Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Sara

Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

B NG CÂN

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

I K TOÁN GI A NIÊN
Quý III n m 2010
n v tính: VN

TÀI S N
1
A. TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Các kho n ph i thu khác
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Thu GTGT đ c kh u tr
2.Thu và các kho n ph i thu c a nhà n c
3. Tài s n ng n h n khác

B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
2. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
3. Chi phí xây d ng c b n d dang
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t dài h n khác
III. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
T NG C NG TÀI S N

Mã
s
2
100
110
111
120
121
130
131
132
138
140
141

150
152
154
158
200
210
220
221
222
223
227
228
229
230
250
258
260
261
270

1

thuy t
minh
3

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

V.1
V.2

V.3

V.4

V6.1

V6.2

V.8

S cu i quý III

S đ un m

4
19.325.672.137
937.297.063
937.297.063
1.121.800.000
1.121.800.000
15.233.246.989
3.731.377.550
9.885.829.614
1.616.039.825
700.209.688
700.209.688
1.333.118.397
16.726.633
36.287.782
1.280.103.982

71.127.765.166

5
17.559.935.997
554.206.362
554.206.362
1.121.800.000
1.121.800.000
12.929.467.542
3.576.521.600
7.326.116.098
2.026.829.844
523.294.934
523.294.934
2.431.167.159
50.203.696
60.877.342
2.320.086.121
49.233.771.126

16.841.064.090
12.379.107.433
17.595.060.733
(5.215.953.300)
4.016.369.318
6.409.272.727
(2.392.903.409)
445.587.339
52.966.651.792
52.966.651.792

1.320.049.284
1.320.049.284
90.453.437.303

18.195.453.764
13.239.635.199
17.595.060.733
(4.355.425.534)
4.618.772.727
6.409.272.727
(1.790.500.000)
337.045.838
29.732.047.292
29.732.047.292
1.306.270.070
1.306.270.070
66.793.707.123

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

NGU N V N
1
A. N PH I TR
I. N ng n h n

1. Vay ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr công nhân viên
6. Chi phí ph i tr
7. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
8. Qu khen th ng, phúc l i
II. N dài h n
1. Vay và n dài h n
2. D phòng tr c p m t vi c làm
3. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B. V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Qu đ u t phát tri n
3. Qu d phòng tài chính
4. L i nhu n ch a phân ph i
5. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N

Mã
s
2
300
310
311
312

313
314
315
316
319
323
330
334
336
339
400
410
411
417
418
420
422
430
433
440

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

Thuy t
minh
3

S đ un m
5

5.657.589.708
4.623.362.450
2.565.724.884
646.931.421

V.11
154.054.984
V.13
V.14

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Thuy t
CH TIÊU
minh
1. Tài s n thuê ngoài
V.24
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , gia công
3. Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
K toán tr

S cu i
Quý III
4
3.726.177.592
3.691.950.334
(440.000)
595.113.764

889.758.921

34.227.258

226.308.405
4.550.000
977.480.228
202.367.512
1.034.227.258
1.000.000.000
34.227.258

86.727.259.711
86.727.259.711
85.442.745.000
559.272.752
517.457.821
207.784.138

61.136.117.415
61.136.117.415
61.087.750.000
559.272.752
517.457.821
(1.028.363.158)

90.453.437.303

66.793.707.123

1.974.935.735
73.526.930
34.227.258

I K TOÁN
S đ un m

S cu i n m

Ngh An, ngày 30 tháng 9 n m 2010
T ng giám đ c

ng

ào Th Trà

L u Th Thu Hi n
2

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính

K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH GI A NIÊN
Quý III n m 2010
n v tính: VN đ ng
CH TIÊU
1
1. Doanh thu bán hàng
và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr
+ Chi t kh u th ng
m i
+ Gi m giá hàng bán
+ Hàng bán b tr l i
Thu tiêu th đ c bi t,
thu xu t kh u ph i n p.
3. Doanh thu thu n v
bán hàng và cung c p
d ch v
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p t
bán hàng và cung c p
d ch v
6. Danh thu ho t đ ng
tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi
vay
8. Chi phí bán hàng

9. Chi phí qu n lý
doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t
ho t đ ng kinh doanh
11. Thu NH p khác
12. Chi phí khác
13. L i nu n khác
14. T ng l i nhu n k
toán tr c thu
15. Chi phí thu TNDN
hi n hành
16. Chi phí thu TNDN
hoãn l i
17. L i nhu n sau thu
TN doanh nghi p
18. Lãi c b n trên c
phi u

