phù h p v i các quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t

toán doanh nghi p đ

k

20/3/2006 c a B

c ban hành t i Quy t đ nh s

Tài chính; Thông t

s

s

21/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 và Thông t

31/12/2007 c a B Tài chính v vi c h

15/2006/Q -BTC ngày

244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2010 c a B

ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p; Thông t

20/3/2006, Thông t

3.

s 244/2009/TT-BTC ngày

Tài

s 20/2006/TT-BTC ngày
s

161/2007/TT-BTC ngày

ng d n th c hi n các chu n m c k toán.

Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán áp d ng: K toán trên máy vi tính.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.

Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t
ng đ

Các kho n ti n và t

ng ti n đ

ng đ

ng ti n

c ghi nh n trong Báo cáo tài chính g m: Ti n m t, ti n g i

thanh toán t i các ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có th i h n không quá ba tháng, có tính thanh
kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l
chuy n đ i thành ti n, ti n đang chuy n đ m b o đã đ
Nguyên t c và ph

ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong
c ki m kê đ y đ .

ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng Vi t Nam: Các nghi p v phát sinh

không ph i là đ ng Vi t Nam (ngo i t ) đ

c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i

đi m phát sinh. S d ti n và các kho n công n có g c ngo i t t i th i đi m k t thúc niên đ k toán
đ

c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá mua bán th c t bình quân liên ngân hàng th

do Ngân hàng Nhà n
2.

ng m i

c công b t i th i đi m k t thúc k k toán n m.

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Ph n ánh và ghi chép theo nguyên t c giá g c.
Ph

ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Bình quân gia quy n.

Ph

ng pháp h ch toán hàng t n kho: Kê khai th

D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ
đó, Công ty đ
tr

c phép trích l p d

ng xuyên.
c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành. Theo

phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m ch t trong

ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ

c t i th i đi m k t

thúc niên đ k toán.
3.

Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

Tài s n c đ nh c a Công ty đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn l y k .

Nguyên t c ghi nh n TSC : Theo nguyên t c giá g c.
Ph

ng pháp kh u hao tài s n c đ nh: TSC

kh u hao phù h p v i Ch đ qu n lý, s

đ

c kh u hao theo ph

ng pháp đ

ng th ng, t l

d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh ban hành kèm theo

Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC ngày 20/10/2009 c a B tr

ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ

qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
5.

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính ng n h n, dài h n đ
Các kho n đ u t tài chính dài h n đ

c ghi nh n theo giá g c.

c ghi nh n theo giá g c.

Nguyên t c l p d phòng gi m giá đ u t tài chính ng n h n, dài h n: Theo h
228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 v vi c “H

ng d n t i Thông t s

ng d n ch đ trích l p và s

d ng các

kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o
hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p”.
6.

Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ

c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr

khi đ

cv n

hóa theo quy đ nh c a Chu n m c k toán s 16 - Chi phí đi vay.
7.

Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác
Chi phí tr tr

c: Chi phí tr tr

cđ

c v n hóa đ phân b vào chi phí s n xu t, kinh doanh bao g m

các kho n chi phí: Chi phí s a ch a l n TSC ; Công c , d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n và b n
thân công c , d ng c tham gia vào ho t đ ng kinh doanh trên m t n m tài chính ph i phân b d n vào
các đ i t
Ph
8.

ng ch u chi phí trong nhi u k k toán.

ng pháp phân b chi phí tr tr

c: Phân b theo ph

ng pháp đ

ng th ng.

Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr : ghi nh n các kho n chi phí

c tính cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong k nh ng

th c t ch a phát sinh vi c chi tr do ch a có s li u quy t toán chính th c v i đ n v cung c p hàng
hóa, d ch v .
10. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u:
Th ng d v n c ph n:

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
c ghi nh n theo s chênh l ch t ng do phát hành c phi u cao h n m nh giá

và chênh l ch t ng, gi m so v i giá mua l i khi tái phát hành c phi u qu .
C phi u ngân qu :

c ghi nh n theo giá th c t mua l i bao g m giá mua l i và các chi phí liên quan

tr c ti p đ n vi c mua l i c phi u nh chi phí giao d ch.

- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Chênh l ch t giá h i đoái phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i các kho n m c có g c ngo i
t cu i k đ

c ghi nh n vào doanh thu và chi phí ho t đ ng tài chính trong k theo h

ng d n c a

ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”.

Chu n m c k toán s 10 “ nh h

Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i: Là s l i nhu n t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi
tr chi phí thu TNDN (n u có) và các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và
đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr

c.

Vi c t ng gi m v n đi u l và phân ph i l i nhu n đ
th

c th c hi n theo Ngh quy t

i h i đ ng c đông

ng niên.

11. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng: Tuân th 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán s 14 Doanh thu và thu nh p khác, doanh thu đ
s thu đ

c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c

c theo nguyên t c k toán d n tích.

Doanh thu ho t đ ng xây l p đ

c ghi nh n khi giá tr xây l p đ

c xác đ nh m t cách đáng tin c y c n

c vào biên b n nghi m thu kh i l

ng công trình hoàn thành và phi u giá đ

t và Công ty, hoá đ n đã l p và đ

c khách hàng ch p nh n thanh toán.

c xác đ nh gi a ch đ u

Doanh thu ho t đ ng tài chính: Tuân th 2 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán
s 14 - Doanh thu và thu nh p khác, bao g m lãi ti n g i ngân hàng đ
v lãi ti n g i hàng tháng c a ngân hàng, c t c l i nhu n đ
thu đ

c ghi nh n trên c s thông báo

c chia, lãi chênh l ch t giá th c hi n, lãi

c t ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán.

12. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính bao g m: Chi phí lãi ti n vay; chênh l ch t giá h i
đoái th c hi n cu i n m tài chính các kho n m c ti n t có g c ngo i t ; các kho n chi phí đ u t tài
chính khác.
Các kho n trên đ
chính.
13. Nguyên t c và ph

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài

ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, thu thu

nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu thu nh p doanh nghi p hi n hành.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ

c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t
c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ

c kh u

tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
Vi c xác đ nh Thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu .
14. Các nguyên t c và ph

ng pháp k toán khác

Thu GTGT: Công ty th c hi n h ch toán và kê khai thu GTGT theo ph

ng pháp kh u tr .

- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

V.

THÔNG TIN B

1.

Ti n

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

31/03/2012
ng
Ti n m t t i qu

01/01/2012
ng

674.348.866

47.666.373

Ti n g i ngân hàng (*)

1.930.968.820

4.705.651.233

T ng

2.605.317.686

4.753.317.606

(*) Chi ti t ngân hàng

31/03/2012
USD

Ti n g i Vi t nam đ ng
NH

u t và phát tri n H i Vân

NH TMCP Quân đ i – CN

à N ng

01/01/2012

ng

USD

1.913.079.651

4.686.448.025

1.892.112.346

4.667.629.312

6.727.655

6.687.005

ng Vi t Nam – CN

à N ng

2.938.971

2.955.259

NH TMCP Công th

ng Vi t Nam – CN

à N ng

2.882.549

2.860.792

2.084.801

2.131.690

3.830.094

1.680.732

1.445.216

1.445.216

1.058.019

1.058.019

ông Nam Á – CN

NH TMCP K th

à N ng

ng Vi t Nam – CN

NH TMCP Công th

à N ng

ng Vi t Nam – CN Liên Chi u

Công ty CP ch ng khoán Châu Á Thái Bình D

ng

Ti n g i ngo i t ( USD )
NH

u t và phát tri n H i Vân

NH TMCP Ngo i th
NH TMCP

ng Vi t Nam – CN

ông Nam Á – CN

à N ng

à N ng

T ng:

Các kho n đ u t

858,90

17.889.169

921,99

19.203.208

388,30

8.087.512

387,83

8.077.723

323,27

6.733.068

383,56

7.988.788

147,33

3.068.589

150,60

3.136.697

858,90

1.930.968.820

921,99

4.705.651.233

tài chính ng n h n
31/03/2012
ng

3.

ng

NH TMCP Ngo i th

NH TMCP

2.