Mã
s

TM

2
01

3
V.16

10

Lu k t đ u n m đ n cu i
quý này

Quý III
N m nay
4

N m tr
5

c

N m nay
6

N m tr
7

c

2.127.866.580

1.867.940.365

8.265.438.219

5.515.333.863

2.127.866.580

1.867.940.365

8.265.438.219

5.515.333.863

11
20

V.17

732.623.076
1.395.243.504

800.437.445
1.067.502.920

2.949.160.470
5.316.277.749

2.357.998.938
3.157.334.925

21

V.18

47.906.142

23.591.041

48.620.856

45.872.778

22
23

V.19

15.488.292
15.488.292

49.946.268
49.946.268

24
25

59.088.387
1.286.097.618

828.053.805

110.907.124
3.974.556.612

101.452.692
2.884.400.692

30

82.475.349

263.040.156

1.229.488.601

217.354.353

31
32
40
50

5.839.500

36.406.500

5.839.500
88.314.849

13.370.000
1.131.000
12.239.000
275.279.156

36.406.500
1.265.895.101

116.425.000
2.321.000
114.104.000
331.458.353

14.866.512

68.819.789

29.747.805

82.864.588

73.448.337

206.459.367

1.236.147.296

248.593.765

51

V.20

52
60

L p, ngày 20 tháng 10 n m 2010

3

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Ng

il p

Ph m Th Thu n

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

K toán tr

ng

ào Th Trà

4

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

T ng giám đ c

L u Th Thu Hi n

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T GI A NIÊN
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Quý III n m 2010
Mã s

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoá và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

T ngày
01/07/2010 đ n
ngày 30/09/2010

01
02
03
04
05
06
07
20

2.111.586.911
(2.370.591.049)
(556.943.100)
(15.708.292)
(5.158.245)
26.130.062.648
(11.569.891.787)

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi vay, c t c và l i nhu n đ c chia

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

21
22
23
24
25
26
27
30

(114.462.241)

Ch tiêu

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh
nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k

Ng

il p

Ph m Th Thu n

K toán tr

ào Th Trà

5

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

ng

13.723.357.086

(22.000.000.000)
9.400.000.000
(12.714.462.241)

31
32
33
34
35
36
40
50
60

61
70

(1.100.316.884)

(1.100.316.884)
(91.422.039)
1.028.719.102
937.297.063

Giám đ c

L u Th Thu Hi n

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý III - N m 2010
I.

c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p

I. Khái quát chung

Công ty C ph n t p đoàn SARA ("Công ty") ti n thân là Công ty C ph n đào t o và Phát tri n
Công ngh thông tin Qu c gia, ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
2703000128, ngày 06 tháng 06 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh Ngh An c p. K t
ngày c p đó, Công ty đã thay đ i, b sung gi y phép kinh doanh nhi u l n. L n thay đ i g n
nh t tính đ n th i đi m ngày 30 tháng 9 n m 2010 là l n thay đ i th 16 vào ngày 11 tháng 09
n m 2010, theo đó:
V n đi u l c a Công ty là: 85.000.000.000 đ ng - ( Tám m

i l m t đ ng ch n)

Danh sách c đông sáng l p:
TT

Tên c đông

S c ph n

1

Tr n Kh c Hùng

4.335.000

2
Ng

inh V n C

ng

20.000

i đ i di n theo pháp lu t: L u Th Thu Hi n – Ch c danh T ng Giám đ c.

M nh giá c ph n: 10.000 đ ng/c ph n.
Danh sách ch t c đông ngày 20 tháng 03 n m 2009 do Trung tâm l u ký ch ng khoán cung
c p thì s c ph n th c t là 61.087.750 c ph n t ng đ ng 61.087.750.000 đ ng. Do v y s
ti n còn thi u so v i v n đi u l là 23.912.250.000 đ ng.
Tr s ho t đ ng:
Tr s chính t i: Km s 2 –

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

Chi nhánh Khách S n SARA Thành Vinh: Km s 2,
An
Chi nhánh SARA-Hitech: Km s 2,

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

Ngành ngh kinh doanh:
-

ào t o và phát tri n công ngh thông tin, ngo i ng ; Liên k t đào t o v i các t ch c
có ch c n ng;

-

S n xu t ph n m m tin h c;

-

T v n du h c, h

-

ng nghi p; kinh doanh b t đ ng s n;

i lý mua, bán, ký g i hàng hóa;

-

Kinh doanh khách s n, nhà hàng, d ch v
đ a và qu c t ;

-

V n t i hành khách đ

n u ng đ y đ ; D ch v du l ch l hành n i

ng b ; cho thuê xe ô tô;
6

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

-

L p đ t, cung c p, s a ch a các lo i máy v n phòng, máy vi tính và các thi t b ngo i vi;

-

Kinh doanh d ch v th thao; ho t đ ng c a các đ i và câu l c b bóng đá;

-

S n xu t mua bán n

-

Kinh doanh v n t i hành khách b ng taxi;

-

D ch v qu ng cáo th

-

D ch v đào t o ng

-

D ch v ho t đ ng bi u di n v n hóa ngh thu t;

-

Thi t k t o m u th i trang;

-

S n xu t ch

-

D ch v t v n d thi hoa h u, ng

-

Xây d ng các công trình; dân d ng, giao thông và th y l i, đi n n ng (đ
tr m bi n áp, h th ng đi n chi u sáng, đi n dân d ng, đi n công nghi p);

-

Kinh doanh d ch v b o v ;

-

II.

ng m i;
i d n ch

ng trình, ng

i m u;

ng trình qu ng cáo;
i m u;
ng dây và

ào t o b o v , v s ;

-

c u ng tinh khi t;

u t xây d ng và cho thuê nhà , v n phòng làm vi c;
Ho t đ ng môi gi i tuy n d ng lao đ ng.

K K TOÁN,

NV S

D NG TI N T TRONG K TOÁN

1. Niên đ k toán: B t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.

2.
III.

n v ti n t s d ng trong k toán:
CH

ng Vi t Nam (VND).

VÀ CHU N M C K TOÁN ÁP D NG

1. Công ty th c hi n công tác k toán theo các Chu n m c k toán Vi t Nam đã ban
hành và H th ng k toán doanh nghi p Vi t Nam theo Quy t đ nh s 15/2006/Q BTC ngày 26/03/2006 c a B Tài chính và các thông t b sung, s a đ i kèm theo.
2. Hình th c k toán áp d ng: Công ty áp d ng hình th c s k toán trên ph n m m
máy tính.
3. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam:

IV.

Chúng tôi, Công ty C ph n t p đoàn SARA tuyên b tuân th các Chu n m c k
toán và Ch đ k toán Vi t Nam, phù h p đ c đi m ho t đ ng s n xu t kinh doanh
c a Công ty.
CÁC CHÍNH SÁCH ÁP D NG

1. Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n
− Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n: Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n
7

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó
t i th i đi m báo cáo;
2. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác:
Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng i
bán, ph i thu n i b và các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo. N u:
− Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t
kinh doanh) đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.
− Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m (ho c trên m t chu k s n xu t kinh
doanh) đ c phân lo i là Tài s n dài h n;
D phòng ph i thu khó đòi: Công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho
n m 2009.
3. Nguyên t c h ch toán hàng t n kho.
− Nguyên t c đánh giá hàng t n kho và ph
k :

ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i

− Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m:
Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có

đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
− Ph ng pháp xác đ nh hàng t n kho: Giá tr t n kho cu i k = Giá tr t n đ u k +
Giá tr nh p trong k – Giá tr xu t trong k . (Ph ng pháp tính giá hàng xu t kho
theo ph ng pháp nh p bình quân c a t ng lô hàng).
− Ph

ng pháp h ch toán hàng t n kho: theo ph

ng pháp Kê khai th

ng xuyên.

4. Ghi nh n và kh u hao TSC :
− Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:
TSC c a Công ty đ c ghi nh n ban đ u theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng
đ c ghi nh n theo 3 ch tiêu: Nguyên giá, giá tr hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Nguyên giá c a TSC bao g m giá mua c ng thu nh p kh u, chi phí v n chuy n,
l p đ t, ch y th và các chi phí liên quan khác đ đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái
s n sàng s d ng;
− Ph

ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình:

Kh u hao TSC h u hình và vô hình đ c th c hi n theo ph ng pháp đ ng th ng
và theo th i gian s d ng h u ích c tính c a tài s n. Th i gian kh u hao áp d ng
phù h p v i khung th i gian kh u hao quy đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC
ngày 12/12/2003 c a B Tài chính.

8

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

5.

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

Lo i tài s n
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Nhà c a v t ki n trúc
Tài s n c đ nh khác

Th i gian kh u hao
3–5n m
7 -8 n m
3 – 10 n m
5-25 n m
3-5 n m

u t tài chính

− Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty liên k t đ

c ghi nh n theo giá g c

− Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s
đ c h ch toán vào thu nh p ho c chi phí trong k .