I K TOÁN

01/01/2012
ng

Ti n g i ti t ki m có k h n t i Ngân hàng DT&PT H i Vân

0

5.000.000.000

T ng

0

5.000.000.000

Các kho n ph i thu ng n h n khác
31/03/2012
ng
T ng công ty CP Xây d ng đi n Vi t Nam ( Ti n đ n bù )
Thu thu nh p cá nhân

19.559.540

19.559.540

123.138.380

55.582.919

Ph i thu b o hi m c a công nhân viên
Ph i thu khác Công nhân ngh vi c
T ng

01/01/2012

ng

58.111.441
99.184.805

99.184.805

241.882.725

232.438.705
- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

4.

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Hàng t n kho
31/03/2012

01/01/2012

ng
Nguyên li u, v t li u

21.591.225.036

22.679.766.627

80.754.089

217.120.795

16.216.402.218

9.279.974.770

1.409.541.010

1.297.251.357

39.297.922.353

33.474.113.549

Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
T ng
8.

ng

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
n v tính:
Nhà c a,
v t ki n trúc

Máy móc,
thi t b

16.160.859.136

47.096.624.490

T ng do mua s m

0

19.290.000

Thanh lý, nh

0

0

16.160.859.136

47.115.914.490

11.627.559.748
65.307.984

KHO N M C

Ph

ng ti n
v n t i,
truy n d n

Thi t b ,
d ng c
qu n lý

ng

T ng c ng

NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2012
ng bán

T i ngày 31/03/2012

4.954.461.507

1.713.873.379

69.925.818.512

0

0

19.290.000

0

0

0

4.954.461.507

1.713.873.379

69.945.108.512

36.319.787.534

1.200.030.944

1.300.430.585

50.447.808.811

761.716.459

73.045.856

17.020.124

917.090.423

GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2012
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh

ng bán

0

0

0

0

0

11.692.867.732

37.081.503.993

1.273.076.800

1.317.450.708

51.364.899.234

T i ngày 01/01/2012

4.533.299.388

10.776.836.956

3.754.430.563

413.442.794

19.478.009.701

T i ngày 31/03/2012

4.467.991.404

10.034.410.497

3.681.384.707

396.422.671

18.580.209.278

T i ngày 31/03/2012
GIÁ TR CÒN L I

10. T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
n v tính:
KHO N M C
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2012
T ng do mua s m
Gi m khác
T i ngày 31/03/2012
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2012
Kh u hao trong k
Gi m khác
T i ngày 31/03/2012
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2012
T i ngày 31/03/2012

Ph n m m
máy tính

Quy n s
d ng đ t

130.656.000
0
0
130.656.000

2.176.216.798
0
0
2.176.216.798

64.400.136
4.083.000
0
68.483.136
66.255.864
62.172.864

0

2.176.216.798
2.176.216.798

ng

T ng c ng

2.306.872.798
0
0
2.306.872.798

0
64.400.136
4.083.000
0
68.483.136
2.242.472.662
2.238.389.662
- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

13.