6. Ghi nh n các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr ng
báo cáo. N u:

ng m i và ph i tr khác:

i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i đi m

− Có th i h n thanh toán d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ
phân lo i là n ng n h n;

c

− Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ
phân lo i là n dài h n.

c

7. Ghi nh n chi phí ph i tr , trích tr
tr c p m t vi c làm:

c chi phí s a ch a l n. trích qu d phòng

Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t
kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho
chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu
và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ
ngày 14/08/2003 c a B Tài Chính.
8. Ghi nh n các kho n chi phí tr tr

c trích l p theo Thông t 82/2003/TT-BTC

c:

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n
t i đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi
phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:
− Chi phí qu n lý doanh nghi p chuy n ch k t chuy n k sau; chi phí công c d ng
c phân b d n, chi phí ng n h n khác.
9. Ngu n v n ch s h u:
9

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u: V n ch s h u đ c ghi nh n theo s v n
th c t b ng tiên, b ng tr giá v n góp c a t i s n và b sung c ph n theo hình th c
chia c t c b ng c ph n.
Nguyên t c trích l p các qu t l i nhu n sau thu
Vi c trích l p các kho n d tr và các qu t l i nhu n sau thu đ c ti n hành c n
c vào: i u l Công ty, Quy ch tài chính, Quy t đ nh c a H i đ ng Qu n tr , Ngh
quy t c a i h i c đông.
10. Nguyên t c ghi nh n doanh thu:
10.1 Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã
đ c chuy n giao cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa
ho c quy n ki m soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
- Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp
đánh giá công vi c hoàn thành.
10.2 Doanh thu cung c p d ch v : đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c
xác đ nh m t cách đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n
nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn

thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p
d ch v đ c xác đ nh khi tho mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ

c xác đ nh t

- Có kh n ng thu đ
- Xác đ nh đ

ng đ i ch c ch n;

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p b ng cân đ i k toán.

Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch
cung c p d ch v đó.
10.3 Doanh thu h p đ ng xây d ng đ c ghi nh n theo qui đ nh c a Chu n m c K
toán Vi t Nam s 15 v h p đ ng xây d ng.
10.4 Doanh thu ho t đ ng tài chính:
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các
kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai
đi u ki n sau:
Doanh thu đ

c xác đ nh t

Có kh n ng thu đ

ng đ i ch c ch n.

c t l i ích giao d ch đó.

11 Thu thu nh p doanh nghi p
10

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

Theo gi y ch ng nh n đ u t s 27/UDDT-NA ngày 04 tháng 11 n m 2003 do ch
t ch y ban nhân dân t nh Ngh An c p thì:
+ Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% trên thu
nh p ch u thu đ i v i ho t đ ng đ u t và khai thác Khu gi ng đ ng và ký túc xá
sinh viên.
+ Công ty đ c mi n thu thu nh p trong th i gian 2 n m và đ c gi m 50% trong
th i gian 4 n m ti p theo k t khi có thu nh p ch u thu ; đ c c p l i thu thu nh p
trong 3 n m ti p theo k t khi h t h n mi n thu thu nh p doanh nghi p đ i v i ho t
đ ng đ u t và khai thác Khu gi ng đ ng và ký túc xá sinh viên.
+ Theo t trình xin xác nh n th i đi m u đãi đ u t ngày 24 tháng 08 n m 2007 thì
Công ty đ c h ng các u đãi đ u t t n m 2006. Thu Thu nh p doanh nghi p

th hi n t ng giá tr thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
- S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p
ch u thu khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh vì không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c
kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang n u có) và ngoài ra không
bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
- Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v
thu . Tuy nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau
cùng v thu thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu
có th m quy n.
- Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s c a
kho n m c tài s n ho c công n trên b ng cân đ i k toán và c s tính thu thu
nh p. Thu thu nh p hoãn l i đ c k toán theo ph ng pháp d a trên b ng cân đ i
k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c các kho n
chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ s d ng các kho n chênh l ch t m
th i đ c kh u tr .
- Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài
s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi
nh n lãi, l tr tr ng h p kho n thu đó có liên quan đ n các kho n m c đ c ghi
th ng vào v n ch s h u.
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c bù tr khi
Công ty có quy n h p pháp đ bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu
11

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

thu nh p hi n hành ph i n p và khi các tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu
nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i
cùng m t c quan thu và Công ty có d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n hành
trên c s thu n.
- Các lo i thu khác th c hi n theo qui đ nh hi n hành
Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng
đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t
đ ng.
Các bên liên quan còn đ
l công ty .

c hi u theo lu t doanh nghi p và đ

Các bên có liên quan v i công ty đ
m c các bên liên quan.

c qui đ nh trong đi u

c trình bày ph n thuy t minh báo cáo tài chính

12 Các s ki n sau ngày l p b ng cân đ i k toán.

Các s ki n phát sinh sau ngày l p B ng cân đ i k toán mà cung c p nh ng thông
tin b sung v tình hình c a Công ty t i ngày l p B ng cân đ i k toán (các s ki n
đi u ch nh) đ c ph n ánh trên các Báo cáo tài chính. Các s ki n phát sinh sau mà
không ph i là các s ki n đi u ch nh s đ c gi i trình trong thuy t minh báo cáo tài
chính khi đ c coi là tr ng y u.
S ki n phát sinh sau ngày khóa s v i Công ty:
- Ch a th ng nh t đ c giá tr c n n p cho kho n ti n thuê đ t chuy n đ i m c đích
t d án tr ng h c sang xây d ng khách s n.
V.

1.

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÊN B NG CÂN
N V TÍNH: VND
S cu i quý
III-2010
Ti n
- Ti n m t
478.839.604
Ti n Vi t Nam
478.839.604
- Ti n g i Ngân hàng

458.457.459
458.457.459

+ Ti n g i Vi t Nam đ ng
Ngân hàng

u t và Phát tri n- CN Ngh An

Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam-CN Vinh
Ngân hàng công th ng B n Thu
Ngân hàng TMCP B o Vi t
+ Ti n g i Ngo i t
12

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

13.236.770
20.071.879
6.584.831
418.563.979

I K TOÁN S đ un m
479.274.833
479.274.833
74.931.529
74.931.529
63.190.693
11.740.836
0
0
-

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

C ng

2.

937.297.063

554.206.362

Các kho n đ u t tài chính ng n h n

S cu i
Quý III-2010

Ch ng khoán đ u t ng n h n
u t ng n h n khác
C phi u đ u t ng n h n
(*) D phòng gi m giá đ u t ng n h n

1,121,800,000
1,121,800,000
-

1,121,800,000
1,121,800,000

-

1,121,800,000

1,121,800,000

C ng

3.

Các kho n ph i thu ng n h n khác

-

Ph i thu c a khách hàng
Công ty CP Ch ng khoán Châu Á Thái Bình D

S cu i
Quý III-2010
3.731.377.550
ng

Tr n Hoàng Ngh (Ph i thu ti n bán CP Trung Long)

S đ un m

S đ un m
3.576.521.600

44.573.330

18.261.022

1,797,924,688

1,797,924,688

S K ho ch và đ u t Ngh An

4.200.000

Ph i thu c a khách hàng bên khách s n chuy n qua

560.246.484

342.200.890

Ph i thu Ph i tr

729.670.650

432.877.000

0

37.830.000

598.962.398

943.228.000

1.616.039.825
521.604.747

2.026.829.844
541.604.747

5.000.000

5.000.000

0

372.800.000

596,251,912

596.251.912

0
475,156,666
18.026.500
18.026.500
9.885.829.614
6.235.767.484
3,802,902
298.000

25.963.200
475.156.666

10.053.319
10.053.319
7.326.116.098
6.239.267.484
3,802,902
298.000

254,995,344

254,995,344

Ph i thu sara Hitech
Ph i thu c a h c viên Khoá MPA-FTU)

-

Ph i thu khác
Ph i thu cá nhân khác
Nguy n Anh Tu n (T m ng ti n ph c v cho
VINAWINE)
L i nhu n t các công ty góp v n (Cty Truy n hình cáp
NA)
L i nhu n thu t góp v n (Cty u t và phát tri n
SARA Hà T nh)
L i nhu n t góp v n (Cty CP d c ph m Ngh An)
Ph i thu khác ng n h n khác (lãi vay ph i tr )
Ph i tr khác
N tài kho n l ng
N tài kho n ph i tr khác
Tr tr c cho ng i bán

SARA VN
Báo Ngh An
Công ty ông Nam
Công ty TNHH Thanh Hà
SARA Hitech
13

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Công ty CP VINAKEN
Công ty TNHH Ki m toán CPA
Tr tr c cho tr ng H FTU c a M
i t ng khác
C ng

4.

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

2.545.455
12.000.000

2.639.990.013
736.430.416

2.545.455
52.000.000
0
776.706.913

15.233.246.989

12.929.467.542

S cu i
Quý III-2010

Hàng t n kho
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí SX, KD d dang
- Hàng hóa
C ng

65.895.000
634.314.688

82.864.589
0
0
523.294.934

700.209.688

523.294.934

S cu i
Quý III-2010

5.