ut

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

dài h n khác
31/03/2012

01/01/2012

ng

ng

Công ty C ph n Sông Ba

2.500.000.000

2.500.000.000

T ng

2.500.000.000

2.500.000.000

31/03/2012

01/01/2012

14. Chi phí tr tr

c dài h n

ng

ng

Chi phí công c d ng c

506.593.179

506.108.798

T ng

506.593.179

506.108.798

15. Vay và n ng n h n
31/03/2012
ng
Vay ng n h n
Ngân hàng

u t và Phát tri n Vi t Nam - CN H i Vân

T ng

16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

01/01/2012

ng

37.614.073.769

43.193.423.432

37.614.073.769

43.193.423.432

37.614.073.769

43.193.423.432

31/03/2012

01/01/2012

c

ng

ng

1.914.881.601

1.801.267.107

1.914.881.601

1.801.267.107

31/03/2012

01/01/2012

Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu TNCN
T ng

17. Chi phí ph i tr

Chi phí trích tr

c cho các công trình

Chi phí trích tr

c ti n lãi vay ph i tr

T ng

ng

ng

260.705.114

1.354.808.223

150.009.926

260.705.114

1.504.818.149
- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
31/03/2012
Ban QLDA các công trình đi n Mi n Trung
Cty CP t v n và xây d ng đi n VNECO

ng

ng

269.893.379

269.893.379

17.862.000

17.862.000

Kinh phí công đoàn

75.297.368

B o hi m xã h i

45.308.012

B o hi m y t

30.383.512

B o hi m th t nghi p

44.616.364

Các kho n ph i tr , ph i n p khác

T ng

01/01/2012

36.224.898
3.000.000

408.063.267

402.277.645

- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u,
Tel: 05113. 732 998

à N ng

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

22. V n ch s h u
a.

B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u

n v tính:

ng

Th ng d v n
c ph n

V n khác
c a CSH

C phi u qu

Qu d
phòng
tài chính

55.010.240.000

10.127.562.000

4.846.605.562

(6.168.057.201)

3.019.980.807

5.557.078.648

T ng v n trong k

0

0

0

0

0

0

Lãi trong k

0

0

0

0

0

0

PPLN trong k

0

0

0

0

0

0

Ch tiêu

S d

đ uk

V nđ ut
c a CSH

Qu đ u t
phát tri n

ch

ánh giá trong k

0

0

0

0

0

0

Gi m v n trong k

0

0

0

0

0

0

Gi m khác
S d

cu i k

0

0

0

0

0

0

55.010.240.000

10.127.562.000

4.846.605.562

(6.168.057.201)

3.019.980.807

5.557.078.648

-

13

CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u,
Tel: 05113. 732 998

à N ng

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

b. Chi ti t v n ch s h u
31/03/2012
ng

01/01/2012
ng

V n góp c a các c đông

55.010.240.000

55.010.240.000

T ng

55.010.240.000

55.010.240.000

đ. C phi u
31/03/2012
ng

01/01/2012
ng

-S l

ng c phi u đ ng ký phát hành

5.501.024

5.501.024

-S l

ng c phi u đã bán ra công chúng

5.501.024

5.501.024

5.501.024

5.501.024

0

0

553.547

553.547

553.547

553.547

0

0

4.947.477

4.947.477

4.947.477

4.947.477

0

0

+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l

ng c phi u đ

c mua l i

+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l

ng c phi u đang l u hành

+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi

e. Các qu c a doanh nghi p
31/03/2012

01/01/2012

ng

ng

Qu đ u t phát tri n

5.557.078.648

5.557.078.648

Qu d phòng tài chính

3.019.980.807

3.019.980.807

M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p:

-

Qu đ u t và phát tri n đ

c s d ng đ đ u t m r ng quy mô ho t đ ng s n xu t, kinh doanh

ho c đâu t chi u sâu c a Công ty.

-

Qu d phòng Tài chính dùng đ bù đ p ph n còn l i c a nh ng t n th t, thi t h i đã x y ra trong
quá trình kinh doanh sau khi đã đ

c b i th

ng c a các t ch c, cá nhân gây ra các t n th t và

c a các t ch c B o hi m.

- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u,
Tel: 05113. 732 998

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

à N ng

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

VI. THÔNG TIN B

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU

HO T

NG KINH DOANH
25. T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)
Quý I n m 2012
ng
Doanh thu bán hàng
Doanh thu h p đ ng xây l p
T ng

Quý I n m 2011
ng

22.927.862.138

7.585.336.585

659.983.319

416.863.530

23.587.845.457

8.002.200.115

28. Giá v n hàng bán
Quý I n m 2012
ng

Quý I n m 2011
ng

Giá v n c a hàng hóa đã bán

21.229.733.156

6.063.230.807

Giá v n c a h p đ ng xây l p

254.260.938

357.962.870

21.483.994.094

6.421.193.677

T ng

29. Doanh thu tài chính (Mã s 21)
Quý I n m 2012
ng
Lãi ti n g i ngân hàng, ti n cho vay

Quý I n m 2011
ng

32.693.359

1.032.716.487

32.693.359

1.032.716.487

Lãi chênh l ch t giá
T ng

30. Chi phí tài chính (Mã s 22)
Quý I n m 2012
ng
Lãi ti n vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
D phòng gi m giá các kho n đ u
t ng n h n, dài h n

1.619.901.875

Quý I n m 2011
ng
987.446.224

(75.000.000)

Chi phí tài chính khác
T ng

1.544.901.875

987.446.224
- 16


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u,
Tel: 05113. 732 998

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

à N ng

K k toán t ngày 01/01/2012
đ n ngày 31/03/2012

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

31. Chi phí thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành
Quý I n m 2012

Quý I n m 2011

ng
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh l i nhu n khi
tính thu TNDN

ng

437.957.977

1.295.248.476

16.500.000

10.500.000

16.500.000

10.500.000

T ng l i nhu n tính thu

454.457.977

1.305.748.476

Chi phí thu thu nh p D/nghi p

113.614.494

326.437.119

- Các kho n ti n truy thu ,ph t thu
- Ph c p H QT, BKS không tham
gia đi u hành SXKD
-L c/l ch t giá ch a th c hi n

VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
1.

Thông tin so sánh
S li u so sánh đ

cl yt

Báo cáo tài chính cho k k toán t

ngày 01/1/2011 đ n ngày 31/03/2011

c a Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM
à N ng, ngày
Ng

i l p bi u

K toán tr

ng

Nguy n T t Ánh

tháng 04 n m 2012
Giám đ c

H Thái Hoà

- 16


công ty cổ phần chế tạo
kết cấu thép vneco.ssm
Số:
VNECO.SSM/TCKT

cộng hòa xã hội chủ nghĩa việt nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

V/v:Giải trình chênh lệch lợi nhuận

Đ Nẵng, ngy 24 tháng 4 năm 2012.

Quý 1/2012 so với Quý 1/2011.

Kính gởi: - ủy ban chứng khoán nh nớc
- Sở giao dịch chứng khoán h nội

Căn cứ vo thông t số 09/2010/TT-BTC ngy 15 tháng 01 năm 2010
của Bộ ti chính về việc công bố thông tin định kỳ của tổ chức niêm yết quy

định giải trình cụ thể khi lợi nhuận sau thuế chênh lệch 10% so với cùng kỳ
năm trớc.
Công ty cổ phần chế tạo kết cấu thép VNECO.SSM giải trình lợi
nhuận sau thuế quý 1/2012 so với quý 1/2011 cụ thể nh sau:
Lợi nhuận sau thuế quý 1/2012 so với quý 1/2011 giảm 66,52 %
nguyên nhân chủ yếu l do Quý I năm 2012 lãi suất tín dụng ngân hng
tăng cao, giá vật liệu đầu vo tăng đột biến mặt dù doanh thu quý I năm
2012 tăng 66,07 % so với quý 1/2011.
Từ những yếu tố trên đã lm ảnh hởng đến lợi nhuận sau thuế quý
1/2012 so với cùng kỳ năm trớc.
Trân trong kính cho !

Nơi nhận:
- Nh trên
- Lu TCKT

giám đốc công ty