Tài s n ng n h n khác

-

Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n ph i thu nhà n c
Tài s n ng n h n khác
Phòng KD Sara Hitech ng
ng n i b Công ty
V Duy S n - D án nâng c p tr ng Cao đ ng
Tr n Kh c Ch t - d án Lào Vi t
C ng

S đ un m

S đ un m

16.726.633

50.203.696

1.280.103.982
326.904.832
304.114.150
649.085.000

2.320.086.121
724,866,581
649.134.540
300.000.000
646.085.000

1.296.830.615

2.370.289.817

6.1 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
S đ un m
T ng do mua s m
u t XDCB hoàn thành

17.595.060.733

S cu i k

17.595.060.733

Giá tr hao mòn
S đ un m

Kh u hao trong n m

4.935.602.258
280.315.042

S cu i n m

5.215.953.300

Giá tr còn l i
S đ un m

12.659.458.475
14

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

S cu i n m
6.2

12.379.107.433

T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Ch tiêu

Chi phí
Quy n s
d ng đ t

Nguyên giá
1. S d đ u n m
2. S t ng trong quý
- Mua trong quý
- T o ra t n i b doanh nghi p
- T ng do h p nh t kinh doanh
- T ng khác
3. S gi m trong quý
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
4. S d cu i quý
Giá tr hao mòn lu k
1. S d đ u n m
2. S t ng trong quý
- Kh u hao trong quý
- T ng khác
3. S gi m trong quý
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
4. S d cu i quý
Giá tr còn l i
1. T i ngày đ u n m
2. T i ngày cu i qúy

7

TSC vô hình khác

C ng

-

200.801.136

398.875.000
-

S cu i
Quý III-2010

Chi phí XDCB d dang
S a ch a l n TSC
Chi phí mua s m bên Lào
Chi phí khác
C ng

8

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

S đ un m
41.852.194
214.800.656

80.392.988
337.045.838

401.154.339
44.433.000
445.587.339
S cu i
Quý III-2010
3,000,000,000
450,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
4,400,000,000
1,700,000,000

u t dài h n khác
Công ty Truy n hình cáp NA
Công ty c ph n th ng m i H i ng
Công ty c ph n Vinaken
Công ty c ph n đ u t xây d ng SARA 425
Công ty CPDT & PTCN SARA
Công ty c ph n vi n thông SARA
15

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

S đ un m
3,000,000,000
450,000,000
2,000,000,000

2,000,000,000
4,400,000,000
1,700,000,000

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

787,500,000
1,650,514,800
2,194,032,492
1,800,000,000
3,900,000,000
13.234.604.500
3,850,000,000
12.000.000.000

Công ty c ph n v n t i bi n à N ng
Công ty c ph n Trung Long
Công ty c ph n SARA hitech
Công ty c ph n Media
Công ty c ph n CK SARA
Công ty c ph n Vinawine
Công ty Hùng phát
u t khác (g i TK)
C ng

9

Chi phí tr tr

S cu i
Quý III-2010

c dài h n

- Chi phí tr tr c v thuê ho t đ ng TSC
- Chi phí thành l p doanh nghi p
- Chi phí nghiên c u có giá tr l n
- Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ tiêu
chu n ghi nh n là TSC vô hình
- Chi phí tr tr c dài h n

C ng
N ng n h n

-

Ph i tr ng i bán
H Thành Ph HCM
H Hà N i
Cty CP thi t b t ng h p máy V n phòng
Tr ng Cao ng D c Phú Th
Khách s n
Ph i tr khác
Ng i mua tr ti n tr c

T i khách s n
S KH T (Phan Chí Thành)
H c viên
Thu ti n thuê xe
C ng

11

Thu và các kho n ph i n p nhà n

787,500,000
1,650,514,800
2,194,032,492
1,800,000,000
3,900,000,000
2,000,000,000
3,850,000,000

S đ un m
-

1.306.270.070

506.555.358
1.320.049.284

635.597.008
164.117.704

-

10

-

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

S cu i
Quý III-2010
595.113.764

83.350.000
93.909.734
333.854.030

2.565.724.884
1.243.067.645
84.000.000
469.861.711
140.000.000
68.696.229
560.099.299

108,291,421
1,650,000
768.792.500
11,025,000

108,291,421

1,650,000
525.665.000
11,025,000

84.000.000

S cu i
Quý III-2010

c

0
(36.287.782)

- Thu Giá tr gia t ng ph i n p
- Thu Thu nh p doanh nghi p
16

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

S đ un m

S đ un m
0
(60.877.342)

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA

a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

(36.287.782)

C ng
12

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

S cu i
Quý III-2010

Chi phí ph i tr

(60.877.342)
S đ un m

Phí d ch v ki m toán BCTC 2009
Phí khác
C ng

13
*
*
*
*
*

14

4.550.000

Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i, BHYT
C t c ph i tr
Ph i tr , ph i n p khác
T m ng khác
Sara VN chuyÓn tiÒn cho Vinawine
C ng

Vay và n dài h n

S cu i
Quý III-2010
13.983.768
-44.510.697
53,088,220
1.333.082.490
64.291.954
500.000.000

S đ un m

S cu i
Quý III-2010

S đ un m

Vay Ngân hàng u t và Phát tri n Ngh An
Qu d phòng tr c p m t vi c làm
C ng

15.573.768
88.976.981
53,088,220
84,438,601
235.402.658
500.000.000

34,227,258

1.000.000.000
34,227,258

15. T ng, gi m v n ch s h u
V n đ u t ch
s h u

N i dung
1. S d đ u n m tr

- Lãi trong n m tr

517.457.821

c

- T ng v n trong n m tr

Qu d phòng
tài chính

Qu đ u t
phát tri n

LN sau thu
ch a phân ph i

T ng c ng

565.272.752

c
(1.058.529.905)

c

(1.058.529.905)

- T ng khác
- Gi m khác
2. S d cu i n m tr

c

3. S d đ u n m nay

- T ng v n trong k này
- Lãi trong k
- T ng khác

517.457.821

6.000.000
559.272.752

517.457.821

559.272.752

6.000.000

24.334.995.000
1.236.147.296

17

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

1.236.147.296


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176

Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

- Gi m v n trong k này
- L trong k
- Gi m khác
4. S d cu i n m nay

517.457.821

559.272.752

Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, l i nhu n đ

c chia:

Cu i quý III

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
V n góp đ u n m

61,087,750,000

V n góp t ng trong n m
V n góp gi m trong n m

24.334.995.000

V n góp cu i n m

85.422.745.000

S đ un m
61,087,750,000

61,087,750,000

C phi u
S l ng c phi u đ ng ký phát hành:

8.500.000

6,108,775

S l

8.500.000

6,108,775

8.500.000

6,108,775

ng c phi u bán ra công chúng:

C phi u ph thông:

C phi u u đãi:
S l

ng c phi u đ

c mua l i:

C phi u ph thông:
C phi u u đãi:
S l

ng c phi u đang l u hành:

C phi u ph thông:
C phi u u đãi:

-

-

-

-

6,108,775

6,108,775

8.500.000

6,108,775

M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng/1 c phi u

VI.
16

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÊN BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
N V TÍNH: VND
Lu k t đ u
T ng Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Quý III-2010
n m
Doanh thu ho t đ ng đào t o
Doanh thu kinh doanh nhà hàng, khách s n
Doanh thu kinh doanh khác
Doanh thu ho t đ ng đ i lý ch ng khoán

1.471.211.000
592.536.547
5.839.500
64.119.033
18

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

4.825.177.000
1.160.322.216
33.052.000
130.072.423

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
17

Giá v n hàng bán

Giá v
Giá v
Giá v
Giá v

Quý III-2010

n ho t đ ng đào t o
n nhà hàng, khách s n
n kinh doanh khác
n đ i lý ch ng khoán

384.159.215

348.463.861
-

Lu k t đ u
n m
1.332.536.332
884.001.062

C ng
18

Doanh thu ho t đ ng tài chính

Quý III-2010

Lu k t đ u
n m

49.906.142

Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c l i nhu n đ c chia

714.714

C ng
19

Chi phí ho t đ ng tài chính

20

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

88.314.849

Lu k t đ u
n m
1.175.757.525

59.466.849

1.028.363.158
134.809.424

Quý III-2010

L i nhu n/(l ) thu n tr c thu
Các điêu ch nh t ng/(gi m) l i nhu n/(l theo k toán
Các kho n đi u ch nh t ng
Các kho n khác
Chi phí qu ng cáo v t quá m c cho phép
Chi phí đóng góp t thi n
Doanh thu ch a th c hi n tính vào n m thu nh p ch u thu
Chi phí liên quan đ n các kho n doanh thu ch u thu n m tr c
Thay đ i trong d phòng ph i thu khó đòi
Thay đ i d phòng gi m giá hàng t n kho
Chi thù lao h i đ ng qu n tr không đi u hành s n xu t
Các kho n đi u ch nh gi m
Thu nh p t ho t đ ng không thu c di n n p thu thu nh p

doanh nghi p
Thu thu nh p t m tính không ph i n p
Chi phí liên quan đ n doanh thu ch a th c hi n
L i nhu n đã tính thu TNDN n m tr c
L i nhuân/(l ) đi u ch nh ch a tr chuy n l và tr c thu
L n m tr c chuy n sang
Thu nh p ch u thu
c tính n m nay
19

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thu TNDN c tính n m nay
Thu TNDN đ c mi n/gi m
Thu TNDN b sung
Chi phí thu TNDN n m nay
Thu TNDN ph i tr đ u n m
i u ch nh thu TNDN trích thi u/(th a) n m tr
Thu TNDN đã tr trong n m

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

14.866.512

(60.877.341)

c
5.158.245
(36.287.782)

(48.292.399)

Quý III-2010

Lu k t đ u
n m

73.448.337

(1.058.529.992)

Thu TNDN ph i tr cu i n m
21

-

Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh
l i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông:
C t c c a c phi u u đãi

Kho n chênh l ch l n h n gi a giá tr ghi s c a c phi u u
đãi v i giá tr h p lý c a kho n thanh toán cho ng i s h u.
L i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m
Lãi c b n trên c phi u

(1.058.529.992)

73.448.337
6.108.775

134.809.424
6.108.775

6.108.778

6.108.775

C phi u ph thông đang l u hành
C phi u ph thông đang l u hành đ u n m
nh h

ng c a c phi u ph thông mua l i

-

nh h

ng c a c phi u ph thông phát hành b sung

-

C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m

VII.
1.
2.
3.

6.108.778

Nh ng thông tin khác
Nh ng kho n n ti m tàng, kho n cam k t và thông tin tài chính khác
Nh ng s ki n phát sinh sau ngày khoá s
Thông tin v các bên liên quan
Các bên liên quan v i công ty g m:

M i quan h

1. Công ty c ph n SARA Vi t Nam

Góp v n

2. Công ty C ph n đ u t và phát tri n công ngh SARA

Góp v n

3. Công ty c ph n vi n thông SARA

Bên liên k t

20

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

6.108.775


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

4. Công ty Truy n hình cáp NA
5. Công ty c ph n th ng m i H i ng
6. Công ty c ph n Vinaken
7. Công ty c ph n đ u t xây d ng SARA 425
8. Công ty c ph n v n t i bi n à N ng
9. Công ty c ph n Trung Long

Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k
Bên liên k

10. Công ty c ph n SARA hitech

Bên liên k t

11. Công ty c ph n Media

Góp v n

12. Công ty c
13. Công ty c
14. Công ty c
u t dài h

t
t
t
t
t
t

Góp v n

ph n CK SARA
ph n Vinawine
ph n Hùng Phát
n (Xem thuy t minh đ u t dài h n)

Bên liên k t
Bên liên k t

52..966.651.792

B ng đánh giá khái quát tình hình tài chính c a Công ty
Sáu tháng đ u
n m

Quý III

Ch tiêu
1. B trí c c u tài s n và ngu n v n
1.1. B trí c c u tài s n
- TS ng n h n/ t ng tài s n
- TS dài h n/ t ng tài s n

21,36%
78,64%

26,22%
73,78%

4,12%
95,88%

8,39%
91,61%

4,15%
3,45%

18.95%

81,05%

3.2. Su t sinh l i c a tài s n
- T su t l i nhu n tr c thu /T ng tài s n
- T su t l i nhu n sau thu /T ng tài s n

0,097%
0,081%

1,76%
1,74%

3.3. T su t l i nhu n sau thu trên v n ch s h u

0.085%

1,9%

1.2. B trí c c u v n
- N ph i tr / T ng ngu n v n
- V n ch s h u / T ng ngùôn v n
2. Kh n ng thanh toán
2.1. Kh n ng thanh toán t ng quát
2.2. Kh n ng thanh toán n ng n h n
2.3. Kh n ng thanh toán nhanh
3. T su t sinh l i
3.1. Su t sinh l i trên doanh thu
- T su t l i nhu n tr c thu /Doanh thu
- T su t l i nhu n sau thu /Doanh thu

21

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n t p đoàn SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

6
7

Thuy t minh Báo cáo tài chính
K t thúc ngày 30 tháng 9 n m 2010

Nh ng thông tin khác: Công ty ti p t c ho t đ ng và th c hi n m c tiêu, ph ng h ng ho t đ ng kinh
doanh theo Ngh quy t đ i h i c đông hàng n m đã đ ra.
Thông tin v thu : Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu .
Tuy nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p
doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.

K toán tr

Ngh An, ngày 20 tháng 10 n m 2010

ng

T ng Giám đ c

ào Th Trà

L u Th Thu Hi n

22

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)